§1 库存管理概述
库存的定义
狭义的理解：库存即存放在仓库中，
暂时未被利用的物品。
广义的理解：凡是处于暂时闲置状态，
尚未被利用的各类资源都可被视为库
存。
库存的形态
1. 按库存在生产过程和配送过程中所处的状
态，库存有原材料库存、在制品库存、
维修库存、产成品库存等类型。
2. 按库存的需求特性，库存可划分为独立
需求库存和相关需求库存。
3. 按库存需求的重复程度，库存可划分为
单周期库存和多周期库存。
库存的作用和目标
. 库存的作用
（1）满足不确定的顾客的需求
（2）平滑生产的均衡性
（3）降低单位费用
（4）防止缺货
（5）避免价格上涨
. 库存控制的目标
（1） 保障生产供应
（2） 控制生产系统的工作状态
（3） 降低生产成本
§2 库存ABC管理
ABC分析法的基本思想
帕累托图
ABC分析法
把企业占用65％－80％价值，品种数为
15％－20％的物品划为A类；
把企业占用15％―20％价值，品种数为
30％－40％的物品划为B类；
把企业占用5％－15％价值，品种数为40
％－55％的物品划为C类。
对ABC各类物品采用不同的管理方式，增
强管理的针对性。
达到简化管理程序，提高管理效率的目
的。
ABC分析法的实施
1. 根据企业的库存物品信息，计算各库存物品占
用资金情况。
2. 把各库存物品按资金占用情况，从多到少的顺
序排列，并计算出各库存物品占用资金的比例。
3. 分析各库存物品占用资金情况，将各物品归入
相应的类别，完成分类。
浦光机器厂2010年库存物资资金占用统计表
物品代码 年使用量/件 单价/元
年资金占用量
/万元
资金占用比例/
％
K-8 400 20000 800
S-12 500 10000 500
S-8 2000 600 120
X-7 2500 400 100
W-30 4000 200 80
G-37 4000 100 40
G-23 2000 100 20
H-22 2000 80 16
H-44 5000 20 10
合计 1694 100
浦光机器厂2010年库存物品ABC分类汇总表
物品类
别
物品代码
年资金占用
量/万元
占用资金
比例/％
占种类比
例/％
A K-8、S-12 1300 20
B S-8、X-7、W-30 300 30
C 、G-37、H-16、
H-22、H-23、H-44
94 50
合 计 1694 100 100
ABC分析法的运用
对库存物品进行ABC 分类后，企业可以
对不同类别的物品采用不同的控制策略。
1. A类物品
是控制的重点。应该严格控制其库存储备量、订货数量、订货时
间。在保证需求的前提下，尽可能减少库存，节约流动资金。
2. B类物品
可以适当控制，在力所能及的范围内，适度地减少B类库存。
3. C类物品
可以简单控制，增加订货量，加大两次订货期间的时间间隔，在
不影响库存控制整体效果的同时，减少库存管理工作的工作量。
需要注意的是，在实际的库存物品分类工作中，在考虑到资金占
用情况的同时，要兼顾供货和物品重要程度等因素。
一些特别关键或供应较难保障的物品，虽然占用资金不多，但需
要按A类物品对待。
§3 库存控制模型
物资储存模型和经济订购批量的制定
. 无保险储备的定量储存模型
从图中可看出，当时间为零时，储存
量为Q，随着生产进行，物资陆续领出，
库存成线性递减。当库存量降到R时，
采购人员就得以批量Q的数量去订购，
并要求在时间TL内送到，以保证生产
的进行。
现在的问题是如何来确定订购批量Q，
使总费用最省。
设A为该物资全年需要量，M为物资
单价，C为单位物资全年持有费用，
P为每次订购费用。因库存量在Q与
零之间均匀变动，则其理论上的库
存量平均值为Q/2，于是，全年持
有费用为QC/2。全年订购费用应为
每年订购次数A/Q与P的乘积。全年
物资费用为AM，则全年总费用T为
T=
式中：AM为全年固定的物资费用
为全年可变费用
可变费用的大小随着Q的变化而变化。
式中C、P、A、M都是常量，故T实际上
只是Q的函数。现要知Q为多少才能使T
最小，这可用求极小值的方法求得。
令：
可得 Q=
再求二次导数：
因而求得经济批量（简称EOQ）Q0为：
Q0=
[例1] 某厂每年需某种零件4,000件，
该零件单价10元，每只零件每年的持有
费用为5元，每次订购费用为100元，求
经济批量Q0。
由题意知：A=4,000件，C=5元/件，
P=100元 ，M=10元/件，则经济批量
Q0=
经济批量也可用列表法和作图法求得。
对经济批量曲线图的分析
① 由图中可知，经济批量Q0附近的曲线较
平坦，因此，OQ0稍有偏差对可变费用影
响不大；
② 该数学模型是理想状态，实际生产用料
不可能绝对均匀，所需采购物资也不一
定如期如量到达，因此物资实际库存总
会有过多或不足情况发生；
③ 以上的模型只是考虑持有费用和订购费
用，实际上还应考虑很多因素。
. 有保险储备的储存模型
事实上往往会遇到采购不能准时到货或
生产耗用量突增而发生缺货的情形。为
了应付这两种原因而造成的缺贷，就需
有一定的保险储备量。
保险储备量 S=
上式第一项是为耗用量变化而设立的保
险储备量，第二项是为采购期间变化而
设立的保险储备量。为了计算方便，通
常将第二项略去不计。
公式可简化为： S=
单位时间耗用量的标准差 D是表示单位
时间耗用的变化程度，变化越大，保险
储备量应越大。这可根据历史上单位时
间实耗量（Xi）与平均耗用量求得，即：
有保险储备的储存模型
. 允许缺料的储存模型
物资储存过多要增加持有费用,过少则要发生
缺料损失。如果因缺料而产生的缺料损失比增
加储存的持有费用要小的话，就宁可降低储存
量。
这就需研究允许缺料情况下经济批量问题。
允许缺料的储存模型
全年总可变费用：
TV= +
＝（
可求得：
经济批量 Q0=
最高储存量 R= Q0 =
最优允许缺货量Q0-R=
. 经济订购批量的敏感性分
析
经济订购批量的敏感性分析是研究物资全年
需要量（A）、每次订购费用（P）与单位物
资全年持有费用（C）数值的变化对订购批量
Q和全年总可变费用T0的影响。
5. 考虑数量折扣的情况
所谓数量折扣，是指供货企业为鼓励用
户多购货物，对一次购买量不小于某一
数量者给予价格优惠，即折扣。
按折扣数量组织订购和控制库存，好处
是可享受较低购货价，降低购货费用；
还可减少订购次数，降低年订购费用。
不足之处是随订购数量增大，储存费用
会增加。
是否接受数量折扣的经济标准，是可否
降低年存货总成本。
用得失比较法来确定是否接受数量折扣
得失比较法的基本要点：
当有数量折扣时，将所发生的费用的节省和增
加进行比较，如节省费用大于增加费用时，采
用折扣数量q去采购。反之，则仍用经济批量
Q0去采购。
（1）按折扣数量q采购所节省的费用
① 单价降低，节省的购货费用为：AMD
式中：D是折扣值；A是年需要量；M是物资
单价。
② 订购批量增大，订购次数减少，而节省
的订购费用为：
（2）按折扣数量q采购所增加的费用
随着订购量增大，储存费用增大。
式中： Cˊ是有折扣时单位物资的储
存费，Mˊ 是有折扣时物资单价，
h为储存费率。
∵ M′= M（1-D）
∴
＝
比较上述两种情况，当
AMD+AP > [（1-D）q-Q0]时,
按折扣订购量q去采购较为有利。反之，
则仍按经济批量采购。
库存控制的方法
. 定期订货控制法
订货时间一定,订购量则以当时情况算得,
订购量=最高存量-订货未交量-现有存量
随着生产的进行，存量递减。到达第一
个订货期t1时，存量降到a，按订购量
公式计算订购量。经过采购期间，存量
降到b，这时新货已到，存量增到C。到
达第二个订货期t2时，实有存量为d，
再按订购量公式算出订购量。
优点：订货期固定，可同时进行多种物
品采购，减少了订购和运输费用，且容
易获得数量折扣。
不足：不能采用经济批量去订购。
. 订购点控制法
订货数量一定，订购时间不定，当存量
降到一定水准（订购点R）时，以经济批
量订购。
随着生产的进行，存量作线性递减。到
时间t1时，存量降到订购点R，便以经
济批量去采购。经过时间TL后，新货运
到，存量升到a点，继续生产，直到存
量又降到R时，再以经济批量去订购。
优点：控制库存较严格，保险存量可较
小，订购能按经济批量进行，经济效益
高，
缺点：订货期不定，很多物品不能同时
去订。
. 分仓控制法
定量订货控制法要求帐物随时相符，以便
及时看出库存量是否到达订购点或保险存
量，这须建立严密、持续的库存记录，致
使管理麻烦，业务费用高。分仓控制法可
避免这些缺点。
此法有双仓法和三仓法两种。
双仓法是将某种物品分成两仓。第一仓是订购点存量，第二仓是
其余存量。先使用第二仓，第二仓用完，表示已到订购点，应去
订购。
三仓法是将双仓法中第一仓再分出保险存量为另一仓。
优点是不需要持续的库存记录，减少事务工作。适用于价格低、
采购期短、耗用量稳定而又不需经常盘点的物品。
. 联合订货控制法
采用定量订货控制法的企业。各种物品
由于到达各自订购点的时间不一，要为
每种物品个别履行烦琐的订购程序，严
重浪费人力、物力和财力。
为了简化作业，可将同一类且向同一供
应商订购的物品，并入同一张订购单内
进行联合订购，以求节约。
并入同组的物品一般并不同时到达订购点。
解决这一问题，可将经济批量分为两类：
（1）是该种物品已到达订购点而需
采购的经济批量，称为自发经济批量；
（2）是这种物品尚未到达订购点，
但同组中已有一种物品到达订购点，因
而使它也随同一起去订购的经济批量，
称为附带经济批量。
由于这种物品的库存量尚有多余，所以它的
批量应较自发经济批量为小，其值可由经验
而定
思考：根据库存的不同作用考虑如何降低库存
库存按其作用的分类：
周转库存
安全库存
调节库存
在途库存
案例讨论
报童模型
