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贵阳银行(601997)公
司 2023 年财务分析研
究报告
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目 录
前 言 .........................................................................................................1
一、贵阳银行(601997)公司实现利润分析 .................................................3
(一)、公司利润总额分析 .........................................................................................................3
(二)、主营业务的盈利能力 .....................................................................................................3
(三)、利润真实性判断 .............................................................................................................4
(四)、利润总结分析 .................................................................................................................4
二、贵阳银行(601997)公司成本费用分析 .................................................5
(一)、成本构成情况 .................................................................................................................5
(二)、销售费用变化及合理化评判 .........................................................................................5
(三)、管理费用变化及合理化评判 .........................................................................................6
(四)、财务费用的合理化评判 .................................................................................................6
三、贵阳银行(601997)公司资产结构分析 .................................................7
(一)、资产构成基本情况 .........................................................................................................7
(二)、流动资产构成特点 .........................................................................................................8
(三)、资产增减变化 .................................................................................................................9
(四)、总资产增减变化原因 ...................................................................................................10
(五)、资产结构的合理化评判 ...............................................................................................10
(六)、资产结构的变动情况 ...................................................................................................10
四、贵阳银行(601997)公司负债及权益结构分析 ...................................12
(一)、负债及权益构成基本情况 ...........................................................................................12
(二)、流动负债构成情况 .......................................................................................................13
(三)、负债的增减变化 ...........................................................................................................13
2
(四)、负债增减变化原因 .......................................................................................................14
(五)、权益的增减变化 ...........................................................................................................14
(六)、权益变化原因 ...............................................................................................................15
五、贵阳银行(601997)公司偿债能力分析 ...............................................16
(一)、支付能力 .......................................................................................................................16
(二)、流动比率 .......................................................................................................................16
(三)、速动比率 .......................................................................................................................16
(四)、短期偿债能力变化情况 ...............................................................................................17
(五)、短期付息能力 ...............................................................................................................17
(六)、长期付息能力 ...............................................................................................................17
(七)、负债经营可行性 ...........................................................................................................18
六、贵阳银行(601997)公司盈利能力分析 ...............................................19
(一)、盈利能力基本情况 .......................................................................................................19
(二)、内部资产的盈利能力 ...................................................................................................20
(三)、内外部盈利能力比较 ...................................................................................................20
(四)、净资产收益率变化情况 ...............................................................................................20
(五)、净资产收益率变化原因 ...............................................................................................20
(六)、资产报酬率变化情况 ...................................................................................................20
(七)、资产报酬率变化原因 ...................................................................................................21
(八)、成本费用利润率变化情况 ...........................................................................................21
(九)、成本费用利润率变化原因 ...........................................................................................21
七、贵阳银行(601997)公司营运能力分析 ...............................................22
(一)、存货周转天数 ...............................................................................................................22
(二)、存货周转变化原因 .......................................................................................................22
(三)、应收账款周转天数 .......................................................................................................22
(四)、应收账款周转变化原因 ...............................................................................................22
3
(五)、应付账款周转天数 .......................................................................................................23
(六)、应付账款周转变化原因 ...............................................................................................23
(七)、现金周期 .......................................................................................................................23
(八)、营业周期 .......................................................................................................................23
(九)、营业周期结论 ...............................................................................................................24
(十)、流动资产周转天数 .......................................................................................................24
(十一)、流动资产周转天数变化原因 ...................................................................................24
(十二)、总资产周转天数 .......................................................................................................25
(十三)、总资产周转天数变化原因 .......................................................................................25
(十四)、固定资产周转天数 ...................................................................................................26
(十五)、固定资产周转天数变化原因 ...................................................................................26
八、贵阳银行(601997)公司发展能力分析 ...............................................27
(一)、可动用资金总额 ...........................................................................................................27
(二)、挖潜发展能力 ...............................................................................................................27
九、贵阳银行(601997)公司经营协调分析 ...............................................28
(一)、投融资活动的协调情况 ...............................................................................................28
(二)、营运资本变化情况 .......................................................................................................29
(三)、经营协调性及现金支付能力 .......................................................................................29
(四)、营运资金需求的变化 ...................................................................................................29
(五)、现金支付情况 ...............................................................................................................29
(六)、整体协调情况 ...............................................................................................................29
十、贵阳银行(601997)公司经营风险分析 ...............................................31
(一)、经营风险 .......................................................................................................................31
(二)、财务风险 .......................................................................................................................31
十一、贵阳银行(601997)公司现金流量分析 ...........................................32
(一)、现金流入结构分析 .......................................................................................................32
4
(二)、现金流出结构分析 .......................................................................................................33
(三)、现金流动的协调性评价 ...............................................................................................34
(四)、现金流动的充足性评价 ...............................................................................................35
(五)、现金流动的有效性评价 ...............................................................................................35
(六)、自由现金流量分析 .......................................................................................................36
十二、贵阳银行(601997)公司杜邦分析 ...................................................37
(一)、资产净利率变化原因分析 ...........................................................................................37
(二)、权益乘数变化原因分析 ...............................................................................................37
(三)、净资产收益率变化原因分析 .......................................................................................37
声-----明 ............................................................................................................38
1
前 言
贵阳银行(601997)公司 2023 年营业收入为 1,509, 万元,与 2022 年
的 1,564, 万元相比有较大幅度下降,下降了 %。2023 年净利润为
563, 万元,与 2022 年的 624, 万元相比有较大幅度下降,下降了 %。
公司 2023 年营业成本为 0 万元,与 2022 年的 0 万元相比变化不大。2023
年销售费用为 0 万元,与 2022 年的 0 万元相比变化不大。2023 年管理费用为 0
万元,与 2022 年的 0 万元相比变化不大。2023 年财务费用为 0 万元,与 2022
年的 0 万元相比变化不大。
公司 2023 年总资产为 68,800,000 万元,与 2022 年的 64,600,000 万元相比有
较大幅度增长,增长了 %。2023 年流动资产为 0 万元,与 2022 年的 0 万元相
比变化不大。
公司 2023 年负债总额为 62,500,000 万元,与 2022 年的 58,700,000 万元相比
有较大幅度增长,增长了 %。2023 年所有者权益为 6,353, 万元,与 2022
年的 5,865, 万元相比有较大幅度增长,增长了 %。
公司 2023 年流动比率为 0,与 2022 年的 0 相比变化不大。2023 年速动比率
为 0,与 2022 年的 0 相比变化不大。当期速动比率低于行业低线,公司偿债能
力较差。
公司 2023 年营业利润率为 %,与 2022 年的 %相比有较大幅度下
降,下降了 个百分比。2023 年资产报酬率为 %,与 2022 年的 %相
比变化不大。2023 年净资产收益率为 %,与 2022 年的 %相比有较大幅
度下降,下降了 个百分比。
公司 2023 年资产周转天数为 天,2022 年为 天,2023
年比 2022 年增长 天。2023 年流动资产周转天数为 0 天,2022 年为 0
天,2023 年与 2022 年变化不大。2023 年营业周期为 0 天,2022 年为 0 天,2023
年与 2022 年变化不大。
公司 2023 年新创造的可动用资金总额为 563, 万元。
公司 2023 年营运资本为 0 万元,与 2022 年的 0 万元相比变化不大。
公司 2023 年的盈亏平衡点为 0 万元,从营业安全水平来看,公司拥有较强
的承受销售下降的能力,经营业务的安全水平较高。
公司 2023 年经营现金净流量为负 57, 万元,投资现金净流量为
3,000,000 万元,筹资现金净流量为负 600,000 万元。
公司资产净利率为 %,与上期相比,有下降趋势。公司权益乘数为
%,与上期相比,有下降趋势。
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一、贵阳银行(601997)公司实现利润分析
(一)、公司利润总额分析
贵阳银行(601997)2023 年实现利润为 598, 万元,与 2022 年的
679, 万元相比有较大幅度下降,下降了 %。公司实现利润主要来源是
内部经营业务,公司有一定的盈利基础。
(二)、主营业务的盈利能力
从主营业务收入和成本的变化情况来看,贵阳银行(601997)2023 年主营
业务收入净额为 1,509, 万元,与 2022 年的 1,564, 万元相比有较大幅
度下降,下降了 %。2023 年主营业务成本为 0 万元,与 2022 年的 0 万元相比
变化不大。公司有较好的主营业务盈利能力。数据的洞察。
2022-2023 年贵阳银行(601997)公司实现利润增减情况表
2023 年 2022 年项目名称
数值(万元) 增长率(%) 数值(万元) 增长率(%)
销售收入
实现利润
营业利润
投资收益
营业外利润
(三)、利润真实性判断
从报表数据来看,贵阳银行(601997)2023 年销售收入大部分是现金收入,
收入质量是可靠的。
3
(四)、利润总结分析
主营业务收入下降,导致公司营业利润也出现下降,公司减收减利,经营业
务开展得不理想,应进一步查明原因。
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二、贵阳银行(601997)公司成本费用分析
(一)、成本构成情况
2023 年贵阳银行(601997)成本费用总额为 17, 万元,其中:主营业
务成本为 0 万元,占成本总额的 0%;销售费用为 0 万元,占成本总额的 0%;
管理费用为 0 万元,占成本总额的 0%;财务费用为 0 万元,占成本总额的 0%。
2022-2023 年贵阳银行(601997)公司成本构成表
2023 年 2022 年项目名称
数值(万元) 百分比(%) 数值(万元) 百分比(%)
成本费用总额 100 100
主营业务成本 0 0 0 0
销售费用 0 0 0 0
管理费用 0 0 0 0
财务费用 0 0 0 0
主营业务税金及附加 100 100
(二)、销售费用变化及合理化评判
贵阳银行(601997)2023 年销售费用为 0 万元,与 2022 年的 0 万元相比,
表明 2023 年理财活动为公司创造收益为零。
(三)、管理费用变化及合理化评判
贵阳银行(601997)2023 年管理费用为 0 万元,与 2022 年的 0 万元相比,
表明 2023 年理财活动为公司创造收益为零。2023 年管理费用占销售收入的比例
为 0%,与 2022 年的 0%相比,没有变化。但公司经营业务的盈利能力有较大幅
度的下降,应当关注其它成本费用支出的增长情况。
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(四)、财务费用的合理化评判
贵阳银行(601997)2023 年财务费用为 0 万元,与 2022 年的 0 万元相比变
化不大。
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三、贵阳银行(601997)公司资产结构分析
(一)、资产构成基本情况
贵阳银行(601997)2023 年资产总额为 68,800,000 万元,其中:流动资产
为 0 万元,主要分布在存货、应收账款、其他应收款等环节,分别占公司流动资
产合计的 0%、0%和 0%。非流动资产为 68,800,000 万元,主要分布在其他资产
和长期投资,分别占公司非流动资产的 100%和 0%。
2022-2023 年贵阳银行(601997)公司资产构成各项增量表
项目名称 2023 年 2022 年
流动资产 0 0
长期投资 0 3,
固定资产 0 0
无形及递延资产 0 0
其他资产 4,200,000 3,700,000
2022-2023 年贵阳银行(601997)公司资产构成表
2023 年 2022 年项目名称
数值(万元) 百分比(%) 数值(万元) 百分比(%)
总资产 68800000 100 64600000 100
流动资产 0 0 0 0
长期投资 0 0
固定资产 0 0 0 0
7
无形及递延资产 0 0 0 0
其他资产 68800000 100 64600000 100
(二)、流动资产构成特点
公司拥有的货币资产数额较大,约占公司流动资产的 0%,说明公司拥有较
强的支付能力和应变能力。应当关注货币资金的去向。
2022-2023 年贵阳银行(601997)公司流动资产构成表
2023 年 2022 年项目名称
数值(万元) 百分比(%) 数值(万元) 百分比(%)
流动资产 0 0 0 0
存货 0 0 0 0
应收账款 0 0 0 0
其他应收款 0 0 0 0
短期投资 0 0 0 0
应收票据 0 0 0 0
货币资金 0 0 0 0
其他流动资产 -100 -100
2022-2023 年贵阳银行(601997)公司流动资产构成各项增量表
项目名称 2023 年 2022 年
存货 0 0
8
应收账款 0 0
其他应收款 0 0
短期投资 0 0
应收票据 0 0
货币资金 0 0
其他流动资产 -988, -205,
(三)、资产增减变化
2023 年资产总额为 68,800,000 万元,与 2022 年的 64,600,000 万元相比有较
大幅度增长,增长了 %。
(四)、总资产增减变化原因
具体来说,以下项目的变动使资产总额增加:其他资产增加 4,200,000 万元;
共计增加 4,200,000 万元。以下项目的变动使资产总额减少:其他流动资产减少
988, 万元;共计减少 988, 万元。增加项与减少项相抵,使资产总额
增长 3,211, 万元。
(五)、资产结构的合理化评判
从资产各项构成与主营业务收入的比例关系来看,2023 年应收账款的占比
情况基本合理。存货的占比情况基本合理。固定资产有老化的趋势。2023 年公
司资产结构基本属于合理范围。
(六)、资产结构的变动情况
2023 年与 2022 年相比,2023 年各项资产变动情况基本合理。总而言之,
与 2022 年相比,资产结构并没有明显的恶化或改善的情况。
2022-2023 年贵阳银行(601997)公司主要资产项目变化情况表
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2023 年 2022 年项目名称
数值(万元) 增长率(%) 数值(万元) 增长率(%)
流动资产 0 0 0 0
长期投资 0 100
固定资产 0 0 0 0
存货 0 0 0 0
应收账款 0 0 0 0
货币资金 0 0 0 0
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四、贵阳银行(601997)公司负债及权益结构分
析
(一)、负债及权益构成基本情况
贵阳银行(601997)2023 年负债总额为 62,500,000 万元,资本金为 0 万元,
所有者权益为 6,353, 万元,资产负债率为 %。在负债总额中,流动负
债为 0 万元,占负债和权益总额的 0%;付息负债合计占资金来源总额的 0%。
2022-2023 年贵阳银行(601997)公司负债及权益构成表
2023 年 2022 年项目名称
数值(万元) 百分比(%) 数值(万元) 百分比(%)
负债及权益总额 68800000 100 64600000 100
所有者权益
流动负债 0 0 0 0
长期负债 0 0 0 0
少数股东权益
(二)、流动负债构成情况
在流动负债的构成中,应交税金占 100%、短期借款占 0%、应付账款占
0%,其中应交税金占最大的比例。
2022-2023 年贵阳银行(601997)公司流动负债各项增量表
项目名称 2023 年 2022 年
短期借款 0 0
11
应付账款 0 0
应付票据 0 0
其他应付款 0 0
应交税金 -71, 36,
预收账款 0 0
其他流动负债 71, -36,
(三)、负债的增减变化
贵阳银行(601997)2023 年负债总额为 62,500,000 万元,与 2022 年的
58,700,000 万元相比有较大幅度增长,增长了 %。公司负债规模有大幅度的
增加,相应的负债压力也有大幅度的上升。
2022-2023 年贵阳银行(601997)公司负债变化情况表
2023 年 2022 年项目名称
数值(万元) 增长率(%) 数值(万元) 增长率(%)
负债总额 62500000 58700000
短期借款 0 0 0 0
应付账款 0 0 0 0
其他应付款 0 0 0 0
长期负债 0 0 0 0
其他负债 62500000 58700000
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(四)、负债增减变化原因
具体来说,使负债总额增加的项目包括:其他流动负债增加 71, 万元;
合计增加 71, 万元。使负债总额减少的项目包括:应交税金减少 71,
万元;合计减少 71, 万元。增加项与减少项相互抵消,负债总额不变。
(五)、权益的增减变化
贵阳银行(601997)2023 年所有者权益为 6,353, 万元,与 2022 年的
5,865, 万元相比有较大幅度增长,增长了 %。
2022-2023 年贵阳银行(601997)公司所有者权益变化表
2023 年 2022 年项目名称
数值(万元) 增长率(%) 数值(万元) 增长率(%)
所有者权益
资本金 0 0 0 0
资本公积 799521 0 799521
盈余公积
未分配利润
(六)、权益变化原因
具体来说,使所有者权益增加的项目包括:盈余公积增加 54, 万元;
未分配利润增加 331, 万元;合计增加 385, 万元。使所有者权益减少
的项目包括:合计减少 0 万元。增加项与减少项相互抵消,使所有者权益共增
长 385, 万元。
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五、贵阳银行(601997)公司偿债能力分析
(一)、支付能力
从支付能力来看,贵阳银行(601997)2023 年是拥有现金支付能力。用发
展的眼光来看,按照公司当前资产的周转速度和盈利能力水平,公司偿还短期借
款的能力较强。
(二)、流动比率
从总体上来看,贵阳银行(601997)的流动比率一直处于较低水平,这不利
于公司的发展,公司应对此采取措施。从变化情况来看,贵阳银行(601997)2023
年流动比率为 0,与 2022 年的 0 相比变化不大。流动比率没有变化的主要原因
是:2023 年流动资产为 0 万元,与 2022 年的 0 万元相比变化不大。2023 年流动
负债为 0 万元,与 2022 年的 0 万元相比变化不大。流动资产和流动负债都变化
不大,致使流动比率没有变化。当期流动比率低于行业低线,公司偿债能力较差。
(三)、速动比率
从总体上来看,贵阳银行(601997)的速动比率一直处于较低水平,这不利
于公司的发展,公司应对此采取措施。其中 2023 年速动比率为 0,与 2022 年的
0 相比变化不大。速动比率没有变化的主要原因是:2023 年速动资产为 0 万元,
与 2022 年的 0 万元相比变化不大。2023 年流动负债为 0 万元,与 2022 年的 0
万元相比变化不大。速动资产和流动负债都变化不大,致使速动比率没有变化。
当期速动比率低于行业低线,公司偿债能力较差。
(四)、短期偿债能力变化情况
公司短期偿债能力基本没有变化。
(五)、短期付息能力
从短期的角度来看,贵阳银行(601997)支付利息的能力较强。
2021-2023 年贵阳银行(601997)公司偿债能力指标表
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项目名称 2023 年 2022 年 2021 年
流动比率 0 0 0
速动比率 0 0 0
利息保障倍数 0 0 0
资产负债率
流动资产周转率 0 0 0
(六)、长期付息能力
公司没有进行负债经营,不需要支付债务利息。
(七)、负债经营可行性
本公司无付息负债,没有负债经营的风险。
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六、贵阳银行(601997)公司盈利能力分析
(一)、盈利能力基本情况
贵阳银行(601997)2023 年的营业利润率为 %,资产报酬率为 %,
净资产收益率为 %,成本费用利润率为 %。公司实际投入到自身经
营业务的资产为 64,333, 万元,经营资产的收益率是 %,对外投资的收
益率是 %。
2021-2023 年贵阳银行(601997)公司盈利能力指标表(%)
项目名称 2023 年 2022 年 2021 年
主营业务利润率
营业利润率
成本费用利润率
资产报酬率
净资产收益率
经营性资产利润率
对外投资收益率 100 100
(二)、内部资产的盈利能力
贵阳银行(601997)2023 年经营性资产利润率为 %,与 2022 年的 %
相比变化不大。
(三)、内外部盈利能力比较
从公司内外部资产的盈利情况的角度出发,对外投资的收益率大于内部资产
收益率,内部经营资产收益率又大于公司实际贷款利率,说明对外投资的盈利能
力是令人满意的,公司的盈利能力较强。
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(四)、净资产收益率变化情况
2023 年净资产收益率为 %,与 2022 年的 %相比有较大幅度下降,
下降了 个百分比。
(五)、净资产收益率变化原因
2023 年净资产收益率比 2022 年下降的主要原因是:2023 年净利润为
563, 万元,与 2022 年的 624, 万元相比大幅下降,下降了 %。2023
年平均所有者权益为 6,109, 万元,与 2022 年的 5,635, 万元相比有较
大幅度增长,增长了 %。净利润下降而平均所有者权益增长,致使净资产收
益率下降。
(六)、资产报酬率变化情况
2023 年资产报酬率为 %,与 2022 年的 %相比变化不大。
(七)、资产报酬率变化原因
2023 年资产报酬率比 2022 年下降的主要原因是:2023 年息税前利润为
598, 万元,与 2022 年的 679, 万元相比大幅下降,下降了 %。2023
年平均总资产为 66,700,000 万元,与 2022 年的 62,750,000 万元相比大幅增长,
增长了 %。息税前利润下降而平均总资产增长,致使资产报酬率下降。
(八)、成本费用利润率变化情况
2023 年成本费用利润率为 %,与 2022 年的 %相比大幅下降,
下降了 个百分比。2023 年期间费用经济效益为 100%,与 2022 年的 100%
相比变化不大。
(九)、成本费用利润率变化原因
2023 年成本费用利润率比 2022 年下降的主要原因是:2023 年实现利润为
598, 万元,与 2022 年的 679, 万元相比大幅下降,下降了 %。2023
年成本费用总额为 17, 万元,与 2022 年的 16, 万元相比大幅增长,
增长了 %。实现利润下降而成本费用总额增长,致使成本费用利润率下降。
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七、贵阳银行(601997)公司营运能力分析
(一)、存货周转天数
贵阳银行(601997)2023 年存货周转天数为 0 天,2022 年为 0 天,2023 年
与 2022 年变化不大。
(二)、存货周转变化原因
2023 年存货周转天数没有变化的主要原因是:2023 年平均存货为 0 万元,
与 2022 年的 0 万元相比变化不大。2023 年主营业务成本为 0 万元,与 2022 年
的 0 万元相比变化不大。平均存货和主营业务成本都变化不大,致使存货周转天
数没有变化。
(三)、应收账款周转天数
贵阳银行(601997)2023 年应收账款周转天数为 0 天,2022 年为 0 天,2023
年与 2022 年变化不大。
(四)、应收账款周转变化原因
2023 年应收账款周转天数没有变化的主要原因是:2023 年平均应收账款为
0 万元,与 2022 年的 0 万元相比变化不大。2023 年营业收入为 1,509, 万
元,与 2022 年的 1,564, 万元相比有较大幅度下降,下降了 %。公司应
收账款周转速度基本不变,但盈利能力水平在下降。
(五)、应付账款周转天数
贵阳银行(601997)2023 年应付账款周转天数为 0 天,2022 年为 0 天,2023
年与 2022 年变化不大。
(六)、应付账款周转变化原因
2023 年应付账款周转天数没有变化的主要原因是:2023 年平均应付账款为
0 万元,与 2022 年的 0 万元相比变化不大。2023 年主营业务成本为 0 万元,与
2022 年的 0 万元相比变化不大。
18
(七)、现金周期
贵阳银行(601997)2023 年现金周转天数为 0 天,2022 年为 0 天,2023 年
与 2022 年变化不大。
(八)、营业周期
贵阳银行(601997)2023 年营业周期为 0 天,2022 年为 0 天,2023 年与 2022
年变化不大。
2021-2023 年贵阳银行(601997)公司营运能力指标表(天)
项目名称 2023 年 2022 年 2021 年
存货周转天数 000 000 000
应付账款周转天数 000 000 000
应收账款周转天数 000 000 000
营业周期 000 000 000
(九)、营业周期结论
从存货、应收账款、应付账款三者的资金占用情况及其周转速度的关系来看,
公司经营活动的资金占用公司经营活动占用的资金基本不变,营运能力没有明显
的变化。
(十)、流动资产周转天数
贵阳银行(601997)2023 年流动资产周转天数为 0 天,2022 年为 0 天,2023
年与 2022 年变化不大。
(十一)、流动资产周转天数变化原因
2023 年流动资产周转天数没有变化的主要原因是:2023 年平均流动资产为
0 万元,与 2022 年的 0 万元相比变化不大。2023 年营业收入为 1,509, 万
19
元,与 2022 年的 1,564, 万元相比有较大幅度下降,下降了 %。平均流
动资产下降速度与营业收入的下降速度旗鼓相当,致使流动资产周转天数没有变
化。
(十二)、总资产周转天数
贵阳银行(601997)2023 年资产周转天数为 天,2022 年为
天,2023 年比 2022 年增长 天。公司资产规模有较大幅度
的增长,但营业收入却没有相应的增长,致使公司总资产的周转速度有较大幅度
的下降。
2021-2023 年贵阳银行(601997)公司资产周转速度表(天)
项目名称 2023 年 2022 年 2021 年
资产周转天数
固定资产周转天数 000 000 000
流动资产周转天数 000 000 000
现金周转天数 000 000 000
(十三)、总资产周转天数变化原因
2023 年总资产周转天数比 2022 年增长的主要原因是:2023 年平均总资产
为 66,700,000 万元,与 2022 年的 62,750,000 万元相比有较大幅度增长,增长了
%。2023 年营业收入净额为 1,509, 万元,与 2022 年的 1,564, 万
元相比有较大幅度下降,下降了 %。
(十四)、固定资产周转天数
贵阳银行(601997)2023 年固定资产周转天数为 0 天,2022 年为 0 天,2023
年与 2022 年变化不大。
(十五)、固定资产周转天数变化原因
2023 年固定资产周转天数没有变化的主要原因是:2023 年平均固定资产净
20
额为 0 万元,与 2022 年的 0 万元相比变化不大。2023 年营业收入为 1,509,
万元,与 2022 年的 1,564, 万元相比有较大幅度下降,下降了 %。
21
八、贵阳银行(601997)公司发展能力分析
(一)、可动用资金总额
贵阳银行(601997)2023 年新创造的可动用资金总额为 563, 万元。
说明在没有外部资金来源的情况下,企业用于投资发展的资金如果不超过这一数
额,则不会影响企业生产经营活动;相反,如果企业的新增的投资超过这一数额
时,在没有其它外部资金来源的情况下,必然会占用生产经营活动的资金,从中
消耗一部分营运资本,引起经营活动的资金紧张。
(二)、挖潜发展能力
从企业流动资产周转速度来看,现在流动资产周转率为 0,如果能够让公司
流动资产周转速度提高 次,则可以缩短流动资产占用天数-6935 天,由此可
以节约负 28,682, 万元资金,用于企业今后发展。
22
九、贵阳银行(601997)公司经营协调分析
(一)、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资的角度出发,贵阳银行(601997)长期资金来源不能给投
资活动提供充足的资金,需要占用企业流动资金。
2022-2023 年贵阳银行(601997)公司营运资本增减变化表
2023 年 2022 年项目名称
数值(万元) 增长率(%) 数值(万元) 增长率(%)
营运资本 0 0 0 0
所有者权益
少数股东权益
长期负债 0 0 0 0
固定资产 0 0 0 0
长期投资 0 100
其它长期资产 0 0 0 0
(二)、营运资本变化情况
贵阳银行(601997)2023 年营运资本为 0 万元,与 2022 年的 0 万元相比,
基本不变。投、融资的协调情况基本不变。
(三)、经营协调性及现金支付能力
从贵阳银行(601997)经营业务的资金协调的角度出发,公司经营业务正常
开展,能够给企业带来流动资金 4,462, 万元,经营业务是协调的。
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(四)、营运资金需求的变化
2023 年营运资金需求为负 4,462, 万元,与 2022 年的负 3,474,
万元相比,经营活动给企业带来的资金有较大幅度增长,增长了 %。营运
资金占用下降,销售收入也下降,经营活动管理效率下降,经营形势恶化,应该
关注营运资金的占用的情况,防止经营形势进一步恶化。
(五)、现金支付情况
从企业的现金支付能力来看,企业经营业务的开展,能够为企业带来
4,462, 万元的资金。而企业投融资活动又为企业提供了 0 万元的流动资金,
结果出现资金闲置,当期闲置支付能力 4,462, 万元。
(六)、整体协调情况
从两期的情况来看,企业的资金状况是协调的,经营活动平均每期能够为企
业带来 3,968, 万元的流动资金供企业长期投资活动使用,但要注意短期流
动资金用于长期投资项目存在的风险。
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十、贵阳银行(601997)公司经营风险分析
(一)、经营风险
贵阳银行(601997)2023 年盈亏平衡点的主营业务收入为 0 万元,表示当
公司主营业务收入超过这一数值时公司会有盈利,低于这一数值时公司会亏损。
营业安全水平为 100%,表示公司主营业务收入下降只要不超过 1,509, 万
元,公司仍然会有盈利。从营业安全水平来看,从营业安全水平来看,公司拥有
较强的承受销售下降的能力,经营业务的安全水平较高。
(二)、财务风险
公司无付息负债,没有负债经营的风险。
2022-2023 年贵阳银行(601997)公司经营风险指标表
2023 年 2022 年项目名称
数值(万元) 增长率(%) 数值(万元) 增长率(%)
盈亏平衡点 0 0 0 0
营业安全水平 1 0 1 0
经营风险系数 1 0 1 0
财务风险系数 1 0 1 0
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十一、贵阳银行(601997)公司现金流量分析
(一)、现金流入结构分析
贵阳银行(601997)2023 年现金流入总额为 147,192, 万元,与 2022
年的 131,808, 万元相比有较大幅度增长,增长了 %。公司公司的主要
现金来源是:收回过去投资和变买现有资产,占公司当期现金流入总额的 %。
公司正在进行结构性的大调整。经营活动没有实现收支平衡,投资活动和经营活
动均依靠筹资活动来维持。
2022-2023 年贵阳银行(601997)公司现金流入结构表
2023 年 2022 年项目名称
数值(万元) 百分比(%) 数值(万元) 百分比(%)
现金流入总额 100 100
销售商品 0 0 0 0
税金返还 0 0 0 0
收回投资 127000000 114000000
取得投资收益
长期资产处置 0 0
吸收投资 0 0
吸收借款 0 0 0 0
其他流入
(二)、现金流出结构分析
贵阳银行(601997)2023 年现金流出总额为 144,849, 万元,与 2022
年的 131,562, 万元相比有较大幅度增长,增长了 %。现金流出最大的
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项目是投资所支付的现金,占现金流出总额的 %。
2022-2023 年贵阳银行(601997)公司现金流出结构表
2023 年 2022 年项目名称
数值(万元) 百分比(%) 数值(万元) 百分比(%)
现金流出总额 100 100
购买原材料 0 0 0 0
工资性支出
税金
资产购置 0 0 0 0
对外投资 125000000 114000000
偿还债务 12600000 11800000
利润分配
其他流出
(三)、现金流动的协调性评价
2023 年贵阳银行(601997)2023 年贵阳银行(601997)筹资活动需要支付
的资金为 600,000 万元。总的来说,当期经营、投资、融资活动使企业的现金净
流量减少。
2022-2023 年贵阳银行(601997)公司现金流量净额变化表
2023 年 2022 年项目名称
数值(万元) 增长率(%) 数值(万元) 增长率(%)
现金净流量
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经营现金净流量
投资现金净流量 3000000 200 1000000 150
筹资现金净流量 -600000 -100 -300000 -50
(四)、现金流动的充足性评价
2021-2023 年贵阳银行(601997)公司现金偿债能力指标表
项目名称 2023 年 2022 年 2021 年
现金流动负债比率 0 0 0
经营偿债能力 0
现金流动资产比率 0 0 0
经营还债期 0 0 0
债务偿还率 0 0 0
折旧影响系数
公司当期经营活动创造现金的能力较低,需要依靠投资活动或融资活动来弥
补经营活动的现金亏损。经营现金不足。
(五)、现金流动的有效性评价
在销售收入中,有%的是现金利润。说明公司经营活动缺乏创造现金的
能力,需要依靠"输血"来维持。2023 年销售现金收益率为%,与 2022 年的
%相比有较大幅度增长,增长了 个百分比。经营活动的"造血"功能有
所提高。2023 年资产现金报酬率为 0%,与 2022 年的 0%相比变化不大。
2021-2023 年贵阳银行(601997)公司现金盈利能力指标表
项目名称 2023 年 2022 年 2021 年
28
销售现金收益率
收益净现率
在贵阳银行(601997)2023 年的销售收入中,现金销售收入占 0%。销售活
动回收现金的能力较弱,销售含金量较低。2023 年销售收现率为 0%,与 2022
年的 0%相比变化不大。从变化情况来看,公司 2023 年的销售收现能力变化不大。
2023 年贵阳银行(601997)经营活动应当得到的现金为 228, 万元,
而实际得到的现金为负 57, 万元,表明本期经营活动创造的收益有相当大
部分被经营环节所占用,经营环节的管理效率急待提高。
2021-2023 年贵阳银行(601997)公司现金管理效率指标表
项目名称 2023 年 2022 年 2021 年
销售收现率 0 0 0
净收益营运指数
现金营运指数
(六)、自由现金流量分析
通过企业的努力经营,2023 年创造的自由现金流量为 75, 万元。
29
十二、贵阳银行(601997)公司杜邦分析
(一)、资产净利率变化原因分析
与上期相比,资产净利率有下降趋势,由 1%降低到 %,公司应当采取
措施,加强成本控制、提高资产周转速度等,来提高资产净利率。
(二)、权益乘数变化原因分析
与上期相比,负债总额和资产总额都上升了,但是企业负债的上升幅度大于
资产的上升幅度,所以资产负债率上涨了,由此使权益乘数由 下降到
。
(三)、净资产收益率变化原因分析
与上期相比,资产净利率有下降趋势,由 1%降低到 %,权益乘数有下
降趋势,由 下降到 ,资产净利率和权益乘数都下降了,由此使净
资产收益率由 %下降到 %。
30
声-----明
本人声明上述公司现阶段经营状态良好,并无任何经营不善的情况出现。本
资料中的数据均来源于网络公开数据,本人力求但不保证信息(包括但不限于文
字、数据及图表)全部或者部分内容的完全准确,用户也不应该认为该信息数据
是准确和完整的。如有错漏请以上市公司信息披露的年报为准。相关分析采用了
财务分析中通用的标准判断方法,资料中数据值的优劣并不代表此公司的真实情
况,而是通过财务数据所呈现出的表象,不应作为评判此公司生产、经营状态的
依据。
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