投资管理流程手册.doc

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投资管理流程－（讨论稿） 编制人： 授权人： 版本： 生效日期： 此手册仅供财务管理中心及资金投资管理中心使用和参考，未经太平洋保险公 司授权和许可，不得外传。 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 目录 第一部分 概述........................................................................................................1 1 定义与范围........................................................................................................1 2 职能说明............................................................................................................2 3 资金投资动作分类............................................................................................5 第二部分 业务流程................................................................................................7 1 投资风险管理....................................................................................................7 流程图........................................................................................................7 管理方法................................................................................................................8 流程描述....................................................................................................9 2 资金划拨..........................................................................................................16 流程图......................................................................................................16 管理方法..................................................................................................17 3 投资结算与财务核算......................................................................................21 流程图......................................................................................................21 管理方法..................................................................................................22 流程描述..................................................................................................23 附件..............................................................................................................................29 附件 1 内部制度索引 .......................................................................................29 附件 2 新增/改进单据索引 ...............................................................................30 附件 3 内部管理报告 .......................................................................................34 附件 4 主要业绩考核指标样本汇总 ................................................................41 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -1- 第一部分 概述 1 定义与范围 定义 资金投资，主要是指太平洋保险集团公司，利用财产保险 总公司和人寿保险总公司以及集团自身的可利用的资金， 在国家法律、法规允许的范围内，在符合保险行业资金运 用范围规范的前提下，通过设立专门的投资管理机构，严 谨的风险控制，周密的投资组合计划，适时适量的介入资 金市场，并获取相关投资收益的过程。 工作范围 本手册根据现有资金投资业务流程的步骤和次序，从财务 控制的理念和方法上进行了规范，包括相关的控制手段、 应该使用的标准单据、管理报告和相应的关键考核指标。 本流程不包括涉及资金投资过程中的专业判断方法等，但 为了体现流程控制的完整性，诸如此类的制度以索引的形 式，列示于本手册的附件中。 本手册主要说明资金市场的投资业务流程，其他的固定资 产或项目投资不在本手册范围内。 财务管理政策 资金投资工作应积极遵循以下基本原则：  资金运用遵守《中华人民共和国保险法》、《中华人民 共和国证券法》、《保险公司买卖证券投资基金管理办 法》等国家有关法律、法规，依法规范、稳健经营，确 保资产的保值、增值  建立集中领导、科学决策、分级授权管理的投资决策机 制，以及有序、高效、规范的运作机制  切实防范和控制资金运用的风险，对交易的决策过程和 操作过程进行及时的风险监控和预警，充分发挥财务管 理、稽核等有关职能对投资情况的监督  资金运用由集团公司投资管理中心负责，产、寿险总公 司及各分支机构一律不得经营资金运用业务 资金投资流程涉及到的会计核算科目为短期投资、短期投 资跌价准备、拆出资金、应收利息、买入返售证券、卖出 返售证券；其会计确认政策、借贷方登记内容以及明细科 目的设置，参见《中国太平洋保险(集团)股份有限公司基 本会计科目》以及《保险公司会计法规》。 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -2- 2 职能说明 职能 负责人员 职责描述 共同职责 风险管理委 员会投资决 策委员会、 投资管理中 心、共享服 务－财务中 心、共享服 务－财务中 心—资金管 理中心 所有相关 人员  确保公司投资资金的安全性和可收回性  确保公司资金投资过程中的利益最大化 特殊职责 风险管理委 员会投资决 策委员会  审批公司投资领域的风险策略及制度  定期审核两核中心、再保、投资、精算的风险评定 报告并采取跟进措施，并听取投资管理中心的季度 工作汇报  审定总体投资计划，审定投资目标和重大的投资原 则，包括投资的仓位控制、投资组合比例等投资原 则  ，审核重大投资项目 投资管理中 心 投资管理 员  执行风险管理委员会投资决策委员会的风险投资策 略、制度和投资原则，向风险管理委员会投资决策 委员会进行季度工作汇报  资金运用管理中心投资风险防范的日常管理工作  建立和完善投资运作的内部控制和业务管理制度， 建立科学的投资决策规程，并监督制度的实施  对投资方向和组合资产结构的风险进行评估，建立 并维护预警指标体系  参与投资决策，向投资决策委员会和相关管理层提 供关于投资风险的因素分析  对各投资产品的投资业绩表现进行衡量和评估，以 检验投资策略的有效性  确定并授予投资业务员的交易权限，对于超过投资 业务员投资权限的投资活动进行审批、授权  协助建立并维护投资管理中心投资数据档案，包括 基金、债券、存款、专户等四大块 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -3- 职能 负责人员 职责描述  制订资金运用数据统计管理办法办法，负责各项投 资业务统计报表的编制，并向投资监管部门报送个 项监管报告  协调与公司其他部门的业务关系，加强联系，积极 合作 投资管理中 心 投资业务 员 基金业务  在授权范围内的基金投资操作，包括基金一级市场 的申购和二级市场的交易  研究分析证券行情，根据投资决策制定具体投资方 案，并制定基金交易计划  按照授权实施交易计划 债券业务  在授权范围内的债券投资操作，包括债券一级市场 的承销和二级市场的交易  研究分析证券行情，根据投资决策制定具体投资方 案并制定债券交易计划  按照授权实施交易计划 存款业务  本外币存款业务的具体操作与管理，以及营运资金 进入存款市场的具体计划、管理、操作  研究分析国家的宏观经济政策变化及本外币的利率 走势，负责与各大商业银行及有关单位联系，以及 对各大商业银行的授信额度的审查，适时提出调整 意见  按照授权授信制度，办理每笔业务，并对已发生业 务及业务对象进行跟踪调查，适时作出调整方案  对存款利息的催收 专户理财业务  产、寿险的投资连接产品、分红产品、万能产品资 金的分帐户运作  制定日常的投资交易计划并严格遵照授权程序执行  根据不同投资连接产品所要求的风险回报制定相应 投资策略，对各种产品制定相应的战略性资产配置 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -4- 职能 负责人员 职责描述 结构 投资管理中 心 投资清算 员  日常投资的交易清算工作  与共享服务－财务中心之间资金调拨、资金与证券 交割、交收的正常进行，以及帐务核对的协调与沟 通  基金投资、债券投资、存款业务的台帐核算，与财 务中心及其他相关部门联系并及时核对有关业务的 数据 投资管理中 心 投资研究 员  在收集整理国内外经济信息并进行分析、整理，为 投资决策提供依据的基础上，有针对性地定期撰写 投资研究报告，对所投资的品种进行及时的跟踪、 分析、研究 有针对性地定期撰写投资研究报告，对所投资的品种进 行及时的跟踪、分析、研究  关注并了解国内外金融市场特别的最新动态和资 讯，及时完成临时研究任务，对突发事件和敏感性 问题及时作出研究  与投资管理及投资业务岗位进行经常性的交流，获 取相关信息，为公司投资活动提出意见或建议 关注并了解国内外金融市场特别的最新动态和资讯  加强与监管部门的沟通，研究新的基金投资品种、 开拓新的基金投资渠道  负责与政府部门及相关行业及同行业公司的工作联 系和沟通，如财政部、保险公司资金运用部门和基 金管理公司、证券公司等，学习先进管理经验，促 进业务合作 共享服务－ 财务中心— 资金管理中 心 资金管理 员  维护及更新资金管理系统数据  复核资金划拨请求  缮制并上报相关资金管理报告 资金调拨 员  管理投资交易清算专用账户，并进行资金调拨 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -5- 职能 负责人员 职责描述 共享服务－ 财务中心 会计－投 资/专户投 资  编制投资相关的会计凭证，登记相关明细帐  核对、匹配投资交易及收益与相关交易单证  定期与投资管理中心核对与投资相关的财务信息 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -6- 3 资金投资动作分类 资金投资的运作可分为： 控制环境 运作分类 具体工作 控制程序  重大投资项目的 决策  权限控制  总体细化  独立性和保密 性  总体投资计划确 立  文件设计和记 录  团体智慧  独立复核  授权  经 营 管 理 的 观 念 、 方 法 和 风 格  组 织 结 构  权 限 和 责 任 分 配  监 控 方 法  内 部 审 计  人 事 政 策 和 实 务  投资交易账户的 管理  文件设计和记 录  权限控制  每日更新记录  数据更新  相互复核  投资的操作管理  文件设计和记 录  权限控制  相互复核  资金申请  文件设计和记 录  系统控制  划拨执行  文件设计和记 录  授权  独立复核  投资交割  文件设计和记 录  独立复核  每日更新记录  公平分配  财务核算  文件设计和记 录  独立复核  会计原则 投资风险管理 投资结算与财务核算 资金划拨 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -7- 控制环境 运作分类 具体工作 控制程序  对账  文件设计和记 录  数据更新  相互复核  出具相关报告  文件设计和记 录  独立复核 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -8- 第二部分 业务流程 1 投资风险管理 流程图 投资管理中心 负责人 投资研究员 投资管理员 投资业务员 风险管理委员会投资决策小组 重 大 投 资 项 目 的 决 策 总 体 投 资 计 划 确 定 投 资 交 易 账 户 的 管 理 投 资 的 操 作 管 理 重 大投 资项 目的 上报 1 重 大投 资项 目的 审批 2 反 馈与 监督 3 收 集相 关信 息 4 总 体投 资计 划的 拟定 5 总 体投 资计 划的 拟定 5总 体投 资计 划的 拟定 5 总 体投 资计 划的 拟定 5 审 批 7 分 析与 调整 6 交 易账 户的 开立 8 交 易账 户的 使用 9 交 易账 户的 核销 1 0 投 资渠 道的 管理 1 1 交 易对 象的 授信 1 2 资 金运 用的 授权 1 3 重 大投 资项 目的 上报 1 反 馈与 监督 3 反 馈与 监督 3 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -9- 管理方法 管理原则  健全和完善投资决策机制  投资风险评估机制和投资行为监督机制  建立权限控制和审批制度，严格控制风险  重大投资项目决策和操作的风险监控和预警 管理部门 投资管理中心、风险管理委员会投资决策委员会 管理文件 投资风险管理流程中包括以下文件: 文件名称 相关步骤 填制人 复核人 参考编号 投资初步方案和 可行性分析报告 重大投资项 目的上报 投资业务员 相关审核人 附件二 2-7．１ 交易账户开立申 请表 交易账户的 开立 投资管理员 投资管理中 心负责人 附件二 2-1 交易账户销户申 请表 交易账户的 核销 投资管理员 投资管理中 心负责人 附件二 2-2 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -10- 流程描述 重大投资项目的决策 主要步骤 描述 风险初 步评级 负责职能 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -11-  投资业务员管理中心投资管理员将针对重大 投资项目提出投资初步方案和可行性分析报 告，投资管理中心负责人汇总并审阅后，递 交投资投资决策管理委员会；  重大投资项目的范围，参见“重大投资项目 决策制度”，即：  存款：单笔存款金额超过 XXX 万元或 超越授信范围的存款业务；  债券： o 一级市场债券承销超过 XXX 万元； o 二级市场现券交易当日单个券种累 计交易额超过 XXX 万元或增仓、减 仓金额超过原持仓量的 30%； o 二级市场回购交易当日单个品种累 计交易额超过 XXX 万元；  基金： o 一级市场基金申购超过 XXX 万元； o 二级市场基金交易当日单个品种交 易额超过 XXX 万元，或整体增仓、 减仓金额超过原持仓量的 30%。 高 投资管理中心 －投资业务员 投资管理员， 负责人， 投资决策委员 会 重大投资项 目的上报1 投资初步方案 和可行性分析 报告 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -12-  依照“重大投资项目决策制度”规定的审批权 限，投资管理中心负责人、公司分管领导及 风险管理委员会投资决策委员会逐级对上报 的投资初步方案和可行性分析报告进行审 批。  重大投资项目的最高审批权限集中于风险管 理委员会投资决策委员会，审核程序包括：  风险管理委员会投资决策委员会每 X 月 召开会议，审定公司总体投资计划、投 资目标，对投资的仓位控制、投资组合 比例等重大投资原则进行审议，并形成 由所有成员签名的书面决议；  对于重大投资项目，由投资管理员提 议，由公司分管副总经理召集，召开临 时会议，并形成由所有成员签名的书面 审议意见；  因突发事件或突发行情引起的重要投资 决策，而无法执行常规的审批程序的， 至少由风险管理委员会投资决策委员会 主席和其他至少两名成员的书面批准方 可执行；事后在下次例会上通报有关情 况并补办相关手续。  审核的内容和重点包括：  投资项目可能面对的风险；  投资计划收益与投资风险是否对等；  投资资金来源是否有保证；  投资出现低于预期情况下，对整个太保 有何不利影响和后果；  投资对象本身风险是否相对较为稳定， 或者风险范围是可以为公司接受和承担 的；  投资方向是否符合国家有关法律法规相 关条例，同时是否符合保险监督管理委 员会的相关要求和规范；  国家宏观经济运行和产业政策等等外延 因素及其他可能对投资市场造成变动的 因素。 高 风险管理委员 会投资决策委 员会 重大投资项 目的审批2 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -13-  投资管理员管理中心负责人对重大投资项目 实施日常监控，并及时向投资业务员和投资 管理员将了解执行情况，汇总后形成书面报 告，反馈给风险管理委员会投资决策委员 会。  风险管理委员会投资决策委员会在审议书面 报告，并判断是否需调整投资目标或修改投 资方向；若需调整或修改，则与投资管理中 心负责人进行沟通并取得一致意见。 高 风险管理委员 会投资决策委 员会 投资管理中心 －投资管理员 负责人 总体投资计划确定 主要步骤 描述 风险初 步评级 负责部门  投资研究管理员系统、全面地收集信息，信 息收集的内容分为市场面、政策面、资金 面、消息面、技术面等，主要但不限于考虑 以下内容：  国家宏观政策；  国家总体经济运行状态；  国家的货币政策；  国家对有关产业的扶持和限制；  国家对进出口业务的政策；  整个证券市场目前的态势，包括国家对 市场的态度、市场走势、资金面、人 气、投资机构、券商、基金及个人投资 者对市场的预期；  世界总体经济发展趋势；  世界主要资金市场态势等。  投资研究分析员在研究各层面信息的基础 上，作出一定时期的市场预期，并定期向风 险管理委员会投资决策委员会、投资管理中 心负责人、投资管理员、投资业务员提供信 息汇总及分析报告，为形成投资指导思想及 总体投资计划的确立提供信息依据。 高 投资管理中心 －投资研究员 反馈与监督 3 收集相关信 息4 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -14-  总体投资计划每年度/半年/季度进行制订或 者更新，其中明确了投资管理中心在此期间 内各项投资渠道（存款、债券、基金）的结 构比例、。投资收益目标、计划投资资金量 等内容  投资管理员组织投资业务员和投资分析员根 据预订投资收益、预计平均可用资金等，以 各层面投资信息为基础，拟定总体投资目 标。  投资管理中心负责人参与总体投资计划的拟 定与审阅。 高 投资管理中心 －投资管理 员、投资研究 员、投资业务 员、负责人  投资管理中心负责人将总体投资计划报送风 险管理委员会投资决策委员会、总经理/管 理首脑审核，审核内容包括：  完成投资目标可能面对的风险；  投资计划收益与投资风险是否对等；  投资资金来源是否有保证；  投资出现低于预期情况下，对整个太保 有何不利影响和后果；  投资对象本身风险是否相对较为稳定， 或者风险范围是可以为公司接受和承担 的；  投资方向是否符合国家有关法律法规相 关条例，同时是否符合保险监督管理委 员会的相关要求和规范；  是否考虑国家宏观经济运行和产业政策 等等外延因素及其他可能对投资市场造 成变动的因素。  风险管理委员会投资决策委员会、总经理/ 管理首脑对总体投资计划作出的决议必须形 成文字，传递给投资管理中心负责人，并对 决议中的有关内容进行必要的解释。 高 风险管理委员 会投资决策委 员会 总经理/管理 首脑 总体投资 计划的拟定5 审批6 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -15-  投资研究管理员按月汇总实际投资情况，与 经审批的总体投资计划进行比较分析，主要 对差异原因进行分析，评价投资决策的合理 性、是否需调整。  投资研究管理员汇集投资管理中心各岗位对 于总体投资计划是否需要进行调整的意见； 如确实认为需要调整，则投资管理员汇总形 成书面的总体投资计划变更具体方案，对于 调整原因、调整方案的实施计划、调整后的 预期收益等相关因素进行说明，报送风险管 理委员会投资决策委员会和总经理/管理首 脑审核。 高 投资研究员 投资交易账户的管理 主要步骤 描述 风险初 步评级 负责部门  当需要在证券公司开设新的证券交易账户 时，投资管理员填写交易账户开立申请表， 递交投资管理中心负责人及公司分管副总经 理审核。  交易账户开立申请经审批后，投资管理员准 备相关开户资料并办理相应的开户手续；交 易账户的开立过程应当遵循如下要求：  证券交易账户须以公司名义开立；  公司向开户经办人员出具授权委托书；  交易账户的资料由投资管理员保管。  投资管理员将交易账户的基本信息通知共享 服务－财务中心，以备办理资金清算交割和 会计核算。 高 投资管理中心 －投资管理 员、相关审核 人  证券交易账户的资金划拨、账目核对以及会 计核算，参见本流程“投资结算与财务核算” 步骤。 高 投资管理中心 —投资管理员 分析与调整 7 交易账户 的开立8 交易账户开立 申请表 交易账户 的使用9 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -16-  当需要核销证券交易账户时，投资管理员填 写交易账户销户申请表，递交投资管理中心 负责人及公司分管副总经理审核。  交易账户销户申请经审批后，投资管理员要 求证券公司打印完整的交易记录明细，交易 明细经投资业务员和共享服务－财务中心投 资会计核对无误后方可办理销户。  交易账户交易明细和相关账户资料由投资管 理员存档保管。 高 投资管理中心 —投资管理 员、负责人 投资的操作管理 主要步骤 描述 风险初 步评级 负责部门  投资业务员按照公司“资金运用管理制度”中 规定的资金运用渠道进行投资；目前公司规 定的资金运用渠道为：银行存款、国债、金 融债及国家规定的中央企业债，在证券交易 所和银行间同业拆借市场开展现券和回购业 务，及基金买卖业务等。  如需要更新或增加投资渠道，由投资分析员 提供相关信息的汇总和分析资料交由投资管 理员；在汇集投资分析员、投资业务员意见 后，投资管理员提出更新或增加投资渠道的 申请报告，并提交投资管理中心负责人审 阅。  投资管理中心负责人审阅通过后的更新或增 加投资渠道的申请报告，提交风险管理委员 会投资决策委员会在定期召开的例会上审 核，并形成书面的决议。  投资管理员执行日常的监控，确保各投资、 交易行为符合投资渠道的规定。 高 风险管理委员 会投资决策委 员会，、 投资管理中心 －负责人， 、投资管理 员， 、投资业务员 交易账户 的核销10 交易账户销户 申请表 投资渠道的 管理11 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -17-  投资业务员按照公司“资金运用管理制度”中 规定的交易授信对象和授信额度进行投资； 授信对象包括银行和证券公司。  如需要更新或增加授信对象及授信额度，由 投资分析员提供相关信息的汇总和分析资料 交由投资管理员；在汇集投资分析员、投资 业务员意见后，投资管理员提出更新或增加 授信对象及授信额度的申请报告，并提交投 资管理中心负责人审阅。  投资管理中心负责人审阅通过后的更新或增 加授信对象或授信额度的申请报告，提交风 险管理委员会投资决策委员会在定期召开的 例会上审核，并形成书面的决议。  投资管理员执行日常的监控，确保各投资、 交易行为符合授信对象和授信额度的规定。 高 风险管理委员 会投资决策委 员会、投资管 理中心－负责 人、投资管理 员、投资业务 员 交易对象 的授信12 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -18-  投资业务员按照公司“资金运用管理制度”的 规定进行投资交易。  “资金运用管理制度”分别对投资业务员、投 资管理员、投资管理中心负责人的如下资金 运用内容进行规定：  授权投资范围；  授权投资额度；  投资限定，例如（１）与同一证券商的 交易量的限额，即不得超过总交易量的 百分之ＸＸ等；（２）投资止损点，即 亏损达到投资资金的Ｘ％时，必须采取 减仓、清仓的措施等。  超过投资业务员授权投资范围、授权投资额 度及的投资限定，上报投资管理员授权许可 方可执行交易，并形成书面的授权记录；以 此类推。  如需要更新或增加某一交易级别的授权投资 范围、授权投资额度及投资限定，由相关交 易级别人员提出更新或增加的申请报告，并 提交投资管理中心负责人审阅。  投资管理中心负责人审阅通过后的更新或增 加的申请报告，提交风险管理委员会投资决 策委员会在定期召开的例会上审核，并形成 书面的决议。  投资管理员执行日常的监控，确保各投资、 交易行为符合授权投资范围、授权投资额度 以及投资限定的规定。 高 风险管理委员 会投资决策委 员会、投资管 理中心－负责 人、投资管理 员、投资业务 员 资金运用 的授权13 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -19- 2 资金划拨 流程图 共享服务—财务中心—资金管理中心 投资管理中心 共享服务—财务中心 资金管理员 资金调拨员 投资业务员 投资管理员 投资清算员 投资会计 划 拨 申 请 划 拨 执 行 账 户设 置 1 填 写资 金调 拨单 2 传 递调 拨单 4 审 核 3 调 拨单 复核 5 资 金划 入投 资账 户 6 资 金划 出投 资账 户 6 划 拨的 记账 7 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -20- 管理方法 管理原则  专户与非专户资金分别开立账户  资金调拨的授权制度  资金划拨操作当日完成 管理部门  共享服务—财务中心、共享服务—财务中心—资金管理中 心、投资管理中心 管理文件 合同管理流程中包括以下文件： 文件名称 相关步骤 填制人 复核人 参考编号 资金调拨单 填写资金调拨 单 投资业务员 相关审核人 参见资金调 拨及内部往 来管理流程 投资交易额及 余额表 划拨的记账 投资管理员 投资管理中心 负责人 附件二 2-4 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -21- 流程描述 划拨申请 主要步骤 描述 风险初 步评级 负责部门  资金管理中心资金管理员对非专户资金、专户 资金（按险种）分别设置账户。  各分支公司非专户资金上划参见“资金调 拨及内部往来”管理流程手册。  各分支公司专户资金直接汇入资金管理中 心指定账户： o 分红险； o 个万能； o 团万能； o 其它。  非专户资金、专户资金各自的投资收益、利息 收入分别汇入各自对应的账户。 高 资金管理 中心－资 金管理员  投资业务员根据投资业务需要确定资金需要额 度。  投资业务员填写资金调拨单，详细填写以下内 容：  需用金额；  资金用途；  拨付对象账号；  拨付时间；  申请人；  其它。  对于上述内容中的“资金用途”一项，如有必要 应提供说明书面材料以供投资管理员审核参 考。  投资业务员将填写完毕的资金调拨单提交投资 管理员审核，有说明材料的同时提交。 高 投资管理 中心—投 资业务员  投资管理员审核提交的资金调拨单以及相关的 书面材料。  对于超过投资管理员审核权限的资金划拨由投 资管理员初审并填写初审意见，投资管理员将 初审完毕的资金划拨要求提交相应权限的审核 人审核。 高 投资管理 中心—投 资管理员 账户设置 1 填写资金调 拨单2 资金调拨单— 参见资金调拨 及内部往来管 理流程 审核3 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -22- 主要步骤 描述 风险初 步评级 负责部门  相应权限审核人（包括投资管理员）按照权限 审核资金调拨要求，主要在各自权限内根据投 资目标以及风险管理原则审核投资业务的可行 性及划拨金额的合理性。如有必要，可要求未 提交书面材料的投资业务员补交书面材料。如 无异议则书面留下批准痕迹（批准时间、批准 人）；如不同意，则中留下审核意见。  所有当日提交的资金划拨要求均在当日审核完 毕。 划拨执行 主要步骤 描述 风险初 步评级 负责部门  投资清算员每日早晨从汇总打印已通过申请的 资金调拨单。  投资清算员将资金调拨单传递给资金管理中心 资金管理员。 高 投资管理中 心—投资清 算员  资金管理员复核资金调拨单，主要复核单上的 划拨内容与审核权限是否符合权限设置，从而 确认资金调拨单有效。  资金管理员将复核完毕的资金调拨单有关内容 （划拨金额、划拨原因、划拨时间、划拨对象 账户等）输入资金管理系统。 中 资金管理中 心—资金管 理员  资金管理系统自动按照划拨时间提示资金调拨 员进行资金划拨操作。  资金管理中心资金调拨员根据复核有效的资金 调拨单进行资金划拨，将相应资金按照划拨时 间从专户或非专户账户拨入指定拨入账户。  资金调拨员在办理不同银行间资金划拨时采用 网上银行划拨或在每日上午十点前办理以避免 大额资金在途时间的利息损失。  资金管调度员在资金管理系统中逐一勾销已划 拨的资金调拨单记录。 高 资金管理中 心—资金调 拨员 传递调拨单 4 调拨单复核 5 资金划入投 资账户6 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -23- 主要步骤 描述 风险初 步评级 负责部门  当涉及到证券回购、投资分红、存款到期等情 况，投资清算员通知资金管理中心资金管理 员，并提供详细划款信息（划款时间、划款金 额、划出账户、是否专户投资），同时提供相 关业务交割单据。同时制作相应资金调拨单。  资金管理员根据资金调拨单信息将资金划回信 息输入资金管理系统。并将资金调拨单传递给 资金调拨员。  资金管理系统提示资金管理员进行资金划转操 作，资金管理员按照资金调拨单要求，从相应 投资账户将一定金额转回资金账户。  专户投资划回的资金由资金调拨员转回原集团 分别设置的账户。  资金调拨员在资金管理系统逐一勾销完成的划 转操作。并将资金调拨单副本传递给共享服务 —财务中心投资会计。 高 投资管理中 心—投资清 算员、资金 管理中心— 资金管理 员、资金调 拨员  资金调拨员将以经过划拨处理的资金调拨单副 本传递至共享服务—财务中心投资会计作为入 账凭证。入账操作参见本流程财务核算部分。  投资管理员月底制作的投资交易额及余额表内 容。本报告上报投资管理中心负责人，以及供 月底与财务对账使用。 高 共享服务— 财务中心— 投资会计员 资金划出投 资账户7 划拨的记账 8 投资交易恶及 余额表 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -24- 3 投资结算与财务核算 流程图 投资管理中心 共享服务—财务中心 投资清算员 投资管理员 负责人 投资会计 负责人 风险管理委员会投 资决策委员会 投 资 交 割 财 务 核 算 对 账 出 具 相 关 报 告 交 割 与 确 认 1 收 益 分 配 2 登 记 台 账 3 单 据 传 递 4 单 据 传 递 4 单 证 接 受 5 记 账 7 期 末 计 提 9 财 务 复 核 6 确 认 登 账 8 投 资 财 务 对 账 10 银 行 对 账 10 投 资 业 务 对 账 10 上 报 及 下 发 13 审 核 12 出 具 报 告 11 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -25- 管理方法 管理原则  专户与非专户投资支出与收入、收益核算分别进行  会计处理确认原则严格按照《保险公司会计制度》执行  收益分摊不发生实际资金划拨  单证传递、会计账务处理及时进行  及时出具各项投资管理报告 管理部门  共享服务—财务中心、投资管理中心、风险管理委员会投资 决策委员会 管理文件 合同管理流程中包括以下文件： 文件名称 相关步骤 填制人 复核人 参考编号 收益分配表 收益分配 投资清算员 投资管理中心 负责人 附件二 2-5 资金余额核对 表 投资、财务对 账 投资会计、 投资清算员 N/A 附件二 2-3 月度投资业务 核对表 投资业务对账 投资管理员 投资管理中心 负责人 附件二 2-6 专户投资报酬 率报告 出具报告 投资管理员 投资管理中心 负责人 附件三 3-1 专户投资报酬 率报告 出具报告 投资管理员 投资管理中心 负责人 附件三 3-2 资产分布报告 出具报告 投资管理员 投资管理中心 负责人 附件三 3-3 投资分布明细 报告 出具报告 投资管理员 投资管理中心 负责人 附件三 3-4 每周国债市场 明细 出具报告 投资管理员 投资管理中心 负责人 附件三 3-5 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -26- 流程描述 投资交割 主要步骤 描述 风险初 步评级 负责部门 与证券交易所的交割—太保直接在证券交易所 进行的债券、基金等证券交易（目前不含股 票）：  证券交易所每天都会向清算员发送前一天的 交易数据包/交割单，（目前，上海证券交 易所是直接通过交易系统以软件数据形式进 行传递；营业部是通过邮政快递方式直接将 交割的单据寄至太保投资管理中心）。  投资清算员下载或收集，如果是系统传输 的，则将其打印成纸质形式。  投资清算员进行核对，将前日下达的所有被 交易所接受并最终成交的记录逐一与收到的 成交交割单进行匹配和审核，核对内容包括 交易成交量、交易价格、平均成本及成交后 交易帐户的资金余额和累计的投资对象持有 量。 与证券公司的交割—委托证券交易公司进行的 上述交易：  证券公司按照委托协议规定的时间递送交易 数据包/交割单。  投资清算员进行核对，将该时间段证券公司 所下达的所有被交易所接受并最终成交的记 录逐一与收到的成交交割单进行匹配和审 核，核对内容包括交易成交量、交易价格、 平均成本及成交后交易帐户的资金余额和累 计的投资对象持有量，此外核对所有交易是 否符合委托协议。 银行存款的确认—按照签订的存款协议执行后 的确认：  银行每笔存款到达账户当天开立存款单或存 款证明，并于当天交至太保投资管理中心 （以系统或专递方式）。  每月银行寄送存款账户对账单。  投资清算员进行核对，将存款投资业务员订 立的存款协议与存款单或存款证明进行校 对。校对内容为存款金额、存款账户、利率 设置、存款时间等。 高 投资管理中心 —投资清算员交割与确认 1 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -27- 主要步骤 描述 风险初 步评级 负责部门 其他投资交易交割/确认—进行开放式基金申 购、非上市债券购买、证券正/逆回购等：  对应银行、债券公司等单位于交易成功当日 出具交易确认证明或证券持有凭证，并将其 于当日传递至太保投资管理中心。  投资清算员核对交易确认证明或证券持有凭 证与相关投资指令是否一致，主要核对交易 金额、交易时间、交易对象等。  对于投资产生的收益按照集团、寿险、产险 总公司商定的收益分配方案每月由投资管理 中心投资清算员进行预分配，计算各自年初 截止到本月预分配金额。并汇总出具收益分 配表。  投资管理中心负责人对计算结果进行数据复 核，主要是符合数据计算的正确性。  投资清算员将收益分配表传递至共享服务— 财务中心。  每月负责集团以及寿险、产险总公司投资账 务的会计分别按照收益分配表上本月预分配 金额数字冲回上月预分配金额的差额记录本 月预分配金额。  集团、产寿总公司之间收益分配的资金流动 账务处理通过“内部往来”进行，但不进行实 际资金划转，产寿所得收益转入其继续投资 本金。  专户收益全部归产、寿总公司各自所有，由 共享服务—财务中心负责专户账务的会计作 账务处理。但不对产、寿总公司进行实际资 金的划转，收益所得继续转入资金管理中心 指定账户作为投资本金。 高 投资管理中心 —投资清算 员、负责人、 共享服务—财 务中心—投资 会计  投资清算员确认投资信息之后，按照业务所 属投资类型（债券、基金、存款、专户投 资）登记业务台账数据。 中 投资管理中心 —投资清算员 收益分配2 收益分配表 登记台帐 3 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -28- 主要步骤 描述 风险初 步评级 负责部门  投资管理中心投资清算员将核对完毕的交割 单据传递至共享服务—财务中心。  传递的单据必须是原始单据的记账联或 复印件。 高 投资管理中心 —投资清算员 财务核算 主要步骤 描述 风险初 步评级 负责部门  共享服务—财务中心投资会计从投资管理中 心投资清算员取得投资交易交割单据或存款 单、存款凭证。  资金调拨员、投资清算员每日早上将昨 日完成相关调拨或核对的单据交至投资 会计处。 高 共享服务—财 务中心—投资 会计  投资会计核对业务交割单据、存款单或存款 凭证的真实性，并将金额与资金调拨单涉及 的金额进行核对。  如由于银行原因存款单等无法及时传递 到投资会计处，则投资会计复核存款协 议附件代替。并在台账中注明存款单暂 时未到，待存款单复印件到达后再核对 是否一致。  专户资金的财务复核分别有共享服务—财务 中心负责寿险、产险总公司专户投资会计处 理。  复核完毕投资会计在财务系统中记录资金变 动情况 中 共享服务—财 务中心—投资 会计  核对无误后，投资会计制作会计凭证，并将 资金调拨单、交易交割单、存款单等业务单 据附在凭证之后。并根据相关凭证分别在财 务系统中作账务处理：  投资业务时 借：短期投资/买入返售证券/其他 贷：银行存款—集团账户或专户 高 共享服务—财 务中心—投资 会计 单据传递 4 单证接受 5 财务复核 6 记账 7 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -29- 主要步骤 描述 风险初 步评级 负责部门  银行存款时： 借：银行存款—XX 银行 贷：银行存款—集团账户或专户  存款到期时： 借：银行存款—集团账户或专户 贷：银行存款—XX 银行  卖出回购证券时： 借：银行存款—集团账户或专户 贷：卖出回购证券款  发生投资损益、利息收入、其他投资会 计处理。 以上会计处理的科目设置参见《中国太平洋保 险(集团)股份有限公司基本会计科目》；会计 确认原则参见保险公司会计法规。  专户资金的账务处理分别有共享服务—财务 中心负责寿险、产险总公司专户投资会计处 理。  共享服务—财务中心负责人每日对投资会计 编制的资金投资凭证进行复核，复核其是否 及时于交易次日进行账务处理，交易核算是 否完整准确，如分红、基金再投资等的账务 处理。审核无误后进行签字确认。 中 共享服务—财 务中心—负责 人、投资会计  投资会计期末计提“短期投资跌价准备”以及 “投资风险准备”。这两项计提准备的科目设 置以及计提方法参见《中国太平洋保险(集 团)股份有限公司基本会计科目》。 高 共享服务—财 务中心—投资 会计 对账 主要步骤 描述 风险初 步评级 负责部门  每月共享服务—财务中心投资会计从财务系 统所记录的投资资金变动情况出具资金余额 核对表。  投资会计将资金余额核对表传递给投资管理 中心投资清算员。 高 共享服务—财 务中心—投资 会计、投资管 理中心—投资 清算员 确认登账 8 期末计提 9 投资、财务 对账10 资金余额核对 表 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -30- 主要步骤 描述 风险初 步评级 负责部门  投资清算员根据开出的资金调拨单核对资金 余额核对表。如发现差异则记录在资金余额 核对表上当天回馈共享服务—财务中心。  投资会计及时联系投资清算员、资金调拨员 等进行差异原因分析。  每月共享服务—财务中心与银行进行对账， 参见总账管理流程。 中 共享服务—财 务中心  投资清算员根据业务性质的不同定期与投资 对象核对业务：  每月底投资清算员与证券交易所按照每 日收到的交割数据与其出具的业务报告 核对账户余额、月交易明细等。  与证券公司按照未妥协已签订的内容对 每笔交易明细核对收到的交割数据与其 定期递送的业务汇总是否一致。  定期联系存款银行核对存款账户余额情 况是否与台账记录一致。  每月对当月发生的非上述投资业务每笔 进行复核，复核时将投资业务凭证与对 方进行核对交易金额、交易事由等情况 是否则一致。  投资清算员核对完成后按照投资业务种类出 具月度投资业务核对表，主要反映本月业务 实际发生与台账记录是否一致，并上报投资 管理中心负责人审阅。 高 投资管理中心 —投资清算员 出具相关报告 主要步骤 描述 风险初 步评级 负责部门  每月/每季/每年投资管理员根据投资台账中 的各类投资信息出具相关投资管理报告：  专户投资报酬率报告；；  非专户投资报酬率报告；  资产分布报告；  投资分布明细报告； 高 投资管理中心 —投资管理员 银行对账 10 投资业务对 账10 月度投资业务 核对表 出具报告 11 专户投资报酬 率报告 非专户投资报 酬率报告 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -31- 主要步骤 描述 风险初 步评级 负责部门  每周国债市场明细；  其它等。  投资管理员将报告上报投资管理中心负责人 审核。  投资管理中心负责人审核确认投资管理报告 内容的真实性、合理性签字确认。 高 投资管理中心 —负责人  投资管理员将审核完毕的投资管理报告上报 风险管理委员会投资决策委员会审阅。  风险管理委员会投资决策委员会开会审阅投 资管理报告，将报告反映情况作为下一阶段 风险管理工作的数据支持，并在报告上加注 审阅意见。  风险管理委员会投资决策委员会将审阅完毕 的投资管理报告下发投资管理中心供参考。 高 风险管理委员 会投资决策委 员会 审核12 上报及下发 13 资产分布报告 投资分布明细 报告 每周国债市场 明细 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -32- 第三部分 附件 附件一 内部制度索引 表一（操作参考） 索引号 名称 版本号 最近更新时 间 责任职能部门 1-1 中国太平洋保险(集团)股份有限公司 基本会计科目 2001-1 版 中国太平洋保险(集团) 股份有限公司 1-2 中国太平洋保险公司重大投资项目决 策制度 2001．8 中国太平洋保险(集团) 股份有限公司资金运用 管理中心 1-3 中国太平洋保险公司资金运用管理制 度 2001．10 中国太平洋保险(集团) 股份有限公司资金运用 管理中心 1-4 保险公司会计制度 财政部 表二（写作参考） 索引号 名称 版本号 最近更新时间 责任职能部门 1-5 计划财务部“三定”方案 中国太平洋保险 (集团)股份有限公 司 1-6 集团计划财务部岗位描述 2001．10 中国太平洋保险 (集团)股份有限公 司计划财务部 1-7 资金运用管理中心“三定”方案 中国太平洋保险 (集团)股份有限公 司 1-8 中国太平洋保险公司投资决策委员会 例会制度 2001．10 中国太平洋保险 (集团)股份有限公 司 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -33- 附件二 新增/改进单据索引 索引号 单据名称 相关步骤 2-1 交易账户开立申请表 交易账户的开立 2-2 交易账户销户申请表 交易账户的核销 2-3 资金余额核对表 投资、财务对账 2-4 投资交易额及余额表 划拨的记账、出具 报告 2-5 收益分配表 收益分配 2-6 月度投资业务核对表 投资业务对账 2-72-7 投资初步方案和可行性分析报告 重大投资项目的上 报 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -34- 2-1 交易账户开立申请表 编号： 申请人： 申请时间： 开户目的： 开户公司： 负责人意见： 审批意见： 附注： 2-2 交易账户销户申请表 编号： 申请人： 申请时间： 销户目的： 销户公司： 负责人意见： 审批意见： 附注： 交易明细索引： 2-3 资金余额核对表 ２００Ｘ年ＸＸ月 种类 财务账面余额 业务账面数据 差异 原因 基金甲基 金 基金乙 债券甲债 券 债券乙 银行甲存 款 银行乙 本表由投资会计填制“财务账面余额”栏，填写完毕传递给投资清算员填写 “业务账面数据”栏。双方根据填写数据核对，如有差异则联系资金调度员进 行差异分析，并填写“原因”栏。 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -35- 2-4 投资交易额及余额表 20XX 年 XX 月 填制人： 专户（按险种）时间 调拨单编 号 基金 债券 存款 基金 债券 存款 投资 明细 备注 基金 基金甲 基金甲 基金乙甲 专户 专户 基金乙 甲 债券 债券甲 债券甲 债券乙 专户 债券乙 存款 银行甲 银行甲 期 末 余 额 汇 总 银行丙乙 专户 银行乙 丙 上表根据出具的资金调拨单汇总填写，拨入各投资账户的金额以“+”表示（买入、存款 等），拨出各投资账户的金额以“-”表示（卖出、存款到期、收益等）。 期末余额汇总同类投资产品。 专户与非专户分别统计。 2-5 收益分配表 制表人：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　核对人： 待分配总收益 截至月份 集团 寿险总公司 产险总公司 寿险专户（按险 种） Jan 一月 二月 Feb Mar 三月 四月 Apr 五月 May 六月 Jun Jul 七月 八月 Aug 九月 Sep 十月 Oct 十一月 Nov 十二月 Dec 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -36- 2-6 月度投资业务核对表 投资品种 账面金额 其它（持有数量、 存续时间等） 投资对方 对账结果 差异处理 本报告由投资管理员出具，主要是根据业务台账与证券交易所、证券公司、银 行等投资对象对账后撰写的对账结果汇报。除填写上述表格内容外，对于有差 异的核对结果应书面汇报以下内容：  分投资品种的账面记录（金额、持有数量、存续时间等）；  投资对象对应投资品种的纪录；  差异额；  差异原因分析；  解决方案；  其它。 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -37- 2-7 投资初步方案和可行性分析报告 编号： 提交人： 提交时间： 大盘 专户 投资类型： 涉及金额： 币种： 投资方案： 预期收益率： 其它： 投资管理中心审核意见 会签： 时间： 年 月 日 相关管理负责人（分管领导、总经理、董事长）审核意见 会签： 时间： 年 月 日 审核意见投资决策委员会审核意见 会签： 时间： 年 月 日 附件清单： 跟踪报告索引： 跟踪报告制作人： 调整或反馈意见： 签名： 时间： 年 月 日 投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 -38- 附件三 内部管理报告 索引 号 名称 编制人 审核人 报告 频率 相关 步骤 3-1 专户投资报酬率报告 投资管理员 投资管理中 心负责人 每月/季/年分 别出具 出具报告 3-2 专户投资报酬率报告 投资管理员 投资管理中 心负责人 每月/季/年分 别出具 出具报告 3-3 资产分布报告 投资管理员 投资管理中 心负责人 每月/季/年分 别出具 出具报告 3-4 投资分布明细报告 投资管理员 投资管理中 心负责人 每月/季/年分 别出具 出具报告 3-5 每周国债市场明细 投资管理员 投资管理中 心负责人 每月/季/年分 别出具 出具报告 资金投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 39 3-1 专户投资报酬率报告 报告时段：从_____至_____ 月份 可运用 资金 可运用资 金平均数 可运用资金 总平均数 当月净投资 收入 年累计净投 资收入 当月净投 资收入推 算全年收 入 年累计净投 资收入推算 全年收入 当月投资报酬 率 年累计 公式 1 2=上月与 本月资金 和的平均 数 3=年初至今的 资金和/月数 4 5 6 7 (6)/[(2)*12-(6)] (7)/[(3)*12- (7)] 2002/12 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2003/01 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2003/02 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2003/03 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2003/04 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2003/05 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2003/06 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2003/07 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2003/08 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2003/09 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2003/10 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2003/11 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2003/12 　 　 　 　 　 　 　 　 　 部门： _________编制人： _________ 日期： 复核人： _________ 日期： 分发： _______ _______ 资金投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 40 3-2 非专户投资报酬率报告 报告时段：从_____至_____ 月份 集团可 运用资 金 产险总公 司可运用 资金 寿险 总公 司可 运用 资金 可运用 资金 可运用资 金平均数 可运用 资金总 平均数 当月净 投资收 入 年累 计净 投资 收入 当月净 投资收 入推算 全年收 入 年累计 净投资 收入推 算全年 收入 当月 投资 报酬 率 年累计 集团 收益 产险 总公 司收 益 寿险 总公 司收 益 公式 1 2 3 4=1+2+3 5=上月与本 月资金和的 平均数 6=年初 至今的 资金和/ 月数 7 8 9 10 (9)/[(5) *12-(9)] (10)/[(6 )*12- (10)] 11=7*1 /4 12=7*2 /4 13=7*3 /4 2002/12 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2003/01 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2003/02 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2003/03 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2003/04 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2003/05 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2003/06 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2003/07 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2003/08 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2003/09 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2003/10 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2003/11 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2003/12 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 部门： _____ 编制人： _____ 日期： 复核人： _____ 日期： 分发： ____ ____ 资金投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 41 3-3 资产分布报告 报告时段：从_____至_____ 币种： 收益 在全部投资资产中的 比率% 资产类别 本金 现值 现值市 价 预期收 益 上月收 益 平均到 期长度 到期级 别 权重 实际 比率 风险现值 额度 上月 实际 活期存款 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 定期存款<=一年 RMB　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 定期存款<=一年 US$ 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 定期存款〉一年 RMB 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 定期存款〉一年 US$ 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 基金 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 债券 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 上月 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 部门： _____ 编制 人： _______日期： 复核 人： _____ 日期： 分发： ____ ____ “到期级别”按以下标准归类 S-1 最短（小于 1 个月） L-1 长（大于 12 个月，小于 36 个月） S-2 中短（小于 6 个月） L-2 较长（大于 36 个月，小于 60） S-2 短（小于 12 个月） L-3 最长（大于 60 个月） 资金投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 42 3-4 投资分布明细报告 报告时段：从_____至_____ 币种： 单位: 　 在全部投资资产中 的比率% 到期级别 机构 编号 机构 名称 活期 存款 定期存款 <=一年 RMB 定期存款 <=一年 US$ 定期存款 >一年 RMB 定期存款 >一年 US$ 基 金 债 券 总 值 本月 实际 风险限 制额度 上月 实际 短期 长期 1 XX 银 行 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2 XX 银 行 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 3 XX 银 行 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 4 XX 证 券公 司 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 5 XX 证 券公 司 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 6 XX 基 金 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 7 XX 债 券 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 上月 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 部 门： _____ 编制人： ________ 日期： 复核 人： _____ 日 期： 分 发： ____ ____ 资金投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 43 3-5 每周国债市场明细 报告时段：从_____至_____ 币种: 单位: 1.上海证券交易所国债 编号 债券 数量 利率 年息 到期 时间 到期 价格 昨日市 场价格 YTM% YTM 周变化率 （bps) 周交 易额 期间长度 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2.上海证券交易所企业 债券 编号 债券 数量 利率 年息 到期 时间 到期 价格 昨日市 场价格 YTM% YTM 周变化率 （bps) 周交 易额 期间长度 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 3.上海证券交易所企业 回购债券 　 3 天 7 天 14 天 28 天 91 天 182 天 ——— ——— 收益率（周 平均） 　 　 　 　 　 　 　 　 周变化率 （bps) 　 　 　 　 　 　 　 　 4.人民币存款利率（） 5.人民币贷款利率 存款 3 个月 6 个月 1 年 2 年 3 年 5 年 6 个月 1 年 1-3 年 3-5 年 5 年以上 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 6.通货膨胀指数（消费指 数） 指数 Sep-02 Oct-02 Nov- 02 Dec-02 Jan- 03 Feb- 03 Mar-03 Apr-03 May-03 Jun- 03 Jul-03 中国 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 上海 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 部门： _________ 编制 人： _____ 日 期： 复核 人： _________ 日 期： 分发： ________ ________ 资金投资管理流程手册 讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 44 附件 4 主要业绩考核指标样本汇总 部门 KPI 说明 投资管理中心 当月投资报酬率 参见内部管理报告――投资报酬率报告 投资管理中心 年累计投资报酬率 参见内部管理报告――投资报酬率报告 投资管理中心 投资目标达成率 当月投资报酬率／预期投资报酬率*100%