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证券代码：831304 证券简称：迪尔化工 公告编号：2023-030
2022
迪尔化工
831304
山东华阳迪尔化工股份有限公司
Shandong Huayang Dr Chemical Industry Co.,Ltd.
年度报告
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公司年度大事记
1、2022 年 5 月 23 日，公司满足创新层条件，按照市场层级调整程序调入创
新层。
2、2022 年 5 月， 万吨/年硝酸项目开工建设。
3、2022 年 6 月，公司与中泰证券股份有限公司签署了北京证券交易所上市辅
导协议，当月完成山东省证监局辅导备案。
4、2022 年 7 月，公司全面推行华为云数字平台建设。
5、2022 年 9 月 29 日，公司通过省证监局辅导验收并向北京证券交易所递交
申报材料。
6、2022 年 10 月 10 日，北京证券交易所正式受理公司向不特定合格投资者公
开发行股票并上市的申请。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4
第二节 公司概况 ........................................................... 7
第三节 会计数据和财务指标 ................................................ 10
第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 13
第五节 重大事件 .......................................................... 29
第六节 股份变动及股东情况 ................................................ 59
第七节 融资与利润分配情况 ................................................ 64
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 67
第九节 行业信息 .......................................................... 72
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 82
第十一节 财务会计报告 .................................................... 91
第十二节 备查文件目录 ................................................... 175
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第一节 重要提示、目录和释义
【声明】
公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人高斌、主管会计工作负责人卢英华及会计机构负责人（会计主管人员）邵霞保证年度报
告中财务报告的真实、准确、完整。
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、
准确、完整
□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
【重大风险提示表】
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
安全生产风险
公司主营业务涉及多种危险化学品销售，部分产品具有强腐蚀
性或易燃易爆等特性，存在较大的安全风险。如发生交通事故、
第三方破坏、管道腐蚀、设计缺陷、操作失误等安全生产事故，
可能会对公司的正常生产经营以及业绩带来一定影响。
环境保护风险
公司目前生产的产品均属于化工产品，在正常生产过程中会产
生一定数量的废水、废气、噪声和固体废弃物。尽管公司已按
照国际先进的环保理念投资建设了完备的环境污染物处理设
施，并按照国家最新环保政策的要求不断加大环保设施投入，
在工艺上积极探索节能减排的技术和方法。但若发生突发事件
如硝酸的存储、运输泄漏事故，火灾、爆炸事故等，公司仍存
在对环境造成一定污染的可能，从而导致公司面临环保处罚、
停产整顿等风险，并对公司声誉、生产经营产生不利影响。
行业竞争风险
公司产品结构以基础化工产品为主，大宗基础化工行业竞争较
为充分，规模经济特征明显。虽然公司的产能规模和循环经济
手段使公司能够充分降低生产成本，增强抵御风险的能力，但
由于行业集中度较低，区域性明显，生产厂家的议价能力不强，
行业竞争风险较大。如果公司市场拓展不力，经营策略不适应
市场变化，不能保持产品质量和成本优势，公司将面临不利的
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市场竞争局面，进而可能影响公司经营业绩的稳定性。
新产品开发及市场推广风险
公司产品硝基水溶肥在产品开发及市场推广中存在一定程度的
不确定性因素。一方面国家对节水灌溉设施的推进力度与水溶
肥产品市场份额直接相关；另一方面农业用户对硝基水溶肥产
品认识接受程度不同，受施肥观念转变快慢的影响，公司需在
产品开发时充分考虑农业用户的使用体验，且如何在短时间内
进行产品推广使用成为公司面临的挑战之一。公司在新产品开
发及市场推广方面存在一定的风险。
本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
是否存在退市风险
□是 √否
行业重大风险
（一）宏观环境变化及行业周期性波动风险
公司专业从事硝酸及其下游硝酸钾、硝酸镁、硝基水溶肥等产品的研发、生产和销售，行业主要原
材料液氨、氯化钾受经济形势等因素影响具有一定价格波动性，若未及时传导至售价则可能造成公司利
润空间的波动。此外，“双碳”背景下，针对重点行业实施减污、降碳，对行业企业实施改造升级的政
策环境变动，亦可能对行业供给、需求带来深远影响。化学工业是国民经济支柱产业之一，下游应用广
泛，行业长周期内呈现出和整个宏观经济运行匹配的走势，宏观经济下行可能导致下游行业对化工产品
的需求减少，化工产品的市场供需及价格将发生变动，从而对公司的经营业绩产生不利影响。
（二）市场竞争风险
目前公司所处行业发展较为成熟且市场竞争较为充分，具有明显的规模经济特征。公司采取规模化
生产、动态化管理、发展循环经济等手段不断降低生产成本，增强抵御风险的能力，但随着化工行业的
不断发展，头部企业的竞争实力不断增强，化工产品需求领域的不断拓展亦可能造成新进入者参与竞争。
（三）产品销售价格波动风险
公司目前主营业务所涉及产品的市场化程度较高，产品销售价格受市场供需变化的影响较大，且产
品销售在不同程度上与行业周期性、区域性及季节性相关联，导致销售价格的阶段性波动较为频繁。
（四）上游原材料价格波动风险
公司主要原材料液氨、氯化钾等价格受宏观经济以及国内外市场供求情况的影响波动相对频繁。公
司可努力通过调整产品售价转移原材料价格波动风险。
（五）产品开发和技术研发不达预期风险
公司主要产品为硝酸、硝酸钾、硝酸镁、硝基水溶肥，基础化工行业发展较为成熟，行业特征决定
了公司产品结构存在一定的单一性，制约公司利润空间的提升。近年来，公司不断加大新技术、新产品
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的研发力度，逐步向技术含量和附加值更高的下游产品延伸。若未来公司新产品开发和新技术新工艺研
发不达预期，公司将面临一定的经营风险。
（六）安全环保风险
公司部分产品具有强腐蚀性或易燃易爆等特性，生产储存及运输存在一定的安全风险。同时，随着
国家对环境保护、节能减排的要求越来越高，化工行业企业具有一定的环境治理压力。
释义
释义项目 释义
华阳迪尔、本公司、公司 指 山东华阳迪尔化工股份有限公司
兴迪尔 指 兴迪尔控股股份公司，公司第一大股东
华阳集团（SS） 指 山东华阳农药化工集团有限公司，为国有控股企业，
公司第二大股东。
子公司、财富化工 指 山东财富化工有限公司，全资子公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
上年同期 指 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
报告期 指 2022年 1月 1日至 2022年 12月 31日
高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书
浓硝酸 指 含 HNO3 (W%)≥97%的硝酸
稀硝酸 指 含 HNO3 (W%)97%以下的硝酸
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第二节 公司概况
一、 基本信息
证券简称 迪尔化工
证券代码 831304
公司中文全称 山东华阳迪尔化工股份有限公司
英文名称及缩写 Shandong Huayang Dr Chemical Industry CO.,LTD.
法定代表人 高斌
二、 联系方式
董事会秘书姓名 卢英华
联系地址 山东省泰安市宁阳县经济开发区葛石路 06号
电话 0538-5826909
传真 0538-5826423
董秘邮箱 lyh@
公司网址
办公地址 山东省泰安市宁阳县经济开发区葛石路 06号
邮政编码 271411
公司邮箱 hydier@
三、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站
公司披露年度报告的媒体名称及网址 中国证券报（）
公司年度报告备置地 公司董事会办公室
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
成立时间 2001年 5月 21日
上市时间 2023年 4月 18日
行业分类 制造业-化学原料和化学制品制造业-基础化学原料制造-无机酸
制造（C2611）
主要产品与服务项目 硝酸、硝酸钾、硝酸镁的研发、生产及销售
普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本（股） 127,788,000
优先股总股本（股） 0
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控股股东 -
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（刘西玉），一致行动人为（山东华阳农药化工集
团有限公司、兴迪尔控股股份公司）
五、 注册情况
项目 内容 报告期内是否变更
统一社会信用代码 91370900728634479M 否
注册地址
山东省泰安市宁阳县经济开发区
葛石路 06号
是
注册资本 127,788,000 否
根据山东宁阳经济开发区管理委员会下发的《关于规范辖区内企业注册地名称的通知》，于 2022
年 10 月 12 日召开的 2022 年第二次临时股东大会审议通过更改公司注册地址的议案，由“宁阳县磁窑
镇华阳化工园区”更改为“山东省泰安市宁阳县经济开发区葛石路 06号”。
六、 中介机构
公司聘请的会计师事
务所
名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
办公地址 北京市西城区车公庄大街五栋大楼 B1座七层
签字会计师姓名 魏艳霞、徐建来
报告期内履行持续督
导职责的保荐机构
名称 中泰证券股份有限公司
办公地址 山东省济南市经七路 86号证券大厦
保荐代表人姓名 丁邵楠、毕见亭
持续督导的期间 2023年 4月 18日 - 2026年 12月 31日
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
根据中国证券监督管理委员会证监许可【2023】605 号《关于同意山东华阳迪尔化工股份有限公司
向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》同意注册，公司于 2023 年 4 月 6 日采用向战略投资者
定向配售和网上向开通北交所交易权限的合格投资者定价发行相结合的方式公开发行股票。本次公开发
行股票 30,000,000股，股票每股面值人民币 1元，每股发行价格为 元。截至 2023年 4月 11日止，
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公司募集资金总额人民币 119,400, 元，扣除与发行有关的费用人民币 15,649, 元（不含
税），募集资金净额人民币 103,750,元。本次发行后，公司的股份总数变更为 157,788,000股，
股票每股面值人民币 1元，股本总额为人民币 157,788,元。其中有限售条件股份为 99,405,
元，占股本总额的比例为 %，无限售条件股份为 58,382, 元，占股本总额的比例为
%。截至年报报告披露日，尚未完成工商变更。
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第三节 会计数据和财务指标
一、 盈利能力
单位：元
2022年 2021年
本年比上年增
减%
2020年
营业收入 831,016, 506,954, % 318,850,
毛利率% % % - %
归属于上市公司股东的净利润 70,343, 31,167, % 25,791,
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益后的净利润
69,150, 39,691, % 25,518,
加权平均净资产收益率%（依据
归属于上市公司股东的净利润
计算）
% % - %
加权平均净资产收益率%（依据
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益后的净利润计算）
% % - %
基本每股收益 %
二、 偿债能力
单位：元
2022年末 2021年末
本年末比上年
末增减%
2020年末
资产总计 461,661, 304,269, % 266,771,
负债总计 207,397, 100,182, % 101,315,
归属于上市公司股东的净资产 254,263, 204,086, % 165,456,
归属于上市公司股东的每股净
资产
%
资产负债率%（母公司） % % - %
资产负债率%（合并） % % - %
流动比率
2022年 2021年
本年比上年增
减%
2020年
利息保障倍数 - - - -
三、 营运情况
单位：元
2022年 2021年 本年比上年增 2020年
11
减%
经营活动产生的现金流量净额 116,001, -6,781, - 1,472,
应收账款周转率 -
存货周转率 -
四、 成长情况
2022年 2021年
本年比上年增
减%
2020年
总资产增长率% % % - %
营业收入增长率% % % - %
净利润增长率% % % - %
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异
□适用 √不适用
七、 2022 年分季度主要财务数据
单位：元
项目
第一季度
（1-3月份）
第二季度
（4-6月份）
第三季度
（7-9月份）
第四季度
（10-12月份）
营业收入 144,187, 245,815, 225,667, 215,345,
归属于上市公司股东的
净利润
11,308, 15,617, 26,878, 16,538,
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益后的
净利润
10,299, 15,281, 26,766, 16,802,
季度数据与已披露定期报告数据差异说明：
□适用 √不适用
八、 非经常性损益项目和金额
单位：元
项目 2022年金额 2021 年金额 2020年金额 说明
非流动资产处置损益 -257, -2,900, -1,119,
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计入当期损益的政府
补助（与企业业务密切
相关，按照国家统一标
准定额或定量享受的
政府补助除外）
325, 10, 284,
除同公司正常经营业
务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交
易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售
金融资产取得的投资
收益
391, 232, 858,
除上述各项之外的其
他营业外收入和支出
-93, 338, 340,
其他符合非经常性损
益定义的损益项目
1,322, -6,750,
非经常性损益合计 1,688, -9,068, 363,
所得税影响数 495, -544, 90,
少数股东权益影响额
（税后）
非经常性损益净额 1,193, -8,524, 272,
根据《企业会计准则第 11号—股份支付》规定，公司 2021年因发行股票确认股份支付计入管理费
用 675万元，金额较大且发生频率较低，确认为当期非经常性损益。
九、 补充财务指标
□适用 √不适用
十、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
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第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式：
公司构建了具备生产调节灵活性的产业链布局，实施可根据市场行情及时调整生产经营决策的动态
化管理模式。公司以硝酸产品为核心一体化布局，主要产品包括硝酸、硝酸钾、硝酸镁、硝基水溶肥等。
稀硝酸为浓硝酸、硝酸钾、硝酸镁的原料，硝酸钾、硝酸镁为硝基水溶肥的原料。稀硝酸产品具备可以
就地转化为浓硝酸和硝酸盐产品的灵活性，公司可根据市场行情调整浓硝酸、稀硝酸的生产及销售量，
并确定下游硝酸盐产品生产计划，从而保障高利润产品满负荷、中间利润产品保客户、亏损产品限产或
停产，提升经营抗风险能力。同时，公司以市场价格走势调整原材料、产成品库存，实现产品的利润叠
加，最大限度的提高公司整体经济效益。
报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。
报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。
专精特新等认定情况
□适用 √不适用
报告期内变化情况：
事项 是或否
所处行业是否发生变化 □是 √否
主营业务是否发生变化 □是 √否
主要产品或服务是否发生变化 □是 √否
客户类型是否发生变化 □是 √否
关键资源是否发生变化 □是 √否
销售渠道是否发生变化 □是 √否
收入来源是否发生变化 □是 √否
商业模式是否发生变化 □是 √否
核心竞争力是否发生变化 □是 √否
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
报告期内，公司按照年初制定的预算和经营计划，以市场为导向，以科技创新、精细化管理为立足
点，持续加强成本控制和内控制度的落实，加强安全环保管理，大力开拓硝酸钾、硝酸镁等硝酸盐类新
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型肥料国内外市场，提高了产品竞争力，夯实产业基础。
2022 年公司实现了经营指标同比大幅增长，累计实现营业收入 83, 万元,比上年同期增长
%；实现净利润为 7, 万元，比上年同期增长 %。
报告期内公司主营业务未发生变化。
(二) 行业情况
硝酸是一种重要的化工产品，广泛用于化工、军工、化肥制造等领域。硝酸产业链的上游为液氨，
其价格波动通常直接影响硝酸市场价格，目前国内合成氨生产厂家众多，原料采购具备较大选择空间。
硝酸属三大无机强酸之一且无替代产品，因此具有相对固定的消费结构，其中，浓硝酸消费主要集中于
苯胺、TDI、中间体及军工、酸洗等领域，苯胺、TDI、中间体及军工行业是浓硝酸行业最核心的下游，
需求约占总量的 48%、17%、16%。稀硝酸消费则包括硝酸铵、浓硝酸、硝基复合肥、己二酸、硝酸盐等。
硝酸钾是一种无机化工产品和优质氮钾二元复合肥，在工农业生产中均起到重要作用。硝酸钾产业
链核心上游为氯化钾，受钾资源局限影响，我国氯化钾进口量较高，因此行业内近原材料产地、近港口
的生产企业通常具备成本优势。根据具体应用，硝酸钾分为工业硝酸钾和农业用硝酸钾，据华经产业研
究院统计，我国 2021 年农业需求占硝酸钾市场总份额的 %，工业需求占比约 %。随新型储能
产业的发展，可用于光热储能的熔盐是近年来工业硝酸钾的下游消费亮点，未来将成为带动硝酸钾市场
增长的重要驱动力。
硝酸镁是含镁元素的硝酸盐，在农业和工业领域皆有广泛应用。其中，工业领域，硝酸镁主要用作
水处理剂、脱水剂制造等；农业领域，硝酸镁作为含镁的水溶性肥料。受下游行业发展带动，硝酸镁整
体具有较好市场前景。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
项目
2022 年末 2021年末
变动比例%
金额
占总资产的
比重%
金额
占总资产的
比重%
货币资金 119,187, % 24,572, % %
应收票据 78,402, % 54,258, % %
应收账款 16,831, % 15,518, % %
存货 44,865, % 30,654, % %
投资性房地产
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长期股权投资
固定资产 117,834, % 112,142, % %
在建工程 6,490, % 923, % %
无形资产 19,352, % 5,737, % %
商誉
短期借款
长期借款
应收款项融资 20,641, % 46,164, % %
其他应收款 9, % 189, % %
预付款项 7,223, % 9,460, % %
应付票据 49,384, %
应付账款 27,708, % 30,238, % %
合同负债 13,156, % 10,907, % %
应付职工薪酬 17,346, % 10,795, % %
应交税费 31,014, % 10,045, % %
其他应付款 1,123, % 782, % %
其他流动负债 64,465, % 37,411, % %
资产总计 461,661, % 304,269, % %
资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金较上年期末增长 %，主要是本期销量及收入增加，收到的银行存款增加所致。
2、应收票据较上年期末增长 %，主要是本期销量及收入增加，以银行承兑汇票为结算方式的
业务增加所致。
3、存货较上年期末增长 %，主要是本期销量及收入增加，为满足生产经营及销售所需，公司
增加原材料储存及库存商品所致。
4、在建工程较上年期末增长 %，主要是本期 万吨/年硝酸项目开工建设所致。
5、无形资产较上年期末增长 %，主要是本期新增工业用地所致。
6、应收款项融资较上年期末下降 %，主要是本期末信用级别较高银行承诺兑付的银行承兑汇
票较上年期末减少所致。
7、其他应收款较上年期末下降 %，主要是本期其他应收个人款项减少所致。
8、应付票据本期为 4,万元，主要是本期末购买原材料及支付工程款办理的银行承兑汇票尚
未到期所致。
9、应付职工薪酬较上年期末增长 %，主要是本期末已计提但尚未发放的各项奖金增加所致。
10、应交税费较上年期末增长 %，主要是本期末已计提但尚未缴纳的各项税费增加所致。
11、其他应付款较上年期末增长 %，主要是应付费用增加所致。
12、其他流动负债较上年期末增长 %，主要是期末未终止确认的银行承兑汇票金额增加所致。
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境外资产占比较高的情况
□适用 √不适用
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
项目
2022年 2021年
变动比例%
金额
占营业收入
的比重%
金额
占营业收入
的比重%
营业收入 831,016, - 506,954, - %
营业成本 698,503, % 435,665, % %
毛利率 % - % - -
销售费用 5,354, % 3,407, % %
管理费用 26,577, % 18,785, % %
研发费用 945, % 530, % %
财务费用 1,042, % -294, % %
信用减值损失 -85, % -74, % %
资产减值损失 -49, % -113, % %
其他收益 245, % 10, % 2,%
投资收益 391, % 258, % %
公允价值变动
收益
0 -25, % -
资产处置收益 106, % 0
汇兑收益 0 0
营业利润 95,362, % 46,971, % %
营业外收入 338, % 479, % %
营业外支出 715, % 3,041, % %
净利润 70,343, % 31,167, % %
项目重大变动原因：
1、营业收入：本期比上年同期增加 32, 万元，较上年同比增长 %，主要是本期销量和
销售价格同比增长所致。
2、营业成本同比增长 %，主要是销量增加，销售成本及合同履约成本同比增长所致。
3、毛利率同比增加 个百分点，主要是产品价格上涨，成本费用控制较好，盈利空间增加所致。
4、销售费用同比增长 %，主要是销量增加，销售人员工资薪金增加所致。
5、管理费用同比增长 %，主要是期末计提年终薪金、工会经费及职工教育经费增加所致。
6、研发费用同比增长 %，主要是研发人员工资薪金增加所致。
7、财务费用同比增长 %，主要是汇兑损益增加所致。
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8、其他收益同比增长 %，主要是本期收到的政府专项补贴增加所致。
9、投资收益同比增长 %，主要是本期利用闲置资金购买理财，理财收益增加所致。
10、营业利润同比增长 %，主要是本期营业收入增加所致。
11、营业外支出同比下降 %，主要是本期非流动资产处置减少，损失下降所致。
(2) 收入构成
单位：元
项目 2022年 2021年 变动比例%
主营业务收入 812,947, 501,736, %
其他业务收入 18,069, 5,217, %
主营业务成本 685,189, 429,592, %
其他业务成本 13,314, 6,073, %
按产品分类分析：
单位：元
分产品 营业收入 营业成本 毛利率%
营业收入比
上年同期
增减%
营业成本
比上年同
期
增减%
毛利率比上
年同期增减%
硝酸 307,880, 241,746, % % % 减少 个
百分点
其中：贸易
硝酸
40,037, 37,321, % % % %
硝酸钾 431,095, 380,897, % % % %
硝酸镁 73,971, 62,545, % % % %
其他业务 18,069, 13,314, % % % %
按区域分类分析：
单位：元
分地区 营业收入 营业成本 毛利率%
营业收入比
上年同期
增减%
营业成本
比上年同
期
增减%
毛利率比上
年同期增减%
境内 635,383, 537,083, % % % 减少 个
百分点
境外 177,563, 148,106, % % % 增加
个百分点
收入构成变动的原因：
报告期内，公司主要从事硝酸、硝酸钾、硝酸镁及水溶肥等产品的研发、生产、销售。公司硝酸和
硝酸钾产品占比在 85%以上，水溶肥产品自 2021年下半年起未进行生产和销售。公司各产品占比的变动
18
主要受市场需求及产品价格变动的影响，公司调节生产产品结构所致。由于业务持续增长，现有硝酸装
置产能饱和，无法满足公司生产及销售需求，公司 2020 年以来除销售自产硝酸外，还存在外购硝酸进
行销售的情况，2022年贸易硝酸收入为 4,万元，占主营业务收入的比重为 %。
公司境外销售收入 17, 万元，占主营业务收入的比例为 %。公司销售以境内销售为主，
境外销售为辅。2022年公司境外销售硝酸钾产品价格上涨，毛利较高，公司加大了硝酸钾境外销售数量，
使公司 2022年境外销售收入增加。
(3) 主要客户情况
单位：元
序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系
1 山东金岭化工股份有限公司 53,262, % 否
2 山东圣奥化学科技有限公司 38,474, % 否
3 天津市广冠国际贸易有限公司 35,646, % 否
4 东营华泰精细化工有限责任公司 31,864, % 否
5 五洲丰农业科技有限公司 29,052, % 否
合计 188,300, % -
注：山东金岭化工股份有限公司、山东圣奥化学科技有限公司、天津市广冠国际贸易有限公司均包括与
其受同一控制的其他企业。
(4) 主要供应商情况
单位：元
序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系
1 山东晋控明水化工集团有限公司（注
1）
120,426, % 否
2 浙江浙农爱普贸易有限公司（注 2） 94,410, % 否
3 美盛农资（北京）有限公司 66,334, % 否
4 山东洪达化工有限公司 61,040, % 否
5 河南双乐商贸有限公司 52,000, % 否
合计 394,212, % -
注 1：山东晋控明水化工集团有限公司包括山东晋控明水化工集团有限公司及其子公司山东晋煤明升达
化工有限公司及泰安华阳热电有限公司。因 2022 年 3 月泰安华阳热电有限公司对外转让给山东晋控明
水化工集团有限公司，上述采购数据包含转让后公司向泰安华阳热电有限公司 4月至 12月采购金额；
注 2：浙江浙农爱普贸易有限公司包括与其受同一控制的其他企业。
3. 现金流量状况
单位：元
项目 2022年 2021年 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 116,001, -6,781, -
投资活动产生的现金流量净额 -42,664, -4,062, -
筹资活动产生的现金流量净额 -26,708, 3,257, -
19
现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额增加，主要是报告期内公司以现汇结算方式为主的硝酸钾产品收
入增加，现金流入大幅增加；以票据结算方式为主的硝酸产品现汇流入金额较少，且相对稳定，影响不
大。因此，销售商品、提供劳务收到的现金相对增多，经营活动产生的现金流量净额大幅增加。
2、投资活动产生的现金流量净额减少，主要是报告期内公司购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金增加所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额减少，主要是报告期内公司分配股利、利润或偿付利息支付的现
金。
(四) 投资状况分析
1、 总体情况
□适用 √不适用
2、 报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 √不适用
3、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 √不适用
4、 以公允价值计量的金融资产情况
□适用 √不适用
5、 理财产品投资情况
√适用 □不适用
单位：元
理财产品类型 资金来源 发生额
未到期余
额
逾期未收回金
额
预期无法收回本金或存在
其他可能导致减值的情形
对公司的影响说明
银行理财产品 自有资金 258,200, 0 0 不存在
合计 - 258,200, 0 0 -
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
□适用 √不适用
6、 委托贷款情况
□适用 √不适用
7、 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
(1) 主要控股参股公司情况说明
山东财富化工有限公司（以下简称“财富化工”）成立于 2006年 11月 22 日，注册资本 2000万元，
20
公司持股 100%，主要从事硝酸钾、硝酸镁及水溶肥的生产、销售。
(2) 主要控股子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 主营业务收入 主营业务利润 净利润
山东财富化工有
限公司
控股子公
司
硝酸钾、硝酸镁及
水溶肥的生产、销
售
516,733, 59,715, 34,940,
(3) 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
(4) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
8、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
(五) 税收优惠情况
□适用 √不适用
(六) 研发情况
1、 研发支出情况：
单位：元
项目 本期金额/比例 上期金额/比例
研发支出金额 945, 530,
研发支出占营业收入的比例 % %
研发支出资本化的金额 - -
资本化研发支出占研发支出的比例 - -
资本化研发支出占当期净利润的比例 - -
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 √不适用
研发投入资本化率变化情况及其合理性说明
□适用 √不适用
2、 研发人员情况：
教育程度 期初人数 期末人数
博士
硕士
本科 2 2
21
专科及以下 1 1
研发人员总计 3 3
研发人员占员工总量的比例（%） 1% 1%
3、 专利情况：
项目 本期数量 上期数量
公司拥有的专利数量 20 20
公司拥有的发明专利数量 - -
4、 研发项目情况：
□适用 √不适用
5、 与其他单位合作研发的项目情况:
□适用 √不适用
(七) 审计情况
1. 非标准审计意见说明:
□适用 √不适用
2. 关键审计事项说明：
（一）营业收入确认
1、事项描述
如附注“五、注释 29、营业收入、营业成本”描述，2022 年度迪尔化工营业收入 亿，较上年
同期增长 %。营业收入为公司业绩关键指标之一，且公司存在境内及境外销售业务，确定营业收
入的真实、准确性为关键审计事项。
2、审计应对
针对营业收入的真实、准确性，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解、测试与销售、收款有关的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行情况；
（2）执行分析性复核程序，判断营业收入和毛利率变动的合理性；
（3）针对不同的收入确认方式分别执行细节测试，抽样检查及核对客户的签收记录或确认单、海
关的出口报关记录与财务入账记录等，确认营业收入的准确性；
（4）抽样选取主要客户发函询证确认应收账款余额真实性及准确性；
（5）对应收账款进行账龄分析，检查其授信情况，回款记录及期后回款情况等，以确认应收账款
的真实性；
22
（6）实施截止性测试，以确认营业收入是否在恰当的期间确认；
（7）检查期后退货情况，以确认营业收入的真实性。
（二）关联方及关联交易
1、事项描述
如附注“九、关联方及关联交易”所述，迪尔化工存在与关联方之间涉及不同交易类别且金额较
大的关联方交易，存在没有在财务报表附注中披露重要的关联方关系和关联方交易的风险，因此将关联
方关系及其交易披露确认为关键审计事项。
2、审计应对
我们对迪尔化工关联方关系及其交易披露关键审计事项执行的主要审计程序包括：
（1）我们评估并测试了迪尔化工识别和披露关联方关系及其交易的内部控制，例如管理层定期复
核关联方清单等资料；
（2）我们取得了管理层提供的关联方关系清单，将其与财务系统中导出的关联方关系清单以及从
其他公开渠道获取的信息进行核对；
（3）复核了重大的销售、购买和其他合同，以识别是否存在未披露的关联方关系；
（4）我们取得了管理层提供的关联方交易发生额及余额明细，将其与财务记录进行核对；抽样检
查了关联方交易发生额及余额的对账结果；
（5）将对关联方的销售价格与对非关联方同类产品的销售价格或同类产品市场价格进行比较，判
断交易价格是否公允；访谈相关人员，了解关联交易的必要性和公允性；
（6）对财务报表附注中关联交易的列报和披露进行检查。
3. 对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况：
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）在年报审计期间恪尽职守，遵循独立、客观、公正的职业准
则，切实履行了审计机构应尽的职责。公司对中天运会计师事务所（特殊普通合伙）专业胜任能力、诚
信状况、独立性进行了充分的了解和审查，认为其具备相关审计资格，能够为公司提供真实、公允的审
计服务。
(八) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
1、重要会计政策变更
(1) 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业将固
23
定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会
计政策变更对公司财务报表无影响。
(2) 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于亏损合
同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(3) 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于发行方
分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报
表无影响。
(4) 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于企业
将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财
务报表无影响。
2、会计估计变更说明
本公司本报告期无会计估计变更。
(九) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
(十) 企业社会责任
1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
2. 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
报告期内，公司积极履行企业公民应尽的义务，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会
责任，诚信经营、依法履行纳税义务，积极与各方合作，加强沟通与交流，实现股东、员工、合作方、
社会等各方力量的均衡。引进与公司主营业务相匹配应届毕业生及社会人才，推动公司持续、稳定、健
康发展。
3. 环境保护相关的情况
√适用 □不适用
公司主要污染来源于硝酸、硝酸钾、硝酸镁、水溶肥生产过程，主要污染物名称、处理措施、处理
能力具体如下：
24
污染
类型
污染源装置 污染因子 处理措施 处理能力
环保设施
运行情况
废气
稀硝酸生产装
置
1
NOx
使用 SCR 氨催化还原技术进行
减排，还原成氮气和水。
42千克/小时 运行正常
硝酸钾、硝酸
镁、水溶肥生
产装置
NOx
使用碱液吸收达标通过排气筒
排放。
吨/年 运行正常
颗粒物
使用碱液吸收、旋风除尘、水膜
除尘、布袋除尘达标通过排气筒
排放。
吨/年 运行正常
废水
硝酸生产线：
浓硝酸装置吸
收塔排放的镁
尾、塔尾酸性
水；循环水装
置、脱盐水装
置产生的酸碱
废水、设备及
地坪冲洗水、
办公及生活污
水
COD、氨氮、
总氮、PH、
SS
1、浓硝酸装置塔尾酸性水回用
于稀硝酸装置作吸收补充水、镁
尾水经采用阳离子交换树脂脱
再生处理后一部分及回用于稀
硝酸装置作吸收补充水，一部分
作为循环水补充水；
2、循环水排污水、脱盐水装置
排水、设备及地坪冲洗废水等生
产废水排入厂区现有污水处理
设施处理后，生活污水经化粪池
预处理后，共同经园区污水管网
排入宁阳磁窑中环水务有限公
司进一步集中处理，最终排入海
子河。
排水流量 850
立方米/天
运行正常
硝酸钾、硝酸
镁、水溶肥生
产线：
尾 气 处 理 废
水、压滤机冲
洗废水、真空
泵排污水、地
面冲洗废水、
循环系统排污
水、新增生活
污水
PH、SS
尾气处理废水、压滤机冲洗废
水、真空泵排污水回用于生产，
不外排；
新增生活污水经化粪池预处理
后，与地面冲洗废水、循环系统
排污水一起排入迪尔化工污水
处理设施处理，达到《污水排入
城 镇 下 水 道 水 质 标 准 》
（GB/T31962-2015）及宁阳磁窑
中环水务有限公司进水水质要
求后经园区污水管网排入宁阳
磁窑中环水务有限公司进行进
一步集中处理，达到《城镇污水
处 理 厂 污 染 物 排 放 标 准 》
（GB18918-2002）一级 A 标准
后，排入海子河。
/ 运行正常
噪声 厂内机械设备 噪声
厂房隔音、减振、设备加装隔音
垫。
/ 运行正常
固废
设备维护 废润滑油 密封储存及综合利用。
属于危险废物，
委托第三方综
合利用
运行正常
烟气脱硝过程
中产生
废钒钛 系
催化剂
因机器设备尚在寿命使用期内，
该固体废弃物尚未产生
/ 运行正常
湿法冶金、表
面处理和制药
行业重金属、
废弃离 子
交换树脂
因机器设备尚在寿命使用期内，
该固体废弃物尚未产生
/ 运行正常
25
抗生素提取、
分离及湿法冶
金、表面处理
和制药行业重
金属、抗生素
提取、分离过
程中产生
硝酸钾、硝酸
镁生产线过滤
工序
滤渣（二氧
化硅、少量
不溶物）
密封储存及综合利用。
属于一般废物，
有偿销售给复
肥厂作填充原
料
运行正常
公司因生产设备维护的需要，会产生少量的废润滑油，废润滑油属于危险废物。由于废润滑油产生
量较少，报告期内尚未对外处置废润滑油，尚未向生态环境主管部门申报过危险废物的种类等有关资料。
公司目前已与具备危废资质的第三方泰安嘉通再生资源利用有限公司签署了危废处理协议，后期将
委托其进行危废的处理。该危废处理商与公司不存在关联关系。公司委托第三方处置危废符合商业逻辑，
合法合规。
(十一) 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
三、 未来展望
(一) 行业发展趋势
（1）高进入壁垒趋势，行业周期性弱化
近年来，为促进化工行业转型升级、实现健康高质量发展，工信部等有关部门相继出台政策，指导
各地严格项目准入，从源头管控化工行业新建项目质量，尤其华东一带，对化工行业新进入者资金、规
模、产品类别等方面要求愈加严格，如：2019 年 8 月 28 日山东省人民政府发布的《山东省化工投资项
目管理规定》中，对新建生产危险化学品的化工项目固定资产投资额作出了原则上不低于 3 亿元的明确
规定。
化工行业受宏观经济等因素影响具有一定周期性特征，当经济处于上行阶段时，社会需求扩增促进
化工行业整体业绩的提升；当经济处于下行阶段时，相对刚性的产能条件会导致行业上下游企业产能过
剩。随着各项政策的推进化工行业进入壁垒不断提高，其周期性已越来越弱，环保、安全等多重因素亦
26
不断修复行业产能过剩情况，驱动行业集中度提升、抗风险能力增强，进一步向良性发展。
（2）高质量发展趋势，化工产能优化
“十三五”到“十四五”期间，化工行业的规划总体目标由“解决产能全面过剩问题”转变为“解
决产能结构性过剩问题”，供给侧改革的持续深入令闲置产能、不合规产能持续淘汰，产业集中度不断
提升，行业整体走向依靠创新开拓新产品、提高产品质量、发展高端产品和服务的高质量发展道路。
硝酸行业在过去的五年间持续推进去产能化进程，先后淘汰了落后的常压法、高压法工艺装置，停
工整改存在安全隐患、硝化废弃物环保处理不达标的装置。相关部门针对硝酸、硝酸盐生产经营实施严
格管控，市场份额进一步向具备先进工艺及较大生产规模的生产企业集中，促进行业整体产能利用率及
盈利能力提升。同时，我国水溶肥行业标准亦逐步完善，农业农村部于 2020-2021 年内先后发布新修订
的大量元素水溶肥料标准（NY1107-2020）和有机水溶肥料通用要求（NY/T3831-2021），并于 2022 年 3
月启动肥料质量监督抽查，未来随我国水溶肥市场监管逐步趋严，行业秩序有望进一步优化。
（3）需求变革趋势，新型储能、现代农业带动需求增长
碳中和背景下，国家大力发展新能源产业，储能技术作为支撑新能源发展的战略性技术，对产业链
上游的储能材料需求具有较强带动作用。熔盐储能作为储能规模大、储能时间长、寿命长、环保安全的
主要储能技术，能应用于光热发电、清洁供热供汽、火电灵活性改造等场景。伴随光热发电项目陆续落
地，硝酸钠及亚硝酸钠、硝酸钾、稀硝酸等作为熔盐的核心原材料或出现一定供需缺口，是化工行业具
备增长潜力的细分领域。
现代农业集约化发展背景下，“水肥一体化”驱动肥料产业变革，水溶肥作为符合环保、可持续发
展理念的新一代肥料，将替代传统肥料，成为化肥行业增速较快的子行业。中国经济持续快速发展，社
会大众对粮食和农作物品质需求不断提高，水溶肥作为新型环保肥料可喷施、冲施以及和喷滴灌结合使
用，在提高肥料利用率、节约农业用水、减少生态环境污染、改善作物品质以及减少劳动力等方面有明
显优势，为肥料行业带来需求变革。
(二) 公司发展战略
公司专业从事硝酸及其下游硝酸钾、硝酸镁、硝基水溶肥等产品的研发、生产和销售，产品广泛应
用于光热发电及储能、化工、化肥、军工、电子元件制造等领域。大力发展循环经济，已建成一批关联
27
性强、环保性好、集约化高、资源节约型的化工项目，形成了硝酸及下游产品硝酸钾、硝酸镁、硝基水
溶肥产业链条。公司坚持技术开发与市场开发并重的战略，以多种方式整合技术市场资源等要素，发挥
既有的区位优势、人才技术优势和所在园区的产业集群优势，以硝酸技术优势为支撑，依托装置规模，
延伸和扩大产业链条，贯彻适用性与前瞻性相结合的技术开发战略，强化技术创新和新产品研发，加快
科研成果向产业转化步伐，提高产品适应市场能力，保持并提升公司的市场竞争力。
面向熔盐储能、环保型肥料等新兴市场，公司以布局熔盐储能新材料研究及系统应用、开展高效的
硝基水溶肥的产品研发为长期目标。在熔盐储能新材料的研究及系统应用方面，公司已完成熔盐级硝酸
钾的技术储备，实现熔盐级硝酸钾的量产及销售，未来公司将以构建“硝酸- 硝酸盐- 熔盐” 完整产业
链条，供应优质的储能熔盐为长期战略，基于市场需求及生产实际确定研发建设计划，并有序推进实施。
硝基水溶肥业务方面，公司现阶段主要围绕高钾型水溶肥进行了技术储备，未来公司将进一步基于市场
差异化需求，从产品配方等方面进一步推进研发及业务部署。
(三) 经营计划或目标
2023年，公司以安全、环保、质量为前提，以目标导向为引领，以市场开拓为主线，内抓管理，外
树形象，全面提升公司综合实力，为未来稳健发展奠定坚实基础，用业绩为投资者带来持续回报。
(四) 不确定性因素
公司目前主营业务所涉及产品的市场化程度较高，产品销售价格及原材料采购价格受市场供需变化
的影响较大，且产品销售在不同程度上与行业周期性、区域性及季节性相关联，导致销售价格的阶段性
波动较为频繁，如果未来主要原材料价格出现频繁大幅波动，仍将会提高公司对采购成本控制的难度，
从而在一定程度上影响公司盈利能力的稳定性，对公司经营业绩产生不利影响。
四、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
（一）宏观环境变化及行业周期性波动风险
公司专业从事硝酸及其下游硝酸钾、硝酸镁、硝基水溶肥等产品的研发、生产和销售，行业主要原
材料液氨、氯化钾受经济形势等因素影响具有一定价格波动性，若未及时传导至售价则可能造成公司利
28
润空间的波动。此外，“双碳”背景下，针对重点行业实施减污、降碳，对行业企业实施改造升级的政
策环境变动，亦可能对行业供给、需求带来深远影响。化学工业是国民经济支柱产业之一，下游应用广
泛，行业长周期内呈现出和整个宏观经济运行匹配的走势，宏观经济下行可能导致下游行业对化工产品
的需求减少，化工产品的市场供需及价格将发生变动，从而对公司的经营业绩产生不利影响。
（二）市场竞争风险
目前公司所处行业发展较为成熟且市场竞争较为充分，具有明显的规模经济特征。公司采取规模化
生产、动态化管理、发展循环经济等手段不断降低生产成本，增强抵御风险的能力，但随着化工行业的
不断发展，头部企业的竞争实力不断增强，化工产品需求领域的不断拓展亦可能造成新进入者参与竞争。
（三）产品销售价格波动风险
公司目前主营业务所涉及产品的市场化程度较高，产品销售价格受市场供需变化的影响较大，且产
品销售在不同程度上与行业周期性、区域性及季节性相关联，导致销售价格的阶段性波动较为频繁。
（四）上游原材料价格波动风险
公司主要原材料液氨、氯化钾等价格受宏观经济以及国内外市场供求情况的影响波动相对频繁。公
司可努力通过调整产品售价转移原材料价格波动风险。
（五）产品开发和技术研发不达预期风险
公司主要产品为硝酸、硝酸钾、硝酸镁、硝基水溶肥，基础化工行业发展较为成熟，行业特征决定
了公司产品结构存在一定的单一性，制约公司利润空间的提升。近年来，公司不断加大新技术、新产品
的研发力度，逐步向技术含量和附加值更高的下游产品延伸。若未来公司新产品开发和新技术新工艺研
发不达预期，公司将面临一定的经营风险。
（六）安全环保风险
公司部分产品具有强腐蚀性或易燃易爆等特性，生产储存及运输存在一定的安全风险。同时，随着
国家对环境保护、节能减排的要求越来越高，化工行业企业具有一定的环境治理压力。
(二) 报告期内新增的风险因素
报告期内无新增的风险因素。
29
第五节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.1
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资
源的情况
□是 √否 五.二.2
是否存在重大关联交易事项 □是 √否
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、
以及报告期内发生的企业合并事项
□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.3
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(一)
是否存在年度报告披露后面临退市情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
1. 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
2. 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3. 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
2. 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
3. 承诺事项的履行情况
承诺主体 承诺开始日 承诺结束 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情
30
期 日期 况
实际控制人
或控股股东
2014 年 11
月 10日
挂牌 同业竞争
承诺
承诺不构成同业
竞争
正在履行中
实际控制人
或控股股东
2014 年 11
月 10日
挂牌 资金占用
承诺
承诺不占用公司
的资金和资产
正在履行中
实际控制人
或控股股东
2014 年 11
月 10日
挂牌 其他承诺
（关于规
范和减少
关联交易
的承诺）
承诺规范和减少
关联交易
正在履行中
其他股东 2014 年 11
月 10日
挂牌 其他承诺
（关于规
范和减少
关联交易
的承诺）
承诺规范和减少
关联交易
正在履行中
董监高 2014 年 11
月 10日
挂牌 其他承诺
（关于规
范和减少
关联交易
的承诺）
承诺规范和减少
关联交易
正在履行中
实际控制人
或控股股东
2022年 8月
18日
发行 限售承诺 本人持有的公司
股票自公司本次
向不特定合格投
资者公开发行股
票并在北交所上
市之日起 12 个
月内，不得转让
或委托他人代为
管理，也不由公
司回购该部分股
份。本人自公司
召开股东大会审
议公开发行股票
并在北交所上市
事项的股东大会
股权登记日次日
起至公司完成公
开发行股票并进
入北交所上市之
日期间不减持公
司股票。但公司
股票公开发行并
在北交所上市事
项终止的，本人
正在履行中
31
可申请解除限
售。
其他股东 2022年 8月
18日
发行 限售承诺 本公司持有的公
司股票自公司本
次向不特定合格
投资者公开发行
股票并在北交所
上市之日起 12
个月内，不得转
让或委托他人代
为管理，也不由
公司回购该部分
股份。本公司自
公司召开股东大
会审议公开发行
股票并在北交所
上市事项的股东
大会股权登记日
次日起至公司完
成公开发行股票
并进入北交所上
市之日期间不减
持公司股票。但
公司股票公开发
行并在北交所上
市事项终止的，
本公司可申请解
除限售。
正在履行中
董监高 2022年 8月
18日
发行 限售承诺 本人持有的公司
股票自公司本次
向不特定合格投
资者公开发行股
票并在北交所上
市之日起 12 个
月内，不得转让
或委托他人代为
管理，也不由公
司回购该部分股
份。本人自公司
召开股东大会审
议公开发行股票
并在北交所上市
事项的股东大会
股权登记日次日
正在履行中
32
起至公司完成公
开发行股票并进
入北交所上市之
日期间不减持公
司股票。但公司
股票公开发行并
在北交所上市事
项终止的，本人
可申请解除限售
董监高 2022年 8月
18日
发行 股份增减
持承诺
在本人担任公司
董事/高级管理
人员/监事期间，
每年转让的股份
不超过本人所持
有公司股份总数
的 25%。本人离
职后半年内，不
转让本人所持有
的公司股份。本
人不因职务变更
或离职等主观原
因而放弃履行上
述承诺。
正在履行中
实际控制人
或控股股东
2022年 8月
18日
发行 同业竞争
承诺
截至本承诺函签
署之日，本人没
有在中国境内或
境外单独或与其
他自然人、法人、
合伙企业或组织
以任何形式直接
或间接从事或参
与任何和构成竞
争的业务及活动
或拥有与发行人
存在竞争关系的
任何经济实体、
机构、经济组织
的权益。本人承
诺，本人在作为
发行人的实际控
制人期间，将采
取合法及有效的
措施，促使本人、
本人拥有控制权
正在履行中
33
的其他公司、企
业与其他经济组
织及本人的关联
企业，不以任何
形式直接或间接
从事与发行人相
同或相似的、对
发行人业务构成
或可能构成竞争
的任何业务，并
且保证不进行其
他任何损害发行
人及其他股东合
法权益的活动。
本人承诺，本人
在作为发行人的
实际控制人期
间，凡本人及本
人所控制的其他
企业或经济组织
有任何商业机会
可从事、参与或
入股任何可能会
与发行人生产经
营构成竞争的业
务，本人将按照
发行人的书面要
求，将该等商业
机会让与发行
人，以避免与发
行人存在同业竞
争。本人承诺，
如果本人违反上
述声明与承诺并
造成发行人经济
损失的，本人将
赔偿发行人因此
受到的全部损
失。本承诺函所
述事项已经本人
确认，为本人真
实意思表示，对
本人具有法律约
束力。本人自愿
34
接受监管机关、
社会公众及投资
者的监督，并依
法承担相应责
任。
其他股东 2022年 8月
18日
发行 同业竞争
承诺
截至本承诺函出
具之日，本公司
及本公司控制的
企业不存在与发
行人构成同业竞
争的业务。本公
司承诺自发行人
于北京证券交易
所上市之日起 3
年内，不从事与
发行人构成同业
竞争的业务。
正在履行中
实际控制人
或控股股东
2022年 8月
18日
发行 关联交易
承诺
本人已向发行人
关于本次发行聘
请的保荐机构、
律师及会计师提
供了报告期内本
人及本人关联方
与公司之间已经
发生的全部关联
交易情况，且其
相应资料是真
实、完整的，不
存在虚假陈述、
误导性陈述、重
大遗漏或重大隐
瞒。本人将尽量
避免本人以及本
人实际控制或施
加重大影响的公
司与公司之间产
生关联交易事
项，对于不可避
免发生的关联业
务往来或交易，
将在平等、自愿
的基础上，按照
公平、公允和等
价有偿的原则进
正在履行中
35
行，交易价格将
按照市场公认的
合理价格确定。
本人将严格遵守
公司章程中关于
关联交易事项的
回避规定，所涉
及的关联交易均
将按照公司关联
交易决策程序进
行，并将履行合
法程序，及时对
关联交易事项进
行信息披露。本
人保证不会利用
关联交易转移公
司利润或进行利
益输送，不会通
过影响公司的经
营决策来损害公
司及其他股东的
合法权益。本人
如因不履行或不
适当履行上述承
诺因此给公司及
其相关股东造成
损失的，应予以
赔偿。
其他股东 2022年 8月
18日
发行 关联交易
承诺
本企业将尽量避
免本企业以及本
企业控制的公司
与发行人之间产
生关联交易事
项，对于不可避
免发生的关联业
务往来或交易，
将在平等、自愿
的基础上，按照
公平、公允和等
价有偿的原则进
行，交易价格将
按照市场公认的
合理价格确定。
本企业将遵守发
正在履行中
36
行人公司章程中
关于关联交易事
项的回避规定，
所涉及的关联交
易均将按照发行
人关联交易决策
程序进行，并将
履行合法程序，
及时对关联交易
事项进行信息披
露。本企业不会
利用关联交易转
移发行人利润或
进行利益输送，
不会通过影响发
行人的经营决策
来损害发行人及
其他股东的合法
权益。
董监高 2022年 9月
18日
发行 关联交易
承诺
本人已向发行人
关于本次发行聘
请的保荐机构、
律师及会计师提
供了报告期内本
人及本人关联方
与公司之间已经
发生的全部关联
交易情况，且其
相应资料是真
实、完整的，不
存在虚假陈述、
误导性陈述、重
大遗漏或重大隐
瞒。本人将尽量
避免本人以及本
人实际控制或施
加重大影响的公
司与公司之间产
生关联交易事项
（自公司领取薪
酬或津贴的情况
除外），对于不
可避免发生的关
联业务往来或交
正在履行中
37
易，将在平等、
自愿的基础上，
按照公平、公允
和等价有偿的原
则进行，交易价
格将按照市场公
认的合理价格确
定。本人将严格
遵守公司章程中
关于关联交易事
项的回避规定，
所涉及的关联交
易均将按照公司
关联交易决策程
序进行，并将履
行合法程序，及
时对关联交易事
项进行信息披
露。本人保证不
会利用关联交易
转移公司利润或
进行利益输送，
不会通过影响公
司的经营决策来
损害公司及其他
股东的合法权
益。本人如因不
履行或不适当履
行上述承诺因此
给公司及其相关
股东造成损失
的，应予以赔偿。
实际控制人
或控股股东
2022年 8月
18日
发行 所持股份
无权利限
制的声明
1、本人系完全民
事行为能力自然
人，以合法自有
资金向公司投
资，本人所持公
司股份权属清
晰，不存在委托
持股、信托持股
的情形（包括本
人委托他人持
股、本人接受他
人委托持股、本
正在履行中
38
人以信托方式持
股等），亦不存
在通过协议、信
托或任何其他安
排将本人持有的
股份所对应的表
决权授予他人行
使的情形。2、截
至本声明出具之
日，本人所持股
份不存在质押、
查封、冻结等权
利受限情况，不
在该部分股份之
上设定担保或其
他足以影响本人
充分行使基于该
部分股份所产生
之权益的限制，
亦不存在其他导
致权属纠纷和潜
在纠纷的情形。
3、截至本声明出
具之日，本人与
公司及公司其他
股东、董事、监
事、高级管理人
员之间均不存在
对赌协议等特殊
协议或特殊利益
安排，亦不存在
纠纷或潜在纠
纷；除已披露的
情形外，本人与
公司其他股东之
间不存在未披露
的关联关系。4、
2019年至今，本
人不存在任何重
大违法违规行
为，也未受到任
何部门的处罚；
截至本声明出具
之日，本人不存
39
在尚未了结或可
预见的重大诉
讼、仲裁及行政
处罚。
董监高 2022年 8月
18日
发行 所持股份
无权利限
制 的 声
明
1、本人系完全民
事行为能力自然
人，以合法自有
资金向公司投
资，本人所持公
司股份权属清
晰，不存在委托
持股、信托持股
的情形（包括本
人委托他人持
股、本人接受他
人委托持股、本
人以信托方式持
股等），亦不存
在通过协议、信
托或任何其他安
排将本人持有的
股份所对应的表
决权授予他人行
使的情形。2、截
至本声明出具之
日，本人所持股
份不存在质押、
查封、冻结等权
利受限情况，不
在该部分股份之
上设定担保或其
他足以影响本人
充分行使基于该
部分股份所产生
之权益的限制，
亦不存在其他导
致权属纠纷和潜
在纠纷的情形。
3、截至本声明出
具之日，本人与
公司及公司其他
股东、实际控制
人、董事、监事、
高级管理人员之
正在履行中
40
间均不存在对赌
协议等特殊协议
或特殊利益安
排，亦不存在纠
纷或潜在纠纷；
除已披露的情形
外，本人与公司
其他股东之间不
存在未披露的关
联关系。4、2019
年至今，本人不
存在任何重大违
法违规行为，也
未受到任何部门
的处罚；截至本
声明出具之日，
本人不存在尚未
了结或可预见的
重大诉讼、仲裁
及行政处罚。
其他股东 2022年 8月
18日
发行 所持股份
无权利限
制 的 声
明
1、本企业为根据
中华人民共和国
（非港、澳、台
地区）法律设立
并合法存续的企
业。2、本企业系
以合法自有资金
向发行人投资，
本企业所持发行
人股份权属清
晰，不存在委托
持股、信托持股
的情形（包括本
企业委托他人持
股、本企业接受
他人委托持股、
本企业以信托方
式持股等），亦
不存在通过协
议、信托或任何
其他安排将本企
业持有的股份所
对应的表决权授
予他人行使或任
正在履行中
41
何一致行动安排
的情形。3、截至
本声明出具之
日，本企业所持
股份不存在质
押、查封、冻结
等权利受限情
况，不存在在该
部分股份之上设
定担保或其他足
以影响本企业充
分行使基于该部
分股份所产生之
权益的限制，亦
不存在其他导致
权属纠纷和潜在
纠纷的情形。4、
截至本声明出具
之日，本企业与
发行人及其实际
控制人、董事、
监事、高级管理
人员之间均不存
在对赌协议等特
殊协议或特殊利
益安排，亦不存
在纠纷或潜在纠
纷；除招股说明
书已披露的关系
外，本企业与发
行人其他股东之
间不存在关联关
系。
实际控制人
或控股股东
2022年 8月
18日
发行 填补被摊
薄即期回
报的承诺
不越权干预公司
经营管理活动，
不侵占公司利
益。本承诺出具
日后至公司本次
公开发行股票完
毕前，若中国证
监会和北交所就
填补回报措施及
其承诺发布相关
新规，且上述承
正在履行中
42
诺不能满足该等
新规时，本人承
诺届时将按中国
证监会和北交所
发布的新规出具
补充承诺。作为
填补被摊薄即期
回报措施相关责
任主体之一，若
违反上述承诺或
拒不履行上述承
诺，本人同意按
照中国证监会和
北交所等证券监
管机构制定或发
布的有关规定、
规则，对本人作
出相关处罚或采
取相关监管措
施。若本人违反
该等承诺并给公
司或者投资者造
成损失的，本人
愿意依法承担对
公司或者投资者
的补偿责任。
董监高 2022年 9月
18日
发行 填补被摊
薄即期回
报的承诺
1、承诺不得无偿
或以不公平条件
向其他单位或者
个人输送利益，
也不得采用其他
方式损害公司利
益；2、承诺对本
人的职务消费行
为进行约束；3、
承诺不得动用公
司资产从事与本
人履行职责无关
的投资、消费活
动；4、承诺支持
董事会制定薪酬
制度时，应与公
司填补回报措施
的执行情况相挂
正在履行中
43
钩；5、承诺若公
司未来实施股权
激励计划，其股
权激励的行权条
件与公司填补回
报措施的执行情
况相挂钩；6、本
承诺签署之日后
至公司本次公开
发行股票完毕
前，若中国证监
会和北交所就填
补回报措施及其
承诺发布相关新
规，且上述承诺
不能满足该等新
规时，本人承诺
届时将按中国证
监会和全国股转
公司发布的新规
出具补充承诺；
7、如本人未能履
行上述承诺，本
人将在公司股东
大会及中国证监
会、北交所指定
的信息披露平台
上公开说明未履
行的具体原因并
道歉；同时，若
因违反该等承诺
给公司或者投资
者造成损失的，
本人愿意依法承
担对公司或者投
资者的补偿责
任。
公司 2022年 8月
18日
发行 填补被摊
薄即期回
报的承诺
公司承诺将积极
采取上述措施填
补被摊薄即期回
报，保护中小投
资者的合法利
益，同时公司承
诺若上述措施未
正在履行中
44
能得到有效履
行，公司将在股
东大会及中国证
监会指定报刊上
公开说明未履行
的具体原因并向
股东和社会公众
投资者道歉。
公司 2022年 8月
18日
发行 分红承诺 公司在向不特定
合格投资者公开
发行股票并在北
京证券交易所上
市后，公司将严
格按照《公司章
程》、公司未来
分红回报规划及
上市后三年内的
股东分红回报规
划中披露的利润
分配政策履行利
润分配决策程
序，并实施利润
分配。否则，公
司将在股东大会
及中国证监会、
北京证券交易所
指定媒体上公开
说明未履行利润
分配政策的具体
原因并向公司股
东和社会公众投
资者道歉；如果
未履行相关承诺
事项，致使投资
者在证券交易中
遭受损失的，本
公司将依法赔
偿。
正在履行中
公司 2022年 8月
18日
发行 关于虚假
陈述导致
回购股份
和投资者
赔偿及相
关约束措
公司保证提交的
有关本次向不特
定合格投资者公
开发行股票并在
北交所上市涉及
到的申请文件真
正在履行中
45
施的承诺 实、准确、完整，
不存在虚假记
载、误导性陈述
或者重大遗漏。
若申请文件中存
在虚假记载、误
导性陈述或重大
遗漏，且对判断
公司是否符合法
律规定的发行条
件构成重大、实
质影响的，公司
将依法回购本次
公开发行的全部
新股。具体回购
方案如下：（1）
若上述情形发生
于公司本次发行
已完成但在北交
所上市前，本公
司董事会将在证
券监管部门依法
对上述事实作出
最终认定当日进
行公告，并于 10
个交易日内制订
股份回购方案并
提交股东大会审
议，将投资者所
缴纳股票申购款
并加算银行同期
存款利息全额返
还已缴纳股票申
购款的投资者；
（2）若上述情形
发生于公司本次
发行已完成并在
北交所上市后，
公司将依法回购
本次发行的全部
新股，回购价格
为发行价格加计
同期银行存款利
息（若公司股票
46
有派息、送股、
资本公积金转增
股本等除权、除
息事项的，回购
的股份包括首次
公开发行的全部
新股及其派生股
份，发行价格将
相应进行除权除
息调整），并根
据相关法律、法
规规定的程序实
施。上述回购实
施时法律法规另
有规定的从其规
定。（3）若公司
本次发行并上市
的申请文件有虚
假记载、误导性
陈述或者重大遗
漏，致使投资者
在证券交易中遭
受损失的，将依
法赔偿投资者损
失。公司将持续
遵守上述承诺，
如公司未能履行
该承诺，则（1）
公司将按照有关
法律、法规的规
定及监管部门、
司法机关的要求
承担相应的法律
责任；（2）自公
司完全消除其未
履行相关承诺事
项所有不利影响
之日起十二个月
内，公司不得发
行证券，包括但
不限于股票、公
司债券、可转换
的公司债券及证
券监督管理部门
47
认可的其他品种
等；（3）若致使
投资者在证券交
易中遭受损失，
公司自愿按照相
应的赔偿金额冻
结自有资金，为
赔偿相关投资者
损失提供保障。
实际控制人
或控股股东
2022年 8月
18日
发行 关于虚假
陈述导致
回购股份
和投资者
赔偿及相
关约束措
施的承诺
公司本次发行并
上市的申请文件
真实、准确、完
整，不存在虚假
记载、误导性陈
述或者重大遗
漏。若公司本次
发行并上市的申
请文件有虚假记
载、误导性陈述
或者重大遗漏，
对判断发行人是
否符合法律规定
的发行条件构成
重大、实质影响
的，本人承诺如
下：（1）本人将
督促发行人依法
回购本次发行的
全部新股。（2）
若上述情形发生
于公司本次发行
已完成并挂牌转
让/上市之后，本
人将回购已转让
的原限售股份
（如有），回购
价格为发行价格
加计同期银行存
款利息（若公司
股票有派息、送
股、资本公积金
转增股本等除
权、除息事项的，
回购的股份包括
正在履行中
48
首次公开发行的
全部新股及其派
生股份，发行价
格将相应进行除
权、除息调整），
并根据相关法
律、法规规定的
程序实施。上述
回购实施时法律
法规另有规定的
从其规定。（3）
发行人本次发行
并上市的申请文
件如有虚假记
载、误导性陈述
或者重大遗漏，
发行人可委托律
师和会计师事务
所相关机构审
核，致使投资者
在证券交易中遭
受损失的，本人
将依照相关法
律、法规的规定
承担相应的民事
赔偿责任，赔偿
投资者损失。
董监高 2022年 9月
18日
发行 关于虚假
陈述导致
回购股份
和投资者
赔偿及相
关约束措
施的承诺
公司本次发行并
上市的申请文件
真实、准确、完
整，不存在虚假
记载、误导性陈
述或者重大遗
漏。若公司本次
发行并上市的申
请文件有虚假记
载、误导性陈述
或者重大遗漏，
致使投资者在证
券交易中遭受损
失的，将依法赔
偿投资者损失。
该承诺不因承诺
人职务变更、离
正在履行中
49
职等原因而放弃
履行。
公司 2022年 8月
18日
发行 关于公开
承诺事项
未履行的
约束措施
的承诺
一、本公司将严
格履行在本次发
行过程中所作出
的全部公开承诺
事项（以下简称
“承诺事项”）
中的各项义务和
责任。二、若本
公司未能完全且
有效地履行承诺
事项中的各项义
务或责任，则本
公司将采取以下
措施予以约束：
1、如本公司非因
不可抗力原因导
致未能履行公开
承诺事项的，需
提出新的承诺
（相关承诺需按
法律、法规、规
范性文件及公司
章程的规定履行
相关审批程序）
并接受如下约束
措施，直至新的
承诺履行完毕或
相应补救措施实
施完毕：（1）在
中国证监会、全
国股转公司指定
的披露媒体上公
开说明未履行的
具体原因并向股
东和社会公众投
资者道歉；（2）
对本公司该等未
履行承诺的行为
负有个人责任的
董事、监事、高
级管理人员调减
或停发薪酬或津
正在履行中
50
贴；（3）给投资
者造成损失的，
本公司将向投资
者依法承担赔偿
责任。2、如本公
司因不可抗力原
因导致未能履行
公开承诺事项
的，需提出新的
承诺（相关承诺
需按法律、法规、
规范性文件及公
司章程的规定履
行相关审批程
序）并接受如下
约束措施，直至
新的承诺履行完
毕或相应补救措
施实施完毕：（1）
在中国证监会、
全国股转公司指
定的披露媒体上
公开说明未履行
的具体原因；（2）
研究将投资者利
益损失降低到最
小的处理方案，
并提交股东大会
审议，尽可能地
保护投资者利
益。
实际控制人
或控股股东
2022年 8月
18日
发行 关于公开
承诺事项
未履行的
约束措施
的承诺
1、通过发行人及
时、充分披露本
人承诺未能履
行、承诺无法履
行或无法按期履
行的具体原因；
2、在有关监管机
关要求的期限内
予以纠正；3、如
该违反的承诺属
可以继续履行
的，本人将及时、
有效地采取措施
正在履行中
51
消除相关违反承
诺事项；如该违
反的承诺确已无
法履行的，本人
将向投资者及时
作出合法、合理、
有效的补充承诺
或替代性承诺，
并将上述补充承
诺或替代性承诺
提交发行人股东
大会审议；4、本
人承诺未能履
行、承诺无法履
行或无法按期履
行导致投资者损
失的，由本人依
法赔偿投资者的
损失；本人因违
反承诺所得收
益，将上缴发行
人所有；5、如因
相关法律法规、
政策变化、自然
灾害等本人自身
无法控制的客观
原因，导致本人
承诺未能履行、
承诺无法履行或
无法按期履行
的，本人将采取
以下措施：（1）
通过发行人及
时、充分披露本
人承诺未能履
行、承诺无法履
行或无法按期履
行的具体原因；
（2）向发行人及
投资者及时作出
合法、合理、有
效的补充承诺或
替代性承诺，以
尽可能保护发行
52
人及投资者的权
益。6、其他根据
届时规定可以采
取的约束措施。
董监高 2022年 9月
18日
发行 关于公开
承诺事项
未履行的
约束措施
的承诺
1、通过发行人及
时、充分披露本
人承诺未能履
行、承诺无法履
行或无法按期履
行的具体原因；
2、在有关监管机
关要求的期限内
予以纠正；3、如
该违反的承诺属
可以继续履行
的，本人将及时、
有效地采取措施
消除相关违反承
诺事项；如该违
反的承诺确已无
法履行的，本人
将向投资者及时
作出合法、合理、
有效的补充承诺
或替代性承诺，
并将上述补充承
诺或替代性承诺
提交发行人股东
大会审议；4、本
人违反公开承诺
及招股说明书其
他承诺事项，给
发行人或投资者
造成损失的，将
依法赔偿对发行
人或投资者的损
失。如果本人未
承担前述赔偿责
任，发行人有权
扣减本人所获分
配的现金分红、
薪酬、津贴等用
于承担前述赔偿
责任。同时本人
正在履行中
53
持有的发行人股
份（如有）将不
得转让，直至本
人按相关承诺采
取相应的措施并
实施完毕时为
止。5、如因相关
法律法规、政策
变化、自然灾害
等本人自身无法
控制的客观原
因，导致本人承
诺未能履行、承
诺无法履行或无
法按期履行的，
本人将采取以下
措施：（1）通过
发行人及时、充
分披露本人承诺
未能履行、承诺
无法履行或无法
按期履行的具体
原因；（2）向发
行人及投资者及
时作出合法、合
理、有效的补充
承诺或替代性承
诺，以尽可能保
护发行人及投资
者的权益。6、其
他根据届时规定
可以采取的约束
措施。上述承诺
及相关措施不因
本人职务变更、
离职等原因而放
弃履行。
其他股东 2022年 8月
18日
发行 关于公开
承诺事项
未履行的
约束措施
的承诺
1、通过发行人及
时、充分披露本
公司承诺未能履
行、承诺无法履
行或无法按期履
行的具体原因；
2、在有关监管机
正在履行中
54
关要求的期限内
予以纠正；3、如
该违反的承诺可
以继续履行的，
本公司将及时、
有效地采取措施
消除相关违反承
诺事项；如该违
反的承诺确已无
法履行的，本公
司将向投资者及
时作出合法、合
理、有效的补充
承诺或替代性承
诺，并将上述补
充承诺或替代性
承诺提交发行人
股东大会审议；
4、本公司承诺未
能履行、承诺无
法履行或无法按
期履行导致投资
者损失的，由本
公司依法赔偿投
资者的损失；本
公司因违反承诺
所得收益，将上
缴发行人所有；
5、本公司违反公
开承诺及发行申
请文件中的其他
承诺事项，给投
资者造成损失
的，将依法赔偿
对投资者的损
失。如果本公司
未承担前述赔偿
责任，发行人有
权扣减本公司所
获分配的现金分
红、薪酬、津贴
等用于承担前述
赔偿责任。同时
本公司持有的发
55
行人股份（如有）
将不得转让，直
至本公司按相关
承诺采取相应的
措施并实施完毕
时为止。6、如因
相关法律法规、
政策变化、自然
灾害等本公司自
身无法控制的客
观原因，导致本
公司承诺未能履
行、承诺无法履
行或无法按期履
行的，本公司将
采取以下措施：
（1）通过发行人
及时、充分披露
本公司承诺未能
履行、承诺无法
履行或无法按期
履行的具体原
因；（2）向发行
人及投资者及时
作出合法、合理、
有效的补充承诺
或替代性承诺，
以尽可能保护发
行人及投资者的
权益。
其他股东 2022年 8月
18日
发行 关于公开
承诺事项
未履行的
约束措施
的承诺
1、通过发行人及
时、充分披露本
公司承诺未能履
行、承诺无法履
行或无法按期履
行的具体原因；
2、在有关监管机
关要求的期限内
予以纠正；3、如
该违反的承诺可
以继续履行的，
本公司将及时、
有效地采取措施
消除相关违反承
正在履行中
56
诺事项；如该违
反的承诺确已无
法履行的，本公
司将向投资者及
时作出合法、合
理、有效的补充
承诺或替代性承
诺，并将上述补
充承诺或替代性
承诺提交发行人
股东大会审议；
4、本公司违反公
开承诺及发行申
请文件中的其他
承诺事项，给投
资者造成损失
的，将依法赔偿
对投资者的损
失。如果本公司
未承担前述赔偿
责任，发行人有
权扣减本公司所
获分配的现金分
红用于承担前述
赔偿责任。同时
本公司持有的发
行人股份（如有）
将不得转让，直
至本公司按相关
承诺采取相应的
措施并实施完毕
时为止；本公司
因违反承诺所得
收益，将上缴发
行人所有；5、如
因相关法律法
规、政策变化、
自然灾害等本公
司自身无法控制
的客观原因，导
致本公司承诺未
能履行、承诺无
法履行或无法按
期履行的，本公
57
司将采取以下措
施：（1）通过发
行人及时、充分
披露本公司承诺
未能履行、承诺
无法履行或无法
按期履行的具体
原因；（2）向发
行人及投资者及
时作出合法、合
理、有效的补充
承诺或替代性承
诺，以尽可能保
护发行人及投资
者的权益。
公司 2022年 8月
18日
发行 关于股东
信息披露
的专项承
诺
（一）本公司已
在本次发行的申
报文件中真实、
准确、完整的披
露了股东信息，
不存在虚假记
载、误导性陈述
或重大遗漏。
（二）本公司历
史沿革中不存在
股权代持、委托
持股等情形，不
存在股权争议或
潜在纠纷等情
形。（三）本公
司不存在法律法
规规定禁止持股
的主体直接或间
接持有本公司股
份的情形。（四）
本次发行的中介
机构或其负责
人、高级管理人
员、经办人员不
存在直接或间接
持有本公司股份
的情形。（五）
本公司不存在以
本公司股权进行
正在履行中
58
不当利益输送的
情形。（六）本
公司已及时向本
次发行的中介机
构提供了真实、
准确、完整的资
料，积极和全面
配合了本次发行
的中介机构开展
尽职调查，依法
在本次发行的申
报文件中真实、
准确、完整地履
行了信息披露义
务。上述承诺为
本公司的真实意
思表示，本公司
自愿接受监管机
构、自律组织及
社会公众的监
督。若违反上述
承诺，本公司将
依法承担相应法
律责任。
承诺事项详细情况：
一、为了规范公司的关联交易，持有公司 5%以上股份的股东及公司的董事、监事和高级管理人员已
向公司出具了《关于规范和减少关联交易的承诺函》。
报告期内，上述承诺人均遵守上述承诺，不存在违反上述承诺的情况。
二、公司第一大股东、实际控制人已出具《关于避免同业竞争的承诺函》，报告期内，上述承诺人
均遵守上述承诺，不存在违反上述承诺的情况。
三、为规范公司资金管理，公司实际控制人承诺其本人及其关联方（包括关联法人和关联自然人）
均不会占用公司的资金和资产，也不会滥用实际控制人的地位损害公司或其他股东的利益。如承诺人或
承诺人关联方违反上述承诺，承诺人将负责赔偿公司和其他股东由此造成的一切损失。
四、公司于 2022年 8月 21日召开的第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第九次会议、于 2022
年 9 月 6 日召开的 2022 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司申请公开发行股票并在北交所
上市的议案》、《关于公司申请向不特定合格投资者公开发行股票募集资金投资项目及其使用可行性的议
案》等相关议案，公司及公司相关主体签署了以下承诺：
59
1. 公司间接控股股东、控股股东、持股 5%以上股东、及董事长、董事兼总经理对直接或间接持有
的股份自愿限售的承诺，该承诺正在履行，未发生违反承诺的情况。
2. 公司间接控股股东、控股股东、持股 5%以上股东、董监高关于避免同业竞争的承诺，该承诺正
在履行，未发生违反承诺的情况。
3. 公司间接控股股东、控股股东、持股 5%以上股东、董监高关于规范关联交易的承诺，该承诺正
在履行，未发生违反承诺的情况。
4. 公司间接控股股东、控股股东、持股 5%以上股东、直接或间接持有公司股份的董监高关于锁定
及减持股份的承诺，该承诺正在履行，未发生违反承诺的情况。
5. 公司及间接控股股东、控股股东、持股 5%以上股东、董监高关于未履行承诺时约束措施的承诺，
该承诺正在履行，未发生违反承诺的情况。
6. 公司及间接控股股东、控股股东、董监高关于招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏情形之回购股份的承诺，该承诺正在履行，未发生违反承诺的情况。
7. 公司及控股股东、董事、高级管理人员关于稳定股价措施的预案及承诺，该承诺正在履行，未
发生违反承诺的情况。
8. 公司及间接控股股东、控股股东及董事、高级管理人员关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺，
该承诺正在履行，未发生违反承诺的情况。
9. 公司及间接控股股东、控股股东、董监高关于利润分配政策的承诺，该承诺正在履行，未发生
违反承诺的情况。
10. 公司控股股东、持股 5%以上股东、董监高关于避免资金占用的承诺，该承诺正在履行，未发
生违反承诺的情况。
4. 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
资产名称 资产类别
权利受限类
型
账面价值
占总资产的比
例%
发生原因
货币资金 流动资产 质押 49,390, % 开具银行承兑汇保
证金
总计 - - 49,390, % -
资产权利受限事项对公司的影响：
公司以全额保证金质押开具银行承兑汇票，对公司的生产经营没有不利影响。
60
第六节 股份变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量 比例% 数量 比例%
无限售
条件股
份
无限售股份总数 102,594,382 % -68,508,472 34,085,910 %
其中：控股股东、实际控
制人
39,558,421 %
-39,558,421
董事、监事、高管 8,396,972 % -8,396,972
核心员工 6,881,800 % 0 6,881,800 %
有限售
条件股
份
有限售股份总数 25,193,618 % 68,508,472 93,702,090 %
其中：控股股东、实际控
制人
39,558,421 39,558,421 %
董事、监事、高管 25,193,618 % 8,397,571 33,591,189 %
核心员工
总股本 127,788,000 - 0 127,788,000 -
普通股股东人数 87
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务办理指南第 1 号-申报与审核》第
十三条“本指南第十一条规定的股东大会股权登记日的在册股东属于《上市规则》 和 规定
的限售主体的，应当按照挂牌公司股票限售及解除限售业务办理的相关规定，自股权登记日次日起两个
交易日内，通过发行人披露自愿限售公告，承诺自股权登记日次日起至完成股票发行并上市之日不减持
发行人股票，并于公告披露当日向全国股转公司申请办理股票限售。公开发行股票并上市事项终止的，
相关股东可以申请解除前述自愿限售。”
公司于 2022年 8月 21日召开第三届董事会第十一次会议，审议通过《关于公司申请公开发行股票
并在北交所上市的议案》等相关议案，并于 2022年 9月 6日召开公司 2022年第一次临时股东大会审议
（股权登记日为 2022年 8月 31日）。
公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员及直接持有 10%以上股份的股东依据上述规定，于 2022
年 9月 1日申请自愿限售。自愿限售后公司股本结构如下：
股份性质 数量（股） 百分比（%）
无限售条件的股份 34,085,910 %
61
有限售条件的股份
1、高管股份 19,994,550 %
2、个人或基金 21,276,249 %
3、其他法人 52,431,291 %
4、其他
有限售条件股份合计 93,702,090 %
总股本 127,788,000 %
(二) 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
序
号
股
东
名
称
股
东
性
质
期初持股
数
持股变动
期末持股
数
期末
持股
比例%
期末持有
限售股份
数量
期末持有
无限售股
份数量
期
末
持
有
的
质
押
股
份
数
量
期末
持有
的司
法冻
结股
份数
量
1 兴
迪
尔
控
股
股
份
公
司
31,878,811
31,878,811 % 31,878,811
2 山
东
华
阳
农
药
化
工
集
团
有
20,552,480
20,552,480 % 20,552,480
62
限
公
司
3 孙
立
辉
13,095,940
13,095,940 % 13,095,940
4 刘
西
玉
0 7,679,610 7,679,610 % 7,679,610
5 葛
秀
美
0 5,000,000 5,000,000 %
5,000,000
6 李
志
4,089,650
4,089,650 % 4,089,650
7 高
斌
4,076,600
4,076,600 % 4,076,600
8 王
俊
峰
3,718,700
3,718,700 % 3,718,700
9 胡
安
宇
3,393,100
3,393,100 % 3,393,100
10 韩
殿
庆
3,133,000
3,133,000 %
3,133,000
合计 - 83,938,281 12,679,610 96,617,891 % 88,484,891 8,133,000 0 0
普通股前十名股东间相互关系说明：
公司股东刘西玉为第一大股东兴迪尔控股股份公司的实际控制人，山东华阳农药化工集团有限
公司与刘西玉为一致行动人，除此之外，前十名股东之间不存在其他关联关系。
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
□适用 √不适用
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
63
（一）控股股东情况
公司无控股股东。
（二）实际控制人情况
公司实际控制人刘西玉。公司的第一大股东为兴迪尔，占发行人总股本的 %；刘西玉持有兴迪
尔 %股份，为兴迪尔控股股东、实际控制人，刘西玉通过控制兴迪尔间接控制公司 %股份；
另，刘西玉直接持有公司 %股份（刘西玉所持有的发行人 %股份为其从其配偶郑秀红处继承而
来），刘西玉合计控制公司 %股份，为公司实际控制人。第二大股东华阳集团于 2022 年 9 月 7 日
与刘西玉签署一致行动协议，在重大事项上与刘西玉保持一致。刘西玉通过直接、间接及签署一致行动
协议的方式合计控制公司 %的股份。
64
第七节 融资与利润分配情况
一、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
1、 报告期内普通股股票发行情况
(1) 定向发行情况
□适用 √不适用
(2) 公开发行情况
□适用 √不适用
2、 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
发行次数 募集金额
报告期内
使用金额
是否变更募
集资金用途
变更用途情况
变更用途
的募集资
金金额
是否履行必要
决策程序
1 20,250,000 980, 否
募集资金使用详细情况：
公司 2021年第一次股票发行募集资金的使用用途为补充公司流动资金。截至 2022 年 6 月 30 日，
该募集资金累计使用 20,266, 元，余额 元转出至公司基本户，截至 2022年 9月 16日 募
集资金专项账户余额 0元。具体使用情况如下：
单位：人民币元
项目 金额
一、募集资金总额 20,250,
截止 2021年 12月 31日余额 980,
加：利息收入
本期可使用募集资金金额 980,
二、本期实际使用募集资金金额 980,
其中：采购原材料 980,
减：利息转出
三、募集资金专户余额
公司于 2022年 9月 16 日办理了募集资金专项账户销户。
65
单位：元
募集资金净额 20,250,000 本报告期投入募集资金总额 980,
变更用途的募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 20,266, 变更用途的募集资金
总额比例
0%
募集
资金
用途
是否
已变
更项
目，含
部分
变更
调整后投资总
额（1）
本报告期投入金
额
截至期末累计
投入金额（2）
截至期
末投入
进度（%）
(3)＝
(2)/(1)
项
目
达
到
预
定
可
使
用
状
态
日
期
是否达到
预计效益
项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
补充
流动
资金
20,266, 980, 20,266, 100% 不适用 不 适
用
合计 - 20,266, 980, 20,266, - - - -
募投项目的实际进度是否落后
于公开披露的计划进度，如存
在，请说明应对措施、投资计
划是否需要调整（分具体募集
资金用途）
不适用
可行性发生重大变化的情况说
明
不适用
募集资金用途变更的情况说明
（分具体募集资金用途）
无
募集资金置换自筹资金情况说
明
无
使用闲置募集资金暂时补充流
动资金情况说明
无
使用闲置募集资金购买相关理
财产品情况说明
无
超募资金投向 无
用超募资金永久补充流动资金
或归还银行借款情况说明
无
募集资金其他使用情况说明 无
66
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 存续至年度报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
□适用 √不适用
六、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位：元或股
权益分派日期 每 10股派现数（含税） 每 10股送股数 每 10股转增数
2022年 5月 15日
合计
是否符合公司章程及审议程序的规定
√是 □否
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
√适用 □不适用
2022年 5月 15日，公司召开 2021年度股东大会，经与会股东一致表决通过《关于公司<2021年度
利润分配方案>》的议案，并于 5月 26日全部予以分配完毕。
(二) 权益分派预案
□适用 √不适用
报告期内盈利且未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的情况：
√适用 □不适用
为提高公司财务的稳健性，增强公司发展后劲，实现公司持续、稳定和健康的发展，更好地维护全
体股东的长远利益，经董事会讨论，2022年度公司拟不派发现金股利，不送红股，不以资本公积金转增
股本。本次利润分配预案尚需提交股东大会审议。
67
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 职务 性别 出生年月
任职起止日期
年度税前报酬
（万元）
是否在公
司关联方
获取报酬
起始日期 终止日期
孙立辉 董事长 男 1969年 1月 2020年 4月
18日
2023年 4月
17日
否
刘西玉 董事 男 1956年 7月 2020年 4月
18日
2023年 4月
17日
是
刘勇 董事 男 1969年 6月 2020年 4月
18日
2023年 4月
17日
是
侯立伟 董事 男 1971年 3月 2020年 4月
18日
2023年 4月
17日
是
王俊峰 董事、副
总经理
男 1967年 2月 2020年 4月
18日
2023年 4月
17日
否
锡秀屏 独立董
事
女 1947年 8月 2022年 9月 6
日
2023年 4月
17日
否
刘学生 独立董
事
男 1974年 11月 2022年 9月 6
日
2023年 4月
17日
否
曹学银 监事会
主席
男 1961年 12月 2020年 4月
18日
2023年 4月
17日
是
李西东 监事 男 1971年 9月 2020年 4月
18日
2023年 4月
17日
是
邱刚 监事 男 1978年 2月 2020年 4月
18日
2023年 4月
17日
否
高斌 总经理 男 1968年 5月 2020年 4月
18日
2023年 4月
17日
否
卢英华 副总经
理、财务
负责人、
董事会
秘书
女 1974年 11月 2020年 4月
18日
2023年 4月
17日
否
李志 副总经
理
男 1974年 8月 2020年 4月
18日
2023年 4月
17日
否
胡安宇 副总经 男 1968年 10月 2020年 4月 2023年 4月 否
68
理 18日 17日
刘国洪 副总经
理
男 1979年 6月 2020年 4月
18日
2023年 4月
17日
否
董事会人数： 7
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 6
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
刘西玉董事为公司实际控制人，董事长孙立辉、董事兼副总经理王俊峰、监事邱刚、总经理高斌、
副总经理卢英华、李志、胡安宇、刘国洪是公司股东，除此之外，董事、监事、高级管理人员相互间及
与控股股东、实际控制人及其他股东之间不存在其他关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
姓名 职务
期初持普
通股股数
数量变动
期末持普
通股股数
期末普
通股持
股比例%
期末持
有股票
期权数
量
期末被
授予的
限制性
股票数
量
期末持
有无限
售股份
数量
孙立辉 董事长 13,095,940 13,095,940 %
刘西玉 董事 7,679,610 7,679,610 %
刘勇 董事
侯立伟 董事
王俊峰 董事、副
总经理
3,718,700 3,718,700 %
锡秀屏 独立董事
刘学生 独立董事
曹学银 监事会主
席
李西东 监事
邱刚 监事 500,100 599 500,699 %
高斌 总经理 4,076,600 4,076,600 %
卢英华 副 总 经
理、财务
负责人、
董事会秘
书
2,766,500 2,766,500 %
李志 副总经理 4,089,650 4,089,650 %
胡安宇 副总经理 3,393,100 3,393,100 %
刘国洪 副总经理 1,950,000 1,950,000 %
69
合计 - 33,590,590 - 41,270,799 % 0 0 0
(三) 变动情况
信息统计
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 √是 □否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
锡秀屏 独立董事 新任 独立董事 新任独立董事
刘学生 独立董事 新任 独立董事 新任独立董事
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
锡秀屏，女，1947 年 10 月出生，中国国籍，大学本科学历，高级工程师。1970 年 8 月至 1988 年
12 月，任山东鲁光化工厂技术员、技术科工程师；1989 年 1 月至 2005 年 10 月，任山东省化工规划设
计院副总工程师、技术部主任；2005 年 11 月，退休。曾任山东联合化工股份有限公司独立董事；现任
全国化工合成氨设计技术中心站副站长、全国化工硝酸硝酸盐技术协作网主任委员；2022年 9月至今，
任本公司独立董事。
刘学生，男，1974 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，工商管理专业，研究生学历；中
国注册会计师；2019年 6月，获得深圳证券交易所授予的上市公司独立董事任职资格。
任职经历：2000年 1月至 2002年 10月，就职于山东艺达家纺有限公司，任财务科长；2002年 11月至
2006 年 10 月，就职于山东天恒信有限责任会计师事务所，任审计员；2006 年 11 月至 2009 年 12 月，
就职于山东盛基投资有限责任公司，任财务总监；2010 年 1 月至 2016 年 3 月，就职于大信会计师事务
所（特殊普通合伙），任部门经理；2016年 4月至今，就职于大华会计师事务所（特殊普通合伙），任部
门经理、合伙人；独立董事任职情况：2019年 7月至今，兼任四川富临运业集团股份有限公司独立董事；
2020 年 4 月至今，兼任青岛泰德汽车轴承股份有限公司独立董事；2020 年 6 月至今，兼任东亚装饰股
份有限公司独立董事；2022 年 9月至今，任本公司独立董事。
董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况：
公司对董事、监事和高级管理人员的报酬按照岗位薪酬发放。在公司担任具体职务的非独立董事、
监事及高级管理人员，以其担任的职务及劳动合同为基础，按照公司相关薪酬管理制度确定其薪酬。公
70
司向独立董事发放津贴，津贴标准为 10万/年（税前），按年度发放。
(四) 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
行政人员 13 17 30
生产人员 229 15 7 237
销售人员 12 2 14
技术人员 8 1 9
财务人员 4 1 5
员工总计 266 35 7 295
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士
硕士 3 2
本科 19 18
专科及以下 244 275
员工总计 266 295
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
人才引进、绩效考核薪酬政策：公司十分重视人才的引进工作，为了开发新产品，配合公司的转型
升级，鼓励技术创新，公司优化薪酬福利，制定工资考核定额，缴纳六险一金，利用更有竞争优势的薪
酬福利及符合实际的绩效考核方案吸引优秀的人才加入公司。
人才招聘和培训：公司面向社会招聘人才，实行岗位竞聘制度，把员工个人成长与公司发展结合起
来，制定了系列的培训计划与人才培育项目，多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作，
包括新员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的操作技能培训、管理者提升培训等，不断提高公
司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。
报告期，不存在需公司承担费用的离退休职工人员。
劳务外包情况：
□适用 √不适用
71
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
单位：股
姓名 变动情况 任职
期初持普通股股
数
数量变动
期末持普通股股
数
朱卫东 工会主席 2,678,800 2,678,800
邱刚 监事、生产部
经理
500,100 599 500,699
颜世委 生产部经理 500,000 500,000
许振江 销售部经理 503,000 503,000
徐克勤 销售部经理 500,000 500,000
王先象 物资管理部经
理
500,000 500,000
朱立胜 技术部经理 400,000 400,000
黄利 质检部经理 400,000 400,000
郗昌峰 安环部经理 400,000 400,000
蒋东武 行政办主任 400,000 400,000
吕洪武 设备工程师 200,000 200,000
张峰 生产工艺工程
师
200,000 200,000
崔国 电仪工程师 200,000 200,000
核心员工的变动对公司的影响及应对措施：
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
72
第九节 行业信息
□环境治理公司□医药制造公司□软件和信息技术服务公司□计算机、通信和其他电子设备制造公司
□专业技术服务公司□零售公司√化工公司□锂电池公司□建筑公司□不适用
化工公司
一、 行业概况
(一) 行业法规政策
所处行业发展有重要影响的主要法律法规政策如下：
序号 名称 修订/实施时间 颁布机构
1 《中华人民共和国噪声污染防治法》 2022年 6月 全国人大常委会
2 《中华人民共和国安全生产法》 2021年 9月 全国人大常委会
3 《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》 2020年 4月 全国人大常委会
4 《中华人民共和国环境影响评价法》 2018年 12月 全国人大常委会
5 《中华人民共和国产品质量法》 2018年 12月 全国人大常委会
6 《中华人民共和国节约能源法》 2018年 10月 全国人大常委会
7 《中华人民共和国大气污染防治法》 2018年 10月 全国人大常委会
8 《中华人民共和国循环经济促进法》 2018年 10月 全国人大常委会
9 《中华人民共和国水污染防治法》 2018年 1月 全国人大常委会
10 《中华人民共和国环境保护法》 2015年 1月 全国人大常委会
11 《建设项目环境保护管理条例》 2017年 7月 国务院
12 《安全生产许可证条例》 2014年 7月 国务院
13 《危险化学品安全管理条例》 2013年 12月 国务院
14 《危险化学品经营许可证管理办法》 2015年 7月 应急管理部
15
《危险化学品生产企业安全生产许可证实施
办法》
2011年 12月 应急管理部
(二) 行业发展情况及趋势
公司业务主要覆盖硝酸、硝酸盐领域，各领域所属行业概况及发展趋势如下。
1、所属行业概况
（1）硝酸
硝酸是一种重要的化工产品，广泛用于化工、军工、化肥制造等领域。硝酸产业链的上游为液氨，
其价格波动通常直接影响硝酸市场价格，目前国内合成氨生产厂家众多，原料采购具备较大选择空间。
硝酸属三大无机强酸之一且无替代产品，因此具有相对固定的消费结构，其中，浓硝酸消费主要集中于
苯胺、TDI、中间体及军工、酸洗等领域，苯胺、TDI、中间体及军工行业是浓硝酸行业最核心的下游，
73
需求约占总量的 48%、17%、16%。稀硝酸消费则包括硝酸铵、浓硝酸、硝基复合肥、己二酸、硝酸盐等。
（2）硝酸钾
硝酸钾是一种无机化工产品和优质氮钾二元复合肥，在工农业生产中均起到重要作用。硝酸钾产业
链核心上游为氯化钾，受钾资源局限影响，我国氯化钾进口量较高，因此行业内近原材料产地、近港口
的生产企业通常具备成本优势。根据具体应用，硝酸钾分为工业硝酸钾和农业用硝酸钾，据华经产业研
究院统计，我国 2021年农业需求占硝酸钾市场总份额的 %，工业需求占比约 %。随新型储能产
业的发展，可用于光热储能的熔盐是近年来工业硝酸钾的下游消费亮点，未来将成为带动硝酸钾市场增
长的重要驱动力。
（3）硝酸镁
硝酸镁是含镁元素的硝酸盐，在农业和工业领域皆有广泛应用。其中，工业领域，硝酸镁主要用作
水处理剂、脱水剂制造等；农业领域，硝酸镁作为含镁的水溶性肥料。受下游行业发展带动，硝酸镁整
体具有较好市场前景。
在水污染治理的政策驱动下，硝酸镁作为水处理剂中杀菌剂的成分之一，具备较强的增长潜力。据
前瞻产业研究院统计，2013-2020年我国水处理剂市场规模呈上涨趋势，2020年约为 344亿元，同比增
长约 8%。同时，在肥料行业产业结构向高效、绿色调整及水肥一体化技术的共同推动下，硝酸镁作为环
保型肥料亦将延续较好的发展态势。
2、所属行业发展趋势
（1）高进入壁垒趋势，行业周期性弱化
近年来，为促进化工行业转型升级、实现健康高质量发展，工信部等有关部门相继出台政策，指导
各地严格项目准入，从源头管控化工行业新建项目质量，尤其华东一带，对化工行业新进入者资金、规
模、产品类别等方面要求愈加严格，如：2019年 8月 28日山东省人民政府发布的《山东省化工投资项
目管理规定》中，对新建生产危险化学品的化工项目固定资产投资额作出了原则上不低于 3亿元的明确
规定。
化工行业受宏观经济等因素影响具有一定周期性特征，当经济处于上行阶段时，社会需求扩增促进
化工行业整体业绩的提升；当经济处于下行阶段时，相对刚性的产能条件会导致行业上下游企业产能过
剩。随着各项政策的推进化工行业进入壁垒不断提高，其周期性已越来越弱，环保、安全等多重因素亦
不断修复行业产能过剩情况，驱动行业集中度提升、抗风险能力增强，进一步向良性发展。
（2）高质量发展趋势，化工产能优化
“十三五”到“十四五”期间，化工行业的规划总体目标由“解决产能全面过剩问题”转变为“解
74
决产能结构性过剩问题”，供给侧改革的持续深入令闲置产能、不合规产能持续淘汰，产业集中度不断
提升，行业整体走向依靠创新开拓新产品、提高产品质量、发展高端产品和服务的高质量发展道路。
硝酸行业在过去的五年间持续推进去产能化进程，先后淘汰了落后的常压法、高压法工艺装置，停
工整改存在安全隐患、硝化废弃物环保处理不达标的装置。相关部门针对硝酸、硝酸盐生产经营实施严
格管控，市场份额进一步向具备先进工艺及较大生产规模的生产企业集中，促进行业整体产能利用率及
盈利能力提升。同时，我国水溶肥行业标准亦逐步完善，农业农村部于 2020-2021年内先后发布新修订
的大量元素水溶肥料标准（NY1107-2020）和有机水溶肥料通用要求（NY/T3831-2021），并于 2022年 3
月启动肥料质量监督抽查，未来随我国水溶肥市场监管逐步趋严，行业秩序有望进一步优化。
（3）需求变革趋势，新型储能、现代农业带动需求增长
碳中和背景下，国家大力发展新能源产业，储能技术作为支撑新能源发展的战略性技术，对产业链
上游的储能材料需求具有较强带动作用。熔盐储能作为储能规模大、储能时间长、寿命长、环保安全的
主要储能技术，能应用于光热发电、清洁供热供汽、火电灵活性改造等场景。伴随光热发电项目陆续落
地，硝酸钠及亚硝酸钠、硝酸钾、稀硝酸等作为熔盐的核心原材料或出现一定供需缺口，是化工行业具
备增长潜力的细分领域。
现代农业集约化发展背景下，“水肥一体化”驱动肥料产业变革，水溶肥作为符合环保、可持续发
展理念的新一代肥料，将替代传统肥料，成为化肥行业增速较快的子行业。中国经济持续快速发展，社
会大众对粮食和农作物品质需求不断提高，水溶肥作为新型环保肥料可喷施、冲施以及和喷滴灌结合使
用，在提高肥料利用率、节约农业用水、减少生态环境污染、改善作物品质以及减少劳动力等方面有明
显优势，为肥料行业带来需求变革。
(三) 公司行业地位分析
硝酸市场竞争格局相对稳定，发行人是硝酸市场的主要参与者之一，目前正新建 万吨硝酸装
置 1 套，新装置建成投产后，发行人硝酸总产能达到 27万吨以上，竞争优势将更加突出。
公司是国内硝酸钾市场的主要生产商之一，目前已掌握熔盐级高纯硝酸钾生产技术并达量产水平，
产品已投放市场。在近年来熔盐储能市场的发展带动下，高纯硝酸钾市场需求增长迅速，公司年产 20
万吨熔盐储能项目建成后，将兼具熔盐主要原材料高纯硝酸钾、硝酸钠及亚硝酸钠的生产能力，进一步
巩固竞争优势。
75
二、 产品与生产
(一) 主要产品情况
√适用 □不适用
产品
所属细分行
业
用途
运输与存储
方式
主要上游原
料
主要下游应
用领域
产品价格的
影响因素
硝酸
化学原料和
化学制品制
造业
用于制造硝
酸钾、硝酸
镁、硝酸铵、
硝酸铵钙、
硝酸磷肥等
复合肥料，
也 是 制 造
钙、铜、银、
钴和锶等硝
酸盐的原料
汽运、罐存储 液氨、蒸汽 主要用于苯
胺、TDI、军
工、酸洗等领
域
原材料价格
波动、市场饱
和程度
硝酸钾
化学原料和
化学制品制
造业
可用作光学
玻璃强化，
是消费电子
触屏制造的
原材料，农
业用硝酸钾
常 用 于 钾
肥、水溶性
肥料等各种
肥 料 的 生
产。
汽运、仓库存
储
硝酸、氯化钾 主要用于熔
盐制造，应用
于光热发电、
火电机组灵
活性改造等
热储能场景
原材料价格
波动、市场饱
和程度
硝酸镁
化学原料和
化学制品制
造业
硝酸镁工业
上可用作水
处理剂、脱
水剂、触媒
催化剂及其
他镁盐和硝
酸 盐 的 原
料。农业可
用于镁肥、
水溶性肥料
等生产。
汽运、仓库存
储
硝酸、氧化镁 硝酸镁工业
上可用作水
处理剂、脱水
剂、触媒催化
剂及其他镁
盐和硝酸盐
的原料。农业
可用于镁肥、
水溶性肥料
等生产。
原材料价格
波动、市场饱
和程度
(二) 主要技术和工艺
1、硝酸生产工艺及流程
76
公司以目前主流的氨氧化法生产硝酸，采用“双加压法”稀硝酸生产工艺和“硝镁法”浓硝酸生产
工艺。其中，“双加压法”作为世界范围内最先进的稀硝酸生产工艺，具有氨的氧化率高、铂耗较低、
吸收效率高、稀硝酸浓度高、尾气排放浓度低等技术优点。“硝镁法”目前应用广泛且发展成熟，具有
产酸品质高、设备结构简单操作方便、投资回收期短、运行成本低等优点。浓硝酸及稀硝酸生产工艺流
程如下图所示：
2、硝酸钾及高钾型硝基水溶肥生产工艺及流程
公司采用“硝酸镁-氯化钾复分解法”制备硝酸钾并副产氯化镁。“硝酸镁-氯化钾复分解法”是我
国硝酸钾生产新工艺，该工艺流程简单、结晶效率高、装备循环利用系统、资源及能源消耗低，具有产
品质量和经济效益双方面的优势，有较好的工业前景。硝酸钾成品可根据生产需要，与水溶肥所需原材
料经混合、包装后得到高钾型硝基水溶肥产品。对应硝酸钾及高钾型硝基水溶肥生产工艺流程如下图所
示：
3、硝酸镁及钙镁水溶肥生产工艺及流程
公司以“硝酸-氧化镁中和法”制备硝酸镁。工艺包括中和反应、压滤及结晶、离心、造粒四个关
键环节。首先通过向反应釜中加入新鲜水及回用离心母液、氧化镁和稀硝酸，生成硝酸镁反应液。随后
对反应液进行压滤、结晶，析出晶体后将釜内冷却液送入离心机进行离心。一部分离心得到的晶体物料
即为硝酸镁晶体成品；另一部分离心后的晶体依次进入重熔槽、保温槽和造粒机进行造粒处理，合格颗
粒包装入库即为硝酸镁颗粒成品。硝酸镁晶体可根据生产需要与水溶肥所需原材料经混合、包装后得到
钙镁水溶肥产品。硝酸镁及钙镁水溶肥生产工艺流程如下图所示：
77
5. 报告期内技术和工艺重大调整情况
□适用 √不适用
6. 与国外先进技术工艺比较分析
□适用 √不适用
(三) 产能情况
1. 产能与开工情况
√适用 □不适用
产能项目 设计产能 产能利用率
在建产能及投资
情况
在建产能预计完
工时间
在建产能主要
工艺及环保投
入情况
万吨硝酸
在建项目
万吨
万吨/年，总
投资 亿元
2023年 9月 30日
全中压法生产
硝酸,环保投入
预计 120万元
2. 非正常停产情况
□适用 √不适用
3. 委托生产
□适用 √不适用
(四) 研发创新机制
1. 研发创新机制
□适用 √不适用
78
2. 重要在研项目
□适用 √不适用
(五) 公司生产过程中联产品、副产品、半成品、废料、余热利用产品等基本情况
□适用 √不适用
三、 主要原材料及能源采购
(一) 主要原材料及能源情况
√适用 □不适用
原材料及能源
名称
耗用情况 采购模式
供应稳定性分
析
价格走势及变
动情况分析
价格波动对营
业成本的影响
液氨
万吨 生产厂家为
主，贸易商为
补充
厂家生产稳定、
货源充足， 贸
易商货源协调
能力较强
价格不稳，受煤
炭、肥料价格、
出口影响，目前
价格下调
影响较大
氯化钾
万吨 国内一手贸
易商
拥有自主钾矿、
钾肥进出口权，
货源充足
价格呈下调趋
势
影响较大
氧化镁
万吨 生产厂家 厂家生产稳定、
货源充足
受煤炭、环保政
策影响较大，目
前小幅下调
有一定影响
蒸汽
万吨 生产厂家直
采
厂家生产稳定 价格受煤炭价
格影响
影响较大
电
2, 万千
瓦时
电力局直采 供应稳定 价格稳定 有一定影响
(二) 原材料价格波动风险应对措施
1. 持有衍生品等金融产品情况
□适用 √不适用
2. 采用阶段性储备等其他方式情况
□适用 √不适用
79
四、 安全生产与环保
(一) 安全生产及消防基本情况
根据《环境保护法》《安全生产法》等的相关规定，结合危化品生产的行业特性和生产环节，编制
了《环境保护责任制》《建设项目环境保护管理制度》《环境保护管理制度》《环保管理员岗位责任制》
《环境风险隐患排查治理制度》《土壤、地下水污染隐患排查治理制度》等 25 项环保制度、《安全生
产责任制度》《危险化学品管理制度》《安全教育培训制度》《生产设施管理制度》等 83项安全生产
制度；财富化工编制了《环境保护目标责任制》建设项目环境保护管理制度》《环境保护管理制度》《环
境保护设施运行管理制度》《环保奖惩管理制度》《“三废”管理制度》《环保事故管理制度》等 24
项环保制度、《生产安全反“三违”管理制度》《危险化学品重大危险源管理制度》《危险化学品安全
管理制度》等 77项安全生产制度。内部管理制度健全，制度内容全面、具体，涵盖发行人主要生产过
程的各个环节。全面落实安全生产、环境保护等规范运作事宜的全员责任制，成立了以总经理为总负责
人、安环部负责监督管理考核、各部门负责人分管本部门制度实施的责任体系，明确了各部门、各岗位
人员的职责，从管理职责、管理内容和程序、考核标准等方面，针对安全生产、环境保护等内部管理制
度的落实制定了精细化实施方案，以保证安全生产、环境保护等措施在各个业务环节的有效执行。总经
理组织贯彻落实环保、安全生产法律法规以及各级政府和负有环保、安全监管职责的相关部门生产管理
要求，对本单位环保、安全生产工作负总责；安环部负责具体贯彻实施国家有关环保、安全法律、法规、
方针和政策，推进公司环保、安全生产工作，对公司环保、安全生产工作实施统一监督管理，组织实施
内部考核，落实管理工作奖惩，同时负责组织对环保、安全事故的调查，并有权提示新建、改建、扩建
项目的“三同时”工作；各部门负责人负责本部门环保、安全生产管理工作，从设计与总图、工艺安全、
安全基础管理、环保及安全设施管理、电气安全管理、仪表安全管理、污染物排放管理、消防与应急管
理、检维修安全等方面，全面系统排查事故隐患，有效执行环保、安全生产内部控制制度。
(二) 环保投入基本情况
主要环保投入情况如下：
单位：万元
环保投入 2022年
环保费用
设备投入
合计
80
公司环保设施与生产设备同步运行，经处理后的污染物排放符合环保标准。报告期内不存在因环境
保护问题而受到有关部门处罚的情况。
(三) 危险化学品的情况
√适用 □不适用
公司主营业务涉及危险化学品生产，部分产品具有强腐蚀性或易燃易爆等特性，生产储存及运输存
在一定的安全风险。根据《环境保护法》《安全生产法》等的相关规定，结合危化品生产的行业特性和
生产环节，编制了《环境保护责任制》《建设项目环境保护管理制度》《环境保护管理制度》《环保管
理员岗位责任制》《环境风险隐患排查治理制度》《土壤、地下水污染隐患排查治理制度》等 25项环
保制度、《安全生产责任制度》《危险化学品管理制度》《安全教育培训制度》《生产设施管理制度》
等 83项安全生产制度；财富化工编制了《环境保护目标责任制》建设项目环境保护管理制度》《环境
保护管理制度》《环境保护设施运行管理制度》《环保奖惩管理制度》《“三废”管理制度》《环保事
故管理制度》等 24项环保制度、《生产安全反“三违”管理制度》《危险化学品重大危险源管理制度》
《危险化学品安全管理制度》等 77项安全生产制度。发行人及子公司的相关内部管理制度健全，制度
内容全面、具体，涵盖发行人主要生产过程的各个环节。全面落实安全生产、环境保护等规范运作事宜
的全员责任制，成立了以总经理为总负责人、安环部负责监督管理考核、各部门负责人分管本部门制度
实施的责任体系，明确了各部门、各岗位人员的职责，从管理职责、管理内容和程序、考核标准等方面，
针对安全生产、环境保护等内部管理制度的落实制定了精细化实施方案，以保证安全生产、环境保护等
措施在各个业务环节的有效执行。
(四) 报告期内重大安全生产事故
□适用 √不适用
(五) 报告期内重大环保违规事件
□适用 √不适用
五、 细行业
(一) 化肥行业
□适用 √不适用
81
(二) 农药行业
□适用 √不适用
(三) 日用化学品行业
□适用 √不适用
(四) 民爆行业
□适用 √不适用
82
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否
投资机构是否派驻董事 □是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
根据《公司法》《证券法》《公司治理规则》等相关法律法规的要求，逐步建立健全了由股东大会、
董事会、独立董事、监事会和高级管理人员组成的治理结构。公司的权力机构、决策机构、监督机构和
管理层之间权责明确，运作相互协调、相互制衡，形成了规范、完善的治理机制，切实保障所有股东的
利益。
（一）股东大会制度的建立健全及运行情况
公司按照《公司法》《证券法》等相关法律、法规和规范性文件及《公司章程》的要求制定了《股
东大会议事规则》，股东严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定行使权利、履行义务，
股东大会依法规范运行。报告期内，公司股东大会会议通知、召开方式、表决方式均符合相关规定，会
议记录完整，股东大会依法履行了《公司法》《公司章程》赋予的职责，决议合法有效。股东大会制度
在规范公司运作过程中发挥了积极的作用。
（二）董事会制度的建立健全及运行情况
公司按照《公司法》《证券法》等相关法律、法规和规范性文件及《公司章程》的要求制定了《董
事会议事规则》，董事会规范运行，董事严格按照《公司章程》和《董事会议事规则》的规定行使权利。
报告期内，公司董事会会议通知、召开方式、表决方式均符合相关规定，会议记录完整，董事会依法履
行了《公司法》《公司章程》赋予的职责，决议合法有效。董事会制度在规范公司运作过程中发挥了积
极的作用。
（三）监事会制度的建立健全及运行情况
公司按照《公司法》《证券法》等相关法律、法规和规范性文件及《公司章程》的要求制定了《监
83
事会议事规则》，监事会规范运行，监事严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》的规定行使权利。
报告期内，公司监事会会议通知、召开方式、表决方式均符合相关规定，会议记录完整，监事会依法履
行了《公司法》《公司章程》赋予的职责，决议合法有效。监事会制度在规范公司运作过程中发挥了积
极的作用。
（四）独立董事履行职责情况
公司现有独立董事 2名，其中包括 1名会计专业人士。
公司为独立董事发挥作用提供了良好的机制环境和工作条件。独立董事自聘任以来，依照国家法律、
法规和《公司章程》有关规定，勤勉尽职地履行职权，出席董事会会议，积极参与公司决策，发挥在财
务、法律及战略决策等方面的专业特长，为公司提出了建议，并对需要独立董事发表意见的事项进行了
认真的审议并发表了公允的独立意见，对完善公司法人治理结构和规范运作发挥了积极作用。
（五）董事会秘书履行职责情况
公司按照《公司法》《证券法》等相关法律、法规和规范性文件及《公司章程》的要求制定了《董
事会秘书工作细则》，报告期内，董事会秘书严格按照《公司章程》和《董事会秘书工作细则》的规定
行使权利，有效履行了《公司章程》赋予的职责，为公司法人治理结构的完善、董事、监事、高级管理
人员的系统培训、与中介机构的配合协调、与监管部门的积极沟通、主要管理制度的制定等事宜发挥了
高效作用。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内，公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保
证所有股东能够充分行使自已的权利。
报告期内，公司股东大会、董事会和监事会运行良好，相关机构和人员能够依据法律法规和公司内
部制度的规定履行职责，公司治理结构健全、运作合法规范。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作方面，充分保证股东行使知情权、参与权、质询
权及表决权；通过发挥监事会的作用，督促股东、董事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章
程》的相关规定，各尽其职，勤勉、忠诚地履行义务，进一步加强公司的规范化管理，切实履行投资者
关系管理制度、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度，保证公司股东的合法权益。
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。
84
4、 公司章程的修改情况
为完善公司治理结构，提升公司的治理水平，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》
及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理
规则》等相关规定，增加独立董事相关规定。具体内容详见公司于 2022年 8月 22日在全国中小企业股
份转让系统指定信息披露平台（）发布的《山东华阳迪尔化工股份有限公司关于拟修
订< 公司章程>公告》（公告编号：2022-064）。
因山东宁阳经济开发区管理委员会对道路和门牌进行规范，公司注册地址进行更改。具体内容详
见公司于 2022年 8月 22日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布
的《山东华阳迪尔化工股份有限公司关于公司注册地址变更及修订<公司章程>公告》（公告编号：
2022-079）。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
会议类型
报告期内会议
召开的次数
经审议的重大事项（简要描述）
董事会 6 报告期内，董事会审议并通过如下议案：
1、 第三届董事会第九次会议：
《关于公司 2021年度董事会工作报告》、《关于公司 2021年度总经理工作
报告》、《关于公司 2021年度财务决算报告》、《关于公司 2022年度财务预
算报告》、《关于公司 2021年年度报告及年度报告摘要》、《关于公司 2021
年度利润分配方案》、《关于修订公司章程》、《关于公司董事、监事薪酬数
额》、《关于公司经理层薪酬数额》、《关于继续聘用中天运会计师事务所（特
殊普通合伙）为公司 2022年度审计机构》、《关于修改公司对外投资管理制
度》、《关于修改公司对外担保管理制度》、《关于修改公司关联交易管理制
度》、《关于修改公司投资者关系管理制度》、《关于修改公司利润分配管理
制度》、《关于修改公司承诺管理制度》、《关于公司<2021 年度募集资金存
放与实际使用情况的专项报 告>》、《关于提请召开公司 2021年年度股东大
会》。
2、 第三届董事会第十次会议：
《关于公司与迪尔集团有限公司发生关联交易》。
3、 第三届董事会第十一次会议：
《关于公司申请公开发行股票并在北交所上市的议案》、《关于公司申请向
不特定合格投资者公开发行股票募集资金投资项目及其使用可行性的议
案》、《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票前滚存利润分配政策的
议案》、《关于制定<公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所 上
市后三年内股东分红回报规划>的议案》、《关于公司向不特定合格投资者公
开发行股票并在北交所上市摊薄即期回报的填补措施及相关承诺的议案》、
《关于制定<公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市后三
85
年内稳定股价措施预案>的议案》、《关于设立募集资金专项账户并签署募集
资金三方监管协议的议案》、《关于聘请公司向不特定合格投资者公开发行
股票并在北交所上市中介机构的议案》、《关于公司向不特定合格投资者公
开发行股票并在北交所上市相关责任主体承诺事项及约束措施的议案》、
《关于制定公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市后适用
的<公司章程（草案）>的议案》、《关于制定公司股票在北京证券交易所上
市后适用的公司治理相关制度的议案》、《关于制定公司在北京证券交易所
上市后适用的<董事会秘书工作规定>、<总经理工作制度>议案》、《关于提
名锡秀屏为公司独立董事的议案》、《关于提名锡秀屏为公司独立董事的议
案》、《关于提名刘学生为公司独立董事的议案》、《关于山东华阳迪尔化工
股份有限公司 2022年半年度报告的议案》、《关于虚假陈述导致回购股份和
向投资者赔偿及相关约束措施的议案》、《关于公司独立董事薪酬标准的议
案》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司申请公开发行股票并在
北交所上市事宜的议案》、《关于<2022年上半年度公司募集资金存放与实际
使用情况的专项报告>的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》、《关于制定
<独立董事工作制度>的议案》、《关于修订<股东大会议事规则>的议案》、《关
于修订<董事会议事规则>的议案》、《关于提请召开公司 2022年第一次临时
股东大会的议案》。
4、 第三届董事会第十二次会议：
《关于<报出<2022年 1-6月审计报告及财务报表>的议案》、《关于<前期会
计差错更正>的议案》、《关于更正<2019年、2020 年、2021年年度报告及摘
要>以及<2022年半年度报告>的议案》、《关于<内部控制自我评价报告>的议
案》、《关于<最近三年一期非经常性损益明细表>的议案》、《关于<前次募集
资金使用情况专项报告>的议案》、《关于更改公司注册地址的议案》、《关于
修改<公司章程>的议案》、《关于修改<公司章程（草案）>（北交所上市后
适用）的议案》、《关于提请召开公司 2022年第二次临时股东大会的议案》。
5、 第三届董事会第十三次会议：
《关于<预计 2023年度公司与山东华阳农药化工集团有限公司发生日常性
关联交易>的议案》、《关于<预计 2023年度公司与山东华阳化工机械有限公
司发生日常性关联交易>的议案》、《关于使用自有闲置资金购买理财产品的
议案》、《关于设立公司审计部》、《关于提请召开山东华阳迪尔化工股份有
限公司 2022年第三次临时股东大会》。
6、 第三届董事会第十四次会议：
《关于更正 2021年第三季度报告的议案》、《关于公司 2022年 1-9月审阅
报告的议案》。
监事会 4 1、 第三届监事会第八次会议：
《关于公司 2021年度监事会工作报告》、《关于公司 2021年度财务决算报
告》、《关于公司 2022年度财务预算报告》、《关于公司 2021年年度报告及
年度报告摘要》、《关于公司 2021年度利润分配方案》。
2、 第三届监事会第九次会议：
《关于公司申请公开发行股票并在北交所上市的议案》、《关于公司申请向
不特定合格投资者公开发行股票募集资金投资项目及其使用可行性的议
案》、《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票前滚存利润分配政策的
议案》、《关于制定<公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市
86
后三年内股东分红回报规划>的议案》、《关于公司申请向不特定合格投资者
公开发行股票并在北交所上市摊薄即期回报的填补措施及相关承诺的议
案》、《关于制定<公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市后
三年内稳定股价措施预案>的议案》、《关于设立募集资金专项账户并签署募
集资金三方监管协议的议案》、《关于聘请公司向不特定合格投资者公开发
行股票并在北交所上市中介机构的议案》、《关于公司向不特定合格投资者
公开发行股票并在北交所上市相关责任主体承诺事项及约束措施的议案》、
《关于制定公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市后适用
的<公司章程（草案）>的议案》、《关于制定公司在北京证券交易所上市后
适用的<监事会议事规则>议案》、《关于制定公司在北京证券交易所上市后
适用的<董事、监事、管理人员薪酬管理制度>的议案》、《关于公司<2022 年
半年度报告>的议案》、《关于虚假陈述导致回购股份和向投资者赔偿及相关
约束措施的议案》、《关于<2022年上半年度公司募集资金存放与实际使用情
况的专项报告>的议案》。
3、 第三届监事会第十次会议：
《关于报出<2022年 1-6月审计报告及财务报表>的议案》、《关于<前期会计
差错更正>的议案》、《关于更正<2019年、2020年、2021年年度报告及摘要>
以及<2022年半年度报告>的议案》、《关于<内部控制自我评价报告>的议
案》、《关于<最近三年一期非经常性损益明细表>的议案》、《关于<前次募集
资金使用情况专项报告>的议案》。
4、 第三届监事会第十一次会议：
《关于更正 2021年第三季度报告的议案》、《关于公司 2022年 1-9月审阅
报告的议案》。
股东大会 4 1、2021年年度股东大会：
《关于公司<2021年年度报告及年度报告摘要>的议案》、《关于公司<2021
年度董事会工作报告>的议案》、《关于公司<2021年度监事会工作报告>的议
案》、《关于公司<2021年度财务决算报告>的议案》、《关于公司<2022年度
财务预算报告>的议案》、《关于公司<2021年度利润分配方案>的议案》、《关
于修订公司章程》、《关于公司董事、监事薪酬数额》、《关于<继续聘用中天
运会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2022年度审计机构>的议案》、《关
于修改公司对外投资管理制度》、《关于修改公司对外担保管理制度》、《关
于修改公司关联交易管理制度》、《关于修改公司投资者关系管理制度》、《关
于修改公司利润分配管理制度》、《关于修改公司承诺管理制度》。
2、2022年第一次临时股东大会：
《关于公司申请公开发行股票并在北交所上市的议案》、《关于公司申请向
不特定合格投资者公开发行股票募集资金投资项目及其使用可行性的议
案》、《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票前滚存利润分配政策的
议案》、《关于制定<公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市
后三年内股东分红回报规划>的议案》、《关于公司向不特定合格投资者公开
发行股票并在北交所上市摊薄即期回报的填补措施及相关承诺的议案》、
《关于制定<公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市后三
年内稳定股价措施预案>的议案》、《关于设立募集资金专项账户并签署募集
资金三方监管协议的议案》、《关于聘请公司申请向不特定合格投资者公开
发行股票并在北交所上市中介机构的议案》、《关于公司申请向不特定合格
87
投资者公开发行股票并在北交所上市相关责任主体承诺事项及约束措施的
议案》、《关于制定公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市
后适用的<公司章程（草案）>的议案》、《关于制定公司股票在北京证券交
易所上市后适用的公司治理相关制度的议案》、《关于制定公司在北京证券
交易所上市后适用的<监事会议事规则>议案》、《关于选举刘学生为公司独
立董事的议案》、《关于选举锡秀屏为公司独立董事的议案》、《关于虚假陈
述导致回购股份和向投资者赔偿及相关约束措施的议案》、《关于公司独立
董事薪酬标准的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司申请
公开发行股票并在北交所上市事宜的议案》、《关于修订<公司章程>的议
案》、《关于制定<独立董事工作制度>的议案》、《关于修订<股东大会议事规
则>的议案》、《关于修订<董事会议事规则>的议案》。
3、2022年第二次临时股东大会：
《关于<前期会计差错更正>的议案》、《关于更正<2019 年、2020年、2021
年年度报告及摘要>以及<2022年半年度报告>的议案》、《关于<内部控制自
我评价报告>的议案》、《关于<最近三年一期非经常性损益明细表>的议案》、
《关于<前次募集资金使用情况专项报告>的议案》、《关于变更公司注册地
址的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于修改<公司章程（草案）>
（北交所上市后适用）的议案》。
4、2022年第三次临时股东大会：
《关于<预计 2023年度公司与山东华阳农药化工集团有限公司发生日常性
关联交易>的议案》、《关于<预计 2023年度公司与山东华阳化工机械有限公
司发生日常性关联交易>的议案》、《关于使用自有闲置资金购买理财产品的
议案》。
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决
和决议等符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。
(三) 公司治理改进情况
报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层均严格遵守《公司法》《证券法》《公司章程》、
“三会”议事规则等履行各自的权利及义务，公司在重大生产经营、投资决策、财务决策中均按照相关
法律法规执行。公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司
董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》和“三会”议事规则等规定，勤勉尽责地
履行其义务，使公司保持良好的治理规范。
(四) 投资者关系管理情况
公司的《公司章程》中充分规定了股东享有的权利，并在《股东大会议事规则》《投资者关系管理
制度》及《信息披露管理办法》等制度中对公司股东特别是中小股东应享有的权利进行了规定。通过制
88
定并有效执行上述公司内部治理制度，公司切实保障了包括中小股东在内的股东依法享有的表决权、知
情权、监督质询等权利。
二、 内部控制
(一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
不适用。
(二) 报告期内独立董事履行职责的情况
独立董事姓名 出席董事会次数 出席董事会方式 出席股东大会次数 出席股东大会方式
锡秀屏 3 现场 2 现场
刘学生 3 现场 2 现场
独立董事对公司有关事项是否提出异议：
□是 √否
独立董事对公司有关建议是否被采纳：
√是 □否
公司独立董事本着对公司和全体股东诚信和勤勉的态度，恪尽职守、勤勉尽责，积极出席相关会议，
对各项议案进行认真审议，并依据自己的专业知识和能力做出独立、客观、公正的判断，对重大事项发
表了独立意见，切实维护了公司和中小股东的利益。
(三) 监事会就年度内监督事项的意见
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异
议。
(四) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，
在业务、资产、人员、机构、财务等方面与现有股东相互独立，具有完整的业务体系和面向市场独立经
营的能力。
(五) 内部控制制度的建设及实施情况
公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，
89
并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制
度，保障公司健康平稳运行。
1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情
况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，
有效的保护了投资者的利益。
2、关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务
管理制度，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风
险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风
险控制体系。
报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。
(六) 年度报告差错责任追究制度相关情况
2015年 3月 20日，公司召开第一届董事会第三次会议，审议通过了《年度报告重大差错追究制度》。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理
层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。
(七) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
□适用 √不适用
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
√适用 □不适用
报告期内公司共召开 4次股东大会，其中 2022年度第一次临时股东大会提供了网络投票方式。
报告期内公司提交公司股东大会表决的议案中，不存在适用累积投票制的情形。
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
(三) 投资者关系的安排
√适用 □不适用
90
公司按照《北京证券交易所股票上市规则（试行）》及相关法律法规规定，制定了《投资者关系管
理制度》，对投资者关系管理进行规定，保护投资者合法权益，保障投资者依法享有并实现股东权利。
公司未来将通过公告、年度报告说明会、接待投资者网络或现场调研、接听投资者日常咨询电话、积极
参加监管机构组织的各项投资者活动等多种形式，畅通投资关系的沟通渠道，让投资者进一步深入了解
公司。公司始终秉承诚实守信、公平公正的原则，遵循相关法律法规规定，充分、合规地向全体投资者
披露信息。
91
第十一节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
审计报告中的特别段落
√无 □强调事项段
□其他事项段
□持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 中天运[2023]审字第 90087号
审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 北京市西城区车公庄大街五栋大楼 B1座七层
审计报告日期 2023年 4月 22日
签字注册会计师姓名及连续签字年限 魏艳霞 徐建来
2年 2年
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 10年
会计师事务所审计报酬 12万元
审 计 报 告
中天运[2023]审字第 90087 号
山东华阳迪尔化工股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山东华阳迪尔化工股份有限公司（以下简称“迪尔化工”）财务报表，包括 2022 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了迪尔化工
2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司
现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审
92
计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于迪尔化工，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为
发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以
对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别
出的关键审计事项如下:
（一）营业收入确认
1、事项描述
如附注“五、注释 29、营业收入、营业成本”描述，2022 年度迪尔化工营业收入 亿，较上
年同期增长 %。营业收入为公司业绩关键指标之一，且公司存在境内及境外销售业务，我们确定
营业收入的真实、准确性为关键审计事项。
2、审计应对
针对营业收入的真实、准确性，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解、测试与销售、收款有关的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行情况；
（2）执行分析性复核程序，判断营业收入和毛利率变动的合理性；
（3）针对不同的收入确认方式分别执行细节测试，抽样检查及核对客户的签收记录或确认单、海
关的出口报关记录与财务入账记录等，确认营业收入的准确性；
（4）抽样选取主要客户发函询证确认应收账款余额真实性及准确性；
（5）对应收账款进行账龄分析，检查其授信情况，回款记录及期后回款情况等，以确认应收账款
的真实性；
（6）实施截止性测试，以确认营业收入是否在恰当的期间确认；
（7）检查期后退货情况，以确认营业收入的真实性。
（二）关联方及关联交易
1、事项描述
如附注“九、关联方及关联交易”所述，迪尔化工存在与关联方之间涉及不同交易类别且金额较
大的关联方交易，存在没有在财务报表附注中披露重要的关联方关系和关联方交易的风险，因此我们将
关联方关系及其交易披露确认为关键审计事项。
2、审计应对
93
我们对迪尔化工关联方关系及其交易披露关键审计事项执行的主要审计程序包括：
（1）我们评估并测试了迪尔化工识别和披露关联方关系及其交易的内部控制，例如管理层定期复
核关联方清单等资料；
（2）我们取得了管理层提供的关联方关系清单，将其与财务系统中导出的关联方关系清单以及从
其他公开渠道获取的信息进行核对；
（3）复核了重大的销售、购买和其他合同，以识别是否存在未披露的关联方关系；
（4）我们取得了管理层提供的关联方交易发生额及余额明细，将其与财务记录进行核对；抽样检
查了关联方交易发生额及余额的对账结果；
（5）将对关联方的销售价格与对非关联方同类产品的销售价格或同类产品市场价格进行比较，判
断交易价格是否公允；访谈相关人员，了解关联交易的必要性和公允性；
（6）对财务报表附注中关联交易的列报和披露进行检查。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
迪尔化工管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估迪尔化工的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适
用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算迪尔化工、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督迪尔化工的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包
含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务
报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行
以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意
遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错
误导致的重大错报的风险。
94
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对
迪尔化工持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致迪尔化工不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就迪尔化工集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发
表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计
中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为
影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计
事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在
审计报告中沟通该事项。
中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 魏艳霞
(项目合伙人)
中国·北京
二○二三年四月二十二日 中国注册会计师： 徐建来
95
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2022年 12月 31日 2021年 12月 31日
流动资产：
货币资金 五、1 119,187, 24,572,
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五、2 174,
衍生金融资产
应收票据 五、3 78,402, 54,258,
应收账款 五、4 16,831, 15,518,
应收款项融资 五、5 20,641, 46,164,
预付款项 五、6 7,223, 9,460,
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、7 9, 189,
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 五、8 44,865, 30,654,
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、9 3,364, 2,549,
流动资产合计 290,525, 183,541,
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 五、10 117,834, 112,142,
在建工程 五、11 6,490, 923,
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五、12 41,
96
无形资产 五、13 19,352, 5,737,
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五、14 1,901, 1,464,
其他非流动资产 五、15 25,515, 459,
非流动资产合计 171,136, 120,727,
资产总计 461,661, 304,269,
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、16 49,384,
应付账款 五、17 27,708, 30,238,
预收款项
合同负债 五、18 13,156, 10,907,
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五、19 17,346, 10,795,
应交税费 五、20 31,014, 10,045,
其他应付款 五、21 1,123, 782,
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 五、22 64,465, 37,411,
流动负债合计 204,199, 100,182,
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
97
递延收益 五、23 3,198,
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,198,
负债合计 207,397, 100,182,
所有者权益（或股东权益）：
股本 五、24 127,788, 127,788,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、25 11,720, 11,720,
减：库存股
其他综合收益
专项储备 五、26 24,438, 21,603,
盈余公积 五、27 18,046, 11,499,
一般风险准备
未分配利润 五、28 72,270, 31,475,
归属于母公司所有者权益（或
股东权益）合计
254,263, 204,086,
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合
计
254,263, 204,086,
负债和所有者权益（或股东权
益）总计
461,661, 304,269,
法定代表人：高斌 主管会计工作负责人：卢英华 会计机构负责人：邵霞
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2022年 12月 31日 2021年 12月 31日
流动资产：
货币资金 35,578, 17,272,
交易性金融资产 174,
衍生金融资产
应收票据 73,900, 46,487,
应收账款 十四、1 26,365, 19,778,
应收款项融资 18,501, 44,799,
预付款项 6,342, 4,139,
其他应收款 十四、2 59,500, 59,589,
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
98
存货 22,554, 15,892,
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,364,
流动资产合计 246,108, 208,134,
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十四、3 20,000, 20,000,
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 32,857, 26,995,
在建工程 6,490, 923,
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 16,753, 3,061,
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,203, 970,
其他非流动资产 24,695, 88,
非流动资产合计 102,000, 52,039,
资产总计 348,108, 260,173,
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,425, -
应付账款 15,587, 11,756,
预收款项
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 8,597, 7,326,
应交税费 18,433, 7,735,
其他应付款 796, 9,617,
其中：应付利息
应付股利
合同负债 1,556, 1,687,
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
99
其他流动负债 60,636, 30,765,
流动负债合计 110,033, 68,889,
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,198,
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,198,
负债合计 113,232, 68,889,
所有者权益（或股东权益）：
股本 127,788, 127,788,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 11,720, 11,720,
减：库存股
其他综合收益
专项储备 13,922, 12,799,
盈余公积 18,046, 11,499,
一般风险准备
未分配利润 63,399, 27,476,
所有者权益（或股东权益）合
计
234,876, 191,283,
负债和所有者权益（或股东权
益）总计
348,108, 260,173,
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2022年 2021年
一、营业总收入 831,016, 506,954,
其中：营业收入 五、29 831,016, 506,954,
利息收入
100
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 736,262, 460,037,
其中：营业成本 五、29 698,503, 435,665,
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、30 3,838, 1,942,
销售费用 五、31 5,354, 3,407,
管理费用 五、32 26,577, 18,785,
研发费用 五、33 945, 530,
财务费用 五、34 1,042, -294,
其中：利息费用
利息收入 513, 359,
加：其他收益 五、35 245, 10,
投资收益（损失以“-”号填列） 五、36 391, 258,
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、37 0 -25,
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、38 -85, -74,
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、39 -49, -113,
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、40 106, 0
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 95,362, 46,971,
加：营业外收入 五、41 338, 479,
减：营业外支出 五、42 715, 3,041,
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 94,985, 44,409,
减：所得税费用 五、43 24,641, 13,242,
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 70,343, 31,167,
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 70,343, 31,167,
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
101
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以
“-”号填列）
70,343, 31,167,
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 70,343, 31,167,
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 70,343, 31,167,
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 五、44
（二）稀释每股收益（元/股） 五、44
法定代表人：高斌 主管会计工作负责人：卢英华 会计机构负责人：邵霞
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2022年 2021年
一、营业收入 十四、4 426,700, 278,677,
减：营业成本 十四、4 358,980, 212,557,
税金及附加 1,930, 1,628,
销售费用 2,304, 1,717,
管理费用 15,868, 17,208,
研发费用
财务费用 -158, -323,
其中：利息费用
102
利息收入 206, 347,
加：其他收益 150, 3,
投资收益（损失以“-”号填列） 30,201, 187,
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -25,
信用减值损失（损失以“-”号填列） -253, -293,
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 104,
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 77,979, 45,760,
加：营业外收入 203, 24,
减：营业外支出 382, 2,901,
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 77,799, 42,883,
减：所得税费用 12,327, 12,362,
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 65,472, 30,521,
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
65,472, 30,521,
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 65,472, 30,521,
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
103
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2022年 2021年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 656,330, 288,839,
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、45 4,565, 3,565,
经营活动现金流入小计 660,896, 292,405,
购买商品、接受劳务支付的现金 452,771, 239,142,
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 47,435, 34,049,
支付的各项税费 37,097, 22,802,
支付其他与经营活动有关的现金 五、46 7,590, 3,191,
经营活动现金流出小计 544,894, 299,186,
经营活动产生的现金流量净额 116,001, -6,781,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 450,374, 238,047,
取得投资收益收到的现金 391, 310,
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
324,
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 451,090, 238,358,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
43,554, 4,120,
投资支付的现金 450,200, 238,300,
104
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 493,754, 242,420,
投资活动产生的现金流量净额 -42,664, -4,062,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 20,250,
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、47 16,000,
筹资活动现金流入小计 36,250,
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,001, 16,612,
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、48 3,706, 16,380,
筹资活动现金流出小计 26,708, 32,992,
筹资活动产生的现金流量净额 -26,708, 3,257,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,403, -4,
五、现金及现金等价物净增加额 45,224, -7,590,
加：期初现金及现金等价物余额 24,572, 32,162,
六、期末现金及现金等价物余额 69,796, 24,572,
法定代表人：高斌 主管会计工作负责人：卢英华 会计机构负责人：邵霞
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2022年 2021年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 209,719, 59,788,
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,028, 4,758,
经营活动现金流入小计 213,748, 64,546,
购买商品、接受劳务支付的现金 115,690, 83,217,
支付给职工以及为职工支付的现金 24,754, 20,437,
支付的各项税费 19,470, 20,796,
支付其他与经营活动有关的现金 5,791, 2,667,
经营活动现金流出小计 165,706, 127,119,
经营活动产生的现金流量净额 48,041, -62,573,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 141,174, 132,047,
取得投资收益收到的现金 20,201, 10,239,
105
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
324,
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 7,907, 43,830,
投资活动现金流入小计 169,609, 186,118,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
36,152, 1,139,
投资支付的现金 141,000, 132,300,
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 30,250,
投资活动现金流出小计 177,152, 163,689,
投资活动产生的现金流量净额 -7,542, 22,428,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 20,250,
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 52,837,
筹资活动现金流入小计 - 73,087,
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,001, 16,612,
支付其他与筹资活动有关的现金 3,616, 16,380,
筹资活动现金流出小计 26,617, 32,992,
筹资活动产生的现金流量净额 -26,617, 40,095,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 13,880, -50,
加：期初现金及现金等价物余额 17,272, 17,322,
六、期末现金及现金等价物余额 31,153, 17,272,
106
（七） 合并股东权益变动表
单位：元
项目
2022 年
归属于母公司所有者权益
少
数
股
东
权
益
所有者权益合计
股本
其他权益工
具
资本
公积
减：
库存
股
其
他
综
合
收
益
专项
储备
盈余
公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期末余
额
127,788, 11,720, 21,603, 11,499, 31,475, 204,086,
加：会计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余
额
127,788,
11,720,
21,603, 11,499, 31,475,
204,086,
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
2,834, 6,547, 40,794,
50,176,
（一）综合收益 70,343, 70,343,
107
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1.股东投入的
普通股
2.其他权益工
具持有者投入
资本
3.股份支付计
入所有者权益
的金额
4.其他
（三）利润分配 6,547, -29,549, -23,001,
1.提取盈余公
积
6,547, -6,547,
2.提取一般风
险准备
3.对所有者（或
股东）的分配
-23,001, -23,001,
4.其他
（四）所有者权
益内部结转
1.资本公积转
增资本（或股
本）
2.盈余公积转
108
增资本（或股
本）
3.盈余公积弥
补亏损
4.设定受益计
划变动额结转
留存收益
5.其他综合收
益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备 2,834, 2,834,
1.本期提取 5,520, 5,520,
2.本期使用 2,685, 2,685,
（六）其他
四、本年期末余
额
127,788,
11,720,
24,438, 18,046, 72,270, 254,263,
项目
2021 年
归属于母公司所有者权益 少
数
股
东
权
益
所有者权益合计
股本
其他权益工
具
资本
公积
减：
库存
股
其
他
综
合
收
专项
储备
盈余
公积
一
般
风
险
准
未分配利润 优
先
股
永
续
债
其
他
109
益 备
一、上年期末余
额
112,788, 126, 20,432, 8,446, 23,662, 165,456,
加：会计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余
额
112,788, 126, 20,432, 8,446, 23,662, 165,456,
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
15,000, 11,594, 1,170, 3,052, 7,813, 38,630,
（一）综合收益
总额
31,167, 31,167,
（二）所有者投
入和减少资本
15,000, 11,594, 26,594,
1.股东投入的
普通股
15,000, 4,844, 19,844,
2.其他权益工
具持有者投入
资本
3.股份支付计
入所有者权益
6,750, 6,750,
110
的金额
4.其他
（三）利润分配 3,052, -23,353, -20,301,
1.提取盈余公
积
3,052, -3,052,
2.提取一般风
险准备
3.对所有者（或
股东）的分配
-20,301, -20,301,
4.其他
（四）所有者权
益内部结转
1.资本公积转
增资本（或股
本）
2.盈余公积转
增资本（或股
本）
3.盈余公积弥
补亏损
4.设定受益计
划变动额结转
留存收益
5.其他综合收
益结转留存收
益
111
6.其他
（五）专项储备 1,170, 1,170,
1.本期提取 3,506, 3,506,
2.本期使用 2,336, 2,336,
（六）其他
四、本年期末余
额
127,788, 11,720, 21,603, 11,499, 31,475, 204,086,
法定代表人：高斌 主管会计工作负责人：卢英华 会计机构负责人：邵霞
（八） 母公司股东权益变动表
单位：元
项目
2022 年
股本
其他权益工
具
资本公积
减：
库存
股
其
他
综
合
收
益
专项储备 盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计 优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期末余额 127,788, 11,720, 12,799, 11,499, 27,476, 191,283,
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 127,788, 11,720, 12,799, 11,499, 27,476, 191,283,
三、本期增减变动金 - - 1,122, 6,547, 35,923, 43,592,
112
额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总额 65,472, 65,472,
（二）所有者投入和
减少资本
1.股东投入的普通
股
2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入所
有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 6,547, -29,549, -23,001,
1.提取盈余公积 6,547, -6,547, -
2.提取一般风险准
备
3.对所有者（或股
东）的分配
-23,001, -23,001,
4.其他
（四）所有者权益内
部结转
1.资本公积转增资
本（或股本）
2.盈余公积转增资
本（或股本）
3.盈余公积弥补亏
113
损
4.设定受益计划变
动额结转留存收益
5.其他综合收益结
转留存收益
6.其他
（五）专项储备 1,122, 1,122,
1.本期提取 2,730, 2,730,
2.本期使用 1,608, 1,608,
（六）其他
四、本年期末余额 127,788, 11,720, 13,922, 18,046, 63,399, 234,876,
项目
2021 年
股本
其他权益工
具
资本公积
减：
库存
股
其
他
综
合
收
益
专项储备 盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计 优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期末余额 112,788, 126, 13,415, 8,446, 20,309, 155,085,
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 112,788, 126, 13,415, 8,446, 20,309, 155,085,
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
15,000, 11,594, -615, 3,052, 7,167, 36,198,
114
填列）
（一）综合收益总额 30,521, 30,521,
（二）所有者投入和
减少资本
15,000, 11,594, 26,594,
1.股东投入的普通
股
15,000, 4,844, 19,844,
2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入所
有者权益的金额
6,750, 6,750,
4.其他
（三）利润分配 3,052, -23,353, -20,301,
1.提取盈余公积 3,052, -3,052,
2.提取一般风险准
备
3.对所有者（或股
东）的分配
-20,301, -20,301,
4.其他
（四）所有者权益内
部结转
1.资本公积转增资
本（或股本）
2.盈余公积转增资
本（或股本）
3.盈余公积弥补亏
损
115
4.设定受益计划变
动额结转留存收益
5.其他综合收益结
转留存收益
6.其他
（五）专项储备 -615, -615,
1.本期提取 865, 865,
2.本期使用 1,480, 1,480,
（六）其他
四、本年期末余额 127,788, 11,720, 12,799, 11,499, 27,476, 191,283,
116
三、 财务报表附注
山东华阳迪尔化工股份有限公司
财务报表附注
2022年 1月 1日——2022年 12月 31日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
山东华阳迪尔化工股份有限公司（以下简称“迪尔化工”或“公司”、“本公司”）是由山东华阳迪
尔化工有限公司整体变更设立的。山东华阳迪尔化工有限公司（以下简称“华阳迪尔有限公司”）原名
宁阳迪尔化工有限公司，系由山东省建设第二安装有限公司、山东省宁阳县飞达化工有限公司和郑秀红
等 36 位自然人共同出资组建的有限公司，于 2001 年 5 月 21 日取得了宁阳县工商行政管理局《企业法
人营业执照》，注册资本为人民币 600万元。
2014年 2月，迪尔化工通过股东会决议，以截至 2013年 12月 31日经审计后净资产折股 3,600万
股，整体变更为股份有限公司。按照“三证合一”的相关规定，本公司于 2015 年 11 月 20 日变更营业
执照，并取得统一社会信用代码 91370900728634479M。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司股本为人民币
3,600万股。
2016年 8月,迪尔化工股东大会通过决议，以资本公积 5,076万转增股本。增资完成后，公司总股
本由 3,600万股增至 8,676 万股。
2020年 2月,迪尔化工股东大会通过决议，以未分配利润 2,万转增股本。增资完成后，公司
总股本由 8,676万股增至 11,万股。
2021年 5月，迪尔化工 2021年第一次临时股东大会通过决议，公司拟向在册股东、董事、监事和
高级管理人员及核心员工共计 19 人发行数量不超过 15,000,000 股（含 15,000,000 股）股票，每股面
值 1 元，每股认购价格人民币 元，募集资金总额不超过人民币 20,250, 元（含人民币
20,250,元）。本次增资完成后，公司总股本由 11,万股增至 12,万股。
截至 2022年 12月 31 日，迪尔化工总股本 12,万股。
公司注册地址为山东省泰安市宁阳县经济开发区葛石路 06 号，法定代表人高斌。刘西玉为迪尔化
工的实际控制人。
117
（二）经营范围
硝酸生产、销售(有效期限以许可证为准)。硝酸相关产品的技术开发；经营进出口业务（不含国营
贸易管理货物进出口业务），租赁业务；肥料、农药、种子、农膜、农业机械销售；有机肥、复混肥的
分装；农作物病虫害防治服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
（三）公司业务性质和主要经营活动
本公司所处的行业属于化工行业；公司是一家从事浓硝酸、稀硝酸、硝酸钾及硝酸镁生产和销售的
化工企业，报告期内主业未发生变更。
（四）财务报表批准报出
本财务报告经公司董事会于 2023年 4月 22日批准报出。
（五）合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。本期纳入合并财务报表范围的主体为：
子公司名称 子公司类型 持股比例 备注
山东财富化工有限公司 全资子公司 100%
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会
计准则—基本准则》和 42 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定，并基于以下第三点所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司评价自报告期末起 12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2022 年 12 月 31
日的财务状况以及 2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。
（二）会计期间
公司会计年度为公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。
（三）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
118
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）企业合并会计处理
本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：
1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理
（1）一次交易实现同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新增后的持
股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资
成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早
期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益
项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方
同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初
留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理
（1）一次交易实现非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关
费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买
日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
119
确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合
并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买
方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投
资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被
购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买
日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。
3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下：
在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益，
到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确
认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或
重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股
120
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间
的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权
时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
（3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的
差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其
他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为
权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合
并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为
少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并
当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
（七）合营安排
本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共同控制的一
方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。
合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该安排的净资
121
产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。
1、共同经营的会计处理方法
本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业
会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额
所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以
及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。
2、合营企业的会计处理方法
本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第 2号—长期股权投资》的相关规定进行核
算及会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资
本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金
额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综
合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财
务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即
122
期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列
示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现
金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处
置当期损益。
（十）金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资（参见本附注三（十四）长期股权投
资）以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。
1、金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对
于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收
账款，本公司按照根据本附注三（二十五）收入的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
2、金融资产的分类和后续计量
（1）金融资产的分类
本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产
分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
1）本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。
2）本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：
- 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
123
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权
益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余
所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
3）管理金融资产业务模式的评价依据
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。
业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，
确定管理金融资产的业务模式。
4）合同现金流量特征的评估
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金
流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时
的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借
贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变
更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(2)金融资产的后续计量
本公司对各类金融资产的后续计量为：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收
入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
2）以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套
期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计
入当期损益。
124
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失
或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资其公允价值与
实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计
入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
3、金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及
以摊余成本计量的金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损
失（包括利息费用）计入当期损益
(2)财务担保合同负债
财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司
向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则（参见本附注金融资产减值）所确定的损失准备
金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
(3)以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。
4、金融资产及金融负债的指定
本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益金融资产或金融负债。
5、金融资产及金融负债的列报抵消
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相
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互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
6、金融资产和金融负债的终止确认
（1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未保留对该金融资产的控制。
（2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额之和。
（3）金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债 （或该部分金
融负债）。
7、金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债权投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符
合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损
失准备。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其
变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权
益工具投资、以及衍生金融资产。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资
产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
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对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项，公司运用简化
计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
应收款项包括应收票据、应收账款、应收款项融资及其他应收款等。公司对应收款项，无论是否包
含重大融资成分，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失
准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。如果有客观证据表明某项应收款项已经发
生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
①应收票据
公司对应收票据，无论是否包含重大融资成分，始终按照相当于整个续存期内预期信用损失的金额
计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
分 类 信用减值损失计提方法
银行承兑汇票
由于银行承兑汇票信用风险较低，考虑历史违约率为零的情况下，本
公司对银行承兑汇票类应收票据一般不计提坏账准备。如果有客观证
据表明此类应收票据已经发生信用减值，则本公司对该类应收票据单
项计提坏账准备并确认预期信用损失。
商业承兑汇票 单独进行减值测试，确认预期信用损失。
②应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合理且有依据
的信息（包括前瞻性信息）计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
1、单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值
测试，计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
合并范围内关联方组合 合并范围内低风险的应收款项
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
合并范围内关联方组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失 账龄组合
③其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12个月内或整个
存续期的预期信用损失的金额计量减值损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或
利得计入当期损益。
公司将其他应收款按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合理且有依据的信
息（包括前瞻性信息）计算预期信用损失，确定组合依据如下：
1、单项计提坏账准备的其他应收款：
单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明其他应收款发生减值。
坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单
独进行减值测试，计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备其他应收款项：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
合并范围内关联方组合
合并范围内低风险的其他应
收款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
或整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
账龄组合
以其他应收款的账龄作为信
用风险特征
④应收款项融资
应收款项融资的预期信用损失确定方法及会计处理方法同“a、应收票据”及“b、应收账款”。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经
显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具
组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表
中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，公司在其他综合收益中确认其损失准
备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
8、金融资产的核销
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本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余
额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司确定债务人没有资产或
收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损
失的转回计入收回当期的损益。
9、金融负债和权益工具的区分及相关处理
（1）金融负债和权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具定义及相
关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除
