经营及管理层的运作状况 – 自我诊断速查表
类别 经营及管理层的自我诊断及风险分析要点 自我诊断评分
经营环境 无法取得经营所需资金
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发生灾难性事件而影响生存能力及经营状况
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市场竞争的风险及替代性产品或服务的影响
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金融市场的某些变动影响财务及经营
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伴随业务全球化发展而产生的风险
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所处行业的特定风险
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无法获得所需数量和质量的人力资源
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法律风险
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法规及特殊监管的风险
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对环境变化的负面效应容忍度低，即过于敏感
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无法达到股东期望而引致股票价格下跌及一系列不良后果
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由于社会或文化背景差异而产生的经营风险
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政治风险
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由于科技进步而产生的风险（如被淘汰、产品及设备过时等）
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战略信息 多元化经营但缺乏相关及准确的信息以选取重点或取得平衡
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难以监控外部经营环境的变化及其风险以调整经营战略
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缺乏用于评估现有组织结构的有效性及运作的信息
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考评体制不存在、缺乏关联性或可信性，与现有经营战略脱节
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经营计划缺乏想象力或庞大而难以操作
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缺乏相关及可靠的产品周期信息以辅助经营决策
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缺乏相关及可靠的信息以辅助决策资源分配
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相关及准确的信息供投资者评估公司或其某一部门的价值
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经营及管理层的运作状况 – 自我诊断速查表（续）
类别 经营及管理层的自我诊断及风险分析要点 自我诊断评分
经营信息 由于缺乏关于已签约承诺事项金额的准确信息而产生的决策风险
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由于缺乏准确的业绩考评资料而产生的决策风险
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部门目标及考评与公司整体目标及战略脱节
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产品或服务成本核算失真
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产品或服务定价不合理
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无法完整、准确并及时地向主管机关递交经营性资料
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财务信息 过分重视财务信息而忽视产品或服务质量以及运作效率
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预算及计划信息缺乏、不切实际、缺乏关联性或可信性
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由于薪酬及福利信息不实导致支付失实，打击士气及声誉、怠工及罢工
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由于信息不足而无法确定财务报表调整及披露事项
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缺乏相关及可靠的信息以辅助投资决策并测算投资风险
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无法完整、准确并及时地向主管机关递交财务资料
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税务风险
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信息及技术 有关接触信息及信息系统的权限管理
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由于内部或外部原因而无法获得所需信息
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有关信息系统（硬件、软件及操作者）可靠性的风险
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信息的基础设施无法满足业务及管理需要
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无关信息造成不良影响
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员工诚信 管理层舞弊、雇员舞弊
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公司存在违法行为
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公司声誉受不良影响的风险
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雇员或他人未经授权而使用公司的实物资产、金融资产及信息资产
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经营及管理层的运作状况 – 自我诊断速查表（续）
类别 经营及管理层的自我诊断及风险分析要点 自我诊断评分
经营运作 生产能力过低（无法满足顾客需求）或过高（资源低效益）
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不符合顾客要求或法律法规要求所可能引致的风险
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无法满足顾客需求和期望
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由于低效的业务或管理流程及环节，无法按期交货或提供服务
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由于经营效率及资源使用效益低，处于竞争劣势
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有关环境及生态保护的风险
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雇员健康及安全的风险
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存货短缺或积压、丢失毁损及无效占用资金
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管理人员及其他雇员的素质无法满足其工作责任要求
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存货毁损及丢失
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由于重要资源价格过高而加重成本及低估产品价格而利润减少
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产品及服务的开发失调及市场和顾客接受程度低
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产品及服务质量的风险
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无法获得所需资源（原材料、人力资源、技术、渠道等）
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商标及品牌的市场作用日渐失效
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权限及审批 缺乏明确的业务及管理批准制及责任制
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缺乏明确的审批及操作权限指引
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无法跟随市场变化而及时调整管理程序和改进产品或服务
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信息沟通渠道不顺，信息与现有的责任划分及业绩考评不符
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管理层领导不力
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由于某些业务及管理职能委托其他公司或个人代为运作而产生的风险
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不切实际或无法操作的、被误解的及主观的业绩考评制度
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经营及管理层的运作状况 – 自我诊断速查表（续）
类别 经营及管理层的自我诊断及风险分析要点 自我诊断评分
金融及信用 信用风险 － 交易对方违约 1 2 3 4 5
信用风险 － 针对按市价计价的金融工具的违约风险 1 2 3 4 5
信用风险 － 由于与交易对方存在不同市场间的时差而存在违约风险 1 2 3 4 5
资金流动不良 － 现金流量紧张 1 2 3 4 5
资金流动不良 － 机会成本上升或收益下降 1 2 3 4 5
资金流动不良 － 资金运用过于集中 1 2 3 4 5
金融市场价格 － 外币风险 1 2 3 4 5
金融市场价格 － 投资的权益价值及分得的收益变动 1 2 3 4 5
金融市场价格 － 利率风险 1 2 3 4 5
