迪尔生物：2022年年度报告.pdf

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公告编号：2023-003 1 2022 迪尔生物 NEEQ:873831 珠海迪尔生物工程股份有限公司 Zhuhai DL Biotech Co., Ltd 年度报告 公告编号：2023-003 2 公司年度大事记 1、报告期内公司共获得二类注册证12项，一类备案证2项。 2、报告期内公司共获得26项专利，其中发明专利5项，实用新型专利21项。 3、2022年3月，广东省工程技术研究中心审核通过公司“广东省微生物药敏分析与鉴定工程技术研究 中心创新平台建设项目”。 4、2022年5月，公司获得广东省药品监督管理局医疗器械监督管理处颁发的“广东省质量信用A类医 疗器械生产企业”荣誉称号。 5、2022年6月，公司获得珠海市医疗器械行业协会颁发的“行业调研优秀企业”荣誉称号。 6、2022年7月，公司参加由中国药师协会主办的“第十九届全国抗感染药物临床药理学术会议-第七 届全国细菌耐药监测大会-第六届北大医学感染论坛”。 7、2022年8月，公司参加由中国医师协会主办的“2022年中国医师协会检验医师年会暨第十七届全国 检验与临床学术会议”。 8、2022年8月，公司被珠海市创新科技局认定为“微生物药敏分析与鉴定迪尔生物工程技术研究中 心”。 9、2022年9月，公司成功在全国中小企业股转系统挂牌并同时进入创新层。 10、2022年10月，公司获得国家知识产权局颁发的“国家知识产权优势企业”荣誉称号。 11、2022年11月，公司成为广东省医疗器械管理学会理事单位。 12、2022年11月，公司参加德国MEDICA医疗设备展览会。 13、2022年11月，公司参加中国医疗保健国际交流促进会主办的“2022年第五届华夏临床微生物与感 染学术年会暨第十一届京港感染论坛”。 14、2022年12月，公司获得广东中创产业研究院有限公司第五届粤港澳大湾区生物科技创新企业50 强“先锋企业”荣誉证书。 公告编号：2023-003 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标 ................................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 14 第五节 重大事件 ...................................................................................................................... 30 第六节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 35 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 40 第八节 行业信息 ...................................................................................................................... 43 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 44 第十节 财务会计报告 .............................................................................................................. 47 第十一节 备查文件目录 ......................................................................................................... 140 公告编号：2023-003 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人林华青、主管会计工作负责人金东恩及会计机构负责人（会计主管人员）吴晓云保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 市场竞争风险 我国体外诊断产品生产企业众多，除少数规模较大的公司 外，大多数企业规模较小，多数厂家的生产规模化、集约化程 度较低，品种少且同质化现象较为严重，但是行业较高的利润 回报率仍吸引着不少投资者的加入，体外诊断行业竞争加剧， 同时国外企业依靠产品质量稳定、技术含量高的优势，依然占 据着我国高端市场，导致竞争更加激烈。 行业监管风险 医疗器械行业实行严格的监督管理，监管体系主要由分类 管理制 度、生产备案与许可制度、产品备案与注册管理制度、 经营备案与 许可管理制度构成，有关部门对行业的监管要求 很高。如果企业在 经营发展中稍有疏忽，出现违法违规的情 形或者没有对监管变化作 出及时应对，可能会受到有关部门 公告编号：2023-003 5 的处罚，从而对公司的生产经营 造成不利影响。 行业政策变化风险 体外诊断行业的行政主管部门为国家药品监督管理局，除 此之外还 需要满足卫健委和行业协会的相关规定。我国对医 疗器械实行严格 的产品分类管理制度、产品注册/备案制度、 生产许可制度、经营 许可制度等，制订了《医疗器械监督管理 条例》、《医疗企业经营 监督管理办法》、《医疗器械生产监督 管理办法》等。近年来，随 着国家医改工作的不断深入，目前 少数省份已在医疗器械领域（主 要是高值耗材领域）推行“两 票制”，少数高值耗材已在个别省份开 始进行集中采购试点。 如果未来国家产业政策、行业准入政策以及 相关标准发生对 公司不利的重大变化，或公司不能在经营上及时调 整以适应 医药卫生体制改革带来的市场规则以及行业监管政策的变 化，将会对公司正常的生产经营活动产生不利影响。 技术泄密和核心技术人员流失风险 体外诊断产品的核心技术，包括制备技术、各类试剂配方、 仪器设计方案、关键工艺参数、操作规程等，这些核心技术构 成了公司在体外诊断行业的核心竞争优势，对每个体外诊断厂 商来说都是核心机密。出于保护核心技术的考虑和体外诊断试 剂产品的特殊性，公司只对部分关键制备技术申请了专利，对 产品配方进行产品注册，而其他试剂配方、设计方案、工艺参 数等均以非专利技术的方式存在。公司已经采取了有效措施， 在报告期内很好地保护了核心技术，未出现泄密事件，但若不 能实施持续有效的管理，仍存在核心技术泄密的可能。此外， 公司核心技术人员对公司新产品的研发、生产起着关键性的作 用，如果核心技术人员流失，将对公司产生极其不利影响。 产品研发和注册风险 体外诊断行业是技术密集型行业。产品研发周期较长，研 发成果从实验室技术转化为产品一般需要 1 年甚至更长的时 间。同时，市场上新产品的正式导入必须经过产品标准核准、 临床试验、注册检测和注册审批等阶段，才能获得国家药品监 督管理部门颁发的产品注册证书，而从申请到完成注册的周期 公告编号：2023-003 6 一般为 1~2年。如果公司新产品的研发或注册失败，将影响公 司前期研发投入回报和未来收益的实现。 质量控制风险 体外诊断产品主要供医学诊断服务使用，产品质量直接关 系到医学 诊断的准确。公司自成立以来，设立了专门的质量 管理部门负责质 量控制，并建立了涵盖产品整个生命周期的 质量控制体系。报告期 内，公司不存在因产品质量问题而引 发的重大纠纷情况，也不存在 因违反有关医疗器械产品质量 方面的法律法规而受到处罚的情况。 但未来随着公司经营规 模的不断扩大，质量控制问题仍然是公司未 来重点关注的问 题，公司在研发、生产、运输过程中一旦发生质量 事故，导致 客户退货甚至要求赔偿等情形，将对公司声誉和持续经 营产 生重大影响。 经销商使用公司商号的风险 为了便于在经营过程中推销迪尔生物产品，公司经销商 DL BIOTECH CO., LIMITED 商号上带有“DL”字样。经销商商 号中带有“DL”字样是商业互利行为，有利于扩大公司产品在海 外市场的知名度。根据公司与 DL BIOTECH CO., LIMITED 签 署的《关于珠海迪尔生物工程股份有限公司之商号许可使用协 议》约定，在公司许可下经销商可合理使用公司的商标、商号 及表示这些内容的标志、招牌等，但不得有有损公司品牌商誉 的行为。虽然公司与 DL BIOTECH CO., LIMITED 签署就使用 公司商号、商标的行为做出了约定，但并不能完全排除由此产 生的风险。 所得税优惠政策变动风险 公司作为高新技术企业，享受减按 15%的税率征收企业所 得税的税收优惠。若国家相关税收优惠政策发生变化，或者公 司未能持续获得国家规划布局内高新技术企业资质认定，则可 能面临因税收优惠减少或取消而导致盈利能力下降的风险。 公司治理风险 由于股份公司成立时间短，公司及管理层规范运作意识的 提高、对 内控制度的理解、以及相关制度切实执行及完善均 需要一定过程， 各项管理制度的执行也需要经过一定经营周 公告编号：2023-003 7 期的实践检验。随着公 司的发展，经营规模不断扩大，业务范 围不断扩展，人员不断增 加，对公司治理将会提出更高的要 求。因此，公司未来经营中存在 因内部管理不适应发展需要， 而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为林华青、董缦红夫妇，其合计直接持有 公司 %的股份，通过迪昌投资和迪盛投资两大员工持股 平台间接控制公司 %的股份，合计直接和间接共控制公司 %的股份，为公司的共同实际控制人。林华青担任公司董 事长及总经理，董缦红担任公司董事及副总经理，二人为夫妻 关系，能对公司决策产生重大影响并能够实际支配公司的经营 决策。公司存在实际控制人利用控股权和主要决策者的地位对 公司不当控制，从而损害公司和其他股东利益的风险。 实际控制人股份回购风险 公司实际控制人林华青、董缦红与股东申宏格金、紫杏共 盈于 2022 年 4 月 19 日签署了《关于珠海迪尔生物工程有 限公司股权转 让投资协议之补充协议二》，该协议涉及股份回 购条款，约定若协议所含承诺事项未能实现，实际控制人应以 两家股东最初投资支付 的股权转让价款的 倍回购部分 或全部公司股份，回购总价款为 6,300 万元。该股份回购条款 如若触发，不会导致公司控股股东、 实际控制人发生变更，将 导致公司的股权结构发生变化。 异议离职员工潜在诉讼纠纷风险 2021 年 8 月，公司员工持股平台由迪康投资、迪泰投资 变更为迪 昌投资、迪盛投资，公司实际控制人林华青以入伙 时的实缴资金作 为退伙结算价格为 7 名离职员工所持财产 份额办理清算，1 名离职 员工的财产份额尚未清退，其余在 职员工持股份额均平移至新员工 持股平台。上述 8 名离职员 工持有迪康投资出资总额的 %、 迪泰投资出资总额的 %，均为公司原持股平台的合伙份额，并不直接涉及公司 股权，间接涉及公司股权比例合计为 %。同时，8 名离职 员工未配合办理迪康投资、迪泰投资工商登记变更，且在 2021 公告编号：2023-003 8 年 8 月迪康投资、迪泰投资将公司股权转让给迪昌投 资、迪 盛投资的合伙人会议中未投出赞成票，上述情况可能涉及离 职员工以林华青在其离职时未以当时估值或竞价方式回购为 由提起诉讼的潜在纠纷。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 释义 释义项目 释义 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 报告期、本报告期、本年度、本期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 迪尔生物/公司/股份公司 指 珠海迪尔生物工程股份有限公司 全国股份转让系统、股转公司、股转 系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 招商证券股份有限公司 天健/会计师 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告 指 天健出具的“天健审〔2023〕3-126 号”《审计报告》 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 珠海迪尔生物工程股份有限公司股东会 董事会 指 珠海迪尔生物工程股份有限公司董事会 监事会 指 珠海迪尔生物工程股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 体外诊断，IVD 指 即 In Vitro Diagnosis，是指在人体之外，通过对人体 样本（血液、体液、组织等）进行检测而获取临床诊 断信息，进而判断疾病或机体功能的产品和服务。体 外诊断产品主要由诊断设备（仪器）和诊断试剂构成 川城建筑 指 珠海市川城建筑工程有限公司 迪昌投资 指 珠海迪昌投资合伙企业（有限合伙） 迪盛投资 指 珠海迪盛投资合伙企业（有限合伙） 申宏格金 指 珠海申宏格金医疗健康产业投资基金合伙企业（有限 合伙） 紫杏共盈 指 珠海紫杏共盈二号管理咨询中心（有限合伙） 公转书 指 《珠海迪尔生物工程股份有限公司公开转让说明书》 公司章程、章程 指 现行的《珠海迪尔生物工程股份有限公司章程》 公告编号：2023-003 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 珠海迪尔生物工程股份有限公司 英文名称及缩写 Zhuhai DL Biotech Co., Ltd DL Biotech 证券简称 迪尔生物 证券代码 873831 法定代表人 林华青 二、 联系方式 董事会秘书姓名 金东恩 联系地址 珠海市金湾区三灶镇金海岸大道 19 号 电话 0756-6293235 传真 0756-6292036 电子邮箱 jinde@ 公司网址 办公地址 珠海市金湾区三灶镇金海岸大道 19 号 邮政编码 519041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 1 月 8 日 挂牌时间 2022 年 9 月 29 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C27 医药制造业-C277 卫生材料及医药用品制造业- C2770 卫生材料及医药用品制造业 主要产品与服务项目 公司主要产品为微生物诊断试剂、仪器，具体包括微生物鉴定 及药敏分析、微生物培养、微生物形态学检测、细菌微生态分 析等四大类产品体系，覆盖微生物诊断领域的主要检测项目， 可以满足终端医疗机构、非医疗机构微生物诊断需求。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 24,420,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（林华青） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（林华青、董缦红），一致行动人为（董缦红） 公告编号：2023-003 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914404007462893143 否 注册地址 广东省珠海市金湾区三灶镇金海 岸大道 19 号 否 注册资本 24,420, 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 招商证券 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 龙琦 封秋慧 3 年 3 年 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号新湖商务大厦 6 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-003 11 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 163,121, 154,991, % 毛利率% % % - 归属于挂牌公司股东的净利润 24,837, 20,452, % 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 23,206, 17,734, % 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） % % - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） % % - 基本每股收益 % 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 300,962, 250,168, % 负债总计 52,657, 39,149, % 归属于挂牌公司股东的净资产 251,933, 214,038, % 归属于挂牌公司股东的每股净资产 % 资产负债率%（母公司） % % - 资产负债率%（合并） % % - 流动比率 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 26,102, 16,857, % 应收账款周转率 - 存货周转率 - 公告编号：2023-003 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% % % - 营业收入增长率% % % - 净利润增长率% % % - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 24,420,000 24,000,000 % 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外） 470, 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,499, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -120, 非经常性损益合计 1,849, 所得税影响数 219, 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,630, 公告编号：2023-003 13 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 公告编号：2023-003 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司主营业务为临床微生物诊断试剂、仪器的研发、生产、销售及服务，产品全面覆盖细菌形态 学检测、细菌培养、鉴定、体外药物敏感检测等一系列感染学诊断自动化仪器及配套试剂。产品特征: 稳定、快速、智能化和信息化。公司的主要终端客户为各级医院、非医疗检测机构等。 公司自设立以来即紧跟行业的发展趋势，根据市场和客户需求不断研发新产品，改进生产工艺， 提高生产效率和产品市场竞争力，为客户提供优质的产品，以此来获得收入、利润和现金流。所属行 业：根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2017），公司所处行业属于大类“C 制造业” 之“C27 医 药制造业”之子类“C277 卫生材料及医药用品制造业”之“卫生材料及医药用品制造业”（C2770） 。根 据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司属于大类“C 制造业”之子类 “C27 医药制造业”。 根据股转系统颁布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于“卫生材料及 医药用品制造业（C277）”中的“卫生材料及医药用品制造业（C2770 ）”。 公司主要产品包括微生物鉴定及药敏分析、微生 物培养、微生物形态学检测、细菌微生态分析等 四大类产品体系，覆盖微生物诊断领域的主要检测项目。公司产品主要应用于各级医疗机构、非医疗 检测机构。 公司采取“经销为主，直销为辅”的复合销售模式。公司积极拓展客户资源丰富、中标能力强的 经销商，与其建立良好合作关系，不断拓展产品市场。公司积极研发新产品，发展中大型医疗机构以 及海外市场的新客户。根据客户订单的需求，会同生产、采购部门对订单进行评审，对通过审核的订 单与客户签订销售合同并组织采购、生产。公司长期专注于产品质量的提高和优化以及售后服务的提 升，提高了公司在业内的知名度和美誉度，得到了行业内各方的广泛认可。随着我国制造业的不断转 型升级，发展智能化、自动化、信息化制造业已经成为实现我国制造业从低端制造向高端制造转变的 重要途径，公司在临床微生物诊断领域的现有产品和新产品上投入研发力量，以保证公司现有和未来 的市场竞争力。一个健康发展的企业背后，必然有一批智慧超群的管理卓越的团队，为企业快速成长、 健康发展发和规范经营发挥计划、实施和监督改善的作用。与时俱进，一直以来就是迪尔生物的特质 所在。报告期内公司在技术革新上不断取得进步，并加强了与客户、行业专家之间的交流合作，为公 司下一步的发展奠定了良好的发展基础。 与创新属性相关的认定情况 公告编号：2023-003 15 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 1、“专精特新”认定详情： 公司于 2020 年 7 月被广东省工业和信息化厅认定为广东省专 精特新中小企业，有效期三年； 2、“高新技术企业”认定详情： 公司于 2020 年 12 月被广东省科学技术厅认定为“高新技术企 业”，证书编号：GR202044000952，有效期三年。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、产品与研发： 2022 年公司取得 12 项产品注册证，2 项产品备案证，丰富了公司的产品线，有利于公司增加收 入，增强市场竞争力。公司将对产品研发进行持续投入，包括对新产品研发、现有产品技术升级、 实验室自动化操作、菌株数据库建设等方面。2022 年公司获得发明专利 5 项，实用新型专利 21 项， 研发活动的持续投入，保证了公司产品的先进性和竞争力。 2、市场与销售：公司将继续秉承“民族品牌，进口替代”的理念，加大市场宣传和销售力度，积 极参与行业内学术会议和展销会，推广公司品牌，逐步打破国外品牌垄断。目前，公司产品覆盖全 国并出口国外。 公告编号：2023-003 16 (二) 行业情况 根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2017），公司所处行业属于大类“C 制造业” 之“C27 医药制造业”之子类“C277 卫生材料及医药用品制造业”之“卫生材料及医药用品制造业”（C2770） 。 根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司属于大类“C 制造业”之子 类“C27 医药制造业”。根据股转系统颁布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于“卫生材料 及医药用品制造业（C277）”中的“卫生材料及医药用品制造业（C2770 ）。公司主要产品包括微生 物鉴定及药敏分析、微生 物培养、微生物形态学检测、细菌微生态分析等四大类产品体系，覆盖微 生物诊断领域的主要检测项目。公司产品主要应用于各级医疗机构、非医疗检测机构。 近年来，体外诊断行业在各种新技术迅速发展以及国家医疗保障政策日渐完善的大环境下得到 了迅速发展，已成为医疗市场较活跃、发展较快的行业之一。目前，全球体外诊断产业进入稳定增 长期，体外诊断大型跨国企业稳步发展，不仅在全球体外诊断市场占据着大部分市场份额，而且在 中国体外诊断高端仪器和试剂市场，特别是三甲医院市场也占据着领先地位。 我国体外诊断行业起步较晚，处于发展阶段。随着近年来国内医疗技术的进步，以及国家鼓励 创新医疗器械研发生产政策的实施，我国自主创新的体外诊断企业加速涌现，凭借技术优势、产品 优势、营销优势和技术服务优势，取得了一定的市场地位，正逐步打破体外诊断产品以进口为主导 的市场格局。 在行业的大背景下，公司在临床微生物诊断领域正逐步实现对各级医院及第三方检验机构的进 一步渗透，在三甲医院市场也取得一定突破。公司将持续对技术创新升级和市场拓展方面进行投 入，直面竞品的竞争，同时紧抓进口替代的巨大市场机会，挑战与机遇并存。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 49,576, % 28,801, % % 交易性金融 资产 68,480, % 71,552, % % 应收账款 5,583, % 4,778, % % 预付款项 5,056, % 3,721, % % 其他应收款 336, % 354, % % 公告编号：2023-003 17 存货 41,021, % 33,000, % % 其他流动资 产 616, % 377, % % 固定资产 23,038, % 27,049, % % 在建工程 81,198, % 57,931, % % 无形资产 16,786, % 17,096, % % 递延所得税 资产 1,083, % 1,066, % % 其他非流动 资产 8,183, % 4,438, % % 应付账款 26,352, % 18,325, % % 合同负债 12,994, % 8,342, % % 应付职工薪 酬 9,241, % 9,158, % % 应交税费 2,882, % 846, % % 其他应付款 802, % 2,228, % % 其他流动负 债 385, % 247, % % 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年期末增加了 %，主要系 2022 年度定向发行股票及经营性现金流净额增加所 致。 2、预付账款较上年期末增加了 %，主要系为下年度年初生产进行备货，从而预付供应商款项所 致。 3、其他流动资产较上年期末增加了 %，主要系本期在建工程投入产生了较多的增值税留抵税额 所致。 4、在建工程较上年期末增加了 %，主要系迪尔生物工业园建设项目（二期）的建设投入所致。 5、其他非流动资产较上年期末增加了 %，主要系本期增加迪尔生物工业园建设项目（二期）的 工程设备款所致。 6、应付账款较上年期末增加了 %，主要系随迪尔生物工业园建设项目（二期）的进行，采购了 相应的工程设备所致。 7、合同负债较上年期末增加了 %，主要系本期预收货款增加所致。 8、应交税费较上年期末增加了 %，主要系期末应交增值税和企业所得税增加所致。 9、其他应付款较上年期末下降了 %，主要系年末未支付费用类款项较上年下降所致。 10、其他流动负债为待转销项税额，较上年期末增加了 138, 元，较为平稳。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 163,121, - 154,991, - % 公告编号：2023-003 18 营业成本 74,363, % 68,714, % % 毛利率 % - % - - 销售费用 24,748, % 25,414, % % 管理费用 18,605, % 18,606, % % 研发费用 22,229, % 23,161, % % 财务费用 -2,001, % 159, % -1,% 信用减值损 失 -114, % -272, % % 资产减值损 失 -240, % -1,164, % % 其他收益 470, % 1,312, % % 投资收益 1,110, % 2,145, % % 公允价值变 动收益 388, % 190, % % 资产处置收 益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 25,554, % 20,284, % % 营业外收入 60, % 39, % % 营业外支出 180, % 523, % % 净利润 24,227, % 19,846, % % 项目重大变动原因： 1、本期财务费用较上年期末下降了 1,%，主要系公司对境外销售为美元计价且当期美元兑人民 币汇率上涨产生汇兑收益所致。 2、本期信用减值损失较上年期末下降了 %，主要系公司加强了应收款项回款管理所致。 3、本期资产减值损失较上年期末下降了 %，主要系公司加强了生产及库存管理所致。 4、本期其他收益较上年期末下降了 %，主要系本期收到的政府项目补助较上期降低所致。 5、投资收益为理财产品和结构性存款的利息收入，本期投资收益较上年期末下降了 %，主要系 本期投资于理财产品和结构性存款的本金较上期下降所致。 6、本期公允价值变动收益较上年期末增加了 %，主要系本期末理财产品本金较上期有所增加所 致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 162,766, 154,249, % 其他业务收入 354, 742, % 主营业务成本 74,273, 68,367, % 其他业务成本 90, 346, % 按产品分类分析： √适用 □不适用 公告编号：2023-003 19 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 试剂 107,227, 44,808, % % % % 仪器 54,679, 28,964, % % % % 其他 1,213, 590, % % % % 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 境内 146,995, 65,222, % % % % 境外 16,125, 9,141, % % % % 收入构成变动的原因： 报告期内，公司加大了境外市场的销售力度，境外收入增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 DL BIOTECH CO., LIMITED 12,254, % 否 2 四川乐融创新医疗科技有限公司 11,289, % 否 3 江西省欣绿康医疗器械有限公司 7,843, % 否 4 武汉盛世腾商贸有限公司 6,684, % 否 5 南京竞川医疗器械有限公司 5,852, % 否 合计 43,924, % - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 厦门元谱生物科技有限公司 8,043, % 否 2 珠海合利通塑料制品有限公司 7,249, % 否 3 西格玛奥德里奇(上海)贸易有限公司 5,115, % 否 4 珠海市美科自动化设备有限公司 3,997, % 否 5 佛山市顺德区太吉塑料容器有限公司 3,429, % 否 公告编号：2023-003 20 合计 27,836, % - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 26,102, 16,857, % 投资活动产生的现金流量净额 -20,257, -10,060, % 筹资活动产生的现金流量净额 12,362, - - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额同比上涨主要系当期收入有所增加且公司及时收回款项所致。 2、投资活动产生的现金流量净额同比增加主要系迪尔生物工业园建设项目（二期）投入所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额变动主要系公司于 2022 年定向发行股票所致。 (四) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司 类型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营 业 收 入 净利润 DL Meditech USA Inc 控股 子公 司 医学 仪器 的研 发、 生产 与销 售 22,158, 13,503, 13,455, - -1,633, DL Precision Diagnostocs Inc 控股 子公 司 医学 仪器 的研 发、 生产 与销 售 1,601, 108, -5,647, - -1,385, 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-003 21 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本 金或存在其他可 能导致减值的情 形对公司的影响 说明 银行理财产品 自有资金 68,480, 0 不存在 合计 - 68,480, 0 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 22,229, 23,161, 研发支出占营业收入的比例 % % 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 5 4 本科以下 75 79 研发人员总计 81 84 研发人员占员工总量的比例 % % 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 139 131 公司拥有的发明专利数量 20 15 研发项目情况： 报告期内，公司主要研发项目如下： 1、一站式检测集成系统及配套试剂的研究与开发： （1）研发目的与意义： 公告编号：2023-003 22 ①一站式检测集成系统是由多个功能模块集合组成，涵盖标本分拣、标本前处理、微生物培养、 药敏测试、免疫测试、分子测试等多个子任务系统。 ②该项目的研发旨在建立基于临床需求的、系统的、优化的微生物鉴定检测流程，通过在样本处 理、药敏、分子等方面的产品及配套试剂研发，进一步完善公司在临床微生物检测的产品种类，并提 升生物样本处理、培养、鉴定及相关药敏测试的速度和精确度，为客户提供更加全面、快捷、先进、 准确的产品,从而实现临床微生物的快速精准诊断。 （2）研发阶段：处于研制阶段 2、全自动血培养工作站的研究与开发： （1）研发目的及意义： ①全自动血培养工作站是一款全新的、集成自动化的新型血培养系统。 ②该项目的研发旨在解决临床血培养报阳后无人值守而导致阳性结果不能及时处理的问题，根据 临床实际需求，采用自动化集成处理技术将自动化培养与后处理进行整合，实现完整的临床标本自动 化培养、判读、报阳、阳性转种、贴药敏纸片、拍照观察等后处理操作，通过全自动的设计减轻操作 者的工作量，避免人工操作所出现的意外，缩短患者样本的检测时间，提高临床检验工作的效率。 （2）研发阶段：已完成研发工作，进入产品注册申报阶段 3、鉴定板去辅助试剂方法研究与开发： （1）研发目的及意义： ①鉴定板去辅助试剂方法研究与产品开发，由细菌鉴定及药敏分析系统（荧光方法）研究与开发、 120 试剂板（肠、非、葡去辅助试剂）研究与开发、棒状杆菌鉴定试剂板（无辅助试剂反应）以及奈 瑟菌/嗜血杆菌鉴定试剂板（无辅助试剂反应）组成，用于对分离自人类体液中的菌种进行鉴定和药物 敏感性分析。 ②该项目的研发旨在通过采用新型的底物系统进行优化测试研究，开发全新的、去辅助试剂的细 菌鉴定药敏试剂及其配套仪器产品。本产品的成功开发，可提高临床客户使用体验，同时解决仪器的 维护与使用寿命问题。 （2）研发阶段：已完成研发工作，进入产品注册申报阶段 4、内分泌健康检测评价指标测定试剂盒的研究与开发： （1）研发目的及意义： ①内分泌健康检测评价指标测定试剂盒的研究开发包含：生殖健康评价指标、胃功能评价指标、 脑损伤评价指标、肺癌五项评价指标、心肌损伤评价指标、肾损伤评价指标等检测方向涵盖 15 个项 公告编号：2023-003 23 目，对全血、血清、血浆样本进行定量检测。 ②该项目的研发旨在进一步完善公司免疫产品线在生殖健康、胃功能、脑损伤等方面的拓展应用， 为医院、疾病预防控制中心、血站、第三方检验机构等提供更全面的免疫检测解决方案。 （2）研发阶段：处于研制阶段 5、产酶耐药菌株质谱检测试验与研究： （1）研发目的及意义： ①产酶耐药菌株质谱检测试验与研究是对产酶耐药菌株质谱检测进行研究，验证和探索全自动生 物质谱检测系统检测各类菌株所产生的特定酶从而确定其耐药性的可行性，建立产酶耐药菌株质谱检 测技术平台。 ②该项目的研发旨在快速对碳青霉烯类耐药细菌进行检测。项目成果可用于质谱头孢菌素酶检测 试剂盒和碳青霉烯酶检测试剂盒的开发，可进一步完善公司原有的全自动生物质谱检测系统产品结 构，为更多的医院、疾病预防控制中心、血站、第三方检验机构提升致病菌检出能力，有效指导临床 用药，辅助医疗机构进行耐药菌检测。 （2）研发阶段：已完成研发工作 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明 √适用 □不适用 关键审计事项 事项描述 审计应对 收入确认 迪尔生物公司主要经营活 动为体外诊断试剂和临床检验 分析仪器的研发、生产和销售。 2022 年度迪尔生物公司营业收 入金额为 163,121, 元，其 中 试 剂 和 仪 器 产 品 收 入 为 161,907, 元，占营业收入的 %。由于营业收入是迪尔生 物公司关键业绩指标之一，可能 存在迪尔生物公司管理层（以下 简称管理层）通过不恰当的收入 确认以达到特定目标或预期的 固有风险，因此，我们将收入确 认确定为关键审计事项。 针对收入确认，我们实施的 审计程序主要包括： 1. 了解与收入确认相关的 关键内部控制，评价这些控制的 设计，确定其是否得到执行，并 测试相关内部控制的运行有效 性； 2. 对收入按产品类别、客户 等实施分析程序，识别是否存在 重大或异常波动，并查明波动原 因； 3. 检查销售合同，了解主要 合同条款或条件，评价收入确认 方法是否适当； 4. 结合应收账款函证，以抽 公告编号：2023-003 24 样方式向主要客户函证销售额； 5. 对于内销收入，以抽样方 式检查与收入确认相关的支持 性文件，包括销售合同、订单、 销售发票、签收单等；对于出口 收入，获取电子口岸信息并与账 面记录核对，并以抽样方式检查 销售合同、出口报关单、货运提 单、销售发票等支持性文件； 6. 对资产负债表日前后确 认的收入实施截止测试，评价收 入是否在恰当期间确认； 7. 检查与营业收入相关的 信息是否已在财务报表中作出 恰当列报。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期减少纳入财务报表范围的子公司 1 户，具体包括： 子公司名称 主要 经营地 子公司类型 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 珠海迪尔智谱 科技有限公司 中国珠海 全资子公司 医疗仪器设 备研发、生 产、销售及 服务 设立 珠海迪尔智谱科技有限公司已于 2021 年 12 月 13 日注销。 (九) 企业社会责任 1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-003 25 三、 持续经营评价 本公司遵循诚信守法，合规经营的理念，努力在微生物诊断领域取得长足的发展，公司业务、资 产、人员、财务、机构完全独立，拥有良好的独立自主经营的能力，通过以下几点，认为公司具备较 强的持续经营能力。 （一）建立了合理完善的公司治理结构和股权结构，形成股东大会、董事会、监事会、管理团队、 部门分级授权管理的机制； （二）公司拥有经验丰富的研发、生产、销售团队，在微生物诊断领域由近 20 年的经验，具有较 强的行业经验； （三）公司采用自主研发的方式，拥有多项专利，是高新技术企业和专精特新企业，具有较强的 创新能力，为公司的持续经营奠定了良好的技术研发基础。 报告期内，不存在对公司持续经营造成重大不利影响的因素，公司所处行业的经营环境未发生重 大不利变化，未出现不利于正常经营的突发事件或其他不可抗力事件的情况，公司具备持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 我国体外诊断产品生产企业众多，除少数规模较大的公司外，大多数企业规模较小，多数厂家的 生产规模化、集约化程度较低，品种少且同质化现象较为严重，但是行业较高的利润回报率仍吸引着 不少投资者的加入，体外诊断行业竞争加剧，同时国外企业依靠产品质量稳定、技术含量高的优势， 依然占据着我国高端市场，导致竞争更加激烈。 应对措施：持续投入研发创新，丰富产品结构，发展新客户和新市场。 2、行业监管风险 医疗器械行业实行严格的监督管理，监管体系主要由分类管理制度、生产备案与许可制度、产品 备案与注册管理制度、经营备案与许可管理制度构成，有关部门对行业的监管要求很高。如果企业在 经营发展中稍有疏忽，出现违法违规的情形或者没有对监管变化作出及时应对，可能会受到有关部门 公告编号：2023-003 26 的处罚，从而对公司的生产经营造成不利影响。 应对措施：公司未来将加大对管理团队相关法律法规的定期培训以及不定期合规经营宣讲，促进 公司合法合规经营。 3、行业政策变化风险 体外诊断行业的行政主管部门为国家药品监督管理局，除此之外还 需要满足卫健委和行业协会 的相关规定。我国对医疗器械实行严格 的产品分类管理制度、产品注册/备案制度、生产许可制度、 经营 许可制度等，制订了《医疗器械监督管理条例》、《医疗企业经营 监督管理办法》、《医疗器械生 产监督管理办法》等。近年来，随 着国家医改工作的不断深入，目前少数省份已在医疗器械领域（主 要是高值耗材领域）推行“两票制”，少数高值耗材已在个别省份开 始进行集中采购试点。如果未来国 家产业政策、行业准入政策以及 相关标准发生对公司不利的重大变化，或公司不能在经营上及时调 整以适应医药卫生体制改革带来的市场规则以及行业监管政策的变 化，将会对公司正常的生产经营 活动产生不利影响。 应对措施：公司市场部门适时研究相关政策，及时调整市场及销售策略，保证公司经营满足各项 政策要求。 4、技术泄密和核心技术人员流失风险 体外诊断产品的核心技术，包括制备技术、各类试剂配方、仪器设计方案、关键工艺参数、操作 规程等，这些核心技术构成了公司在体外诊断行业的核心竞争优势，对每个体外诊断厂商来说都是核 心机密。出于保护核心技术的考虑和体外诊断试剂产品的特殊性，公司只对部分关键制备技术申请了 专利，对产品配方进行产品注册，而其他试剂配方、设计方案、工艺参数等均以非专利技术的方式存 在。公司已经采取了有效措施，在报告期内很好地保护了核心技术，未出现泄密事件，但若不能实施 持续有效的管理，仍存在核心技术泄密的可能。此外，公司核心技术人员对公司新产品的研发、生产 起着关键性的作用，如果核心技术人员流失，将对公司产生极其不利影响。 应对措施：公司将持续关注知识产权保护，逐步增加专利技术的申请量，同时加强核心技术人员 的归属感和获得感，保证核心技术人员的相对稳定性 5、产品研发和注册风险 体外诊断行业是技术密集型行业。产品研发周期较长，研发成果从实验室技术转化为产品一般需 要 1 年甚至更长的时间。同时，市场上新产品的正式导入必须经过产品标准核准、临床试验、注册检 测和注册审批等阶段，才能获得国家药品监督管理部门颁发的产品注册证书，而从申请到完成注册的 周期一般为 1~2 年。如果公司新产品的研发或注册失败，将影响公司前期研发投入回报和未来收益的 公告编号：2023-003 27 实现。 应对措施：公司未来将继续严格按照国家药品监督管理部门产品注册相关规定和流程办理产品注 册事宜，同时将持续加强对公司内部相关负责人的培训，保持与国家药品监督管理部门的沟通。 6、质量控制风险 体外诊断产品主要供医学诊断服务使用，产品质量直接关系到医学诊断的准确。公司自成立以来， 设立了专门的质量管理部门负责质量控制，并建立了涵盖产品整个生命周期的质量控制体系。报告期 内，公司不存在因产品质量问题而引发的重大纠纷情况，也不存在因违反有关医疗器械产品质量方面 的法律法规而受到处罚的情况。但未来随着公司经营规模的不断扩大，质量控制问题仍然是公司未来 重点关注的问题，公司在研发、生产、运输过程中一旦发生质量事故，导致客户退货甚至要求赔偿等 情形，将对公司声誉和持续经营产生重大影响。 应对措施：公司目前已通过 ISO9001 和 ISO13485 质量体系认证，已建立专门的质量管理部门不 定期对产品质量进行自查，以确保生产销售的产品质量合格。 7、经销商使用公司商号的风险 为了便于在经营过程中推销迪尔生物产品，公司经销商 DL BIOTECH CO., LIMITED 商号上带有 “DL”字样。经销商商号中带有“DL”字样是商业互利行为，有利于扩大公司产品在海外市场的知名度。 根据公司与 DL BIOTECH CO., LIMITED 签署的《关于珠海迪尔生物工程股份有限公司之商号许可使 用协议》约定，在公司许可下经销商可合理使用公司的商标、商号及表示这些内容的标志、招牌等， 但不得有有损公司品牌商誉的行为。虽然公司与 DL BIOTECH CO., LIMITED 签署就使用公司商号、 商标的行为做出了约定，但并不能完全排除由此产生的风险。 应对措施：公司将持续督促经销商 DL BIOTECH CO., LIMITED 严格遵守双方签署的《关于珠海 迪尔生物工程股份有限公司之商号许可使用协议》。 8、所得税优惠政策变动风险 公司作为高新技术企业，享受减按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠。若国家相关税收优惠 政策发生变化，或者公司未能持续获得国家规划布局内高新技术企业资质认定，则可能面临因税收优 惠减少或取消而导致盈利能力下降的风险。 应对措施：公司将持续投入研发并获得相关专利技术，提前续期高新技术企业资格。 9、公司治理风险 由于股份公司成立时间短，公司及管理层规范运作意识的提高、对内控制度的理解、以及相关制 度切实执行及完善均需要一定过程， 各项管理制度的执行也需要经过一定经营周期的实践检验。随着 公告编号：2023-003 28 公 司的发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要 求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风 险。 应对措施：公司已按照有关法律法规以及公司章程，严格执行相关管理制度；随公司发展，将具 体视经营情况进行必要的内部规范。 10、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为林华青、董缦红夫妇，其合计直接持有公司 %的股份，通过迪昌投资和迪 盛投资两大员工持股平台间接控制公司 %的股份，合计直接和间接共控制公司 %的股份，为 公司的共同实际控制人。林华青担任公司董事长及总经理，董缦红担任公司董事及副总经理，二人为 夫妻关系，能对公司决策产生重大影响并能够实际支配公司的经营决策。公司存在实际控制人利用控 股权和主要决策者的地位对公司不当控制，从而损害公司和其他股东利益的风险。 应对措施：公司将进一步完善法人治理结构，公司将严格执行《公司章程》、“三会议事规则”等规 章制度，以避免实际控制人对公司的不当控制带来的风险。 11、实际控制人股份回购风险 公司实际控制人林华青、董缦红与股东申宏格金、紫杏共盈于 2022 年 4 月 19 日签署了《关于 珠海迪尔生物工程有限公司股权转让投资协议之补充协议二》，该协议涉及股份回购条款，约定若协议 所含承诺事项未能实现，实际控制人应以两家股东最初投资支付的股权转让价款的 倍回购部分或 全部公司股份，回购总价款为 6,300 万元。该股份回购条款如若触发，不会导致公司控股股东、 实 际控制人发生变更，将导致公司的股权结构发生变化。 应对措施：公司将积极提升经营业绩，进一步完善公司治理，为实现相关承诺事项创造有利条件。 12、异议离职员工潜在诉讼纠纷风险 2021 年 8 月，公司员工持股平台由迪康投资、迪泰投资变更为迪 昌投资、迪盛投资，公司实际 控制人林华青以入伙时的实缴资金作 为退伙结算价格为 7 名离职员工所持财产份额办理清算，1 名 离职 员工的财产份额尚未清退，其余在职员工持股份额均平移至新员工 持股平台。上述 8 名离职员 工持有迪康投资出资总额的 %、 迪泰投资出资总额的 %，均为公司原持股平台的合伙份额， 并不直接涉及公司股权，间接涉及公司股权比例合计为 %。同时，8 名离职员工未配合办理迪康 投资、迪泰投资工商登记变更，且在 2021 年 8 月迪康投资、迪泰投资将公司股权转让给迪昌投资、 迪盛投资的合伙人会议中未投出赞成票，上述情况可能涉及离职员工以林华青在其离职时未以当时估 值或竞价方式回购为由提起诉讼的潜在纠纷。 公告编号：2023-003 29 应对措施：公司将依照有关法律法规，积极应对并妥善解决相关潜在纠纷。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2023-003 30 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1.报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 - 21,295, 21,295, % 1、 类型（诉讼或仲裁） 注 涉案金额（元） 进展情况 对公司业务的影 响 川城建筑（原告）与迪尔生物 （被告）建设工程施工合同纠 纷案 20,002, 待一审二次开庭，我公司 反诉川城公司赔偿损失， 反诉金额 19,789, 元。 冻结公司 20,002, 元 理财产品 金湾区辉帆建材行（原告）与 川城建筑（被告）、迪尔生物 877, 2022 年 12 月 13 日由珠 海市香洲区人民法院民事 对公司业务无重 大影响 公告编号：2023-003 31 （被告）的买卖合同纠纷 裁定：驳回原告起诉，裁 定书号：（2022）粤 0402 民初 18287 号。 珠海市玖龙达建材有限公司 （原告）与川城建筑（被 告）、迪尔生物的（被告）买 卖合同纠纷 152, 2022 年 12 月 13 日由珠 海市香洲区人民法院民事 裁定：驳回原告起诉，裁 定书号：（2022）粤 0402 民初 18288 号。 冻结公司 152, 元银行 存款 珠海市香洲佳铭杰通风设备厂 （原告）与川城建筑（被 告）、迪尔生物（被告）的 建设工程分包合同纠纷 77, 2022 年 12 月 20 日由珠 海市香洲区人民法院民事 裁定：驳回原告起诉，裁 定书号：（2022）粤 0402 民初 20369 号。 对公司业务无重 大影响 卫进伟（原告）和迪尔生物 （被告）的薪酬劳务纠纷 184, 2022 年 12 月 2 日由珠海 市金湾区劳动人事争议仲 裁委员会裁定：支付原告 薪酬部分 元，驳 回其他请求，裁决书号： 珠金劳人仲案字【2022】 1122 号 对公司业务无重 大影响 注：诉讼、仲裁事项已在 2022 年 7 月公转书中进行了披露。 关于川城建筑（原告）与迪尔生物（被告）建设工程施工合同纠纷案： 川城建筑以公司未能按照《建设工程施工合同》约定支付工程款及工程停工造成其损失为由，向珠 海市金湾区人民法院提起诉讼，要求公司向其支付包括剩余工程款、停工损失及违约金等合计 2, 万元。2022 年 6 月 10 日，珠海市金湾区人民法院向公司下发了开庭《传票》，通知迪尔生物参加该案诉 讼。迪尔生物以川城建筑迟延竣工构成违约对川城建筑提起反诉，要求川城建筑向迪尔生物支付工程工 期延期所造成的损失及违约金合计 1, 万元。 迪尔生物依据双方盖章生效的《工程竣工验收备案结算证明书》约定的总工程价款 5, 万元持 续履行支付义务，公司已向川城建筑支付工程款合计 5, 万元，且《工程竣工验收备案结算证明书》 中已明确“建设单位已按合同支付总包单位 %工程款，剩余 %为保修金”，工程款余款并非川城 建筑主张的 1, 万元；同时，《建设工程施工合同》约定的竣工时间为 2018 年 7 月 31 日，虽然之后 双方通过签证单将川城建筑的工期延长，但川城建筑的实际竣工时间为 2022 年 1 月 10 日，仍然存在较 长的工期延误，根据《建设工程施工合同》专用条款第 条以及《珠海迪尔生物工业园厂区一期补充 协议》第十三条对于违约责任的约定，川城建筑应承担合同约定的违约责任，并承担因延期竣工给迪尔 生物造成经济损失。 此外，经中国裁判文书网、中国执行信息公开网、企查查等平台核查，川城建筑涉诉案件众多且为 多起案件被执行人，并在 2020 年便被列为失信被执行人至今未恢复征信，且迪尔生物早于 2021 年 9 月 26 日就收到了珠海市香洲区人民法院的《协助执行通知书》，要求迪尔生物履行协助义务停止向川城建 筑支付剩余工程款，据此，迪尔生物在川城建筑延期竣工前已依法院通知停止向其付款。该诉讼所涉迪 尔生物工业园建设项目（一期）（以下简称“一期工程”）已竣工验收，且公司已取得一期工程全部不动产 权证书。 综上，上述与川成建筑的纠纷仅为建设工程施工合同纠纷，不涉及任何土地及房屋建筑物产权纠纷， 一期工程已竣工验收并取得相关不动产权证书，不会对公司生产经营造成重大影响；二期工程所在土地 已不存在任何权利限制，且公司取得二期工程的相关工程许可不存在实质性障碍，该诉讼不会对二期工 公告编号：2023-003 32 程建设和募投项目产生不利影响。 截至本年度报告公告日，该案件正在审理中，待一审二次开庭。 2.以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2022年7月 29 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东、董监 高 、 持 股 5% 以上股 东 2022年7月 29 日 - 挂牌 规范关联 交易 承诺规范关联 交易 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2022年7月 29 日 - 挂牌 占用或转 移公司资 金承诺 承诺不占用或 转移公司资金 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2022年7月 29 日 - 挂牌 股份增减 持承诺 承诺限售安排， 自愿锁定 正在履行中 承诺事项详细情况： （一）挂牌时，公司实际控制人林华青、董缦红出具了避免同业竞争承诺，如下： 本人作为珠海迪尔生物工程股份有限公司的实际控制人，就本人与公司之间避免同业竞争的有关 事宜作出承诺如下： 1．本人及本人控制的其他企业将不在中国境内外直接或间接从事任何在生产经营上对公司构成 竞争的业务及活动；或在生产经营上对公司构成竞争的任何经济组织担任总经理、副总经理、财务总 监/财务负责人、信息披露事务负责人及其他高级管理人员或核心技术人员；或拥有与公司存在竞争关 系的任何经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济组织的控制权。 2．如公司将来扩展业务范围，导致本人及本人控制的其他企业所生产的产品或所从事的业务与公 司构成或可能构成同业竞争，本人及本人控制的其他企业承诺按照公司的要求，将该等商业机会让与 公司，由公司在同等条件下优先收购有关业务所涉及的资产或股权，以避免与公司存在同业竞争；本 人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类的业务；本人保 证不利用自身特殊地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取非正常的额外利 公告编号：2023-003 33 益。 3．本人保证本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺。 4．本人将不以任何方式直接或间接经营任何与迪尔生物的主营业务有竞争或可能构成竞争的业 务，以避免迪尔生物构成同业竞争。 5．本人确认本承诺所载的每一项承诺均可独立执行之承诺，任何一项承诺若被视为无效或终止将 不影响其他各项承诺的有效性。 6．本承诺函自签署之日起生效，为不可撤销的承诺。 7．本人愿意依法承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 8．本人因违反上述承诺所取得的利益归公司所有。 （二）挂牌时，公司控股股东、实际控制人林华青、董缦红和公司董事胡旭波、姜洁涵、金东恩、 张维霞、朱德妹，公司监事林可仙、张滨、赵彩虹，公司高级管理人员黄定新、刘结友，持股 5%以上 股东 QM15 LIMITED、珠海申宏格金医疗健康产业投资基金合伙企业（有限合伙）、珠海迪昌投资合 伙企业（有限合伙）、珠海迪盛投资合伙企业（有限合伙）出具了规范关联交易承诺，如下： 本企业/本人作为珠海迪尔生物工程股份有限公司（以下简称“公司”或“迪尔生物”）的实际控制人 ／公司持股 %以上的股东／董事／监事／高级管理人员，就关联交易情况，郑重承诺如下： 1．本企业/本人将尽量避免本企业/本人以及本企业/本人实际控制或施加重大影响的其他企业（以 下简称“附属公司”）与迪尔生物之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易， 将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理 价格确定。本企业/本人及附属公司将不会要求或接受迪尔生物给予比任何一项市场公平交易中第三者 更优惠的条件。 2．本企业/本人将严格遵守《珠海迪尔生物工程股份有限公司章程》及其他制度中关于关联交易 事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照公司关联交易决策程序进行，并将履行合法程序及法律 法规规定的信息披露义务。 3．本企业/本人将善意履行作为迪尔生物实际控制人／公司持股 %以上的股东/董事／监事／ 高级管理人员的义务，不利用该等地位，就迪尔生物与本企业/本人或附属公司相关的任何关联交易采 取任何不利于迪尔生物的行动，或故意促使迪尔生物的股东大会或董事会作出侵犯迪尔生物其他股东 合法权益的决议。本企业/本人保证不会利用关联交易转移迪尔生物利润，不会通过影响迪尔生物的经 营决策来损害迪尔生物及其他股东的合法权益。 4．本企业/本人及附属公司将严格和善意地履行与迪尔生物签订的各种关联交易协议。本企业/本 人承诺将不会向迪尔生物谋求任何超出上述协议规定以外的利益或收益。 （三）挂牌时，公司实际控制人林华青、董缦红出具了不占用或转移公司资金承诺，如下： 自本承诺出具之日起，本人及本人的关联方承诺不会占用或者转移公司资金、资产及其他资源， 亦不接受公司为本人及本人控制的企业提供担保。 本人的上述确认、承诺及所述事实全面、真实、准确、完整，并无任何隐瞒、虚假和重大遗漏。 若本人违反上述确认和承诺，本人将承担由此导致的一切责任和后果。 公告编号：2023-003 34 （四）挂牌时，公司实际控制人林华青、董缦红出具了发行前股东所持股份的限售安排、自愿锁 定股份承诺，如下： 本人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其本人 挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十 二个月以内控股股东及实际控制人本人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款 规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致有 限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定。 本人将严格遵守《中华人民共和国公司法》《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》《全 国中小企业股份转让系统股票定向发行规则》对于股票转让的限制。在担任公司董事、监事或者高级 管理人员期间，本人每年转让的公司股票不得超过本人所持公司股票的 25%；本人离职后半年内，不 得转让公司股票。 如中国证券监督管理委员会及／或全国中小企业股份转让系统有限责任公司等监管部门对于上 述股份锁定期限安排有不同意见的，本人同意按照监管部门的意见对上述锁定期进行修订并予以执 行。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产 类别 权利 受限 类型 账面价值 占总资 产的比 例% 发生原因 理财产品 交易 性金 融资 产 冻结 20,002, % 珠海市川城建筑工程有限公司以迪尔 生物未能按照《建设工程施工合同》约 定支付工程款及工程停工造成其损失 为由，向珠海市金湾区人民法院提起诉 讼，2023 年 2 月首次开庭审理结束，目 前待法院二次开庭审理。 银行存款 货币 资金 冻结 152, % 珠海市玖龙达建材有限公司因川城建 筑未按《水泥砖购销合同》约定逾期支 付货款向珠海市金湾区人民法院提起 诉讼，要求川城建筑（被告一）及迪尔 生物（被告二）向其支付货款及违约金 合计 万元，本案法院裁定驳回珠 海市玖龙达建材有限公司起诉。该笔冻 结款项已于 2023 年 3 月 16 日解除冻 结。 总计 - - 20,154, % - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司被冻结的银行存款 152, 元已于 2023 年 3 月 16 日解除冻结。公司被冻结的理财产品为 公告编号：2023-003 35 20,002, 元，扣除被冻结的理财产品后，公司资产负债率为 %，流动比率为 倍，资产 状况良好。公司持续盈利，当期经营性净现金流量为 26,102, 元，应收账款回款良好，公司营运 资金充足。综上，资产权利受限事项未对公司经营产生重大不利影响。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 10,130,000 10,130,000 % 其中：控股股东、实际控 制人 - - 4,229,999 4,229,999 % 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 24,000,000 % -9,710,000 14,290,000 % 其中：控股股东、实际控 制人 16,919,999 % -4,229,999 12,690,000 % 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 24,000,000 - 420,000 24,420,000 - 普通股股东人数 10 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2022 年 4 月公司通过股东大会表决通过定向增发股票的决议，本次股票发行由发行对象以现金方 式认购，募集资金用于迪尔生物园建设项目（二期），旨在促进公司长期、稳健、持续的发展，保障 公司经营目标和未来发展战略的实现，同时系为满足公司挂牌同时进入创新层的募集资金条件。 定向增发股票 420,000 股，总股本数由 24,000,000 股变更为 24,420,000 股，新增两名股东： 1、上海普美瑞医疗科技有限公司：持股 371,200 股，占公司总股本 % 2、卢长华：持股 48,800 股，占公司总股本 %。 公司于 2022 年 9 月 22 日进行了工商变更登记。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 公告编号：2023-003 36 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 林华青 16,439,999 0 16,439,999 % 12,330,000 4,109,999 0 0 2 珠海申宏 格金医疗 健康产业 投资基金 合伙企业 （有限合 伙） 2,386,286 0 2,386,286 % 0 2,386,286 0 0 3 QM15 LIMITED 1,920,001 0 1,920,001 % 0 1,920,001 0 0 4 珠海迪盛 投资合伙 企业（有 限合伙） 1,200,000 0 1,200,000 % 800,000 400,000 0 0 5 珠海迪昌 投资合伙 企业（有 限合伙） 1,200,000 0 1,200,000 % 800,000 400,000 0 0 6 董缦红 480,000 0 480,000 % 360,000 120,000 0 0 7 上海普美 瑞医疗科 技有限公 司 0 371,200 371,200 % 0 371,200 0 0 8 上海畅文 医疗科技 有限公司 360,000 0 360,000 % 0 360,000 0 0 9 卢长华 0 48,800 48,800 % 0 48,800 0 0 10 珠海紫杏 共盈二号 管理咨询 中心（有 限合伙） 13,714 0 13,714 % 0 13,714 0 0 合计 24,000,000 420,000 24,420,000 % 14,290,000 10,130,000 0 0 公告编号：2023-003 37 普通股前十名股东间相互关系说明： 林华青与董缦红系夫妻关系；林华青持有迪盛投资 %的财产份额并担任迪盛投资的执 行事务合伙人，且持有迪昌投资 %的财产份额并担任迪昌投资的执行事务合伙人；董缦红 持有迪盛投资 %的财产份额，持有迪昌投资 %的财产份额。 珠海申宏格金医疗健康产业投资基金合伙企业（有限合伙）与珠海紫杏共盈二号管理咨询中 心（有限合伙）存在下述关系：紫杏共盈的三位合伙人存在在申宏格金的有限合伙人珠海格力股 权投资基金管理有限公司的母公司珠海格力金融投资管理有限公司任职的情形。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 林华青先生，为公司董事长、总经理、控股股东、实际控制人，汉族，1964 年 2 月出生，中国国 籍，无境外永久居留权，硕士学历。2003 年 1 月-至今任珠海迪尔生物工程股份有限公司董事长、总 经理；2015 年 4 月-至今任 DL MEDITECH USA INC.董事；2016 年 9 月-至今任 DL PRECISION DIAGNOSTICS INC 总经理；2021 年 8 月任珠海迪昌投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2021 年 8 月任珠海迪盛投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。 报告期内，公司控股股东均为林华青先生，未发生变更。 （二）实际控制人情况 林华青先生和董缦红女士为公司实际控制人，直接持有公司 %的股份，间接控制公司 % 的股份，合计直接和间接共控制公司 %的股份。 林华青先生，为公司董事长、总经理、控股股东、实际控制人，汉族，1964 年 2 月出生，中国国 籍，无境外永久居留权，硕士学历。2003 年 1 月-至今任珠海迪尔生物工程股份有限公司董事长、总 经理；2015 年 4 月-至今任 DL MEDITECH USA INC.董事；2016 年 9 月-至今任 DL PRECISION DIAGNOSTICS INC 总经理；2021 年 8 月任珠海迪昌投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2021 年 8 月任珠海迪盛投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。 董缦红女士，为公司董事、副总经理、实际控制人，汉族，1966 年 12 月出生，中国国籍，持美 国绿卡，大专学历。2003 年 1 月-至今任珠海迪尔生物工程股份有限公司董事、副总经理；2015 年 9 月-至今任 DL MEDITECH USA INC.董事、总经理；2016 年 4 月-至今任 DL PRECISION DIAGNOSTICS INC 董事。 报告期内，公司实际控制人均为林华青先生和董缦红女士，未发生变更。 公告编号：2023-003 38 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用 途（请列示 具体用途） 2022 年 定向发 行股票 2022 年 7 月 29 日 2022 年 9 月 29 日 420,000 外部自 然人和 法人 不适用 12,600,000 迪尔生物工 业园建设 （项目二 期） (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行 次数 募集金额 报告期内使 用金额 期末募集资 金余额 是否 存在 余额 转出 余额 转出 金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更 用途 情况 变更 用途 的募 集资 金金 额 变更 用途 是否 履行 必要 决策 程序 2022 年定 向发 行股 票 12,600,000 4,737, 7,873, 否 - 否 无 - 不适 用 募集资金使用详细情况： 本次募集资金用于支付迪尔生物园建设项目（二期）4,499, 元以及支付招商证券定向发行 财务顾问费用 237, 元。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-003 39 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-003 40 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 林华青 董事长、总经理 男 1964 年 2 月 2021 年 12 月 15 日 2024 年 12 月 15 日 董缦红 董事、副总经理 女 1966 年 12 月 2021 年 12 月 15 日 2024 年 12 月 15 日 胡伟斌 董事 男 1985 年 6 月 2022 年 12 月 23 日 2024 年 12 月 15 日 姜洁涵 董事 女 1982 年 10 月 2021 年 12 月 15 日 2024 年 12 月 15 日 金东恩 董事、董事会秘书、 财务负责人 男 1979 年 3 月 2021 年 12 月 15 日 2024 年 12 月 15 日 张维霞 独立董事 女 1969 年 2 月 2021 年 12 月 15 日 2024 年 12 月 15 日 朱德妹 独立董事 女 1945 年 2 月 2021 年 12 月 15 日 2024 年 12 月 31 日 张滨 监事会主席 男 1978 年 6 月 2021 年 12 月 15 日 2024 年 12 月 15 日 赵彩虹 监事 女 1989 年 6 月 2021 年 12 月 15 日 2024 年 12 月 15 日 林可仙 职工代表监事 女 1978 年 11 月 2021 年 12 月 3 日 2024 年 12 月 3 日 黄定新 副总经理 男 1969 年 1 月 2021 年 12 月 15 日 2024 年 12 月 15 日 刘结友 副总经理 女 1982 年 10 月 2021 年 12 月 15 日 2024 年 12 月 15 日 胡旭波 前董事 男 1975 年 10 月 2021 年 12 月 15 日 2022 年 12 月 8 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 林华青与董缦红系夫妻关系，公司控股股东，实际控制人林华青任公司董事长、总经理，一致行 动人董缦红任董事、副总经理；林华青任公司股东珠海迪昌投资合伙企业（有限合伙）、珠海迪盛投 资合伙企业（有限合伙）的普通合伙人和执行事务合伙人；董缦红为公司股东珠海迪昌投资合伙企业 （有限合伙）、珠海迪盛投资合伙企业（有限合伙）的有限合伙人；姜洁涵为股东珠海申宏格金医疗 健康产业投资基金合伙企业（有限合伙）的委派董事；胡旭波为股东 QM15 LIMITED 的委派前任董 事，于 2022 年 12 月 8 日辞任；胡伟斌为股东 QM15 LIMITED 的现任委派董事；林可仙为公司股东 珠海迪盛投资合伙企业（有限合伙）的有限合伙人；黄定新为公司股东珠海迪昌投资合伙企业（有限 合伙）的有限合伙人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 公告编号：2023-003 41 量 林华青 董事长、总 经理 16,439,999 0 16,439,999 % 0 0 董缦红 董事、副总 经理 480,000 0 480,000 % 0 0 合计 - 16,919,999 - 16,919,999 % 0 0 (三) 变动情况 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 胡旭波 董事 离任 无 股东变更委派董 事 无 胡伟斌 无 新任 董事 股东变更委派董 事 无 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 新任董事胡伟斌先生，1985 年生，中国国籍，无境外永久居留权，病毒学博士学位。 胡伟斌先生于 2013 年 4 月至 2014 年 4 月担任赛默飞世尔科技（中国）有限公司应用科学家； 2014 年 4 月至 2017 年 3 月担任索灵诊断医疗设备（上海）有限公司产品经理；2017 年 3 月至 2017 年 8 月担任雅培贸易（上海）有限公司产品经理；2017 年 8 月至 2020 年 11 月担任苏州工业园区元生创 业投资管理有限公司投资总监；2020 年 11 月至今担任启明维创股权投资管理（上海）有限公司副总 裁。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 高管人员 5 0 0 5 研发人员 81 31 28 84 生产人员 82 89 82 89 销售人员 85 9 6 88 财务人员 8 0 0 8 公告编号：2023-003 42 行政人员 11 2 5 8 采购人员 5 0 1 4 人事人员 4 2 2 4 其他人员 38 37 25 50 员工总计 319 170 149 340 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 8 6 本科 110 112 专科 92 108 专科以下 108 113 员工总计 319 340 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策：公司根据《劳动合同法》以及地方相关法规、规范性文件的要求与员工签订劳动合 同办理用工手续，同时按地方法规为员工缴纳养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保障保险及住房 公积金。公司根据岗位性质制定薪酬政策。 2、员工培训：公司不定期举办专业知识、技能培训、管理理念等培训。 3、报告期内，公司无需承担离退休职工人员费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-003 43 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2023-003 44 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司治理机制健全、合法规范经营。报告期内，公司严格按照我国《公司法》、《证券法》以及《非 上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要 求，参照《上市公司治理准则》不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公 司已依法建立了股东大会、董事会、监事会、治理层等公司法人治理结构，建立、健全了《公司章程》、 《股东会制度》、《董事会制度》、《监事会制度》、《承诺管理制度》、《关联交易管理制度》、《利润分配 制度》、《募集资金管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》、《投 资者关系管理制度》等公司治理及内部管理制度，公司重大事项的决策均严格按照规章制度执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》等法律法规、有关监管的要求，设立了董事会、 监事会，聘请了独立董事，对公司重要决策出具独立董事意见。根据公司所处行业的业务特点，公司 建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结 构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供 合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权，切实完善和保护股东的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司人员变动、重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照《公司章程》及有 关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规 现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公告编号：2023-003 45 4、 公司章程的修改情况 1、根据公司 2022 年 4 月 22 日召开的股东大会决议对《章程》进行了修订，完善公司章程，详见 2022 年 7 月 29 日披露全国中小企业股份转让系统平台的《公司章程》，公告编号：2022-029。 2、根据公司 2022 年 9 月 8 日召开的股东大会决议对《章程》进行了修订，本次因定向发行股票， 将注册资本由 2, 万元增加到 2, 万元，股东人数由 8 名增加到 10 名。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 6 3 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权 委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要 求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 根据公司《章程》、《股东会制度》、《董事会制度》相关规定，股东委派董事参与公司重大事项的 决策，公司已经建立健全组织结构，管理人员配置到位，因此没有引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 根据公司《投资者关系管理制度》，公司对重大事项及时通报股东，并且在股东会上及时解答股东 委派代表的问题，公司董事会秘书办公室负责日常与股东投资方的联络工作，建立了电话，邮箱、微 信等多种沟通渠道。报告期内公司与股东投资方沟通良好，未出现任何失误。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职权，监事会在 公告编号：2023-003 46 本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自 主经营能力。 1、业务独立：公司业务独立于控股股东，拥有独立完整的产品开发、财务核算、质量管理、原材 料采购、生产和销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 2、人员独立：公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规与员工签订了劳动合同，并严 格执行有关的劳动工资制度，公司劳动关系、工资报酬、社会保险独立管理。公司总经理、财务负责 人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事 以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪，公司的财务人员未在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司拥有独立完整的资产，与生产经营相关的设施设备均为公司合法拥有，公司取 得了相关资产、权利的权属证书或证明文件，公司的资产独立于股东及其他关联方的资产，资产产权 界定清晰。 4、机构独立：公司设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、副总经 理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员，组成完整的独立于关联方的法人治理结构，并有效运 作。公司设立生产部、研发部、质控部、财务部、销售部、采购部、行政部、人资部等部门，并制定 了较为完备的内部管理制度。公司各机构和各职能部门按《公司章程》及其他管理制度规定的职责独 立运作。 5、财务独立：公司有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财 务决策。公司开设独立基本存款账户，独立运营资金，未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业共用银行账户，公司独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司对经营范围内的业务与事项均已建立了内部控制体系，并得到有效执行，达到了 公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。 公告编号：2023-003 47 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告 期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格 遵守了上述制度，执行情况良好。截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审〔2023〕3-126 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号新湖商务大厦 6 楼 审计报告日期 2023 年 4 月 12 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 龙琦 封秋慧 3 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 万元 珠海迪尔生物工程股份有限公司全体股东： 一、审计意见 公告编号：2023-003 48 我们审计了珠海迪尔生物工程股份有限公司（以下简称迪尔生物公司）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了迪尔生物 公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于迪尔生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估迪尔生物公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 迪尔生物公司治理层（以下简称治理层）负责监督迪尔生物公司的财务报告过程。 四、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 收入确认 相关信息披露详见财务报表附注三(十六)及五(二)1 所述。 (一) 事项描述 迪尔生物公司主要经营活动为体外诊断试剂和临床检验分析仪器的研发、生产和销售。2022 年度 迪尔生物公司营业收入金额为 163,121, 元，其中试剂和仪器产品收入为 161,907, 元，占 营业收入的 %。 由于营业收入是迪尔生物公司关键业绩指标之一，可能存在迪尔生物公司管理层（以下简称管理 层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审 计事项。 (二) 审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： 1. 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相 关内部控制的运行有效性； 2. 对收入按产品类别、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因； 3. 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当； 4. 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证销售额； 5. 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发 票、签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、 出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件； 6. 对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认； 7. 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 公告编号：2023-003 49 五、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计 报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 迪尔生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致迪尔生物公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就迪尔生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：龙琦 （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师：封秋慧 二〇二三年四月十二日 公告编号：2023-003 50 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022年 12月 31 日 2021年 12月 31日 流动资产： 货币资金 49,576, 28,801, 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 68,480, 71,552, 衍生金融资产 应收票据 应收账款 5,583, 4,778, 应收款项融资 预付款项 5,056, 3,721, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 336, 354, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 41,021, 33,000, 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 616, 377, 流动资产合计 170,670, 142,584, 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 23,038, 27,049, 在建工程 81,198, 57,931, 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 公告编号：2023-003 51 无形资产 16,786, 17,096, 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,083, 1,066, 其他非流动资产 8,183, 4,438, 非流动资产合计 130,291, 107,583, 资产总计 300,962, 250,168, 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 26,352, 18,325, 预收款项 合同负债 12,994, 8,342, 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 9,241, 9,158, 应交税费 2,882, 846, 其他应付款 802, 2,228, 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 385, 247, 流动负债合计 52,657, 39,149, 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 公告编号：2023-003 52 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 52,657, 39,149, 所有者权益（或股东权益）： 股本 24,420, 24,000, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 209,172, 197,230, 减：库存股 其他综合收益 1,673, 978, 专项储备 盈余公积 3,027, 303, 一般风险准备 未分配利润 13,639, -8,474, 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 251,933, 214,038, 少数股东权益 -3,628, -3,018, 所有者权益（或股东权益） 合计 248,304, 211,019, 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 300,962, 250,168, 法定代表人：林华青 主管会计工作负责人：金东恩 会计机构负责人：吴晓云 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022年 12月 31 日 2021年 12月 31日 流动资产： 货币资金 43,317, 20,270, 交易性金融资产 68,480, 71,552, 衍生金融资产 应收票据 应收账款 5,583, 4,778, 应收款项融资 预付款项 5,056, 3,721, 其他应收款 335, 354, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 公告编号：2023-003 53 存货 41,021, 33,000, 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 616, 377, 流动资产合计 164,410, 134,053, 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 22,158, 22,158, 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 22,313, 24,780, 在建工程 81,198, 57,931, 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 16,786, 17,096, 开发支出 商誉 长期待摊费用 755, 2,310, 递延所得税资产 1,083, 1,066, 其他非流动资产 8,183, 4,438, 非流动资产合计 152,481, 129,783, 资产总计 316,891, 263,837, 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 26,352, 18,325, 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 9,241, 9,158, 应交税费 2,882, 846, 其他应付款 748, 2,228, 其中：应付利息 应付股利 合同负债 12,994, 8,342, 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 公告编号：2023-003 54 其他流动负债 385, 247, 流动负债合计 52,604, 39,149, 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 52,604, 39,149, 所有者权益（或股东权益）： 股本 24,420, 24,000, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 209,172, 197,230, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,027, 303, 一般风险准备 未分配利润 27,667, 3,153, 所有者权益（或股东权益） 合计 264,287, 224,688, 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 316,891, 263,837, （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022年 2021年 一、营业总收入 163,121, 154,991, 其中：营业收入 163,121, 154,991, 利息收入 已赚保费 公告编号：2023-003 55 手续费及佣金收入 二、营业总成本 139,181, 136,917, 其中：营业成本 74,363, 68,714, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 1,235, 861, 销售费用 24,748, 25,414, 管理费用 18,605, 18,606, 研发费用 22,229, 23,161, 财务费用 -2,001, 159, 其中：利息费用 利息收入 210, 60, 加：其他收益 470, 1,312, 投资收益（损失以“-”号填列） 1,110, 2,145, 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 388, 190, 信用减值损失（损失以“-”号填列） -114, -272, 资产减值损失（损失以“-”号填列） -240, -1,164, 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,554, 20,284, 加：营业外收入 60, 39, 减：营业外支出 180, 523, 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,434, 19,800, 减：所得税费用 1,206, -45, 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,227, 19,846, 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 24,227, 19,846, 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -609, -605, 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 24,837, 20,452, 公告编号：2023-003 56 “-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 695, -229, （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 695, -229, 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 695, -229, （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 695, -229, （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 24,923, 19,616, （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 25,532, 20,222, （二）归属于少数股东的综合收益总额 -609, -605, 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：林华青 主管会计工作负责人：金东恩 会计机构负责人：吴晓云 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021年 一、营业收入 163,121, 154,991, 减：营业成本 74,363, 68,714, 税金及附加 1,235, 861, 销售费用 24,748, 25,414, 管理费用 16,751, 16,581, 研发费用 21,035, 22,210, 财务费用 -1,962, 157, 其中：利息费用 利息收入 131, 59, 公告编号：2023-003 57 加：其他收益 470, 1,312, 投资收益（损失以“-”号填列） 1,110, 2,145, 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 388, 190, 信用减值损失（损失以“-”号填列） -114, -272, 资产减值损失（损失以“-”号填列） -240, -2,164, 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,563, 22,263, 加：营业外收入 60, 89, 减：营业外支出 180, 523, 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,443, 21,828, 减：所得税费用 1,206, 1,231, 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,236, 20,597, （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 27,236, 20,597, （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 27,236, 20,597, 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 公告编号：2023-003 58 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 176,300, 162,808, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 665, 706, 收到其他与经营活动有关的现金 1,569, 2,006, 经营活动现金流入小计 178,535, 165,521, 购买商品、接受劳务支付的现金 74,425, 74,521, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 47,402, 45,987, 支付的各项税费 4,675, 6,563, 支付其他与经营活动有关的现金 25,930, 21,591, 经营活动现金流出小计 152,432, 148,664, 经营活动产生的现金流量净额 26,102, 16,857, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 175,460, 216,319, 取得投资收益收到的现金 1,110, 2,145, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 176,570, 218,465, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 24,828, 17,225, 公告编号：2023-003 59 投资支付的现金 172,000, 211,300, 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 196,828, 228,525, 投资活动产生的现金流量净额 -20,257, -10,060, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,362, 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 12,362, 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 12,362, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,568, -415, 五、现金及现金等价物净增加额 20,775, 6,381, 加：期初现金及现金等价物余额 28,801, 22,419, 六、期末现金及现金等价物余额 49,576, 28,801, 法定代表人：林华青 主管会计工作负责人：金东恩 会计机构负责人：吴晓云 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 176,300, 162,808, 收到的税费返还 665, 706, 收到其他与经营活动有关的现金 1,490, 2,056, 经营活动现金流入小计 178,456, 165,571, 购买商品、接受劳务支付的现金 74,425, 74,521, 支付给职工以及为职工支付的现金 45,106, 43,808, 支付的各项税费 4,675, 6,563, 支付其他与经营活动有关的现金 25,178, 21,246, 经营活动现金流出小计 149,385, 146,140, 经营活动产生的现金流量净额 29,071, 19,430, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 175,460, 216,319, 公告编号：2023-003 60 取得投资收益收到的现金 1,110, 2,145, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 176,570, 218,465, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 24,828, 17,225, 投资支付的现金 172,000, 211,300, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 196,828, 228,525, 投资活动产生的现金流量净额 -20,257, -10,060, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,362, 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 12,362, 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 12,362, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,871, -185, 五、现金及现金等价物净增加额 23,046, 9,185, 加：期初现金及现金等价物余额 20,270, 11,085, 六、期末现金及现金等价物余额 43,317, 20,270, 公告编号：2023-003 61 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 24,000, 197,230, 978, 303, -8,474, -3,018, 211,019, 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 24,000, 197,230, 978, 303, -8,474, -3,018, 211,019, 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 420, 11,942, 695, 2,723, 22,113, -609, 37,285, （一）综合收益总 额 695, 24,837, -609, 24,923, （二）所有者投入 和减少资本 420, 11,942, 12,362, 公告编号：2023-003 62 1.股东投入的普通 股 420, 11,942, 12,362, 2.其他权益工具持 有者投入资本 3.股份支付计入所 有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 2,723, -2,723, 1.提取盈余公积 2,723, -2,723, 2.提取一般风险准 备 3.对所有者（或股 东）的分配 4.其他 （四）所有者权益 内部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 公告编号：2023-003 63 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,420, 209,172, 1,673, 3,027, 13,639, -3,628, 248,304, 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 23,333, 79,045, 1,208, 9,955, 78,966, -2,413, 190,095, 加：会计政策 变更 前期差错 更正 同一控制 下企业合并 其他 二、本年期初 23,333, 79,045, 1,208, 9,955, 78,966, -2,413, 190,095, 公告编号：2023-003 64 余额 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 666, 118,185, -229, -9,651, -87,440, -605, 20,923, （一）综合收 益总额 -229, 20,452, -605, 19,616, （二）所有者 投入和减少资 本 1,307, 1,307, 1.股东投入的 普通股 2.其他权益工 具持有者投入 资本 3.股份支付计 入所有者权益 的金额 1,307, 1,307, 4.其他 （三）利润分 配 2,059, -2,059, 1.提取盈余公 积 2,059, -2,059, 2.提取一般风 险准备 3. 对 所 有 者 公告编号：2023-003 65 （或股东）的 分配 4.其他 （四）所有者 权益内部结转 666, 116,877, -11,711, -105,833, 1.资本公积转 增资本（或股 本） 2.盈余公积转 增资本（或股 本） 3.盈余公积弥 补亏损 4.设定受益计 划变动额结转 留存收益 5.其他综合收 益结转留存收 益 6.其他 666, 116,877, -11,711, -105,833, （五）专项储 备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末 24,000, 197,230, 978, 303, -8,474, -3,018, 211,019, 公告编号：2023-003 66 余额 法定代表人：林华青 主管会计工作负责人：金东恩 会计机构负责人：吴晓云 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,000, 197,230, 303, 3,153, 224,688, 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 24,000, 197,230, 303, 3,153, 224,688, 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 420, 11,942, 2,723, 24,513, 39,599, （一）综合收益总额 27,236, 27,236, （二）所有者投入和减少资 本 420, 11,942, 12,362, 1.股东投入的普通股 420, 11,942, 12,362, 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 公告编号：2023-003 67 4.其他 （三）利润分配 2,723, -2,723, 1.提取盈余公积 2,723, -2,723, 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,420, 209,172, 3,027, 27,667, 264,287, 项目 2021 年 公告编号：2023-003 68 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,333, 79,045, 9,955, 90,449, 202,783, 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 23,333, 79,045, 9,955, 90,449, 202,783, 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 666, 118,185, -9,651, -87,295, 21,904, （一）综合收益总额 20,597, 20,597, （二）所有者投入和减少资 本 1,307, 1,307, 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 1,307, 1,307, 4.其他 （三）利润分配 2,059, -2,059, 1.提取盈余公积 2,059, -2,059, 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 公告编号：2023-003 69 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 666, 116,877, -11,711, -105,833, 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 666, 116,877, -11,711, -105,833, （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,000, 197,230, 303, 3,153, 224,688, 公告编号：2023-003 70 三、 财务报表附注 (一) 公司基本情况 1. 基本情况 珠海迪尔生物工程股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原珠海迪尔生物工程有限公司 （以下简称迪尔生物公司），迪尔生物公司系由林华青、董缦红共同出资组建，于 2003 年 1 月 8 日在 珠海市市场监督管理局登记注册。迪尔生物公司以 2021 年 9 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限 公司。公司现持有统一社会信用代码为 914404007462893143 的营业执照，注册资本 2,442 万元，股份 总数 2,442 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份为 2,400 万股，占股份总数的 %， 无限售条件的流通股份为 42 万股，占股份总数的 %。公司股票已于 2022 年 9 月在全国中小企业 股份转让系统挂牌交易。 本公司属医药制造行业。主要经营活动为体外诊断试剂和临床检验分析仪器的研发、生产和销售。 产品主要有：全自动血培养系统、自动化细菌鉴定及药敏分析系统、全自动生物质谱检测系统和细菌 测定系统随机体外诊断试剂板。 本财务报表业经公司 2023 年 4 月 12 日第一届第八次董事会批准对外报出。 本公司将 DL MEDITECH USA,INC、DL-PRECISION DIAGNOSTICS INC 两家子公司纳入报告期 合并财务报表范围。 2. 本期合并财务报表范围及其变化情况 本期纳入合并报表范围的子公司共 2 户，具体包括： 子公司名称 主要 经营地 子公司类型 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 DL PRECISION DIAGNOSTICS INC 美国密苏里 州 二级控股子 公司 医疗仪器设 备研发、生 产、销售及 服务 设立 DL MEDITECH USA INC. 美国加利福 尼亚州 全资子公司 医疗发展及 研究 设立 本期减少纳入财务报表范围的子公司 1 户，具体包括： 公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 （元） 期初至处置日 净利润（元） 珠海迪尔智谱科 技有限公司 注销 2021 年 12 月 13 日 -518, 公告编号：2023-003 71 (二) 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 (三) 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币，DL MEDITECH USA,INC、DL-PRECISION DIAGNOSTICS INC 两家境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并的会计处理方法 □适用 √不适用 (2) 非同一控制下的企业合并的会计处理方法 □适用 √不适用 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司 的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编 制。 7. 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 □适用 √不适用 公告编号：2023-003 72 8. 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业 持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务 √适用 □不适用 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本 化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 (2) 外币财务报表折算 √适用 □不适用 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。 10. 金融工具 √适用 □不适用 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； (2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述 (1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量 的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债 时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交 易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分 的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。 公告编号：2023-003 73 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分 的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当 期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期 损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他 利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合 收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该 金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变 动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综 合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利 息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期 关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计 入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定 的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累 计摊销额后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所 产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 公告编号：2023-003 74 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止 确认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生 或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继 续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留 的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资 产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融 资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认 条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自 的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资 产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括： 活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他 可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市 场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的 财务预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公告编号：2023-003 75 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资 产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值 处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是 指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的 差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金 融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续 期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑 不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存 续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已 经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计 量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损 失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著 增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工 具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为 减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负 债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综 合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况的预 测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失 公告编号：2023-003 76 (3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况的预 测，通过违约风险敞口和整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用 损失 应收商业承兑汇票 应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况的预 测，编制应收账款账龄与整个存续 期预期信用损失率对照表，计算预 期信用损失 应收账款——合并范围内 关联方组合 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况的预 测，通过违约风险敞口和整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用 损失 2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 预期信用损失率（%） 1 年以内（含，下同） 5 1-2 年 20 2-3 年 50 3 年以上 100 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相 互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 11. 应收票据 □适用 √不适用 12. 应收账款 √适用 □不适用 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 预期信用损失率（%） 1 年以内（含，下同） 5 1-2 年 20 公告编号：2023-003 77 2-3 年 50 3 年以上 100 13. 应收款项融资 □适用 √不适用 14. 其他应收款 □适用 √不适用 15. 存货 √适用 □不适用 (1) 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或 提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 (2) 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 (3) 存货可变现净值的确认依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的 产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 16. 合同资产 √适用 □不适用 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将 公告编号：2023-003 78 同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已 向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 17. 合同成本 □适用 √不适用 18. 持有待售资产 □适用 √不适用 19. 债权投资 □适用 √不适用 20. 其他债权投资 □适用 √不适用 21. 长期应收款 □适用 √不适用 22. 长期股权投资 √适用 □不适用 1. 共同控制、重大影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方 一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股 份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交 易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交 易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加 上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资 成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合 并财务报表进行相关会计处理： 公告编号：2023-003 79 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权， 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取 得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的， 按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投 资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投 资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实 施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定 进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合 并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 公告编号：2023-003 80 23. 投资性房地产 □适用（成本模式计量） □适用（公允价值模式计量） √不适用 24. 固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的 有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 (2) 固定资产分类及折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 机器设备 年限平均法 10 5 运输设备 年限平均法 5 5 办公及其他设备 年限平均法 3-5 5 (3) 其他说明 □适用 √不适用 25. 在建工程 √适用 □不适用 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值， 但不再调整原已计提的折旧。 26. 借款费用 □适用 √不适用 27. 生物资产 □消耗性生物资产 □生产性生物资产 □公益性生物资产 √不适用 28. 油气资产 □适用 √不适用 29. 使用权资产 □适用 √不适用 30. 无形资产 (1) 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 公告编号：2023-003 81 类别 摊销方法 使用寿命（年） 残值率（%） 土地使用权 直线摊销 50 - 专利权 直线摊销 5-10 - 软件 直线摊销 5-10 - (2) 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证 明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明 其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 31. 长期资产减值 □适用 √不适用 32. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实 际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期 间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 33. 合同负债 √适用 □不适用 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将 同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已 向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 34. 职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。 公告编号：2023-003 82 (2) 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 离职后福利分为设定提存计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (3) 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 35. 租赁负债 □适用 √不适用 36. 预计负债 □适用 √不适用 37. 股份支付 √适用 □不适用 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值 计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取 职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最 佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资 本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他 方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值 能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有 者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价 公告编号：2023-003 83 值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职 工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基 础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取 得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地 确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时， 考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础， 确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量， 公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条 件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件 而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 38. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 39. 收入 1. 收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义 务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： (1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程 中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合 理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度 能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收 入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利， 即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该 商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该 商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客 户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2. 收入计量原则 公告编号：2023-003 84 (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或 服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但 包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的 金额。 (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的 应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的 单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3. 收入确认的具体方法 （1）销售商品 销售商品属于在某一时点履行的履约义务。 1）内销业务：根据与客户的销售合同或订单要求发运货物，经客户验收后确认收入。 2）外销业务：根据销售合同或订单要求发运货物，产品报关出口并取得提单时确认商品收入。 （2）维修等技术服务收入 维修服务，属于在某一时点履行的履约义务。 根据销售合同或订单要求提供相关服务，客户异议期满时确认收入。 40. 政府补助 √适用 □不适用 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司 能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政 府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资 产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确 认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关 的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 公告编号：2023-003 85 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用 或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 41. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法 规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认 以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 42. 租赁 √适用 □不适用 1. 公司作为承租人 在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将 单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产 的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相 关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权 资产和租赁负债。 (1) 使用权资产 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开 始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的 初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条 款约定状态预计将发生的成本。 公告编号：2023-003 86 公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公 司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公 司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 (2) 租赁负债 在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时 采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁 付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折 现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期 损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租 赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况 发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面 价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 2. 公司作为出租人 在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为 融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 (1) 经营租赁 公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资 本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的 未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (2) 融资租赁 在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按 照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个 期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。 公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 3. 售后租回 (1) 公司作为承租人 公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属 于销售。 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部 分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入 等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处 理。 公告编号：2023-003 87 (2) 公司作为出租人 公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属 于销售。 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计 处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额 的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。 43. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 44. 重要会计政策和会计估计变更 (1) 重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2) 重要会计估计变更 □适用 √不适用 45. 其他 □适用 √不适用 (四) 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 以按税法规定计算的销售货物为 基础计算销项税额，扣除当期允许 抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 13%、6%、3%、0% 消费税 - 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、%、25% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 %计缴；从租计征 的，按租金收入的 12%计缴 %、12% 地方教育费附加 实际缴纳的流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明： √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 珠海迪尔生物工程股份有限公司 15% DL MEDITECH USA INC. % DL PRECISION DIAGNOSTICS INC 25% 公告编号：2023-003 88 2. 税收优惠政策及依据 √适用 □不适用 1. 所得税 根据企业所得税法第二十八条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收 企业所得税”。本公司 2020 年通过高新技术企业复审，证书编号：GR202044000952，有效期三年。自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日本公司企业所得税减按 15%税率缴纳。 2. 增值税 根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39 号）、《关于调整部分产品出口退税率的通知》（财税〔2018〕123 号）及《关于提高部分产品出口退税 率的公告》（〔2020〕第 15 号）的规定，报告期内公司出口业务享受增值税“免、抵、退”优惠政策。 3. 其他说明 □适用 √不适用 (五) 合并财务报表主要项目附注 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 13, 银行存款 49,576, 28,787, 其他货币资金 - - 合计 49,576, 28,801, 其中：存放在境外的款项总额 6,259, 8,531, 使用受到限制的货币资金 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行存款 14,295, - 合计 14,295, - 其他说明： √适用 □不适用 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下： 1）期末银行存款余额中 14,142, 元系定期存款，该定期存款系受限货币资金。 2）期末银行存款余额中 152, 系冻结资金，珠海市玖龙达建材有限公司因川城建筑未按《水 泥砖购销合同》约定逾期支付货款向珠海市金湾区人民法院提起诉讼，要求川城建筑（被告一）及迪 尔生物（被告二）向其支付货款及违约金合计 万元，本案法院裁定驳回珠海市玖龙达建材有限 公司起诉。该笔冻结款项已于 2023 年 3 月 16 日解除冻结。 公告编号：2023-003 89 2、 交易性金融资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 68,480, 71,552, 其中：结构性存款 40,044, 50,127, 理财产品 28,436, 21,424, 指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - - 其中： - - 合计 68,480, 71,552, 其他说明： □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1) 应收票据分类列示 □适用 √不适用 (2) 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 □适用 √不适用 (4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 (5) 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (6) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (7) 本期实际核销的应收票据情况 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1) 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 公告编号：2023-003 90 1年以内 5,056, 4,510, 1至 2年 796, 571, 2至 3年 284, 71,380 3年以上 1,495, 1,438, 合计 7,633, 6,592, (2) 按坏账计提方式分类披露 √适用 □不适用 单位：元 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 其中： - - - - - 按组合计提坏账 准备的应收账款 7,633, 100% 2,049, % 5,583, 其中： - - - - - 合计 7,633, 100% 2,049, % 5,583, （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 其中： - - - - - 按组合计提坏账 准备的应收账款 6,592, 100% 1,814, % 4,778, 其中： - - - - - 合计 6,592, 100% 1,814, % 4,778, 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 单位：元 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 5,056, 252, 5% 1 至 2 年 796, 159, 20% 2 至 3 年 284, 142, 50% 3 年以上 1,495, 1,495, 100% 合计 7,633, 2,049, % 确定组合依据的说明： 根据公司应收账款产生的时间周期作为依据。 公告编号：2023-003 91 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 √适用 □不适用 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 按组合计提坏账 准备 1,814, 243, - 8, 2,049, 合计 1,814, 243, - 8, 2,049, 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (4) 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款期末余额合 计数的比例（%） 坏账准备 河南正清源生物科技有 限公司 1,834, % 1,574, 成都欣佳煜科技有限公 司 795, % 39, 广东省中医院 510, % 66, 北京金森医疗器械有限 公司 467, % 23, 四川乐融创新医疗科技 有限公司 420, % 21, 合计 4,028, % 1,725, (6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (7) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 6、 应收款项融资 □适用 √不适用 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 7、 预付款项 √适用 □不适用 公告编号：2023-003 92 (1) 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 占比（%） 金额 占比（%） 1年以内 4,990, % 3,703, % 1至 2年 58, % 17, % 2至 3年 7, % - - 3年以上 - - - - 合计 5,056, 100% 3,721, 100% 账龄超过 1年且金额重要的预付款项未及时结算的原因： □适用 √不适用 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位：元 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额比例（%） 厦门元谱生物科技有限公司 4,127, % 深圳市康之健医疗设备生物科技 有限公司 236, % 深圳市深光科科技有限公司 143, % 深圳市汉智星科技有限公司 51, % 中山市精立方模具有限公司 50, % 合计 4,609, % 其他说明： □适用 √不适用 8、 其他应收款 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 336, 354, 合计 336, 354, (1) 应收利息 1） 应收利息分类 □适用 √不适用 2） 重要逾期利息 □适用 √不适用 3） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 (2) 应收股利 1） 应收股利分类 □适用 √不适用 公告编号：2023-003 93 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 3） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3) 其他应收款 1） 按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 84, 64, 备用金 311, 326, 往来款 - 159, 代扣代缴社保 116, 109, 合计 512, 659, 2） 坏账准备计提情况 √适用 □不适用 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2022年 1月 1日余 额 14, 17, 273, 305, 2022年 1月 1日余 额在本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 -2, -127, -129, 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2022年12月31日 余额 12, 18, 145, 176, 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据： □适用 √不适用 3） 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 公告编号：2023-003 94 账龄 期末余额 期初余额 1年以内 241, 374, 1至 2年 92, 87, 2至 3年 65, 18, 3年以上 113, 178,340 合计 512, 659, 4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 √适用 □不适用 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 按组合计提坏账 准备 305, - - 129, 176, 合计 305, - - 129, 176, 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明： 本期转回坏账准备 129, 元，主要系以前年度借款全额计提坏账准备，本期内借款收回，坏 账准备同时冲回所致。 5） 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期末 余额 社会保险费（个 人负担） 代扣代缴社 保 116, 1 年以内 % 5, 上海汇展国际 物流有限公司 押金保证金 52, 1 年以内 % 2, 陈雪龙 押金保证金 12, 3 年以上 % 12,000 许昌静 备用金 10, 2-3 年 % 5,000 邹微粒 备用金 10, 2-3 年 % 5,000 合计 - 200, - % 30, 7） 涉及政府补助的其他应收款 □适用 √不适用 8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： 公告编号：2023-003 95 □适用 √不适用 9、 存货 (1) 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 账面余额 存货跌价准备或合同履 约成本减值准备 账面价值 原材料 13,956, 81, 13,874, 库存商品 16,632, 2,040, 14,592, 发出商品 2,073, 2,073, 委托加工物资 301, 301, 在产品 7,485, 7,485, 半成品 2,699, 5, 2,693, 合计 43,149, 2,127, 41,021, （续） 项目 期初余额 账面余额 存货跌价准备或合同履 约成本减值准备 账面价值 原材料 14,575, 78, 14,497, 库存商品 11,561, 2,038, 9,522, 发出商品 1,602, 1,602, 委托加工物资 42, 42, 在产品 4,773, 4,773, 半成品 2,562, 2,562, 合计 35,117, 2,116, 33,000, (2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转 销 其他 原材料 78, 3, 81, 库存商品 2,038, 229, 227, 2,040, 半成品 7, 1, 5, 合计 2,116, 240, 229, 2,127, (3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用 √不适用 (4) 合同履约成本本期摊销金额的说明 □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因 公告编号：2023-003 96 项 目 确定可变现净值 的具体依据 转回存货跌价 准备的原因 原材料 相关产成品估计售价减去至完工估计 将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额确定可变现净值 以前期间计提了存货跌价准备的存 货可变现净值上升 半成品 相关产成品估计售价减去至完工估计 将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额确定可变现净值 以前期间计提了存货跌价准备的存 货可变现净值上升 库存商品 相关产成品估计售价减去估计的销售 费用以及相关税费后的金额确定可变 现净值 本期已将期初计提存货跌价准备的 存货售出 10、 合同资产 (1) 合同资产情况 □适用 √不适用 (2) 报告期内合同资产的账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 (3) 本期合同资产计提减值准备情况 □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 11、 持有待售资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 期末重要的债权投资/其他债权投资 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 616, - 预交企业所得税 - 377, 合计 616, 377, 其他说明： □适用 √不适用 14、 债权投资 (1) 债权投资情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-003 97 (2) 期末重要的债权投资 □适用 √不适用 (3) 减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 15、 其他债权投资 (1) 其他债权投资情况 □适用 √不适用 (2) 期末重要的其他债权投资 □适用 √不适用 (3) 减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况 □适用 √不适用 (2) 坏账准备计提情况 1） 始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 2） 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请按下表披露坏账准备的相关信息： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 17、 长期股权投资 □适用 √不适用 18、 其他权益工具投资 (1) 其他权益工具投资情况 □适用 √不适用 (2) 非交易性权益工具投资情况 □适用 √不适用 其他说明： 公告编号：2023-003 98 □适用 √不适用 19、 其他非流动金融资产 □适用 √不适用 20、 投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 (2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 (3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 21、 固定资产 (1) 分类列示 □适用 √不适用 (2) 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 办公及其他 设备 固定资产装 修 合计 一、账面原 值： 1. 期 初 余额 17,400, 20,717, 2,090, 5,179, 4,615, 50,003, 2. 本 期 增加金额 1,398, 227, 20, 1,646, （1）购置 1,398, 227, 20, 1,646, （2）在建 工程转入 （3）企业 合并增加 3. 本 期 减少金额 1,227, 2, 1,230, （1）处置 或报废 1,227, 2, 1,230, 4. 期 末 余额 17,400, 20,888, 2,090, 5,405, 4,635, 50,420, 二、累计折 旧 1. 期 初 余额 7,089, 9,337, 1,978, 2,242, 2,304, 22,953, 2. 本 期 增加金额 805, 1,555, 7, 703, 1,575, 4,648, （1）计提 805, 1,555, 7, 703, 1,575, 4,648, 3. 本 期 减少金额 218, 1, 219, 公告编号：2023-003 99 （1）处置 或报废 218, 1, 219, 4. 期 末 余额 7,895, 10,674, 1,986, 2,945, 3,880, 27,382, 三、减值准 备 1. 期 初 余额 2. 本 期 增加金额 （1）计提 3. 本 期 减少金额 （1）处置 或报废 4. 期 末 余额 四、账面价 值 1. 期 末 账面价值 9,504, 10,213, 104, 2,460, 755, 23,038, 2. 期 初 账面价值 10,310, 11,379, 112, 2,937, 2,310, 27,049, (3) 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (4) 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5) 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 (6) 固定资产清理 □适用 √不适用 22、 在建工程 (1) 分类列示 □适用 √不适用 (2) 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 迪尔生物工 业园建设项 目（二期） 81,198, - 81,198, 57,931, - 57,931, 公告编号：2023-003 100 合计 81,198, - 81,198, 57,931, - 57,931, (3) 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 项目名称 预算数 期初 余额 本期增加金额 本期转入 固定资产 金额 本期其他 减少金额 期末 余额 迪尔生物工业园 建设项目（二 期） 85,100, 57,931, 23,267, - - 81,198, 合计 85,100, 57,931, 23,267, - - 81,198, （续） 项目名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息资 本化率（%） 资金来源 迪尔生物工 业园建设项 目（二期） % 95% - - - 自有资金 合计 - - - - - - (4) 本期计提在建工程减值准备情况 □适用 √不适用 (5) 工程物资情况 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 (2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 使用权资产 □适用 √不适用 26、 无形资产 (1) 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 土地使用权 软件 专利权 合计 一、账面原值 1.期初余额 19,430, 395, 6,312, 26,138, 公告编号：2023-003 101 2.本期增加金额 188, 188, （1）购置 188, 188, （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 19,430, 584, 6,312, 26,327, 二、累计摊销 1.期初余额 2,626, 243, 2,698, 5,568, 2.本期增加金额 387, 49, 62, 498, （1）计提 387, 49, 62, 498, 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 3,013, 293, 2,761, 6,067, 三、减值准备 1.期初余额 3,472, 3,472, 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 3,472, 3,472, 四、账面价值 1.期末账面价值 16,417, 291, 78, 16,786, 2.期初账面价值 16,804, 151, 140, 17,096, 本期末通过公司内部研发形成的无形资产为 0 元，占无形资产余额的比例为 0%。 (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 27、 开发支出 □适用 √不适用 28、 商誉 (1) 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2) 商誉减值准备 □适用 √不适用 (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 □适用 √不适用 (4) 说明商誉减值测试过程、关键参数 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 29、 长期待摊费用 √适用 □不适用 公告编号：2023-003 102 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修工程 2,310, 20, 1,575, - 755, 合计 2,310, 20, 1,575, - 755, 其他说明： □适用 √不适用 30、 递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 资产减值准备 7,226, 1,083, 7,109, 1,066, 合计 7,226, 1,083, 7,109, 1,066, (2) 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 □适用 √不适用 (4) 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 7,733, 4,714, 资产减值准备 - 合计 7,733, 4,714, (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用 单位：元 年份 期末余额 期初余额 备注 2026 年 4,714, 4,714, - 2027 年 3,019, - - 合计 7,733, 4,714, - 其他说明： □适用 √不适用 31、 其他非流动资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 公告编号：2023-003 103 工程设备款 8,183, - 8,183, 4,438, - 4,438, 合计 8,183, - 8,183, 4,438, - 4,438, 其他说明： □适用 √不适用 32、 短期借款 (1) 短期借款分类 □适用 √不适用 (2) 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 33、 交易性金融负债 □适用 √不适用 34、 衍生金融负债 □适用 √不适用 35、 应付票据 □适用 √不适用 36、 应付账款 (1) 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 货款 19,748, 17,661, 工程设备款 6,050, 663, 服务费 554, - 合计 26,352, 18,325, (2) 账龄超过 1年的重要应付账款 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 37、 预收款项 (1) 预收款项列示 □适用 √不适用 (2) 账龄超过 1年的重要预收款项情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 公告编号：2023-003 104 38、 合同负债 (1) 合同负债情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 12,994, 8,342, 合计 12,994, 8,342, (2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 39、 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、短期薪酬 9,158, 45,128, 45,047, 9,240, 2、离职后福利-设定提存计 划 - 2,313, 2,313, - 3、辞退福利 - 38, 37, 1, 合计 9,158, 47,480, 47,397, 9,241, (2) 短期薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补 贴 8,998, 42,621, 42,546, 9,074, 2、职工福利费 - - - - 3、社会保险费 - 639, 639, - 其中：医疗保险费 - 620, 620, - 工伤保险费 - 18, 18, - 生育保险费 - - - - 4、住房公积金 102, 1,216, 1,208, 109, 5、工会经费和职工教育经 费 57, 651, 652, 56, 合计 9,158, 45,128, 45,047, 9,240, (3) 设定提存计划 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 2,289, 2,289, - 2、失业保险费 - 24, 24, - 公告编号：2023-003 105 3、企业年金缴费 - - - - 合计 - 2,313, 2,313, - 其他说明： □适用 √不适用 40、 应交税费 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,539, 678, 企业所得税 1,073, - 个人所得税 81, 85, 城市维护建设税 107, 47, 教育费附加 46, 20, 地方教育附加 30, 13, 环境保护税 3, 合计 2,882, 846, 其他说明： □适用 √不适用 41、 其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 802, 2,228, 合计 802, 2,228, (1) 应付利息 □适用 √不适用 (2) 应付股利 □适用 √不适用 (3) 其他应付款 √适用 □不适用 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 - 132, 应付费用类款项 802, 2,096, 合计 802, 2,228, 2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用 其他说明： 公告编号：2023-003 106 □适用 √不适用 42、 持有待售负债 □适用 √不适用 43、 一年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、 其他流动负债 √适用 □不适用 (1) 其他流动负债情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 - - 应付退货款 - - 待转销项税额 385, 247, 合计 385, 247, (2) 短期应付债券的增减变动 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 45、 长期借款 (1) 长期借款分类 □适用 √不适用 长期借款分类的说明： □适用 √不适用 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、 应付债券 (1) 应付债券 □适用 √不适用 (2) 应付债券的增加变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用 √不适用 (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 □适用 √不适用 47、 租赁负债 □适用 √不适用 48、 长期应付款 □适用 √不适用 (1) 按款项性质列示长期应付款 □适用 √不适用 公告编号：2023-003 107 (2) 专项应付款 □适用 √不适用 49、 长期应付职工薪酬 (1) 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 (2) 设定受益计划变动情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 50、 预计负债 □适用 √不适用 51、 递延收益 □适用 √不适用 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 53、 股本 单位：元 - 期初余额 本期变动 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 24,000, 420, 420, 24,420, 其他说明： √适用 □不适用 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意珠海迪尔生物工程股份有限公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌及定向发行的函》（股转函〔2022〕1795 号），本公司获准定向增发人 民币普通股 420,000 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 元，可募集资金总额为 12,600, 元。截至 2022 年 8 月 18 日，本公司实际已向卢长华定向增发人民币普通股股票 48,800 股，向上海普美瑞医疗科技有限公司定向增发人民币普通股股票 371,200 股 ,应募集资金总额 12,600, 元，减除发行费用人民币 237, 元后，募集资金净额为 12,362, 元。其中，计 入实收股本 420, 元，计入资本公积 11,942, 元。上述增资事项已经天健会计师事务所（特 殊普通合伙）审验，并由其于 2022 年 8 月 26 日出具《验资报告》（天健验〔2022〕3-84 号）。 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 无 其他说明： 公告编号：2023-003 108 □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 197,230, 11,942, - 209,172, 其他资本公积 - - - - 合计 197,230, 11,942, 209,172, 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： √适用 □不适用 资本公积本期增加详见本财务报表附注五（一）53 之说明。 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入留存 收益 减：所 得税费 用 税后归属 于母公司 税后归 属于少 数股东 一、不能重分 类进损益的