交通银行股份有限公司2007版权
国际结算与贸易融资简介
交通银行北京市分行
国际结算中心
2021/4/17
交通银行股份有限公司2007版权
内容提要
国际结算方式：
（一）赊购、赊销（OPEN ACCOUNT）
（二）托收（COLLECTION）
（三）信用证（LETTER OF CREDIT）
国际贸易融资方式：
（四）进口贸易融资
（五）出口贸易融资
交通银行股份有限公司2007版权
（一）赊购、赊销
（OPEN ACCOUNT）
交通银行股份有限公司2007版权
赊购赊销业务流程
货物
出口商 进口商
1、合同：OPEN ACCOUNT
2、发货 4、提货 5
、
办
理
汇
款
7
、
解
付
汇
款
汇入行 汇出行
6、汇款
3、单据
交通银行股份有限公司2007版权
（二）托收
（COLLECTION）
交通银行股份有限公司2007版权
概念
跟单托收是出口商将含商业单据和附带/不
附带汇票的出口业务单据提交托收银行，再
由托收银行委托进口地的代收银行代其从国
外付款人处收取款项的一种结算方式。
交通银行股份有限公司2007版权
托收业务分类
D/P：DELIVERY DOCUMENTS
AGAINST PAYMENT
（付款赎单）
D/A：DELIVERY DOCUMENTS
AGAINST ACCEPTANCE
（承兑赎单）
交通银行股份有限公司2007版权
托收业务基本流程
货物
出口商（委托人） 进口商（付款人）
1、合同：托收方式结算
2、发货 7、提货
10
、
付
款
(远
期
)
6
、
付
款
\承
兑
12
、
付
款
(远
期
)
9
、
付
款
\承
兑
3
、
单
据
5
、
单
据
托收行 代收行
11、付款(远期)
8、付款/承兑
4、单据
交通银行股份有限公司2007版权
（三）信用证
（LETTER OF CREDIT）
交通银行股份有限公司2007版权
货物
出口商
（收益人）
进口商
（申请人）
1、合同：L/C结算
5、发货 12、提货
11
、
赎
单
10
、
单
据
6
、
单
据
7
、
议
付
4
、
通
知
L
/C
2
、
L
/C
申
请
书
通知行/
议付行
开证行
8、单据
9、偿付
3、L/C
信用证业务基本流程
交通银行股份有限公司2007版权
信用证的定义（UCP600第二条）：
指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如
何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确
定承诺。
支付条件
单证相符 单单相符
简而言之，信用证是开证银行有条件的付款承诺。
交通银行股份有限公司2007版权
信用证的功能
开证银行的保证付款功能。信用证是银行信用，是开证行
负第一性付款责任，而且其付款是有条件的。信用证保障
了买卖双方的利益。
对出口方而言，保证了出口方在货物出运以后，提交了
符合信用证条款的单据，货款不致落空。
对进口方而言，在规定期限内获得代表货权的单据以及
信用证规定的各种检验证以后方开始付款。信用证保障
了买卖双方的利益。
• 融资功能。
出口商在收到信用证以后可向我行申请打包贷款。出口
商备齐单据后可申请出口押汇。
开证行开证时可以授予进口商一定比例的免保开证授信
额度，避免了进口商资金的占用。在开证行履行付款责
任以后，进口商在筹措资金上如有困难，可以用进口押
汇方式给进口商融资。
交通银行股份有限公司2007版权
信用证的基本特点
第一性——开证行承担第一性付款责任。
独立性——信用证与合同是相互独立的交易。
唯单性——信用证业务中，有关当时人处理的只是
单据。
免责性——单据有效性的免责；信息传递的免责；
不可抗力；对被指示方行为的免责。
交通银行股份有限公司2007版权
信用证的分类
即期信用证 SIGHT L/C
远期信用证 USANCE L/C
（混合期限）
假远期信用证 USANCE CREDIT PAYABLE AT
SIGHT
付款信用证 BY SIGHT PAYMENT
承兑信用证 BY ACCEPTANCE
议付信用证 BY NEGOTIATION
延期付款信用证 BY DEFERRED PAYMENT
交通银行股份有限公司2007版权
其他分类
限制与自由议付信用证
可转让信用证
保兑信用证
背对背信用证
交通银行股份有限公司2007版权
信用证 托收 赊购/赊销
信用 银行信用 商业信用 商业信用
手续 复杂 较复杂 简单
银行费用 最贵 较贵 便宜
风险（进口方） 相对最大 较大 较小
选择国际结算方式的根本：谈判地位
国际惯例 UCP600 URC522 无
信用证、托收、赊购赊销的比较
交通银行股份有限公司2007版权
（四）进口贸易融资
交通银行股份有限公司2007版权
国际贸易融资业务
进口融资的种类
（1）进口开证授信额度
（2）提货担保额度
（3）进口押汇
（4）海外代付
（5）进口代收融资
（6）进口汇出款融资
交通银行股份有限公司2007版权
（1）进口开证授信额度
进口开证授信额度是我行信贷部门为客户
核定的开证额度，具有外贸业务经营资格、
能够提供银行可接受的担保/抵押 /质押客
户，可向银行申请免收或减收保证金/一次
性或循环开证额度。
交通银行股份有限公司2007版权
（2）提货担保
信用证项下进口业务，由于近洋运输等
原因，造成提单未到而货物先到，开证申
请人凭开证行出具的提货保函提货。
适用条件：信用证项下海运，一般为近洋
运输.
交通银行股份有限公司2007版权
进口商办理提货担保的风险
一旦办理了提货担保进口商就丧失了拒付
的权利，由此产生的风险。
是否会给外方暗示，利用进口方不能拒付，
有可承之机而产生的风险。
办理了提货担保，外方不交单或转售提单
由此产生的风险。
提错货物或所提货物超过信用证规定范围。
交通银行股份有限公司2007版权
（3）进口押汇
进口押汇是指我行在掌握进口信用证项
下的进口货权的前提下，在申请人对外付款
时向其提供的短期资金融通，并按约定的利
率和期限由申请人还本付息的业务。
交通银行股份有限公司2007版权
（4）海外代付
是指在进口信用证、代收、汇款结算方式下，
在到期付款时，通过海外分行（离案中心）
代为对外偿付，至偿付到期日，按约定的利
率和期限由申请人还本付息的业务。
交通银行股份有限公司2007版权
（5）进口代收融资
在付款交单情况下，交通银行也可为您提
供专项贸易融资服务，使您提早处理货物。
进口代收融资的金额不超过进口合同项下
的发票金额。如进口合同中有预付条款，
需扣减预付金额 。
交通银行股份有限公司2007版权
（6）进口汇出款融资
在货到付款条件下达成的交易，您可以
向交行申请进口汇出款融资，灵活调整
资金的使用安排。
进口汇出款融资的金额不能超过该融资
项下的进口货物报关单金额。如进口合
同中有预付条款，需扣减预付金额。
交通银行股份有限公司2007版权
（五）出口贸易融资
交通银行股份有限公司2007版权
出口融资的种类
（1）打包贷款
（2）出口押汇
（3）福费廷
（4）出口托收融资
（5）出口发票融资
交通银行股份有限公司2007版权
（1）打包贷款
打包贷款是指我行凭境外银行开立的有
效信用证正本、按信用证金额的一定比例向
出口商发放的用于该信用证项下出口商品的
备货、备料、生产、加工及装运等款项的一
种短期资金融通。
交通银行股份有限公司2007版权
（2）出口押汇
出口业务中，信用证的受益人（一般为
出口商）向我行提交正本信用证及其项下要
求的全套单据，经我行审核通过后，将全套
单据质押给我行，由我行向受益人提供短期
融资并保留对受益人追索权的一种出口融资
产品。
交通银行股份有限公司2007版权
（3）福费廷（FORFAITING）
①.定义：
福费廷（Forfaiting）又称票据包买或
买断，是指融资银行对出口商未到期的远期
票据进行无追索权的贴现。
交通银行股份有限公司2007版权
②.福费廷对出口商的好处
减少远期收汇风险（防范远期利率、汇率风险）
不占用银行授信额度（直接获得100％出口融资）
提前结汇退税（不必等到实际收汇即可结汇退税）
手续简便（凭开证行承兑，三日内即可办理）
改善资产负债表（现金收入取代应收账款）
提高出口竞争力（可与高风险国家地区进行贸易）
交通银行股份有限公司2007版权
③.福费廷业务的流程
出口商
（收益人）
进口商
（申请人）
1、签订合同：
3、装运货物
申
请
开
立
信
用
证
单
据
办
理
买
断
提
出
申
请
询
价
交通
银行 开证行
2、开立信用证
5、寄单
6、承兑
4、提交单据
交通银行股份有限公司2007版权
(4) 出口托收融资
定义：
出口托收融资是指在托收项下，出口商
委托我行向进口商收取货款，因出口未收汇
而形成了短期流动资金需求，向我行申请办
理的资金融通业务。
交通银行股份有限公司2007版权
(5) 出口发票融资
定义：
是指在出口T/T货到付款或赊销方式下，
出口商在完成出口合同规定的交货义务后，
向银行提交出口发票及其他货运单据，由银
行提供部分应收货款融资，并以出口收汇款
项作为主要还款来源的融资方式。
