夏新电子股份有限公司 600057 2007年年度报告
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 目录 一、重要提示.........................................................................3 二、公司基本情况简介.................................................................3 三、主要财务数据和指标：.............................................................4 四、股本变动及股东情况...............................................................5 五、董事、监事和高级管理人员.........................................................7 六、公司治理结构....................................................................13 七、股东大会情况简介................................................................16 八、董事会报告......................................................................16 九、监事会报告......................................................................29 十、重要事项........................................................................30 十一、财务会计报告..................................................................35 十二、备查文件目录..................................................................83 2
一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、独立董事乔梁，因出差未能出席会议，委托郭艺勋董事代为行使表决权 董事苏端，因出差未能出席会议，委托朱以明董事代为行使表决 3、 天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司负责人苏振明，主管会计工作负责人卢振宇及会计机构负责人（会计主管人员）牛宏志声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 -828,862,营业利润 -792,760,利润总额 -811,123,归属于上市公司股东的净利润 -844,261,归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -146,359,经营活动产生的现金流量净额 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 -1,156,非流动资产处置损益 9,786,越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照27,308,国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 163,除上述各项之外的其他营业外收支净额 36,102,合计 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006年 本年比上年主要会计数据 2007年 2005年 调整后 调整前 增减(%) 3,452,314, 5,427,006,,513,012, 4,809,283,营业收入 -792,760, -40,019,,249,, -664,358,利润总额 归属于上市公-811,123, -101,741,,212, -658,050,司股东的净利润 归属于上市公司股东的扣除-844,261, -113,795,,311, -697,258,非经常性损益的净利润 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性 损益后的基本每股收益 全面摊薄净资不适用 产收益率（%） 加权平均净资不适用 产收益率（%） 扣除非经常性损益后全面摊不适用 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权不适用 平均净资产收益率（%） 第 4 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 经营活动产生-146,359, 163,384,,709, 154,837,的现金流量净额 每股经营活动 产生的现金流量净额 2006年末 本年末比上 2007年末 年末增减2005年末 调整后 调整前 (%) 3,027,817, 4,293,384,,305,010, 4,266,834,总资产 所有者权益（或-221,829, 617,144,,368, 614,161,股东权益） 归属于上市公 司股东的每股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股本年解除限本年增加年末限解除限售股东名称 限售原因 数 售股数 限售股数售股数日期 新利(厦门)工业股权分置改2007年43,672,000 3,672,00000有限公司 革法定承诺 月23日 夏新电子有限公股权分置改2007年4837,216 837,21600司工会委员会 革法定承诺 月23日 4,509,216 4,509,21600合计 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 67,138前十名股东持股情况 持股持有有限售股东报告期内增质押或冻结的股股东名称 比例持股总数 条件股份数性质 减 份数量 (%) 量 夏新电子有限公司 其他 185,209,6320185,209,632质押105,400,000第 5 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 深圳中航集团股份其他 11,600,000-3,758,7090未知 有限公司 李雅非 其他 4,280,0004,280,0000未知 中国电子信息产业国有 3,931,20000未知 集团公司 法人 宜昌天昊科技公司 其他 3,608,0553,608,0550未知 厦门市电子器材公国有 2,906,28000未知 司 法人 桂有樑 其他 2,337,3442,337,3440未知 李秀萍 其他 1,867,8011,867,8010未知 范昕 其他 1,340,000-120,0000未知 谭福洪 其他 1,263,6991,263,6990未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类 深圳中航集团股份有限公司 11,600,000人民币普通股 李雅非 4,280,000人民币普通股 中国电子信息产业集团公司 3,931,200人民币普通股 宜昌天昊科技公司 3,608,055人民币普通股 厦门市电子器材公司 2,906,280人民币普通股 桂有樑 2,337,344人民币普通股 李秀萍 1,867,801人民币普通股 范昕 1,340,000人民币普通股 谭福洪 1,263,699人民币普通股 厦门国际信托有限公司 1,220,493人民币普通股 中国电子信息产业集团公司持有夏新电子有限公司51%的股份，夏新电子有限公司持有本公司%股份，系我公司控股股东，因此，中国电子信息产业集团公司为本公司实际控制人。 上述股东关联关系或一致行动关系的经本公司向中国电子信息产业集团公司征询，中电公司与其他股说明 东之间不存在关联关系或一致行动关系。 根据现有资料，未发现其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行为人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易持有的有限情况 序有限售条件股东名称 售条件股份新增可上限售条件 号 数量 可上市交易时间市交易股份数量 自改革方案实施复牌之日185,209,632夏新电子有限公司 2010年3月3日 1 起,在四十八个月内不上市交易。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：夏新电子有限公司 法人代表：苏振明 注册资本：1,万美元 成立日期：1981年8月1日 主要经营业务或管理活动：宾馆、物业管理、投资发展等实业经营为主 (2) 法人实际控制人情况 第 6 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 实际控制人名称：中国电子信息产业集团公司 法人代表：熊群力 注册资本：5,734,334,000元 成立日期：1989年4月1日 主要经营业务或管理活动：电子原材料、电子元器件、电子仪器仪表、电子产品、计算机软件与系统集成、集成电路的科研、开发、设计、制造、销售与技术服务；电子应用技术的开发、推广及电子系统工程通讯工程的与组织管理。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期内是否在股从公司领东单位或性年任期起始任期终年初持年末持姓名 职务 取的报酬其他关联别 龄 日期 止日期股数 股数 总额(万单位领取元)（税前） 报酬、津贴2006年52009年5男 56 0 苏振明 董事长 是 月31日 月31日2006年52009年5男 54 0 王建军 副董事长 是 月31日 月31日2006年52009年5男 80 0 林国良 副董事长 否 月31日 月31日2006年52009年5男 62 0 张丰年 董事 是 月31日 月31日第 7 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 2006年52009年5男 56 0 苏端 董事 是 月31日 月31日2006年52009年5男 46 0 朱以明 董事 是 月31日 月31日2006年52009年5男 40 0 刘瑞林 董事 否 月31日 月31日2006年52009年5男 40 5 陈汉文 独立董事 否 月31日 月31日2006年52009年5男 48 5 王凤洲 独立董事 否 月31日 月31日2006年52009年5男 44 5 乔梁 独立董事 否 月31日 月31日2006年52009年5男 44 5 郭艺勋 独立董事 否 月31日 月31日监事会主2006年52009年5女 54 0 苏宝桑 否 席 月31日 月31日2006年52009年5男 60 29,16029,1600 马忠达 监事 是 月31日 月31日2006年52009年5男 35 0 严兴 监事 否 月31日 月31日2006年52009年5男 46 陈健 监事 否 月31日 月31日2006年52009年5男 48 苏 峰 监事 否 月31日 月31日2007年122009年5男 39 0 卢振宇 总裁 否 月22日 月31日常务副总2006年52009年5男 44 40,82440, 黄智辉 否 裁 月31日 月31日2007年102009年5男 37 牛宏志 财务总监 否 月29日 月31日2006年52009年5男 45 庄少挺 副总裁 否 月31日 月31日2006年52009年5男 43 黄爱平 副总裁 否 月31日 月31日2007年122009年5男 43 40,82440,82421 李晓忠 总工程师 否 月22日 月31日69,98469,984合计 / / / / / / 董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历： (1)苏振明,曾任第53研究所所长，现任中国电子信息产业集团公司副总经理、夏新电子有限公司董事长 (2)王建军,曾任福建福日股份有限公司总裁、福建电子信息（集团）公司董事，本公司第三届董事会副董事长，现任厦门机电集团有限公司副总裁、夏新电子有限公司副董事长 (3)林国良,曾任本公司第一、二、三届董事会副董事长，现任菲律宾新利集团董事长、香港新利创业有限公司董事长、新利实业（深圳）有限公司董事长、夏新电子有限公司副董事长 (4)张丰年,曾任中国电子基础产品装备公司副总经理、中国电子系统工程总公司总经理、本公司第二、三届董事会董事，现任夏新电子有限公司董事 (5)苏端,曾任中国电子信息产业集团公司集成电路工程部副处长、总经理办公室主任、经理部副总经理兼总裁办公室主任、本公司第一、二、三届董事会董事，现任中国电子信息产业集团公司监事、人力资源部总经理、夏新电子有限公司董事 (6)朱以明,曾任中国电子信息产业集团公司财务部计划资金处副处长、融资投资处副处长、处长，财务部一处处长、本公司第二、三届董事会董事，现任南京中电熊猫信息产业集团有限公司执行副总经理、夏新电子有限公司董事 (7)刘瑞林,曾任深圳天马微电子股份有限公司总经理助理、副总经理、常务副总经理，现第 8 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 任深圳天马微电子股份有限公司董事、总经理、中国航空技术进出口深圳公司副总经理、深圳中航实业股份有限公司董事 (8)陈汉文,曾任厦门大学会计系副主任、福建省高级审计师职称评审委员会评委、福建省内部审计师协会常务理事、福建省中青年审计学会副会长、本公司第三届董事会独立董事，现任厦门大学会计系主任、博士生导师 (9)王凤洲,曾任本公司第三届董事会独立董事、现任福建省会计学会理事、集美大学工商管理学院教授、副院长 (10)乔梁,曾任国家计委产业司高级经济师、西藏自治区政府办公厅招商代表、北京国际电力开发投资公司总经理助理、本公司第三届董事会独立董事，现任北京祥龙资产管理有限责任公司副总裁 (11)郭艺勋,曾任厦门灿坤集团副总经理、本公司第三届董事会独立董事，现任厦门大学经济学院副教授、厦门市湖里区政协副主席 (12)苏宝桑,曾任本公司第一、二届董事会董事、第三届监事会监事会主席。现任新利实业（深圳）有限公司总经理 (13)马忠达,曾任中国电子信息产业集团公司资产经营部副总经理、本公司第一、二、三届监事会监事。现任中国电子信息产业集团公司资产经营部资深经理 (14)严兴,曾任厦门英华机械厂团委书记、政治处主任助理、办公室主任助理、法律事务部负责人、厦门同安银华物质贸易有限公司副总经理。现任职于厦门国有资产投资公司法律部 (15)陈健,曾任本公司制造部副经理兼实装部主任、制造部经理、生产部经理、总裁助理、第一、二、三届监事会监事。现任本公司生产制造中心总经理兼安全生产办公室经理 (16)苏 峰,曾任本公司生产部调度、副经理、采购部副经理、市场部经理、本公司第一、二、三届监事会监事。现任夏新电子有限公司总裁办副总经理、夏新电子有限公司党委办公室主任、本公司工会副主席 (17)卢振宇,曾任TCL电脑公司副总经理、神州电脑公司总经理、中国长城计算机深圳股份有限公司副总裁、中国长城计算机深圳股份有限公司常务副总裁，现任公司总裁 (18)黄智辉,曾任夏新电子有限公司总经理办公室副主任、出口办副经理、资材部副经理、本公司第二届董事会董事，现任公司常务副总裁 (19)牛宏志,曾任中国电子信息产业集团公司财务部副主任科员，财务与产权管理部财务一处副主任科员、会计师，财务一处副处长，现任公司财务总监。 (20)庄少挺,曾任夏新电子有限公司车间主任，生产部副经理，本公司市场部总经理，现任公司副总裁。 (21)黄爱平,曾任夏新电子有限公司质管部外检室主任、本公司销售部总经理，现任公司副总裁兼任销售本部总经理。 (22)李晓忠,曾任夏新电子有限公司质管部经理、企划部经理、夏新电子股份有限公司副总裁、总裁，现任公司总工程师、夏新电子有限公司董事 (二)在股东单位任职情况 任期起始任期终止是否领取报姓名 股东单位名称 担任的职务日期 日期 酬津贴 2006年12009年1苏振明 夏新电子有限公司 董事长 否 月16日 月16日 2006年12009年1林国良 夏新电子有限公司 副董事长 否 月16日 月16日 2006年12009年1王建军 夏新电子有限公司 副董事长 否 月16日 月16日 2006年12009年1张丰年 夏新电子有限公司 董事 否 月16日 月16日 苏 端 夏新电子有限公司 董事 2006年12009年1否 第 9 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 月16日 月16日 2006年12009年1朱以明 夏新电子有限公司 董事 否 月16日 月16日 2006年12009年1李晓忠 夏新电子有限公司 董事 否 月16日 月16日 在其他单位任职情况 任期任期是否领姓名 其他单位名称 担任的职务 起始终止取报酬日期 日期 津贴 苏振明 中国电子信息产业集团公司 副总经理 是 王建军 厦门机电集团有限公司 副总经理 是 林国良 香港新利创业有限公司 董事长 是 苏 端 中国电子信息产业集团公司 监事、人力资源部总经理 是 南京中电熊猫电子信息产业朱以明 执行副总经理 是 集团有限公司 陈汉文 厦门大学会计系 主任、教授 是 王凤洲 集美大学工商管理学院 副院长、教授 是 北京祥龙资产管理有限责任乔梁 副总裁 是 公司 郭艺勋 厦门大学经济学院 副教授 是 苏宝桑 新利实业（深圳）有限公司 执行董事 是 马忠达 中国电子信息产业集团公司 部门资深经理 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司高级管理人员的报酬由公司董事会薪酬委员会制定考核办法，根据公司经营业绩，由董事会按考核标准确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：总裁、副总裁工资与奖励由董事会参照过去年度的经营业绩，按厦门国有资产投资公司《年薪制实施方法》确定 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴苏振明 是 王建军 是 林国良 否 张丰年 是 苏端 是 朱以明 是 刘瑞林 否 苏宝桑 否 马忠达 是 严兴 否 独立董事报酬由董事会确定，报股东大会批准。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 第 10 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 姓名 担任的职务 离任原因 郑海荣 董事 工作变动 黄智辉 财务负责人 工作原因 李晓忠 总裁 个人愿意 陈汉文 独立董事 工作原因 因郑海荣董事因工作变动，不能继续履行董事职责，董事会空缺一名董事，根据控股股东推荐，2007年1月26日召开的第四届董事会第四次会议提名曾宪校为董事候选人，提请2006年度股东大会选举。2007年5月15日召开的2006年度股东大会通过累积投票的方式选举曾宪校为公司第四届董事会董事。 2007年10月25日召开的第四届董事会第八次会议同意公司常务副总裁兼财务负责人黄智辉先生因工作原因辞去财务负责人职务，继续担任常务副总裁，聘请牛宏志先生为公司财务总监。 2007年12月14日召开的第四届董事会第一次临时会议同意李晓忠总裁因个人原因辞去总裁职务，聘任卢振宇先生为公司总裁，根据卢振宇总裁提名，聘任李晓忠先生为公司总工程师。 2007年12月14日召开的第四届董事会第一次临时会议同意独立董事陈汉文先生因工作原因辞去独立董事职务。因陈汉文独立董事辞职，本公司独立董事人数少于董事会总人数的1/3，陈汉文独立董事的辞职在拟聘独立董事补选产生后生效。公司董事会将尽快推荐新的独立董事候选人，召开股东大会补选新独立董事。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为5,049人,需承担费用的离退休职工为3人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 187 销售人员 978 技术人员 63 财务人员 26 行政人员 97 品牌、营销、采购人员 3,698 生产人员 2、教育程度情况 教育类别 人数 4 博士 104 硕士及以上 1,048 本科 255 大专 3,638 高中及以下 第 11 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 1、公司治理的基本情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》并结合实际情况修订了《公司章程》、《信息披露管理制度》，按照中国证监会及厦门监管局的要求，制订了《董事会审计委员会工作条例》、《子(分)公司管理制度》、《总裁工作细则》、《合同管理办法》、《突发事件应急预案》等，进一步完善了公司的法人治理结构，公司的运作和管理基本符合《上市公司治理准则》要求。 （1）股东与股东大会：公司能够按照《公司章程》、《股东大会议事规则》规定召集、召开股东大会，尊重中小股东的意见，保护各方股东的合法权益，依法审议、表决议案，确保股东享有平等权利。 （2）控股股东和上市公司：公司控股股东依法行使权利，承担义务，公司未发生为控股股东担保或控股股东占用上市公司资金的情况。控股股东未有直接或间接干预公司经营活动的行为，不存在控股股东利用其控股地位损害公司和中小股东利益的现象。 （3）董事与董事会：董事会能够按照《公司章程》和《议事规则》的要求召集、召开，能够发挥专门委员会的作用，为董事会决策提供充分依据，确保董事会的高效运作和科学决策；本着对各方股东负责的态度，董事、独立董事能够自觉按照诚信、勤勉的标准履行职责。公司独立董事目前空缺一名，已经提出候选人，将提交最近一次股东大会审议。 （4）监事与监事会：公司监事会由五人组成，其中职工监事二人。根据《公司章程》和《监事会议事规则》的要求，监事会依法列席董事会会议，并对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，努力维护公司和股东合法权益。 （5）利益相关者：公司能够尊重和维护相关利益者的合法权益，积极推动公司稳健发展，努力实现股东、员工、社会各方面利益的协调平衡。 （6）信息披露与透明度：公司董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询，指定《中国证券报》、《上海证券报》为公司信息披露报刊。公司的信息披露严格按照中国证监会有关规定和上海证券交易所《上市规则》的要求，确保信息披露的真实、准确、及时、完整以及所有股东能够平等获取信息的权利。 2、2007年度公司治理专项活动的开展情况 根据中国证监会证监公司字[2007]28号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及厦门证监局厦证监发[2007]108号《通知》的具体要求，公司于2007年4月底启动公司治理专项活动，在公司治理专项领导小组的带领下，对照公司治理有关规定和《通知》中所列的具体自查事项，全面、客观、深入地查找存在的问题和不足，广泛接受公众评议，认真分析原因，逐项整改落实，切实改善公司治理水平，提高公司质量。 （1）公司治理专项活动期间主要工作 2007年4月27日，公司成立了以董事长为组长的专项治理领导小组，明确领导小组负责对照公司治理有关规定和《通知》中所列的具体自查事项，全面、客观、深入地查找存在的问题和不足。 2007年5月，组织公司董事、监事、高级管理人员及有关人员认真学习《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、《关于提高上市公司质量的意见》、《关于做好加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、《上市公司章程指引》等有关法律、行政法规以及规范性文件。使董、监事、高管人员进一步了解公司治理方面有关规定，增强规范运作意识。 2007年6月1日至7月15日，对照公司治理有关规定以及自查事项，认真查找本公司治理结构方面存在的问题和不足，深入分析产生问题的深层次原因，并要求各相关部门全面客观、实事求是地对待自查，对查找出的问题制订相应的整改措施和整改时间表。 经董事会审议表决，9月4日对公司治理专项活动自查情况作了董事会公告，并将《自查报告和整改计划》公布于上海证券交易所网站。 2007年9月5日至9月20日，通过电邮、电话听取公众评议公司治理的意见，归纳整改问题。 第 12 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 2007年10月19日，公司收到中国证监会厦门监管局发出的“厦证监发[2007]303号《关于对夏新电子股份有限公司治理情况的综合评价意见及整改通知》”。 （2）公司自查发现的问题和整改 经过自查表明，公司治理整体上符合《公司法》、《上市公司治理准则》及《关于提高上市公司质量的意见》等法律法规，建立了比较完善的治理结构，公司运作符合规范性要求，不存在重大问题或失误。董事会认识到：公司治理工作是一项长期的工作，需要坚持、完善、提高，要从公司稳健发展的高度抓好治理质量，不断提升公司的管理水平和竞争力。公司治理以下方面的工作需要进一步加强： ①因公司治理还在不断完善过程中，部分内控制度无明文规定。根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》要求，按公司实际情况，建立健全内部控制管理制度。如：制定《总裁工作细则》、建立对控投公司、子公司、分公司的管理制度；制定担保与反担保管理制度；《经理层问责制》等。 整改措施：根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的具体内容，有针对性地制定相应的内部控制管理制度。如：《董事会审计委员会工作条例》、《总裁工作细则》、《子公司、分公司管理制度》等。至十月底初稿已经完成，董事会通过后即予实施。 ②进一步有效发挥监事会的作用，加强监事会建设，是改进公司治理的重要环节。监事应当切实代表股东承担重要的监督职能，维护股东的利益。 整改措施：监事会召集人负责组织监事会成员学习相关法律法规，增强监事的责任感、使命感，切实做好监督工作，维护股东利益。 监事会已于8月9日－10日就此召开专项会议组织学习讨论，五名监事还于10月27日至28日全部参加了厦门证监局举办的“2007厦门上市公司董事、监事及高管培训班”。 ③公司在财务风险管理方面有不成文的规则。因此，必须加强风险管理意识，完善财务管理工作，建立财务风险防范机制。公司财务部门需要制定完善《募集资金管理制度》；对资金风险防范要制定相应的制度；日常的财务工作应进一步准确运用好会计准则和会计制度。 整改措施：尽快明文制定《募集资金管理制度》、《资金风险防范制度》(暂名)，补充其他必须的财务制度。因公司财务负责人调整，相关制度将于年底前完成。 ④投资者关系管理工作尚未制度化，沟通方式单一。 整改措施：公司相关部门要制定投资者关系管理制度，拓宽与投资者的沟通渠道，培育有利于上市公司健康发展的股权文化。制度完善十月底已经基本完成。其他工作需要一个培育过程，逐步完善，力争在明年上半年得到明显改善。 （3）厦门证监局在对公司现场检查后发现的重点问题和整改（全文可链接以下地址查看： ） ①内部控制与经理层 公司尚未建立经理工作细则、对控股公司、分公司、子公司的管理制度等，公司内部控制制度有待进一步加强。总经理办公会也无会议记录，运作较不规范。 整改措施：公司将根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的要求，建立健全和有效实施内部控制制度，提高公司风险管理水平。根据公司实际情况，尽快完成《控股公司、子公司的管理制度》(暂定名)的制定，对现有的风险管理制度进行补充完善。至十月底部分初稿已经完成，董事会通过后即予实施。 编制《总裁工作细则》(暂名)，初稿于2007年10月31日前完成，经董事会审议后于2007年11月上旬报监管部门和交易所。 ②公司透明度情况 公司《信息披露管理制度》中未明确制定涉及股东、实际控制人的信息问询、管理、披露制度的问题。 整改措施：公司董事会就此将于大股东、实际控制人协商制定相应的补充条款，保证股东平等获取公司信息。 （4）对公司评议发现问题的整改 在公众评议阶段。公司未收到来自股东、其他投资者和外界的任何负面评议。 (二)独立董事履行职责情况 第 13 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参亲自委托独立董缺席加董事会出席出席备注 事姓名 （次）次数 （次） （次）陈汉文董事因工作原因缺席2007年127 6 01陈汉文 月14日召开的第四届董事会第一次临时会议 7 7 00王凤洲 乔梁董事因出差未能出席2007年4月7 6 01乔梁 23-24日以通讯方式召开的第四届董事会第六次会议 7 7 00郭艺勋 所有独立董事积极参加公司董事会和股东大会，均能认真、独立履行职责、发表独立意见，尽到诚信、勤勉的义务，对维护公司整体利益和全体股东的利益作出了积极的工作。所有独立董事对于报告期内公司的定期报告、高管任免、激励机制、对外投资等事项发表了专业性独立意见，进一步促进了董事会规范运作和科学决策，切实维护了公司及广大中小股东的权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司各项业务均独立运作，具有自主经营能力，不依赖于控股股东。 2、人员方面：公司拥有完全独立于控股股东的劳动、人事、工资及行政管理制度，公司总裁、副总裁、财务负责人等高管人员在本公司工作并领取报酬，且均未在股东单位担任除董事外的其他职务。 3、资产方面：公司拥有独立于控股股东的生产系统、辅助生产系统和配套设施，产权明晰，具有对资产完全的控制和支配权。公司没有以资产或信誉为控股股东提供任何担保。 4、机构方面：公司具有能独立运作的、健全的采购、生产、销售等组织机构和运作体系，控股股东未以任何形式影响公司机构设置的自主权。 5、财务方面：公司设立了独立的财务会计机构，具备独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，独立财务决策，独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员直接向董事会负责，接受董事会考核、奖惩。高管人员的薪酬采用年薪制，每年年终根据公司的经营业绩，由董事会下设薪酬委员会对公司高管人员进行具体考评，对当年年薪和奖励发放提出建议，由公司董事会审议决定。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司以2007年上市公司治理专项活动为契机，对照《公司法》、《证券法》等法律、法规及规章制度的要求，切实加强公司信息披露事务管理制度和内控制度建设，进一步规范股东大会和董事会运作、强化公司董事的履职意识，积极推动公司治理水平的提高。 根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规和中国证监会的其他要求，公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总裁工作细则》、《子（分）公司管理制度》、《信息披露事物管理制度》等规章制度，基本建立健全了内部控制制度，形成了较为完善的法人治理结构，为公司的规范运作、持续健康第 14 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 发展奠定了一个较好的基础。 由于公司治理是一项长期的工作，需要在实践中不断完善，公司董事会将在今后的发展路程中进一步加强内部控制体系的建设，提升和优化内部控制流程，提高内部控制的人员素质，强化内部审计，为公司持续、稳定、健康发展奠定基础，使公司规范运作实现常态化。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于2007年5月15日召开2006年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在2007年5月16日的中国证券报、上海证券报。 (二)临时股东大会情况 报告期内，公司未有召开过临时股东大会 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 报告期内公司总体经营情况 报告期内，中国手机生产核准制正式取消，手机企业数量的暴增，导致市场竞争白热化，毛利大幅度下降；外资品牌展开价格战，依靠技术优势和规模优势，降低成本，从而导致国产手机份额持续降低。公司下半年虽然在高端产品策略上作了调整，适时推出多款带有GPS功能的智能手机，同时进一步扩大海外销售比例，但未能针对市场变化及时修正销售模式、调整产品结构、优化内部组织，费用居高不下，整体盈利水平未能达到预期，加之液晶电视业务持续亏损的影响，全年业绩出现大幅度滑坡。报告期内公司销售收入3,452,314, 元，同比减少36 ％，利润总额为-792,760,元，净利润-802,937,元 。对报告期发生巨额亏损，董事会对股东和广大投资者深表歉意！ 公司主营业务及其经营状况 报告期内，公司仍以通讯终端产品的开发、生产、销售为主，手机产品占主营业务86％左右。正如总体经营情况中所述，在报告期内，手机作为公司主打产品，由于成本控制、市场结构变化等一系列原因，并未能为公司带来预期的利润，手机销售收入与去年相比下降近44%。 报告期公司资产构成变动情况和经营变动情况 资产构成变动情况 单位：万元 财务指标 2007年 2006年 增减额 增减比率 货币资金 21, 49, -28, % 应收票据 1, 71, -69, % 应收账款 64, 66, -2, % 预付款项 1, 3, -1, % 其他应收款 4, 4, % 存货 120, 144, -24, %第 15 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 长期股权投资 2, 2, % 固定资产 50, 61, -10, % 在建工程 6, 4, 1, % 无形资产 21, 18, 2, % 开发支出 4, - 4, 不适用 资产总计 301, 429, -127, % 短期借款 126, 146, -19, % 应付票据 35, 51, -16, % 应付账款 99, 121, -22, % 预收款项 36, 14, 21, % 应付职工薪酬 5, 10, -4, % 应付股利 - 不适用 其他非流动负债 % 所有者权益 -22, 61, -83, % 变动情况主要说明： （1）货币资金：年末余额较年初数下降%的主要原因系随着手机产销量及毛利率的下降，本年度销售收入及销售净回款较上年同比减少，经营性现金流入小于经营性现金流出导致期末留存的货币资金相应减少。 （2）应收票据：年末余额较年初数减少%，主要系本公司将应收票据用于贴现所致。 （3）预付账款：年末较年初减少%，主要系年初余额中预付的模具款本年度已完工结转，年末无大额预付模具款所致。 （4）在建工程：年末余额较年初数增加％，主要系海沧电子城II期续建项目的资金投入所致。 （5）开发支出：年末余额较年初数增加万元，主要系按照《企业会计准则第6 号－无形资产》将符合确认条件的开发阶段的支出资本化所致。 （6）预收账款：年末余额较年初数增加％，主要系2007年本公司加大产品的调价幅度导致年末未付价保返利大幅增长。 （7）应付职工薪酬：年末余额较年初数减少％，主要系是2007年起不再按工资的14％计提应付福利费所致。 （8）应付股利：年末余额较年初数增加万元，主要系厦门夏新工程塑胶有限公司存在部分已宣布尚未发放的股利所致。 经营变动情况 单位：万元 财务指标 2007年 2006年 增减额 增减比率 营业收入 345, 542, -197, % 营业利润 -82, -5, -77, % 净利润 -80, -8, -71, % 营业成本 315, 440, -125, % 销售费用 68, 59, 8, % 管理费用 25, 41, -16, % 财务费用 10, 6, 4, % 资产减值损失 5, -1, 7, % 投资收益 % 营业外收入 3, 1, 2, % 所得税费用 1, 4, -3, % 变动情况主要说明： 第 16 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 （1）营业收入：本年度营业收入较上年同比下降了%，主要系2007年度手机市场竞争激烈，市场环境恶化，国外品牌手机不断提高国内市场占有率，再加上黑手机的冲击，国内主流品牌手机的市场占有率进一步下降。受此影响，公司手机销量和销售价格均出现较大幅度下降，导致本年度营业收入大幅减少。 （2）管理费用：本年度管理费用较上年同比下降了％，主要系本年度发生的技术开发费减少所致。 （3）财务费用：本年度财务费用较上年同比上升了％，主要系主要系本年贴现业务较上年增加较多，同时借款本金及借款利率较上年有所上升导致借款利息支出增长较快所致。 （4）资产减值损失：本年度资产减值损失较上年同比上升，主要系本年计提的存货跌价损失较多。 （5）营业外收入：本年度营业外收入较上年同比上升了％，主要系本年按照《企业会计准则第16 号－政府补助》的规定确认的政府补助增加所致。 公司现金流情况分析 单位：万元 财务指标 2007年 2006年 增减额 增减比率经营活动产生的现金流量净额 -12,,-29, -177%投资活动产生的现金流量净额 ,-1, -79%筹资活动产生的现金流量净额 -13,-17,, 23% 变动情况主要说明如下： （1）经营活动产生的现金流量净额：较上年同期减少117％，主要系随着手机产销量及毛利率的下降，本年度销售收入及销售净回款较上年同比减少所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额：较上年同期减少79％，主要系上年有收回数额较大的贷款保证金所致。 主要控股公司和参股公司经营情况和业绩分析 注册资注公司权益净资产 资产总额 本（万册主营业务 净利润（元） 名称 比例（元） （元） 元） 地 电子产品、通讯及通讯系统产品的研制、生产、销售及售后服务；软件、芯片和电子游戏的开发和投资；厦门经营本企业自产产品的出口业务和夏新本企业所需的机械设备、零配件、移动厦10000 原辅材料的进口业务，但国家规定75% -2,308,148 218,691,570237,041,241通讯门 公司经营或禁止进出口的商品和技有限术除外。（法律法规规定必须办理公司 审批许可才能从事的经营项目，必须在取得审批许可证明后方能营业） 塑料制品制造、销售；模具制造；厦门五金件、机芯、电动开关、充电器、夏新电池、电子元器件、电源线、电子工程厦零部件、电子部品的制造；住宿，3500 70% 16,608,055 50,393,,660,827塑胶门 餐饮（限厦门夏新酒店经营）（法有限律法规规定必须办理审批许可才能公司 从事的经营项目，必须在取得审批许可证明后方能营业） 上海上电子产品、通讯产品的研发、生产、3000 100% 3,718,878 136,023,,455,862夏新海 销售，计算机软件、集成电路、芯第 17 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 电子片的研发，并提供相关的售后服务，开发从事货物与技术的进出口（涉及许有限可经营的凭许可证经营） 公司 深圳市夏IT通讯产品的开放与销售；兴办实业新信深（具体项目另行申报）；国内商业、息技100 73% -13,530,614 -17,910,,222,362圳 物资供销业（不含专营、专控、专术有卖商品） 限公司 南京夏新软件开发、电子产品的开发及销售、电子南自营和代理各类商品及技术的进出100 100% -2,609,674 -2,428,,638,453开发京 口业务（国家限定企业经营或禁止有限进出口商品和技术除外） 公司 货物进出口、技术进出口、代理进出口；法律、行政法规、国务院决北京定禁止的，不得经营；法律、行政中科法规、国务院决定规定应经许可的，智网北2450 经审批机关批准并经工商行政管理71% -2,794,276 16,564,,563,209科技京 机关登记注册后方可经营；法律、有限行政法规、国务院决定未规定许可公司 的，自主选择经营项目开展经营活动 夏新电子美消费类电子产品及相关配件的批USD99 100% -2,199,121 -548,,628,461美国国 发、零售和售后服务 公司 夏新电子（东新加坡新批发家用电器、音频视频及电子相南亚）元加关产品；批发呼机、手机、其他通100% -4,738,543 -11,151,,586,083私人 坡 讯相关产品 有限公司 马兰国内贸易；国际贸易、转口贸易、士（上保税区企业间的贸易及贸易代理；海）贸上通过国内有进出口经营权的企业代USD 49% 1,114,412 5,990,,606,967易有 海 理与非保税区企业从事贸易业务；限公保税区内商业性简单加工；保税区司 内商品展示及商务咨询服务 集成电路设计与电子系统的设计开发与生产销售；电子应用产品的开厦门发与生产销售；住宅及楼宇智能化联创系统的开发生产销售；网络工程的微电开发与服务；计算机软件的开发设厦子股1800 计与服务；经营各类商品和技术的% 942,313 20,248,,506,110门 份有进出口，但国家限定公司经营或禁限公止进出口的商品和技术除外（法律司 法规规定必须办理审批许可才能从事的经营项目，必须在取得审批许可证明后方能营业） 第 18 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 法律、行政法规、国务院决定和国联合家外商投资产业政策禁止的，不得信源经营；法律、行政法规、国务院决数字定规定应经许可的和国家外商投资音视产业政策限制经营的项目，经审批北频技4500 机关批准并经工商行政管理机关登11% 2,169,473 65,618,,955,295京 术（北记注册后方可经营；法律、行政法京）有规、国务院决定未规定许可和国家限公外商投资产业政策未限制经营的，司 自主选择经营项目开展经营活动（知识产权出资1000万元） 知识产权服务，包括代理专利谈判及处理专利业务、专利池管理（包深圳括专利池内专利的进入、退出、评中彩估，专利许可，与专利池管理有关联科深1000 的其他事项）、提供专利工作及知10% -1,008,868 8,991,,128,781技有圳 识产权开发、保护等咨询服务、知限公识产权经营（包括购买专利，对所司 购买专利对外进行许可）；技术、专利开发 前五名供应商采购金额及占全部采购总额的比例： 项目 本年发生额 前五名供应商采购金额合计 236,459, 占全部采购金额的比例 % 前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项目 本年发生额 前五名客户收入总额 674,640, 占全部销售收入的比例 % 报告期内公司自主知识产权研发、技术领先程度、科研成果产业化的情况 （1）夏新2007年有5个项目被立为国家级、市级重大项目，分别是： TD-SCDMA终端产品开发环境和规模生产能力建设项目列入国家发改委国家第三代移动通信TD-SCDMA产业化专项二期； 支持HSDPA的TD-SCDMA/GSM双模终端产品开发和产业化项目列入2007年信息产业部电子发展基金（专项） WCDMA 3G手机出口研究开发项目列入商务部出口研发项目，并于2007年6月项目顺利通过验收。 数字网络多媒体电视项目列入厦门市重点科技计划。 基于AVS标准IPTV机顶盒研发及产业化项目列入厦门市重点产学研项目。 （2）3G出口手机通过厦门市科技局组织的科技成果鉴定，被评为国际先进水平；2系列5第 19 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 个手机新产品通过市经发局组织的新产品鉴定，获得好的技术水平评价，均被评为国际先进水平； 5个新产品通过高新技术产品认定。5个项目获奖。具体如下： “WMA9110 3G移动多媒体通讯终端”通过科学技术成果鉴定。 “导航PDA手机（E860/E870）” 通过厦门市新产品新技术鉴定； “GPS卫星导航手机（N3/N5/N6）” 通过厦门市新产品新技术鉴定； “GPS卫星导航手机(E860/E870/N3/N5/N6)”通过厦门市高新技术产品评审认定； 智帅手机获厦门市优秀新产品奖二等奖 惊彩、惊视高清液晶彩色电视机获厦门市优秀新产品奖三等奖 TD-SCDMA手机开发环境和规模生产能力建设项目（一期）被授予国家高技术产业化示范工程 “制造业信息化科技工程应用示范企业”通过认定并授牌。 “厦门市创新型示范企业”通过认定并授牌。 （3）2007年申请专利26项，其中发明3件，获得授权专利14项，获得软件著作权10项。 （4）手机成果转化情况： 2007年新立项共70个新产品，已批量生产并投放市场的N6、N3、N810、8507、CMA8107B、A10、A200 、T3等新产品达40个，完成小批量试产的有10个。新产品涵盖GSM/GPRS、WCDMA、CDMA EVDO、TD-SCDMA等全部制式。成功推出GPS导航、炒股智能手机、GPS导航商务手机和自动双模TD终端等具有创新性的产品。在出口手机成果转化方面也取得良好的业绩，自主研发的GSM/GPRS 以及3G WCDMA/GPRS双模手机已经成功出口意大利、英国、美国、新加坡、孟加拉、法国、约旦、墨西哥等海外市场。TD终端T3成功中标三个运营商的TD测试样机招标，实现批量供货。 WCDMA 3G手机出口研究开发项目立为商务部出口研发项目。项目依照运营商的实际需求进行新产品研究开发，完成5款新品设计，并已实现成果转化批量生产，形成年新增50万台的能力，产品已出口法国、意大利和台湾地区等。自主进行产品化设计与应用开发，产品向下兼容GSM/GPRS，具有视频通话，流媒体播放，高速上网，MP4，MP3，摄像，拍照，录音，蓝牙等功能，满足Orange 2006年最新颁布的 的终端产品规范的要求。产品外观时尚、精美,综合性能达到国际同类产品先进水平，且通过相关国际认证。项目提前完成原规划目标，取得良好的经济效益，顺利通过验收。 TD-SCDMA终端产品开发环境和规模生产能力建设项目受到国家的重视，立为国家发改委国家第三代移动通信TD-SCDMA产业化专项二期。项目按计划实施。已有5款产品（T3、T5、T6、T8、H3）完成研发及小批量试产，1款产品[HS300(数据卡）]已完成样机设计。其中T3已完成的研发及小批量试产， T3的产品属性进一步提升，集成了VT、自动双模、Streaming功能，各种商业化准备基本完成，并成功取得MTNET组织的测试认可，获得了信产部颁发的临时入网证，成功中标三个运营商的TD测试样机招标，批量供货。T8的开发也取得阶段性成果，主要是可视电话、流媒体等高层业务的开发基本完成。其它如数据卡等的跟进也保持与业界同步。 第 20 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 在手机方面，夏新已掌握手机类产品深度研发和产业化转化能力。夏新除了通讯芯片和通讯协议栈，其它完全为自主研发或跟第三方共同开发，表现在软硬件和结构设计、研发管理体系及测试能力等各个方面。在一些典型应用开发中，夏新已达到了国外专业领域设计公司的水平。通过手机自主研发，夏新成就了一支实力雄厚的研发队伍，积累了丰富的设计经验，建立了完善的研发保证体系，推出了被市场广泛认可的系列新产品。在国内手机行业，夏新的自主创新已处于领先地位，在全球市场，部分产品也实现了与国际大公司同步的地位。 2、公司未来展望 公司所处行业发展趋势与竞争格局 根据专业研究机构的分析认为，由于我国国民经济仍将保持持续增长，因此对移动通信市场的拉动是必然的，资费的下调以及即将到来的2008北京奥运会，都会对手机市场产生拉动作用，2008年手机市场将持续向好，保持较快增长。于此同时，主要的手机厂商也开始尝试转变，不仅仅提供终端产品，在向消费者提供的产品中整合了一些创新的应用和软件，以期在未来的市场格局中获得新的发展空间。 公司未来发展机遇和经营计划 虽然公司目前面临市场、资金等诸多问题，但公司的控股股东、实际控制人和关联股东、战略投资者分别就增资等方案做出了相关决议，为公司摆脱困境，走向健康、稳定发展，有针对性地提出相应的解决方案，并为2008年的工作重点乃至未来三年发展做了规划。由于公司主营业务的基础扎实，多年来在品牌、技术、人才方面形成了一定的优势，有能力应对市场的变化和技术更新，并在激烈竞争的市场中站稳脚跟。公司新年度的经营任务要努力完成盈亏平衡的目标。 2008年工作重点 ⑴ 公司确定2008年度为“管理创新，夯实基础”年，要建立以财务为核心的全面计划和预算管理体系，建立和完善企业的管理规范和流程。 ⑵ 集中资源发展手机业务，坚持中、高端策略，国内国外市场并举。加强海外市场销售，坚持“有所为，有所不为”的原则，聚焦重点客户。 ⑶ 全面压缩渠道销售费用，在07年基础上降低40%；盘活现有的原材料、成品库存及各地分公司房产等资产，补充流动资金。 ⑷ 产品研发坚持“精”而“准”原则，提升研发资源使用效率，保证产品规划的成功率。 关于新年度资金需求情况和解决方案 公司预计08年现金收入为45亿元，现金支出为44亿元，经营活动收支为净流出12000万元。投资活动：08年投资活动收入为13000万元,支出为2215万元，收支差额为10785万元。08年筹资活动实现股东增资及借款78300万元，净归还银行直接负债元，净减少商票13932万元。筹资活动实现净流入13903万元。预计到的年底公司的资金余额将增至第 21 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 29887万元，资金余额保持在良性周转状态。 新年度改善公司持续经营能力的措施： 1、非公开发行股票注入资本金 本公司拟非公开发行股票募集资金5亿元，其中夏新电子有限公司增资约1亿元，实际控制人中国电子信息产业集团公司增资约27225万元，厦门机电集团有限公司增资约12775万元。 2、本公司采取变现非生产用资产等措施，以增加本公司流动资金。目前，本公司原上海研发大楼已转让，该项资产转让预计可获得8000万元的流动资金。 3、加快应收款催收和存货处理力度。 4、完善内部管理制度。2008年年初本公司进行组织架构改革，逐步将分公司转化为办事处，并建立了以财务为核心的全面预算管理系统。 5、加强内部的优化重组工作。 6、加大中高端产品销售，提高产品获利能力。 7、积极开拓海外市场销售，进一步加强同和记黄浦、沃达丰、AT&T等全球运营商的合作。 目前，本公司的各项生产经营活动正常运行，各项管理制度进一步健全，预计2008年本公司的持续经营能力将有所改善。 实现经营目标的风险因素分析 (1) 行业风险：手机产品生命周期进一步缩短，整体市场平均价格不断下滑，利润空间摊薄，技术更新、产品更新等不可预见之情况对公司年度盈利水平会产生直接影响。为做好应对，公司拟进一步优化营销渠道，加大行业用户销售和直销，重点配置行业市场和直销资源。 (2) 财务风险：公司报告年度出现较大亏损，资产负债率偏高，制约了公司的再融资能力，对保障正常的生产经营造成一定程度的影响。对此，公司在建立以财务为核心的全面计划和预算管理体系的同时，一方面积极盘活资产，一方面争取控股股东、实际控制人和关联股东的支持，力争改善资产结构。 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况 本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则（以下简称“新会计准则”），根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第1号》（财会[2007]14号）以及相关规定，本公司对如下事项进行了追溯调整： （1）对本公司在首次执行日前已经持有的对子公司的长期股权投资，在首次执行日进行追溯调整，视同对子公司的长期股权投资自最初即采用成本法核算，即对原账面核算的投资成本、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等进行追溯调整。 本项会计政策变更对合并报表未产生影响。 本项会计政策变更对母公司报表的影响金额为：调减2006年年初留存收益206,234,元，均为调减未分配利润；调减2006年年初资本公积945,元；调减2006年12月31日长期股权投资188,661,元；调减2006年12月31日资本公积1,167,元；调增2006年度投资收益18,741,元。 （2）在首次执行日对资产、负债账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整。 本项会计政策变更对合并报表的影响金额为：调减2006年年初留存收益39,364,元，均为调减未分配利润；调增2006年12月31日递延所得税资产1,914,元；调增2006第 22 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 年12月31日递延所得税负债150,元；调增所得税费用38,735,元；调减2006年度归属于母公司所有者的净利润38,100,元；调增2006年年初少数股东权益1,135,元；调增2006年12月31日少数股东权益499,元；调减2006年度少数股东损益635,元。 本项会计政策变更对母公司报表的影响金额为：调增2006年年初留存收益36,378,元，均为调增未分配利润，调增2006年所得税费用36,378,元。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业营业利营业收入营业成本营业利润或分产营业收入 营业成本 润率比上年增比上年增率比上年品 （%）减(%) 减(%) 增减(%) 行业 3,413,858, 3,120,525,不适用 制造业 产品 手机产减少个2,325,676, 2,014,734, 品类 百分点 家用系减少个572,818, 528,292, 统类 百分点 通讯产减少,590, 131,387, 品类 个百分点 便携系减少, 2,355, 统类 个百分点 电子装减少个306,255, 260,657, 备类 百分点 技术开不适用 发收入 减少,584, 183,097, 其他 个百分点 3,413,858, 3,120,525,不适用 合计 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 2,147,060,境内 218,234,其中：中南 682,012,华东 232,477,东北 169,557,西北 552,500,华北 292,278,西南 1,266,797,境外 3,413,858,合 计 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为1,000,000元，比上年减少8,500,000元，减少的比例为%。 本报告期公司出资100万元人民币设立深圳中彩联科技有限公司，该公司注册资本1000第 23 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 万元人民币，公司占10%的出资比例。该公司主要从事：代理专利谈判及处理专利业务、专利池管理、提供专利工作及知识产权开发、保护等咨询服务、知识产权经营、技术、专利开发等业务。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1．报告期会计政策变更 本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则（以下简称“新会计准则”），根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第1号》（财会[2007]14号）以及相关规定，本公司对如下事项进行了追溯调整： （1）对本公司在首次执行日前已经持有的对子公司的长期股权投资，在首次执行日进行追溯调整，视同对子公司的长期股权投资自最初即采用成本法核算，即对原账面核算的投资成本、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等进行追溯调整。 本项会计政策变更对合并报表未产生影响。 本项会计政策变更对母公司报表的影响金额为：调减2006年年初留存收益206,234,元，均为调减未分配利润；调减2006年年初资本公积945,元；调减2006年12月31日长期股权投资188,661,元；调减2006年12月31日资本公积1,167,元；调增2006年度投资收益18,741,元。 （2）在首次执行日对资产、负债账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整。 本项会计政策变更对合并报表的影响金额为：调减2006年年初留存收益39,364,元，均为调减未分配利润；调增2006年12月31日递延所得税资产1,914,元；调增2006年12月31日递延所得税负债150,元；调增所得税费用38,735,元；调减2006年度归属于母公司所有者的净利润38,100,元；调增2006年年初少数股东权益1,135,元；调增2006年12月31日少数股东权益499,元；调减2006年度少数股东损益635,元。 本项会计政策变更对母公司报表的影响金额为：调增2006年年初留存收益36,378,元，均为调增未分配利润，调增2006年所得税费用36,378,元。 2．重大前期差错更正 （1）本公司2005年年报未将本公司下属子公司夏新电子（东南亚）私人有限公司2005年12月31日超额亏损1,399,元计入原“未确认投资损失”项目，本年度本公司对本项会计差错进行更正。 本项会计差错更正对合并报表的影响金额为：调减2006年年初留存收益1,399,元，均为调减未分配利润。 本项会计差错更正对母公司报表未产生影响。 （2）因与经销商结算滞后导致本公司递延确认2006年12月31日调价补差26,824,元，本年度本公司对本项会计差错进行更正。 本项会计差错更正对合并报表的影响金额为：调减2006年年初留存收益6,828,元，均为调减未分配利润；调减2006年12月31日预收账款26,824,元；调减2006年度营业收入19,996,元；调减2006年度归属于母公司所有者的净利润19,996,元。 本项会计差错更正对母公司报表的影响金额为：调减2006年年初留存收益6,828,元，均为调减未分配利润；调减2006年12月31日预收账款26,824,元；调减2006第 24 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 年度营业收入19,996,元。 （3）本公司2007年1-3月份销售退回24,452,元（不含税金额）未按相关规定作为期后调整事项调整2006年度报表，本年度本公司对本项会计差错进行更正。 本项会计差错更正对合并报表的影响金额为：调减2006年12月31日应收账款余额24,452,元；调减2006年12月31日应收账款坏账准备1,222,元；调增2006年12月31日存货14,725,元；调减2006年度营业收入24,452,元；调减2006年度营业成本14,725,元；调减2006年度资产减值损失1,222,元；调减2006年度归属于母公司所有者的净利润8,503,元。 本项会计差错更正对母公司报表的影响金额为：调减2006年12月31日应收账款余额24,452,元；调减2006年12月31日应收账款坏账准备1,222,元；调增2006年12月31日存货14,725,元；调减2006年度营业收入24,452,元；调减2006年度营业成本14,725,元。 （4）本公司2006年1-3月份销售退回15,048,元（不含税金额）未按相关规定作为期后调整事项调整2005年度报表，本年度本公司对该项会计差错进行更正。 本项会计差错更正对合并报表的影响金额为：调减2006年年初留存收益2,490,元，均为调减未分配利润；调增2006年度营业收入15,048,元；调增2006年度营业成本17,539,元。 本项会计差错更正对母公司报表的影响金额为：调减2006年年初留存收益2,490,元，均为调减未分配利润；调增2006年度营业收入15,048,元；调增2006年度营业成本17,539,元。 （5）本公司当月份工资于下个月10日计提，年末未预提12月份工资，本年度本公司对本项会计差错进行更正。 本项会计差错更正对合并报表的影响金额为：调减2006年年初留存收益35,927,元，均为调减未分配利润；调增2006年12月31日应付职工薪酬32,593,元；调减2006年度销售费用4,093,元；调增2006年度管理费用3,198,元；调减2006年度营业成本2,440,元；调增2006年度归属于母公司所有者的净利润3,334,元。 本项会计差错更正对母公司报表的影响金额为：调减2006年年初留存收益35,927,元，均为调减未分配利润；调增2006年12月31日应付职工薪酬32,593,元；调减2006年度销售费用4,093,元；调增2006年度管理费用3,198,元；调减2006年度营业成本2,440,元。 （6）根据2007年2月13日本公司与西门子签订的技术许可合同，本公司2006年12月31日少计应付西门子股份公司的技术许可费5,695,元，本年度本公司对本项会计差错进行更正。 本项会计差错更正对合并报表的影响金额为：调减2006年年初留存收益4,906,元，均为调减未分配利润；调增2006年12月31日其他应付款5,695,元；调增2006年度管理费用788,元；调减2006年度归属于母公司所有者的净利润788,元。 本项会计差错更正对母公司报表的影响金额为：调减2006年年初留存收益4,906,元，均为调减未分配利润；调增2006年12月31日其他应付款5,695,元；调增2006年度管理费用788,元。 （7）本公司原按100%的股权比例确认对下属子公司上海夏新电子开发有限公司的投资收益，本年度本公司按直接持股比例90%加间接持股比例%合计%的股权比例确认该子公司的投资收益。 本项会计差错更正对合并报表的影响金额为：调减2006年年初的留存收益2,610,元，均为调减未分配利润；调增2006年年初少数股东权益2,610,元；调增2006年度投资收益165,元；调增2006年度归属于母公司所有者的净利润165,元；调减2006年度少数股东权益165,元。 本项会计差错更正对母公司报表未产生影响。 （8）本公司下属子公司厦门夏新移动通讯有限公司2007年度跨期确认2006年度收入47,917,元、2007年度跨期确认2006年度管理费用4,052,元，本年度该子公司对本项会计差错进行更正。 本项会计差错更正对合并报表的影响金额为：调增2006年12月31日应交税费2,152,第 25 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 元，调增2006年12月31日其他应付款4,052,元；调增2006年12月31日少数股东权益10,428,元；调增2006年度营业税金及附加733,元；调增2006年度管理费用4,052,元；调增2006年度所得税费用1,419,元；调减2006年度归属于母公司所有者的净利润16,632,元；调增2006年度少数股东损益10,428,元。 本项会计差错更正对母公司报表的影响金额为：调增2006年12月31日应付账款56,063,元；调减2006年12月31日应交税费8,146,元；调增营业成本47,917,元。 （9）2006年12月31日本公司将应收商业承兑汇票280,878,元披露为应收银行承兑汇票，本年度本公司对本项会计差错进行更正。 本项会计差错更正对合并报表、母公司报表未产生影响。 （10）2006年12月31日本公司将出口押回借款28,111,元误计入应收账款，本年度本公司对本项会计差错进行更正。 本项会计差错更正对合并报表影响金额为：调增2006年12月31日应收账款28,111,元；调减2006年12月31日短期借款28,111,元。 本项会计差错更正对母公司报表影响金额为：调增2006年12月31日应收账款28,111,元；调减2006年12月31日短期借款28,111,元。 （11）2006年12月31日本公司将假远期信用证431,400,元误计入应付账款，本年度本公司对本项会计差错进行更正。 本项会计差错更正对合并报表的影响金额为：调减2006年12月31日应付账款431,400,元；调增2006年12月31日短期借款431,400,元。 本项会计差错更正对母公司报表的影响金额为：调减2006年12月31日应付账款431,400,元；调增2006年12月31日短期借款431,400,元。 （12）本公司将原应在2006年列支的研发支出2,661,元误计入2007年度，本年度本公司对本项会计差错进行更正。 本项会计差错更正对合并报表的影响金额为：调增2006年度的管理费用2,661,元；调增2006年12月31日的其他应付款2,661,元。 本项会计差错更正对母公司报表的影响金额为：调增2006年度的管理费用2,661,元；调增2006年12月31日的其他应付款2,661,元。 （13）根据本公司主管税务部门的要求，对本公司2004-2006年免费出口的样机视同内销征收销项税额，本年度本公司对本项会计差错进行更正。 本项会计差错更正对合并报表的影响金额为：调减2006年年初未留存收益734,元，均为调减未分配利润；调增2006年12月31日应交税费1,439,元；调减2006年度营业收入705,元。 本项会计差错更正对母公司报表的影响金额为：调减2006年年初未留存收益734,元，均为调减未分配利润；调增2006年12月31日应交税费1,439,元；调减2006年度营业收入705,元。 （14）2006年度本公司减少对下属子公司北京中科智网科技有限公司的持股比例，对该子公司长期股权投资核算有误，本年度本公司对本项会计差错进行更正。 本项会计差错更正对合并报表的影响金额为：调增2006年度投资收益476,元；调减2006年度少数股东损益476,元。 本项会计差错更正对母公司报表未产生影响。 3．期后调整事项 （1）2007年4－7月份，本公司陆续向经销商收回本公司产品一批，本年度本公司该期后调整事项进行追溯调整。 该期后调整事项对合并报表的影响金额为：调减2006年12月31日应收账款80,294,元；调减2006年12月31日应收账款坏账准备4,014,元；调增2006年12月31日存货43,131,元；调减2006年度营业收入80,294,元；调减2006年度营业成本43,131,元；调减2006年度的资产减值损失4,014,元；调减2006年度归属于母公司所有者的净利润33,147,元。 第 26 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 该期后调整事项对母公司报表的影响金额为：调减2006年12月31日应收账款80,294,元；调减2006年12月31日应收账款坏账准备4,014,元；调增2006年12月31日存货43,131,元；调减2006年度营业收入80,294,元；调减2006年度营业成本43,131,元；调减2006年度的资产减值损失4,014,元。 上述追溯调整对本公司财务报表年初数及上年数的调整情况如下： 报表项目 调整前 追溯调整 调整后 合并报表： 应收账款 737,981,-71,398,,583,存货 1,388,189,,857,,446,047,长期股权投资 22,499,,499,递延所得税资产 ,914,,914,短期借款 1,001,706,,511,,461,218,应付账款 1,648,301,-431,400,,216,901,预收账款 122,215,,824,,039,应付职工薪酬 69,877,,593,,470,应交税费 -5,191,,592,-1,559,其他应付款 206,955,,408,,364,递延所得税负债 ,,资本公积 301,856,,856,少数股东权益 102,082,,896,,979,营业收入 5,537,406,-110,400,,427,006,营业成本 4,446,969,-42,758,,404,210,营业税金及附加 11,637,,,370,销售费用 603,886,-4,093,,793,管理费用 405,915,,701,,616,资产减值损失 -6,340,-5,237,-11,578,投资收益 6,634,,,111,所得税费用 3,730,,155,,885,归属于母公司所有者的净利润 17,309,-119,050,-101,741,少数股东损益 8,208,,627,,836,母公司报表： 应收账款 775,424,-71,398,,025,存货 1,332,553,,857,,390,410,长期股权投资 361,673,-188,661,,012,递延所得税资产 短期借款 1,001,706,,511,,461,218,应付账款 1,774,083,-375,336,,398,746,预收账款 152,223,,824,,048,第 27 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 应付职工薪酬 44,394,,593,,987,应交税费 -11,050,-6,706,-17,757,其他应付款 362,571,,356,,928,递延所得税负债 资本公积 301,856,-1,167,,689,营业收入 5,487,007,-110,400,,376,607,营业成本 4,491,581,,158,,496,740,销售费用 575,301,-4,093,,208,管理费用 324,371,,649,,020,资产减值损失 -10,049,-5,237,-15,286,投资收益 -9,041,,741,,699,所得税费用 491,,378,,870,归属于母公司所有者的净利润 25,176,-130,514,-105,338, (五)主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 根据本公司所处行业的特点，本公司在销售合同或协议中承诺对经销商渠道库存商品实行价格保护政策。本公司将根据市场情况不定期对产品价格进行下调，一旦本公司降低某型号产品的出厂价格，则本公司将对经销商尚未最终销售的该型号产品给予调价补贴。资产负债表日，本公司已足额计提应付经销商的调价补贴。 (六)董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 本公司2007年度财务报告已经天健华证中洲（北京）会计师事务所（以下简称会计师事务所）审计并出具了带有保留意见的审计报告（天健华证中洲审(2008)GF字第020033号）。 一、针对审计报告中的保留事项，本公司董事会作出如下说明： 1、为保证产品质量，公司所有的退货产品都须经过检测、维修后，重新办理入库手续，并重新写码。因公司的退货流程中对退货手机没有明确要求扫描原串码并留底，所以公司无法向会计师事务所提供2007年1至3月35,623台退货手机的串码信息。公司将立即改善管理，今后将对全部退货手机产品串码进行扫描留底。 2、在审计过程中，公司已向会计师事务所提供总部广告合同89,271,元、分公司广告费明细清单69,076,元，合计158,348,元，占全部广告费用的%。即公司已经提供绝大部分的广告费清单和广告费合同。 3、在审计期间，公司已经向会计师事务所提供了年审所要求的调价通知和调价补差计算明细，并明确区分归属期间。公司认为2007年末预提的应付价保返利款152,998,元真实反映了当年实际发生情况。 4、 2004年公司与母公司夏新电子有限公司就整体商标的转让事宜签订了《商标转让协议》。经厦门市大学资产评估有限责任公司出具的厦大评估评报字（2004）第318号《夏新电子有限公司Amoi、夏新、Amoisonic、厦新整体商标转让无形资产评估报告书》评定，商标的评估价值为1,196,800,元，其中，夏新有限对整体商标的贡献价值第 28 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 149,600,元。双方同意以夏新有限对整体商标的贡献价值确定转让价格为150,000,元。 2007年12月31日该商标的账面余额为11500万元，本公司将其归类为使用寿命不确定的无形资产，按照 《企业会计准则第6号——无形资产》第19条规定“使用寿命不确定的无形资产不应摊销”，从2007年1月1日开始停止了对该项商标的摊销。同时，本公司又按照《企业会计准则第8号——资产减值》从第三方评估认证、未来现金流量现值测算、品牌溢价测算以及市值测算等方法对该商标权进行减值测试，其中： 方法一：第三方评估数据 2007年6月22日，《世界品牌实验室》举办的“中国品牌500强”发布，夏新以品牌价值亿元再次上榜。 2007年度《中国500最具价值品牌》排行榜是世界品牌实验室第四次对中国品牌进行的全面评估，《世界品牌实验室》评估出来的数据也是相对比较科学和客观的，其评估结果在业内被广泛的认可和引用。 方法二：品牌溢价测试 从品牌未来10年的收益来看，预计2008-2017年未来10年中，夏新手机总销量以300万台/年来测算，其中国内200万台/年，则夏新未来10年的品牌溢价=（夏新年销售量200万台）×（平均单机溢价200元，相对无品牌标识的手机）×10年=40亿元。 基于以上评估结果，夏新的品牌价值远远高于账面余额亿元。 二、针对审计报告中的强调事项，本公司董事会作出如下说明： 会计师事务所在强调事项中提示投资者公司的持续经营能力存在重大不确定性。我公司董事会特此说明： 1、2008年3月31日公司召开了第四届第九次董事会，会议审议通过了公司向控股股东、实际控制人、相关股东非公开发行股票募集约5亿元人民币的方案并已向社会予以公告。这项重大决策对改善公司资本结构将产生实质性的积极影响。尽管由于监管部门对公司进行调查工作的原因，这项工作暂缓，但公司董事会以及相关股东继续实施这一决策的决心不变并积极推动。 2、公司董事会于2007年12月对经理班子进行了重要调整。新经理班子上任后，在董事会的领导下，着手对公司经营思路、产品结构、营销系统、研发系统进行了一系列重大改革，并建立以财务为核心的全面预算管理体系。上述重要调整和管理的改革必将进一步改善2008年的生产经营业绩。 3、公司与银行、供应商、经销商继续保持良好的合作关系，目前公司的生产经营工作基本正常，经营团队和研发团队基本稳定。 4、公司自年初开始，专门成立了资产处置领导小组，着手进行可变现资产的处置，用以改善公司的资金流动性。 综上所述，公司董事会认为本公司可持续经营能力基本正常。 (七)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于2007年1月26日召开第四届董事会第四次会议董事会会议，决议公告刊登在2007年2月10日的中国证券报、上海证券报。 （2）公司于2007年4月11日召开第四届董事会第五次会议董事会会议，决议公告刊登在2007年4月14日的中国证券报、上海证券报。 （3）公司于2007年4月23日召开第四届董事会第六次会议董事会会议，决议公告刊登在2007年4月25日的中国证券报、上海证券报。 （4）公司于2007年6月26日召开第四届董事会议董事会会议，决议公告刊登在2007年6月30日的中国证券报、上海证券报。 （5）公司于2007年8月24日召开第四届董事会第七次会议董事会会议，决议公告刊登在2007年9月4日的中国证券报、上海证券报。 （6）公司于2007年10月25日召开第四届董事会第八次会议董事会会议，决议公告刊登在2007年10月29日的中国证券报、上海证券报。 第 29 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 （7）公司于2007年12月21日召开第四届董事会第一次临时会议董事会会议，决议公告刊登在2007年12月22日的中国证券报、上海证券报。 2、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据证监会《关于做好上市公司2007年年度报告及相关工作的通知》规定，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，与会计师事务所充分沟通，全程参与了公司2007年年度报告的审计工作，现将有关情况报告如下： （1）董事会审计委员会要求会计师事务所于2008年4月18日前出具2007年度报告审计报告初稿，2008年4月20日前出具审计报告。 （2）2008年4月3日，董事会审计委员会出具了关于财务审计的事前书面意见，内容如下： 根据上交所的安排，夏新电子将于2008年4月23日公告公司2007 年年度报告。会计师已于2008年3月5日进场进行存货盘点的监盘，公司总部进入正式审计阶段。 在此之前，公司已编制了财务会计报表。 我们对公司编制的财务会计报表进行了审阅，并出示以下书面意见： ①我们认为，公司编制的财务会计报表客观地反映了公司2007 年的生产状况和经营成果，同意将以上财务会计报表提交给会计师审计。 ②根据中国证监会、上海证券交易所所对上市公司2007 年年度报告工作的相关要求，请会计师事务所于2008 年4月20日前出具审计报告。 ③中介机构和企业相关人员应在年报编制过程中做到信息保密，严防泄露内幕信息、进行内幕交易等违规违法行为的发生。 ④提请公司董事监事及高管人员注意，在公司年报公告前30日内不得买卖本公司股票。 ⑤提请会计师事务所和公司财务部门应保证审计质量，为投资者提供可靠、及时、真实的财务信息，为公司树立良好的市场声誉。 ⑥年报审计中要注意以下重点内容： ⅰ、执行新会计准则后，公司是否谨慎选用公允价值计量模式；非货币性资产交换；收益性支出和资本性支出；所得税资产及负债的确认；是否操纵利润以获取管理层激励利益。 ⅱ、关联方关系及其交易的合法性、公允性； ⅲ、收入、成本、费用等损益项目的真实性、完整性、正确性； ⅳ、实物资产的存在性、完整性，计价的正确性； ⅴ、应收款项等债权的可收回性； ⅵ、关联方资金占用； ⅶ、重大投资事项； ⅷ、回购产品的事项； ⅸ、对产品保价这种特殊销售方式的说明。 （3）2008 年4月15日，董事会审计委员会出具了关于财务审计的书面意见，内容如下: 本委员会在公司2007 年度财务报表审计过程中，以各种形式与年审注册会计师进行沟通，同时听取会计师事务所对年报审计情况介绍。我们对公司生产经营、资产出售等方面的问题进行了认真质询。会计师事务所将审计过程中发现的问题及应进行调整的事项向我们作了说明。 鉴于会计师事务所还未能提供审计情况的初步意见，我们将继续督促会计师事务所及时提供初步审计意见，并按时出具审计报告。 （4）2008 年4月28日，审计委员会出具了会计师从事公司本年度年报审计工作的总结报告，内容如下： 我们对北京天健华证中洲（北京）会计师事务有限公司对本公司2007 年度年报审计工作进行了审查和总结。在2007 年的年报审计工作中，天健华证中洲（北京）会计师事务有限公司本着公平公正的原则，对本公司的财务报表进行了认真的审计，最终出具了审计报告。但需要指出，天健华证中洲会计师事务有限责任公司未能在预定的时间提供审议初步意见，也未能在预定时间出具审计报告，影响了公司审计工作的时间安排。 （5）根据国资委《关于开展中央企业2008年度财务抽查审计工作的通知》（国资厅发评价[2008]26号）要求，公司2008年度财务审计工作由国资委从2008年审计项目公开招标入围的会计师事务所中比选产生。因此，在此之前，暂不确定聘用2008年度财务报告审计机第 30 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 构。 （6）提议董事会同意支付天健华证中洲会计师事务有限责任公司2007年度审计费用95万元。 3、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会薪酬委员会根据公司《薪酬委员会工作条例》开展工作，在2007年4月11日召开的第四届董事会第五次会议上制定了2006年度的管理层年薪和奖励方案和公司独立董事津贴标准。公司董事会薪酬委员会认为公司所披露的董事、监事、高级管理人员薪酬合理、客观。 (八)利润分配或资本公积金转增预案 根据天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司出具的2007年度审计报告，2007年年初公司未分配利润为-229,324,元，2007年度公司实现净利润为-811,123,元，2007年年末未分配利润为-1,040,447,元。因此，拟定2007年度不进行利润分配，也不以公积金转增股本。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007年4月11日召开第四届监事会第三次会议,会议审议通过了以下议案：2006年年度报告及其摘要、2006年度利润分配预案、2006年度监事会工作报告。 2、2007年4月23-24日召开第四届监事会第四次会议,会议审议通过了以下议案：2007年第一季度报告。 3、2007年8月9日召开第四届监事会专项会议,会议审议通过了以下议案：同意《“加强公司治理专项活动”自查和整改计划》、同意监事会可以不定期召开座谈会听取公司人员对公司管理层合法合规履职方面的意见、2007年度半年度报告提请监事会审议时监事会予以审查并决定是否采取行使监事会职权的相关措施 4、2007年8月24日召开第四届监事会第五次会议,会议审议通过了以下议案：2007年半年度报告及其摘要、《“加强公司治理专项活动”自查报告和整改报告》 5、2007年10月25日召开第四届董事会第六次会议,会议审议通过了以下议案：2007年第三季度报告及其摘要、同意拟向厦门证监局递交的《关于公司治理情况的整改报告》 报告期内，公司监事会按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，认真地履行监督职能。在维护公司利益、股东合法权益、搞好公司法人治理机构、建立健全公司管理制度等工作中发挥了应有的作用。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司能依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》的有关规定规范运作，各项决策程序合法。董事成员能够按照诚信、勤勉的标准严格要求自己。独立董事能够在董事会中积极发挥作用，董事会能认真听取独立董事对公司经营、管理、高管人事、高管薪酬等方面的意见。董事会会议、股东大会的召开和有关决议及信息披露工作，均符合《公司法》及《公司章程》和国家其他有关法律、法规的规定。为了公司持续、健康发展，公司已经建立了内部控制规范，并在进一步完善和健全各项内部控制制度。 根据有关法律法规的规定，中国证监会厦门监管局于2007年8月23日至9月14日对公司进行了现场检查，此后又对异地销售分公司进行了延伸检查，并于2008年1月30日向公司发出了“厦证发【2008】45号整改通知书”，对“关于销售收入确认的问题”、“关于年末销售异常的问题”、“关于销售回购的问题”、“关于大额商业承兑汇票信息披露的问题”等方面的问题要求公司说明并整改。对于上述情况，监事会给予高度关注，认真学习和讨论了通知书中的问题，并要求公司高管按照要求落实整改措施，加强对证券法律法规和第 31 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 国家有关会计制度的学习。监事会全体监事今后要更加要勤勉尽责，积极主动掌握公司各项信息，充分发挥监事职能，从监事会角度提高公司规范运作水平，确保公司稳定、持续、规范发展。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认真审阅了天健华证中洲（北京）会计师事务所对公司2007 年财务状况进行了全面审计后出具的审计报告。监事会同意董事会关于重大会计差错调整的意见，以及就其原因和影响所进行的说明。监事会同意董事会对会计师事务所“非标准审计报告”相关事项的说明。 (四)监事会对公司关联交易情况的独立意见 本报告内公司无重大关联交易。日常关联交易公平，未损害公司利益。 (五)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 监事会同意董事会对会计师事务所“非标准审计报告”相关事项的说明。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1．销售商品或提供劳务 本年 上年 定价政关联方名称 货物类别 占营业收占营业收策 金额 金额 入比例(%)入比例(%) 武汉中原电子信息手机产品 91,303, 243,020, 按照当有限公司 月同类夏新电子有限公司 手机产品 43,850, 55,370, 产品的通达（厦门）科技市场行原材料 18,198, －－ 有限公司 情价格厦门爱声音响有限协商确原材料 4,993, 146,－ 公司 定 马兰士(上海)贸易音响、电 8,994, 13,993, 有限公司 视、音箱等 合计 － 167,340, 312,531, 2．购买商品或接受劳务 本年 上年 关联方名称 货物类别 定价政策占营业成占营业成金额 金额 本比例（%）本比例（%） 厦门爱声音响按照当月音箱等 30,373, ,592, 有限公司 同类产品通达（厦门）科的市场行原材料 4,634, －－ 技有限公司 情价格协第 32 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 本年 上年 关联方名称 货物类别 定价政策占营业成占营业成金额 金额 本比例（%）本比例（%） 商确定 合计 － 35,008, ,592, 3．担保 本公司接受关联方担保情况如下： 担保方 主债务金额 担保业务种类 主债务期限 贷款银行 中国银行USD5,900,借款 2007-05-15 -2008-05-14 股份有限USD4,500,借款 2007-05-14 -2008-05-13 公司厦门USD3,000,借款 2007-05-14 -2008-05-13 市分行 RMB15,000,借款 2007-02-25-2008-02-24 中国建设RMB40,000, 借款 2007-07-12-2008-07-11 夏新电子有限公司 银行股份 USD4,000, 借款 2007-08-06-2008-08-05 有限公司厦门市分USD4,000, 借款 2007-07-24-2008-08-23 行 USD4,000, 借款 2007-07-31-2008-07-30 厦门市商RMB50,000, 借款 2007-03-14- 2008-03-14 业银行（注RMB70,000, 借款 2007-04-15- 2008-04-15 1） 中国银行USD6,000, 借款 2007-05-15至2008-05-14 股份有限USD1,300, 借款 2007-05-21至2008-05-20 公司厦门USD5,000, 借款 2007-05-15至2008-05-14 市分行 RMB35,000, 借款 2007-05-11至2008-05-08 RMB25,000, 借款 2007-05-18至2008-05-15 RMB35,000, 借款 2007-04-04至2008-03-22 中国工商中国电子信息产业集RMB25,000, 借款 2007-04-11至2008-04-09 银行厦门团公司 市分行营RMB25,000, 借款 2007-03-09至2008-03-06 业部 RMB 40,000, 借款 2007-07-16至2008-07-15 RMB 20,000, 借款 2007-06-12至2008-06-07 RMB 30,000, 借款 2007-02-25至2008-02-15 RMB 15,000, 借款 2007-02-09至2008-02-09 交通银行厦门分行 RMB 14,100, 借款 2007-06-29至2008-03-29 注1：该笔系保证加抵押借款，抵押物情况见承诺事项。 4．租赁 关联方名称 本年金额 上年金额 备注 夏新电子有限公司 6,088,,088, 注1 通达（厦门）科技有限公司 406,, 注2 合 计 6,495,,495, 注1：根据2007年1月1日本公司与夏新电子有限公司签订的《房屋租赁协议》，夏新电子有限公司将厦门市体育路45 号房屋及附属设备、厦门市湖滨东路313 号夏新花园宿第 33 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 舍、夏新花园一层的房屋及附属设备、厦门市湖滨南路138 号之三店面出租给本公司作为生产、仓储、职工住房使用，租赁期限自2007年1月1日至2007年12年31日。本年度本公司按该合同约定实际支付的租赁费为6,088,元。 注2：根据2007年1月1日本公司与通达（厦门）科技有限公司签订的《电子城部分厂房及配套设备租赁协议》，本公司将座落在海沧新阳工业区霞光路102号的夏新电子城生产厂房B4段1楼总面积600平方米的厂房及配套设备出租给对方作为生产、办公使用；租赁期限2007/1/1-2007/12/31，其中设备租金为每月27,元、厂房租金为每月6,元，全年合计406,元。 5．股权转让 2007年6月3日，本公司控股子公司厦门夏新工程塑胶有限公司以23,719,元、474,元的价格将其持有通达（厦门）科技有限公司的50%、1%的股权分别转让给厦门鑫阳投资股份有限公司、通达（厦门）有限公司。该股权转让价格系以截止2007年5月31日经审计的净资产47,439,元为基数。 6．支付资金占用费 根据本公司与夏新电子有限公司于2007年1月1日签订的《资金有偿占用协议》，本公司按双方每月确定的资金占用数额乘以一定的资金占用利率向夏新电子有限公司支付资金占用费，本年度本公司按该合同约定实际支付的资金占有费3,022,元。 （三）关联方往来款项余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例（％）未结算原因金额 比例（％）中国电子财务有货币资金 2,384,存款 10,000, 限责任公司 夏新电子有限公应收票据 429,未到期 23,018, 司 武汉中原电子信应收票据 1,747,未到期 7,337, 息有限公司 上海声奇音响技应收账款 －－－ 2,530, 术有限公司 厦门爱声音响有应收账款 4,838,账期内 － －限公司 武汉中原电子信应收账款 13,160,账期内 37,245, 息有限公司 马兰士(上海)贸应收账款 2,340,账期内 2,595, 易有限公司 中国电子财务有其他应收款 293,保证金 293, 限责任公司 夏新电子有限公尚未 预收账款 4,018,,891, 司 结算 夏新电子有限公尚未 其他应付款 67,208,,425, 司 结算 厦门爱声音响有尚未 应付账款 2,955,-1,159, 限公司 结算 第 34 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例（％）未结算原因金额 比例（％）通达（厦门）科尚未 其他应收款 1,624,－ －技有限公司 结算 通达（厦门）科应付账款 10,836,未到期 885, 技有限公司 （四）未结算关联应收项目的坏账准备余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 金额 比例 上海声奇音响技术有限公司 应收账款 －－126, 厦门爱声音响有限公司 应收账款 241,, 武汉中原电子信息有限公司 应收账款 658,,150, 马兰士(上海)贸易有限公司 应收账款 117,, 中国电子财务有限责任公司 其他应收款 293,,796, (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 公司控股股东夏新电子有限公司承诺所持公司原非流通股股份自改革方案实施复牌之日起,在四十八个月内不上市交易，报告期内按照承诺的情况履行。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任天健华证中洲(北京)会计事务所有限公司为公司的境内审计机构，公司现暂不聘任为公司的境内审计机构， 根据国资委《关于开展中央企业2008年度财务抽查审计工作的通知》（国资厅发评价[2008]26号）要求，公司2008年度财务审计工作由国资委从2008年审计项目公开招标入第 35 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 围的会计师事务所中比选产生。因此，暂不确定聘用2008年度财务报告审计机构。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司、公司董事会及董事未有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况发生。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名事项 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 称 股票交易异常波动公中国证券报、 告 上海证券报 sgs/2007-02-06/ 第四届董事会第四次中国证券报、 会议决议公告 上海证券报 sgs/2007-02-10/ 控股股东股权质押及中国证券报、 质押解除情况公告 上海证券报 sgs/2007-03-02/ 第四届董事会第五次中国证券报、 上海证券报 sgs/2007-04-14/ 年年度股东大会公告第四届监事会第三次中国证券报、 会议决议公告 上海证券报 sgs/2007-04-14/ 中国证券报、 2007年4月14日 上海证券报 sgs/2007-04-14/ 有限售条件的流通股中国证券报、 上市公告 上海证券报 sgs/2007-04-18/ 第四届董事会第六次中国证券报、 会议决议公告 上海证券报 sgs/2007-04-25/ 夏新电子第一季度季中国证券报、 报 上海证券报 sgs/2007-04-25/ 2006年年度股东大会中国证券报、 决议公告 上海证券报 sgs/2007-05-16/ 2006年度报告补充公中国证券报、 告 上海证券报 sgs/2007-05-23/ 股票交易异常波动公中国证券报、 告 上海证券报 sgs/2007-06-02/ 董事会专项会议决议中国证券报、 公告 上海证券报 sgs/2007-06-30/ 2007年上半年度业绩中国证券报、 预亏公告 上海证券报 sgs/2007-07-14/ 控股股东股权质押及中国证券报、 解除情况公告 上海证券报 sgs/2007-08-28/ 2007年半年度报告摘中国证券报、 要 上海证券报 sgs/2007-08-29/ 第四届董事会第七次中国证券报、 会议决议公告 上海证券报 sgs/2007-09-04/ “加强公司治理专项中国证券报、 上海证券报 sgs/2007-09-04/ 改计划 中国证券报、 2007年9月5日 上海证券报 sgs/2007-09-05/ 控股股东股权质押情中国证券报、 况公告 上海证券报 sgs/2007-10-09/ 第 36 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 控股股东股权质押及中国证券报、 上海证券报 sgs/2007-10-23/ 第四届董事会第八次中国证券报、 上海证券报 sgs/2007-10-29/ 中国证券报、 sgs/2007-10-29/ 中国证券报、 sgs/2007-10-29/ 关于公司治理情况的中国证券报、 上海证券报 sgs/2007-11-10/ 第四届董事会第一次中国证券报、 上海证券报 sgs/2007-12-22/ 中国证券报、 2007年12月22日上海证券报 sgs/2007-12-22/ 2007年年度业绩补充中国证券报、 上海证券报 sgs/2007-12-29/ 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司注册会计师姚立中、周俊超审计，并出具了有保留意见的审计报告。 (一)审计报告 附后 (二)财务报表 附后 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人亲笔签署的年度报告正本； 2、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 董事长：苏振明 夏新电子股份有限公司 2008年4月30日 第 37 页
夏新电子股份有限公司 2007年年度报告 夏新电子股份有限公司 2007年度财务报表的审计报告 目 录： z 审计报告 z 夏新电子股份有限公司2007年度财务报表 z 夏新电子股份有限公司2007年度财务报表附注 第 38 页
第一章 审 计 报 告 天健华证中洲审（2008）GF字第020033号 夏新电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的夏新电子股份有限公司（以下简称夏新电子公司）2007年度财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表、合并资产负债表，2007年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是夏新电子公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告之“三、导致保留意见的事项”所述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、导致保留意见的事项 1、2007年1至3月夏新电子公司收到退货35,623台手机，并相应冲减当期营业收入和营业成本2,万元和1,万元，由于夏新电子公司未能就该部分退货的性质、销售确认时间等提供充分、适当的证据，因此我们无法判断该部分退货对各年度财务报表的影响。 2、2007年度夏新电子公司列支的广告费共计16,万元，由于夏新电子公司未能提供全部广告费清单及广告合同等相关资料，我们无法获取充分、适当的审计证据以判断夏新电子公司2007年度广告费的完整性、真实性和归属期间。 第 39 页
3、2007年12月31日夏新电子公司预提的应付价保返利款余额为15,万元，由于夏新电子公司未能就该价保返利款提供充分、适当的证据，我们无法对其完整性、真实性和归属期间作出专业判断。 4、截至2007年12月31日止“夏新”商标权的摊余价值为11,500万元，夏新电子公司未能提供充分、适当的证据，以证明该商标权可以产生的额外收益及现金流量，因此我们无法判断该商标权是否存在减值。 四、审计意见 我们认为，除了前段所述内容可能产生的影响外，夏新电子公司财务报表已经按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的规定编制，在其他重大方面公允反映了夏新电子公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。 五、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十四之（一）所述，夏新电子公司2007年度发生亏损-81,万元，经营活动的现金流量为-14,万元，截至2007年12月31日止的资产总额为302,万元、负债总额为324,万元、所有者权益总额为-22,万元（其中归属于母公司所有者权益为-30,万元），其持续经营能力存在重大不确定性；夏新电子公司持续经营能力未来能否得到改善，将取决于财务报表附注十四之（二）所述措施能否得以全面实施以及实施效果是否显著。本段内容不影响已发表的审计意见。 中国注册会计师 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国 · 北京 中国注册会计师 报告日期： 2008年4月28日 第 40 页
夏新电子股份有限公司 第二章财务报表附注 200７年度 编制单位：夏新电子股份有限公司 金额单位：人民币元 一、 公司的基本情况 夏新电子股份有限公司（以下简称本公司）是经厦门市人民政府厦府（1997）057号文、厦门市经济体制改革委员会厦体改（1996）080号文批准，在对原厦新电子有限公司（现已更名为“夏新电子有限公司”）进行部分改组的基础上，由厦新电子有限公司、中国电子租赁有限公司、中国电子国际贸易公司、厦门电子器材公司、厦门电子仪器厂、成都广播电视设备（集团）公司等六个股东共同作为发起人，于1997年4月24日经中国证监会（1997）176号文批准，以向社会公众募股方式设立。1997年5月23日，经厦门市工商行政管理局登记注册成立。本公司注册资本原为人民币壹亿捌仟柒佰万元（18,700万元）；1999年度，实施配股及送股转增股本后注册资本变更为人民币叁亿伍仟捌佰贰拾万元（35,820万元）；2003年度，本公司实施每10股送2股方案后注册资本增至人民币肆亿贰仟玖佰捌拾肆万元（42,984万元）。2006年3月1日，本公司根据2006年1月股权分置改革相关股东会议审议通过的股权分置改革方案，非流通股股东向流通股股东总计送出6,048万股股票，于方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的股股份。非流通股股东向流通股股东送股后本公司股本总额未发生变动，仍为42,984万股，其中：有限售条件的流通股19,656万股，无限售条件的流通股23,328万股。 本公司企业法人营业执照注册号：3502001002000，法定代表人：苏振明，目前住所：厦门市开元区体育路45号。 本公司属日用电子器具制造行业，经营范围主要包括：声像电子产品及其他机械电子产品的开发与制造；出口本企业生产加工的产品和进口本企业生产所需的生产技术、设备、原辅材料及备品材料；经主管部门批准、承接进料加工、来料加工、来件装配业务；通讯电子产品的开发、制造；办公室自动化产品的开发、制造等。 本公司以研发、生产、销售移动通信终端产品为主营业务，主要产品包括：手机、液晶电视、笔记本电脑及专业音响设备等。 本公司的控股股东为夏新电子有限公司；夏新电子有限公司的控股股东为中国电子信息产业集团公司。因此，中国电子信息产业集团公司为本公司的实际控制人。
二、 财务报表的编制基础 本公司2007年1月1日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（财会[2006]3号）及其后续规定。本财务报表按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—－基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 （一）会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 （二）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。本公司境外所属子公司夏新电子美国公司、夏新电子（东南亚）私人有限公司分别以美元和新加坡元为记账本位币，本公司在编制合并会计报表时已将其会计报表折算为以人民币表示的会计报表。 （三）记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 （四）计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 （五）现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 第 42 页
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 （六）外币交易及外币财务报表折算 1、外币交易 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 2、外币财务报表折算 本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 （七）金融资产 1、金融资产的分类、确认和计量 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 第 43 页
（2）应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。 在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按其在资产负债表余额若干账龄组合的比例计提确定减值损失，具体提取比例为： 风险特征 类别 1年以内 1～2年 2～3年 3～4年 4～5年 5年以上 合并范围内0 0 0 0 0 0 应收款项 销售货款 5% 10% 30% 50% 80% 100% 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 第 44 页
（4）可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 2、金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （八）存货 本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、备品备件、周转材料、在产品、自制半成品、委托加工物资、产成品等。 原材料、备品备件在取得时，以实际成本计价，原材料、备品备件领用或发出的成本按移动加权平均法计算确定；自制半成品、产成品采用周期单价（PUP－Periodic Unit Price）计价，即在一定时期内采用某一标准成本，周期性对这一标准成本进行调整，使得期末库存价值接近实际成本。 本公司的周转材料均为低值易耗品，对于单位价值在800元以上的低值易耗品，一般采用“五五”摊销法摊销；对于价值较小的低值易耗品，一般按一次摊销法进行摊销。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于第 45 页
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 （九）长期股权投资 1、长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。 （1）对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注四之（二十四）。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 （2）对合营企业、联营企业的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 （3）其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。 第 46 页
2、长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十）投资性房地产 本公司的投资性房地产均为已出租的房屋建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对房屋建筑物提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类 别 预计使用寿命（年）预计净残值率 年折旧（摊销）率房屋建筑物 15-30年 4% %－% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十一）固定资产 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允第 47 页
价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计可使用年限（年）预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 15-30年 4% %－% 机器设备 10-15年 4% %－% 运输工具 8-12年 4% %－% 电子设备 3-10年 4% %－% 其他设备 5-10年 4% %－% 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十二）在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十三）无形资产 第 48 页
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括商标权、土地使用权、非专利技术、软件及网络域名等，均按取得成本计价。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 受益年限 平均年限法 电脑软件 合同规定年限或受益年限 平均年限法 非专利技术 合同规定年限或受益年限 平均年限法 开发支出 受益年限 平均年限法 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 本公司根据商标权的性质，将商标权划分为使用寿命不确定的无形资产，并于资产负债表日对其进行减值测试。资产负债表日，本公司根据未来现金流量估值模型及第三方品牌价值估值结果对商标权进行减值测试，根据减值测试结果本公司商标权不存在减值情况。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十四）长期待摊费用 第 49 页
长期待摊费用是指已经支出、但受益期限在1年以上（不含1年）的各项费用，本公司长期待摊费用均为办公室装修支出，其摊销方法如下： 类别 摊销方法 摊销年限 备注 办公室装修支出 平均年限法 5年 （十五）借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。但利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 （十六）金融负债 1、金融负债的分类、确认和计量 本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本公司交易性金融负债包括：（1）为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债；（2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资第 50 页
产或金融负债；（3）不作为有效套期工具的衍生工具。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （2）其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13号－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。 2、金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （十七）职工薪酬 本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 （十八）预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 （十九）递延收益 第 51 页
本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助，相关的核算方法见本附注四之（二十一）。 （二十）收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 根据本公司所处行业的特点，本公司在销售合同或协议中承诺对经销商渠道库存商品实行价格保护政策。本公司将根据市场情况不定期对产品价格进行下调，一旦本公司降低某型号产品的出厂价格，则本公司将对经销商尚未最终销售的该型号产品给予调价补贴，或者本公司将根据经销商的采购该型号产品的数量给予调价补贴。资产负债表日，本公司已足额计提应付经销商的调价补贴。 2、提供劳务 本公司劳务收入的确认原则为同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3、让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十一）政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 第 52 页
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十二）租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。本公司的租赁行为均为经营租赁。 1、本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。 2、本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 （二十三）所得税 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。 （二十四）企业合并 第 53 页
1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （二十五）合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号――合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 五、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 1．报告期会计政策变更 本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则（以下简称“新会计准则”），根据《企业会计准则第38号－－首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第1号》（财会[2007]14号）以及相关规定，本公司对如下事项进行了追溯调整： （1）对本公司在首次执行日前已经持有的对子公司的长期股权投资，在首次执行日进行追溯调整，视同对子公司的长期股权投资自最初即采用成本法核算，即对原账面核算的投资成本、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等进行追溯调整。 第 54 页
本项会计政策变更对合并报表未产生影响。 本项会计政策变更对母公司报表的影响金额为：调减2006年年初留存收益206,234,元，均为调减未分配利润；调减2006年年初资本公积945,元；调减2006年12月31日长期股权投资188,661,元；调减2006年12月31日资本公积1,167,元；调增2006年度投资收益18,741,元。 （2）在首次执行日对资产、负债账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整。 本项会计政策变更对合并报表的影响金额为：调增2006年年初留存收益39,364,元，均为调增未分配利润；调增2006年12月31日递延所得税资产1,914,元；调增2006年12月31日递延所得税负债150,元；调增所得税费用38,735,元；调减2006年度归属于母公司所有者的净利润38,100,元；调增2006年年初少数股东权益1,135,元；调增2006年12月31日少数股东权益499,元；调减2006年度少数股东损益635,元。 本项会计政策变更对母公司报表的影响金额为：调增2006年年初留存收益36,378,元，均为调增未分配利润，调增2006年所得税费用36,378,元。 2．报告期会计估计变更 本报告期未发生重大会计估计变更。 3．重大前期差错更正 （1）本公司2005年年报未将本公司下属子公司夏新电子（东南亚）私人有限公司2005年12月31日超额亏损1,399,元计入原“未确认投资损失”项目，本年度本公司对本项重大前期差错进行更正。 本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调减2006年年初留存收益1,399,元，均为调减未分配利润。 本项重大前期差错更正对母公司报表未产生影响。 （2）因与经销商结算滞后导致本公司2006年12月31日未及时计提调价补差26,824,元，本年度本公司对本项重大前期差错进行更正。 本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调减2006年年初留存收益6,828,元，均为调减未分配利润；调减2006年12月31日预收账款26,824,元；调减2006年度营业收入19,996,元；调减2006年度归属于母公司所有者的净利润19,996,元。 本项重大前期差错更正对母公司报表的影响金额为：调减2006年年初留存收益6,828,元，均为调减未分配利润；调减2006年12月31日预收账款26,824,元；调减2006年度营业收入19,996,元。 （3）本公司2007年1-3月份销售退回24,452,元（不含税金额），未按相关规定作为资第 55 页
产负债表日后调整事项调整2006年度报表，本年度本公司对本项重大前期差错进行更正。 本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调减2006年12月31日应收账款余额24,452,元；调减2006年12月31日应收账款坏账准备1,222,元；调增2006年12月31日存货14,725,元；调减2006年度营业收入24,452,元；调减2006年度营业成本14,725,元；调减2006年度资产减值损失1,222,元；调减2006年度归属于母公司所有者的净利润8,503,元。 本项重大前期差错更正对母公司报表的影响金额为：调减2006年12月31日应收账款余额24,452,元；调减2006年12月31日应收账款坏账准备1,222,元；调增2006年12月31日存货14,725,元；调减2006年度营业收入24,452,元；调减2006年度营业成本14,725,元。 （4）本公司2006年1-3月份销售退回15,048,元（不含税金额），未按相关规定作为资产负债表日后调整事项调整2005年度报表，本年度本公司对该项重大前期差错进行更正。 本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调减2006年年初留存收益2,490,元，均为调减未分配利润；调增2006年度营业收入15,048,元；调增2006年度营业成本17,539,元；调减2006年度归属于母公司所有者的净利润2,490,元。 本项重大前期差错更正对母公司报表的影响金额为：调减2006年年初留存收益2,490,元，均为调减未分配利润；调增2006年度营业收入15,048,元；调增2006年度营业成本17,539,元。 （5）本公司当月份工资一般于下个月10日计提，年末未预提12月份工资，本年度本公司对本项重大前期差错进行更正。 本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调减2006年年初留存收益35,927,元（应计入2005年12月份的工资总额为35,927,元），均为调减未分配利润；调增2006年12月31日应付职工薪酬32,593,元；调减2006年度销售费用4,093,元；调增2006年度管理费用3,198,元；调减2006年度营业成本2,440,元；调增2006年度归属于母公司所有者的净利润3,334,元。 本项重大前期差错更正对母公司报表的影响金额为：调减2006年年初留存收益35,927,元，均为调减未分配利润；调增2006年12月31日应付职工薪酬32,593,元；调减2006年度销售费用4,093,元；调增2006年度管理费用3,198,元；调减2006年度营业成本2,440,元。 （6）根据2007年2月13日本公司与西门子股份公司签订的技术许可合同，本公司2006年12月31日少计应付西门子股份公司的技术许可费5,695,元，本年度本公司对本项重大前期差错进行更正。 本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调减2006年年初留存收益4,906,元，第 56 页
均为调减未分配利润；调增2006年12月31日其他应付款5,695,元；调增2006年度管理费用788,元；调减2006年度归属于母公司所有者的净利润788,元。 本项重大前期差错更正对母公司报表的影响金额为：调减2006年年初留存收益4,906,元，均为调减未分配利润；调增2006年12月31日其他应付款5,695,元；调增2006年度管理费用788,元。 （7）本公司原按100%的股权比例确认对下属子公司上海夏新电子开发有限公司的投资收益，本年度本公司按直接持股比例90%加间接持股比例%合计%的股权比例确认该子公司的投资收益。 本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调减2006年年初的留存收益2,610,元，均为调减未分配利润；调增2006年年初少数股东权益2,610,元；调增2006年度投资收益165,元；调增2006年度归属于母公司所有者的净利润165,元；调减2006年度少数股东权益165,元。 本项重大前期差错更正对母公司报表未产生影响。 （8）本公司下属子公司厦门夏新移动通讯有限公司2006年度少确认收入47,917,元、2006年度少确认管理费用4,052,元，本年度该子公司对本项重大前期差错进行更正。 本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调增2006年12月31日应交税费2,152,元，调增2006年12月31日其他应付款4,052,元；调增2006年12月31日少数股东权益10,428,元；调增2006年度营业税金及附加733,元；调增2006年度管理费用4,052,元；调增2006年度所得税费用1,419,元；调减2006年度归属于母公司所有者的净利润16,632,元；调增2006年度少数股东损益10,428,元。 本项重大前期差错更正对母公司报表的影响金额为：调增2006年12月31日应付账款56,063,元；调减2006年12月31日应交税费8,146,元；调增营业成本47,917,元。 （9）2006年12月31日本公司将应收商业承兑汇票280,878,元披露为应收银行承兑汇票，本年度本公司对本项重大前期差错进行更正。 本项重大前期差错更正对合并报表、母公司报表未产生影响。 （10）2006年12月31日本公司将出口押汇借款28,111,元误冲减应收账款，本年度本公司对本项重大前期差错进行更正。 本项重大前期差错更正对合并报表影响金额为：调增2006年12月31日应收账款28,111,元；调增2006年12月31日短期借款28,111,元。 本项重大前期差错更正对母公司报表影响金额为：调增2006年12月31日应收账款28,111,元；调增2006年12月31日短期借款28,111,元。 （11）2006年12月31日本公司将海外代付结算款431,400,元误计入应付账款，本年度本公司对本项重大前期差错进行更正。 第 57 页
本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调减2006年12月31日应付账款431,400,元；调增2006年12月31日短期借款431,400,元。 本项重大前期差错更正对母公司报表的影响金额为：调减2006年12月31日应付账款431,400,元；调增2006年12月31日短期借款431,400,元。 （12）本公司将原应在2006年列支的研发支出2,661,元误计入2007年度，本年度本公司对本项重大前期差错进行更正。 本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调增2006年度的管理费用2,661,元；调增2006年12月31日的其他应付款2,661,元。 本项重大前期差错更正对母公司报表的影响金额为：调增2006年度的管理费用2,661,元；调增2006年12月31日的其他应付款2,661,元。 （13）根据本公司主管税务部门的要求，对本公司2004-2006年免费出口的样机视同内销征收销项税额，本年度本公司对本项重大前期差错进行更正。 本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调减2006年年初的留存收益734,元，均为调减未分配利润；调增2006年12月31日应交税费1,439,元；调减2006年度营业收入705,元。 本项重大前期差错更正对母公司报表的影响金额为：调减2006年年初的留存收益734,元，均为调减未分配利润；调增2006年12月31日应交税费1,439,元；调减2006年度营业收入705,元。 （14）2006年度本公司减少对下属子公司北京中科智网科技有限公司的持股比例，对该子公司长期股权投资核算有误，本年度本公司对本项重大前期差错进行更正。 本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调增2006年度投资收益476,元；调减2006年度少数股东损益476,元。 本项重大前期差错更正对母公司报表未产生影响。 （15）2006年度本公司编制现金流量表时，部分使用受限制的现金和现金等价物未剔除，本年度本公司对本项重大前期差错进行更正。 本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调减2006年度期初现金及现金等价物5,914,元，调减2006年度期末现金及现金等价物8,239,元。 本项重大前期差错更正对母公司报表的影响金额为：调减2006年度期初现金及现金等价物5,914,元，调减2006年度期末现金及现金等价物8,239,元 4．期后调整事项 2007年4至7月份，本公司陆续向经销商收回本公司部分产品，本年度本公司对此事项进行了追溯调整。 第 58 页
此调整事项对合并报表的影响金额为：调减2006年12月31日应收账款80,294,元；调减2006年12月31日应收账款坏账准备4,014,元；调增2006年12月31日存货43,131,元；调减2006年度营业收入80,294,元；调减2006年度营业成本43,131,元；调减2006年度的资产减值损失4,014,元；调减2006年度归属于母公司所有者的净利润33,147,元。 该期后调整事项对母公司报表的影响金额为：调减2006年12月31日应收账款80,294,元；调减2006年12月31日应收账款坏账准备4,014,元；调增2006年12月31日存货43,131,元；调减2006年度营业收入80,294,元；调减2006年度营业成本43,131,元；调减2006年度的资产减值损失4,014,元。 上述追溯调整对本公司财务报表年初数及上年数的调整情况如下： 报表项目 调整前 追溯调整 调整后 合并报表： 应收账款 737,981,-71,398,,583,存货 1,388,189,,857,,446,047,长期股权投资 22,499,,499,递延所得税资产 ,914,,914,短期借款 1,001,706,,511,,461,218,应付账款 1,648,301,-431,400,,216,901,预收账款 122,215,,824,,039,应付职工薪酬 69,877,,593,,470,应交税费 -5,191,,592,-1,599,其他应付款 206,955,,408,,364,递延所得税负债 ,,资本公积 301,856,,856,少数股东权益 102,082,,896,,979,营业收入 5,537,406,-110,400,,427,006,营业成本 4,446,969,-42,758,,404,210,营业税金及附加 11,637,,,370,销售费用 603,886,-4,093,,793,管理费用 405,915,,701,,616,资产减值损失 -6,340,-5,237,-11,578,投资收益 6,634,,,111,所得税费用 3,730,,155,,885,归属于母公司所有者的净17,309,-119,050,-101,741,利润 少数股东损益 8,208,,627,,836,母公司报表： 应收账款 775,424,-71,398,,025,存货 1,332,553,,857,,390,410,第 59 页
报表项目 调整前 追溯调整 调整后 长期股权投资 361,673,-188,661,,012,递延所得税资产 短期借款 1,001,706,,511,,461,218,应付账款 1,774,083,-375,336,,398,746,预收账款 152,223,,824,,048,应付职工薪酬 44,394,,593,,987,应交税费 -11,050,-6,706,-17,757,其他应付款 362,571,,356,,928,递延所得税负债 资本公积 301,856,-1,167,,689,营业收入 5,487,007,-110,400,,376,607,营业成本 4,491,581,,158,,496,740,销售费用 575,301,-4,093,,208,管理费用 324,371,,649,,020,资产减值损失 -10,049,-5,237,-15,286,投资收益 -9,041,,741,,699,所得税费用 491,,378,,870,归属于母公司所有者的净25,176,-130,514,-105,338,利润 六、 税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1．流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税（费）率 营业税 租赁收入 5% 增值税 商品销售收入增值额，加工、修理修配劳务收入 17% 城建税 应缴纳的流转税额 7% 教育费附加 应缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 应缴纳的流转税额 1% 2．企业所得税 本公司本部的企业所得税按15%税率计缴，所属分公司及子公司的企业所得税按注册地规定的税率单独缴纳。 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从15%调整为 18%，并在自2008年度起的五年内逐步过渡为25%。 3．房产税 房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。 第 60 页
4．个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 5．外国企业所得税 本公司支付给外国企业有关费用按20%的预提所得税税率减半代扣代缴外国企业所得税。 七、 企业合并及合并财务报表 （一）截至2007年12月31日止，本公司的子公司的基本情况 子公司名称（全组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本（万元） 主要经营范围 称） 厦门夏新移动通信产品、电子产73788041-x 厦门 技术开发 7500 通讯有限公司 品的研发 厦门夏新工程15498821-8 厦门 制造业 2450 制造塑料制品 塑胶有限公司 上海夏新电子电子产品、通讯产75501117-0 上海 技术开发 3000 开发有限公司 品的研发 深圳市夏新信息技术有限公73417683-0 深圳 产品销售 100 物资销售 司 产品及相关配件夏新电子美国020710092 美国 产品销售 USD99 的批发、零售和售公司 后服务 夏新电子（东南产品销售及售后亚）私人有限公200209172W 新加坡 产品销售 新加坡元 服务等 司 货物进出口、技术北京中科智网771996096 北京 技术开发 1750 进出口、代理进出科技有限公司 口 南京夏新电子软件开发、电子产79370613-3 南京 技术开发 100 开发有限公司 品的研发 持股比例 子公司名称（全享有的表年末实际投实质上构成对子公司的是否 称） 决权比例资额(万元)净投资的余额 合并 直接 间接 厦门夏新移动75% 75% 7500 164,018, 是 通讯有限公司 厦门夏新工程70% 70% 2450 35,275, 是 塑胶有限公司 上海夏新电子% % % 3000 128,027, 是 开发有限公司 深圳市夏新信息技术有限公73% 73% 73 － 是 司 夏新电子美国100% 100% USD99 － 是 公司 夏新电子（东南新加坡元亚）私人有限公100% 100% － 是 司 北京中科智网% % 1750 11,832, 是 科技有限公司 第 61 页
南京夏新电子100% 100% 100 － 是 开发有限公司 （二）报告期内合并范围的变化 公司名称 合并期间 变更原因期末净资产 报告期净利润不再纳入合并范围的公司 2007年1-5月通达（厦门）科技有限公司 股权转让47,439, 9,861,份 注：2007年6月3日，本公司控股子公司厦门夏新工程塑胶有限公司以23,719,元、474,元的价格将其持有通达（厦门）科技有限公司的50%、1%的股权分别转让给厦门鑫阳投资股份有限公司、通达（厦门）有限公司。 （三）报告期内的吸收合并 2007年10月10日，本公司下属子公司上海夏新电子开发有限公司吸收合并原下属子公司上海夏新移动通信技术有限公司，上海夏新移动通信技术有限公司注销。 上海夏新电子开发有限公司按上海夏新移动通信技术有限公司经审计后的资产、负债入账。 （四）子公司少数股权情况 各个重要子公司少数股东权益、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额，以及从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额，参见本附注九（一）之30。 （五）外币报表折算汇率及差额 被投资单位名称 币种 主要财务报表项目折算汇率 备注 美元 资产负债 夏新电子美国公司 美元 所有者权益 不含未分配利润 美元 利润表项目 新加坡元 资产负债 夏新电子（东南亚）私人有限公司 新加坡元 所有者权益 不含未分配利润 新加坡元 利润表项目 各外币财务报表折算差额列示如下： 被投资单位名称 2006年12月31日2007年12月31日备注 夏新电子美国公司 -21,-365, 夏新电子（东南亚）私人有限公司 -186,,766, 合 计 -208,,401, 折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下“外表报表折算差额”单独列示。 第 62 页
八、 联营企业 本企业在被投被投资单位名组织机构代注册本企业持年末净资产总本年营业收入业务性质资单位表决权本年净利润称 码 地 股比例额 总额 比例 马兰士（上海）75790760-8 上海 商品销售49% 49% 5,990,,500,,114,贸易有限公司 九、 财务报表主要项目注释 （一）合并财务报表主要项目注释 1． 货币资金 项 目 年末账面余额 年初账面余额 现金 949,,银行存款 182,786,,449,其他货币资金 28,887,,239,合 计 212,622,,471,其中外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 银行存款 12,525,87291,496,,494,,907,379.其中：美元存款 .59 922009港币存款 － －－ 英镑存款 － －－49,, ,149,,005,,655,349.欧元存款 295, 97675 432,631,新加坡元存款 151, ,, 41,023,马币存款 － －－462, 095,410,,976,856合 计 － －－－ 注１：本公司货币资金年末余额较年初数下降%的主要原因系随着手机产销量及毛利率的下降，本年度销售收入及销售净回款较上年同比减少，经营性现金流入小于经营性现金流出导致期末留存的货币资金相应减少。 注2：其他货币资金年末余额28,887,元，其中包括信用证保证金18,672,元、银行承兑汇票保证金7,869,元、商业承兑汇票贴现保证金2,085,元以及在途货币资金261,元。 注3：截至2007年12月31日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 第 63 页
2． 应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 19,140,,955,商业承兑汇票 －291,560,合 计 19,140,,515,（2）本年度应收票据年末余额较年初数减少%，主要系本公司将应收票据用于贴现所致。年末本公司已贴现但尚未到期的票据为550,955,元（均为银行承兑汇票），到期日为2008年1月3日至2008年6月26日。 （3）截至2007年12月31日止，应收票据年末余额中无关联单位欠款。 3． 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例(%)坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 336,901,,131, 319,770,单项金额不重大但按信用风险特征组合后9,492,,335, 157,该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 340,880,,165, 323,714,合 计 687,274,,632, 643,642,年初账面余额 类别 金额 比例（%）坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 366,334,,911, 349,423,单项金额不重大但按信用风险特征组合后6,794,,435, 1,358,该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 333,902,,101, 315,800,合 计 707,030,,447, 666,583,注1：本公司期末余额大于900万元（含900万元）的应收账款分类为单项金额重大的应收账款。本公司期末经对单项金额重大的应收账款进行单独测试，未发现其存在明显减值迹象。本期末汇同对单项金额非重大的应收款项，按其在资产负债表余额相同账龄组合的比例计提确定减值损失。 注2：本公司将余额低于900万元且账龄3年以上的应收账款分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例（%）坏账准备 净额 1年以内 644,904,,120,,783,－2年（含） 28,447,,844,,602,－3年（含） 4,444,,333,,111,－4年（含） 2,686,,541,,－5年（含） －－－－第 64 页
年末账面余额 账龄结构 金额 比例（%）坏账准备 净额 5年以上 6,792,,792,－合 计 687,274, ,632,,642,年初账面余额 账龄结构 金额 比例（%）坏账准备 净额 1年以内 690,478,,118,,360,－2年（含） 5,165,,,649,－3年（含） 4,592,,377,,214,－4年（含） －－－－4－5年（含） 6,794,,435,,358,年以上 －－－－合 计 707,030,,447,,583,其中：外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 35,846,267261,842,,568,,231,594.美元 .73 2643164,623,,318,欧元 , 7,837, 81,118,,309,英镑 －－ －00 9新币 36, ,, 4,912,马币 － －－603, 1,335,港币 52, ,, 52,,652,,369,454.合 计 － －－－ 5455（3）应收账款按客户类别列示如下： 年末账面余额 客户类别 年初账面余额 账面余额 欠款年限 占总额比例 LOUD TECHNOLOGIES INC. 70,420,年以内% 43,784, 3G UK 43,804,年以内% －Limited 通达(厦门)科技有限公38,199,年以内% 7,059,司 Orange Communications 27,634,年以内% －SA 北京超迅发科贸有限责24,741,年以内% 任公司 合 计 204,800,－ % 50,844,注：截至2007年12月31日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计204,800,元，第 65 页
占应收账款总额的比例为%。 （4）应收账款坏账准备变动情况列示如下： 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额转回 转销 坏账准备 40,447, 5,956,－2,771, 43,632,（5）截至2007年12月31日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。关联方应收账款及占总应收账款的比例详见本附注十之（三）。 4． 预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄结构 坏账准金额 比例（%）金额 比例（%） 坏账准备备 1年以内 17,769, －32,193, －1－2年（含） 1,383, －4,826, －2－3年（含） 156, －330, －3年以上 389, －128, －合 计 19,698, －37,479, －（2）预付款项明细列示如下： 年末账面余额 单位名称 年初账面余额账面余额 性质或内容 江苏友谊电器有限公司 1,992,预付购货款 －冠捷(厦门）塑胶有限公司 2,353,预付模具款 5,068,东莞市长安明升模具有限公司 2,633,预付模具款 1,648,合 计 6,978, 6,717,（3）截至2007年12月31日止，预付款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）预付账款年末较年初减少%，主要系年初余额中预付的模具款本年度已完工结转，年末无大额预付模具款所致。 5． 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例（%）坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 22,541,, 21,914,单项金额不重大但按信用风险特3,774,,037, 736,征组合后该组合的风险较大的其第 66 页
他应收款 其他不重大其他应收款 39,081,,683, 36,398,合 计 65,397,,347, 59,049,年初账面余额 类别 金额 比例（%）坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 － － － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其2,314,,894, 419,他应收款 其他不重大其他应收款 51,891,,924, 48,967,合 计 54,205,,818, 49,387,注1：本公司期末余额大于900万元的其他应收款分类为单项金额重大的其他应收款。本公司期末经对单项金额重大的其他应收款进行单独测试，未发现其存在明显减值迹象。其中，对应收国家发改委的TD-SCDMA项目补贴款不予计提坏账准备，其余款项汇同对单项金额非重大的应收款项，按其在资产负债表余额相同账龄组合的比例计提确定减值损失。 注2：本公司将余额低于900万元且账龄3年以上的其他应收款分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例（%）坏账准备 净额 1年以内 26,075,,238,,836,－2年（含） 32,151,,,660,－3年（含） 3,396,,,815,－4年（含） 1,460,,,－5年（含） 32,,,年以上 2,281,,281,－合 计 65,397, ,347,,049,年初账面余额 账龄结构 金额 比例（%）坏账准备 净额 1年以内 46,745,,951,,793,－2年（含） 2,855,,,570,－3年（含） 2,290,,,603,－4年（含） 32,,,－5年（含） 2,017,,614,,年以上 263,,－第 67 页
合 计 54,205,,818,,387,（3）其他应收款前五名列示如下： 年末账面余额 单位名称 年初账面余额性质或内欠款年账面余额 占总额比例 容 限 增值税出应收出口退税 12,541,年以内% 7,709,口退税 国家发改委TD-SCDMA项目补贴10,000,政府补助 1年以内% －款 厦门电业局 1,855,预付电费 1年以内% 2,318,通达(厦门)科技有应收设备1,624,年以内% －限公司 款 LOUD ECHNOLOGIES 应收模具1,158,年以内% 2,586,. 款 合 计 27,180,－ － % 12,614,注：截至2007年12月31日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计27,180,元，占其他应收款总额的比例为%。 （4）其他应收款坏账准备变动情况 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额转回 转销 坏账准备 4,818, 1,568,－39, 6,347,（5）截至2007年12月31日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。关联方其他应收款及占总其他应收款的比例详见本附注十之（三）。 6． 存货 （1）存货分项列示如下： 存货种类 年末账面余额 年初账面余额 原材料 544,071,,297, 在产品 194,161,,502, 库存商品 576,607,,054, 委托加工物资 183,, 低值易耗品 17,090,,772, 促销品 659,, 减：存货跌价准备 131,872,,079, 合计 1,200,900,,446,047,（2）各项存货跌价准备的增减变动情况 本年减少额 存货种类 年初账面余额本年计提额 年末账面余额 转转销 第 68 页
回原材料 26,857,,040,－－ 50,898,库存商品 53,221,,022,－25,270, 80,973, 合 计 80,079,,063,－25,270, 131,872,注：存货跌价准备本年减少均系存货出售或耗用转出。 7． 可供出售金融资产 可供出售金融资产为东方厦门高尔夫俱乐部会员资格，年末公允价值为1,680,元，本年末未发现存在明显减值迹象。 8． 长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对联营企业投资 2,389,,－ 2,935,对其他企业投资 25,384,,000,－ 26,384,合计 27,773,,546,－ 29,319,减：长期股权投5,273,,198,－ 6,472,资减值准备 净额 22,499,－－ 22,846,（2）按成本法核算的长期股权投资 持有本的 持股 被投资单位名年表决初始金额 年初账面余额本年增加 年末账面余额 比例称 减权 （%） 少比例（%）联合信源数字音视频技术5,000, 5,000,－－5,000, （北京）有限公司 厦门联创微电子股份有限公3,000, 3,000,－－3,000, 司 深圳中彩联科1,000, －1,000,－1,000, 技有限公司 MagnetoxInc. 17,384, 17,384,－－17,384, 合计 26,384, 25,384,,000,-26,384, （3）按权益法核算的长期股权投资 持有的表追加投资额 累计被投资单持股比例权益累计 决权比例初始投资额 （减：股权出让现金位名称 (%) 增减额 (%) 额） 红利 马兰士（上 1,590,－ 1,332, － 海）贸易有第 69 页
限公司 （续上表） 被投资单位名累计股权投资本年 本年 年初账面余额年末账面余额 称 准备 权益增减额 现金红利 马兰士（上海）12, 2,389,, － 2,935, 贸易有限公司 （4）长期股权投资减值情况 本年减少额 本年 被投资单位名称 年初账面余额年末账面余额计提额 转回 转销 1,198,. 5,273,－ － 6,472, （5）未确认的投资损失 被投资单位名称 年初数 本年发生额 年末数 深圳夏新信息技术有限公司 -4,380,-9,150, -13,530,夏新电子（东南亚）私人有限公司 -10,179,,440, -4,738,夏新电子美国公司 －-183, -183,南京夏新电子开发有限公司 －-2,428, -2,428,合计 -14,559,-6,320, -20,880,． 投资性房地产 （1）投资性房地产本年增减变动如下 项目 年初账面余额本年增加 本年减少 年末账面余额一、投资性房地产原14,724, －－ 14,724, 价合计 房屋建筑物 14,724, －－ 14,724, 二、投资性房地产累1,746, 707, － 2,454, 计折旧（摊销）合计 房屋建筑物 1,746, 707, － 2,454, 三、投资性房地产减－－－ －值准备累计金额合计 房屋建筑物 －－－ －四、投资性房地产账12,977, －－ 12,269, 面价值合计 房屋建筑物 12,977, －－ 12,269, （2）截止2007年12月31日，投资性房地产不存在减值迹象，无需计提减值准备。 10． 固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 第 70 页
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、固定资产原值合计 1,014,628,,692,,096, 987,224,、房屋建筑物 299,505,,607,－ 307,113,、机器设备 399,079,,116,,650, 370,546,、运输工具 26,434,,,726, 24,068,、电子设备 270,539,,350,,994, 271,895,、其他设备 19,069,,,725, 13,602,二、累计折旧合计 379,196,,977,,342, 454,832,、房屋建筑物 40,495,,413,－ 54,909,、机器设备 147,102,,317,,584, 172,835,、运输工具 13,709,,533,,320, 15,922,、电子设备 172,255,,686,,025, 205,916,、其他设备 5,633,,026,,411, 5,248,三、固定资产减值准备合计 24,286,,, 24,665,、房屋建筑物 －－－ －2、机器设备 22,490,,, 22,972,、运输工具 －－－ －4、电子设备 1,795,－102, 1,693,、其他设备 －－－ －四、固定资产账面价值合计 611,145, 507,727,、房屋建筑物 259,009, 252,203,、机器设备 229,486, 174,738,、运输工具 12,725, 8,145,、电子设备 96,488, 64,285,、其他设备 13,435, 8,353,（2）本年在建工程完工转入固定资产列示如下： 项目 金额 电子设备 174, 机器设备 1,410, 合计 1,584, （3）暂时闲置固定资产明细如下： 类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 机器设备 2,845, 1,892,,, 闲置或封存（4）未办妥产权证书的情况如下： 资产名称 入账日期 使用年限 入账价值 账面净值 备注 第 71 页
海沧B1段厂房 2004-11-30 20 23,831,,514, 海沧B2段厂房 2004-11-30 20 24,216,,850, 海沧B3段厂房 2003-12-31 20 25,789,,861, 海沧B4段厂房 2003-12-31 20 25,252,,416, 北京办公楼 2003-12-31 20 7,953,,426, 小计 107,043,,069, （5）租赁资产明细如下： 租赁类别 资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 承租人为经营租赁 电子设备 1,819,,488,－331, 通达（厦门）科技有经营租赁 机器设备 1,483,,－1,127, 限公司 合计 3,303,,844, －1,459, 11． 在建工程 （1）在建工程明细项目基本情况及增减变动如下： 年初账面余额 本年增加 资金来其中：利工程名称 预算金额 减值源 金额 息资本金额 其中：利息资本化准备化 一、土建工 程 1、海沧厂区银行贷59,877, 45,547,,329, 3,065,桩基工程 款 2、海沧办公－ 自筹 114,－－－ －楼 3、注塑车间－ 自筹 60,－－－ －一楼扩建 二、机器设－ 自筹 1,410,－－－ －备 三、仪器设6,309, 自筹 1,738,－－4,570, －备 合计 66,126, 48,870,－－18,900, 3,065,（续上表） 本年减少 年末账面余额 工程名称 其中：转入固定资减值准金额 金额 其中：利息资本化 产 备 一、土建工程 1、海沧厂区II桩基工－－59,877,,065, 程 2、海沧办公楼 －－114,－ －3、注塑车间一楼扩建 60,－－－ －二、机器设备 1,410,,410,－－ －三、仪器设备 174,,,135, － －合计 1,644,,584,,126,,065, 注：2007年度在建工程系占用一般借款，本期一般借款的借款费用资本化率（年利率）为 % 。 第 72 页
（2）截止2007年12月31日，在建工程不存在减值情况，无需计提在建工程减值准备。 12． 无形资产 （1）无形资产的明细列示如下： 本年减项目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 少 一、无形资产原价合计 228,632,,608,－ 283,240,、商标权 150,000,－－ 150,000,、土地使用权 67,522,,053,－ 68,576,、非专利技术 7,960,,－ 7,960,、电脑软件 3,150,－－ 3,150,、开发支出 －53,354,－ 53,354,二、无形资产累计摊销额合41,820,,819,－ 72,640,计 1、商标权 35,000,－－ 35,000,、土地使用权 4,647,,430,－ 6,077,、非专利技术 1,224,,715,－ 2,940,、电脑软件 948,,－ 1,633,、开发支出 －26,987,－ 26,987,三、无形资产减值准备累计－－－ －金额合计 1、商标权 －－－ －2、土地使用权 －－－ －3、非专利技术 －－－ －4、电脑软件 －－－ －5、开发支出 －－－ －四、无形资产账面价值合计 186,812,－－ 210,600,、商标权 115,000,－－ 115,000,、土地使用权 62,875,－－ 62,498,、非专利技术 6,735,－－ 5,219,、电脑软件 2,201,－－ 1,516,、开发支出 －－－ 26,366,注1：本公司商标权系根据评估价转入的无形资产。2004年4月30日，经厦门市大学资产评估有限责任公司出具的厦大评估评报字（2004）第318号《夏新电子有限公司Amoi、夏新、Amoisonic、厦新整体商标转让无形资产评估报告书》评定，本公司商标权评估价值为人民币壹拾壹亿玖仟陆佰捌拾万元整（￥1,196,800,），其中，夏新电子有限公司对整体商标的贡献价值为人民币壹亿肆仟玖佰陆拾万元整（￥149,600,）。双方同意以夏新电子有限公司对整体商标的贡献价值确定转让价格为人民币壹亿伍仟万元整（￥150,000,）。本公司以此金额作为商标权的初始成本，按照10年进行摊销，至2006年12月31日摊余价值为115,000,元。 注2：2007年1月1日本公司按照新会计准则，将商标权认定为使用寿命不确定的无形资产。本年末公司通过第三方评估认证、未来现金流量现值测算、品牌溢价测算以及市值测算等方法对该商标第 73 页
权进行减值测试，未发现其存在减值情况，无需计提减值准备。 （3）研究开发支出如下： 其中： 开发支出 项目 本年支出总额 开发阶段支出 研究阶年末余额 段支出 计入当期损益 计入无形资产 手机类产207,837, －108,352,,815, 46,670, 品 IT类产品 10,467, －9,600,, 332, 便携类产3,654, －3,654,－ －品 家用系统18,985, －18,977,, 4, 产品 通信类产8,362, －7,723,－ 639, 品 合计 249,307, －148,307,,354, 47,646, 13． 长期待摊费用 年初账面余年末账面余项目 初始金额 本年增加 本年摊销 额 额 办公室装修费 1,037, －1,037,, 836,． 递延所得税资产 （1）明细列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税资产暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 1,836,,,533,,存货跌价准备 4,805,,,044,,固定资产减值准备 10,186,,833,,186,,527,合计 16,828,,029,,764,,914,（2）未确认递延所得税资产情况 项目 可抵扣暂时性差异/可抵扣亏损 到期日（若有） 备注 2005年度可抵扣亏损 360,104,年 2007年度可抵扣亏损 513,801,年 注1 坏账准备 40,771, 合计 873,906, 注1：2007年度可抵扣亏损尚未经税务部门审核，具体以税务部门汇算清缴数据为准。 注2：除本公司下属子公司外，本公司未来无法产生足够的应纳税所得税用于转回上述可抵扣暂第 74 页
时性差异、可抵扣亏损，故不予以确认相应的递延所得税资产。 15． 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产明细如下： 所有权受到限年初账面 年末账面 资产受限制的本年增加额 本年减少额 制余额 余额 原因 的资产类别 1、土地29,383, 33,825,,,498, 用于抵押借款 使用权 2、固定89,376, －2,716,,660, 用于抵押借款 资产 3、在建－ 60,783,－60,783, 用于抵押借款 工程 4、应收应收债权质押融资28,111, 41,855,,111,,855, 账款 合146,870, 136,464,,537,,797, 计 16． 短期借款 （1）短期借款明细项目列示如下： 年末数 年初数 借款类别 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 信用借款－34,970, ,970,－－ 40,000,第 75 页
年末数 年初数 借款类别 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 人民币 信用借款－294, ,153,－－ －美元 抵押借款－人民币(注255,000, ,000,－－ 100,000,) 保证借款－人民币(注359,100, ,100,－－ 440,000,) 保证借款－37,700, ,383,,900, 319,375,美元(注3) 质押借款－人民币(注25,000, ,000,－－ 75,000,) 质押借款－－ －－3,500, 27,330,美元 应收债权质押借款(注5,730, ,855,,600, 28,111,) 海外代付融37,779, ,963,,246, 431,400,资(注6) 合 计 1,269,426,－－ 1,461,218,注1：年末人民币抵押借款25,万元，系以本公司厂房、宿舍为抵押物。 注2：年末人民币保证借款35,万元，系由中国电子信息产业集团公司以及母公司夏新电子有限公司提供保证担保。其中，中国电子信息产业集团公司对其中的26,万元借款提供保证担保；夏新电子有限公司对其中的9,万元借款提供保证担保。 注3：年末美元保证借款USD3,万元，系由中国电子信息产业集团公司、夏新电子有限公司提供保证担保。其中，中国电子信息产业集团公司对其中的USD1,万元借款提供保证担保；夏新电子有限公司对其中的USD2,万元借款提供保证担保。 注4：年末人民币质押借款2,500万元，系以夏新电子有限公司所持有本公司8800万股股票为质押物。 注5：应收债权质押系本公司以出口货物专用发票质押向银行取得的借款。 注6：海外代付系本公司与开户行协议约定：本公司开具信用证支付货款，到期日由开户行先行代付货款，本公司在融资期限内付款并承担利息。 17． 应付票据 种类 金额 备注 银行承兑汇票 44,230,注 商业承兑汇票 311,269, 合计 355,499, 注：年末银行承兑汇票中30,230,元由母公司夏新电子有限公司提供担保，其余 第 76 页
14,000,元由母公司夏新电子有限公司所持有本公司2,440万股股票作为质押提供担保。 18． 应付账款 （1）截至2007年12月31日止，应付账款账面余额为993,197,元；其中账龄超过1年的大额应付账款的明细如下： 供应商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 铼宝科技股份有限公司 2,351,年 货款 未结算 Hitachi East Asia Limited 1,905, 2006年 货款 未结算 时毅电子（深圳）有限公司 2,078, 2006年 货款 未结算 合计 6,335, （2）截至2007年12月31日止，应付账款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；关联方应付账款及占总应付账款的比例详见本附注十之（三）。 （3）余额中外币列示如下： 项 年末账面余额 年初账面余额 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美13,578, 99,183,,592, 879,198,元 港－ － －11,022, 11,073,币 日50,418, 3,230,,612, 21,294,元 欧471, 5,029, 90, 928,元 合 － － 107,443,－－ 912,495,计 19． 预收款项 （1）预收款项年末余额为365,762,元，明细列示如下： 项目 年末余额 年初余额 预收款项 365,762,,039,注：年末余额较年初数同比增长约21,672万元，主要原因系2007年本公司加大产品的调价幅度导致年末未付价保返利大幅增长。 （2）截至2007年12月31日止，账龄超过1年的大额预收账款的明细如下： 客户 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因Gulf Communication & Electronics Co 3,449,年2月保证金 合作中 2006年11解放军信息工程大学信息工程学院信息 2,312,货款 正常销售货款月 上海凌讯通信电子有限公司 847,年6月维修备件铺货押金 合作中 武汉中邮通移动通信设备有限公司 765,年9月维修备件铺货押金 合作中 第 77 页
郑州立辰通讯器材有限公司 748,年 维修备件铺货押金 合作中 合计 8,124, （3）截至2007年12月31日止，预收账款余额中预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项合计4,018,元，明细详见本附注十之（三）；关联方预收账款及占总预收账款的比例详见本附注十之（三）。 （3）余额中外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 2,897, ,162, 2,499, 19,516, 欧元 103, ,107, －－ －合 计 － －22,270, －－ 19,516, 20． 应付职工薪酬 应付职工薪酬明细如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额工资、奖金、津贴63,441,,865,,497, 22,808,和补贴 职工福利费 27,768,,780,,032, 17,516,社会保险费 70,,496,,566, －住房公积金 －5,425,,371, 54,工会经费和职工教育6,429,,947,,275, 11,101,经费 非货币性福利 －－－ －因解除劳动关系给予的补偿 其他 4,760,－－ 4,760,其中：以现金结算的－－股份支付 合计 102,470,,514,,743, 56,241,注：应付职工薪酬－职工福利费年末账面余额为业绩股票激励基金，系根据《夏新电子业绩股票激励实施办法》计提的业绩股票激励基金的结存余额。 21． 应交税费 应交税费明细项目列示如下： 类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 增值税 -40,814,-5,896, 营业税 65,, 第 78 页
类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 企业所得税 7,783,,183, 城市建设维护税 284,, 房产税 -9, 个人所得税 568,,294, 教育费附加 165,, 地方教育附加 40,, 预提所得税 -588,-596, 其他税种 , 合计 -32,504,-1,599, 22． 应付股利 应付股利明细项目列示如下： 投资者名称或类别 年末账面余额 年初账面余额 欠付原因 夏新电子有限公司 1,478, －尚未支付 厦新电子有限公司工会委员会 4,435, －尚未支付 厦门国际信托投资有限公司 3,450, －尚未支付 合计 9,364, － 23． 其他应付款 （1）其他应付款年末余额为226,183,元，其中账龄超过1年的大额其他应付款的明细如下： 项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 夏新电子有限公司 25,444,年 资金往来 未结算 （2）截至2007年12月31日止，其他应付款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项合计67,208,元，明细详见本附注十之（三）；关联方其他应付款及占其他应付款总额的比例详见本附注十之（三）。 24． 长期应付款 长期应付款年末余额3,000,元，系根据厦门市财政局、厦门市国有资产管理局厦财工[1999]44号《关于增资厦门微电子中心等企业国家资本金的通知》及厦门市经济体制改革委员会文件厦体改[1999]90号《关于同意发起设立厦门联创微电子股份有限公司的批复》，由厦门市财政局于1999年拨入的投资款。 25． 递延所得税负债 年末账面余额 年初账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税负债暂时性差异 递延所得税负债坏账准备 897, 161,,004, 150,第 79 页
26． 其他非流动负债 其他非流动负债年末余额均为递延收益，其明细项目如下： 备种类 年初账面余额本年增加 本年结转 年末账面余额 注与收益相关的政府6,774,,882,,807,,补助 与资产相关的政府800,—268,, 补助 合 计 7,574,,882,,075,,380, 注：相关政府补助说明见本附注九之36“营业外收入”。 27． 股本 （1）本年股本变动情况如下： 年初账面余额 本 年 增 减 年末账面余额 发公积股份类别 比例行 送金 比例股数 其他 小计 股数 （%） 新股（%）转股股 一、有限售条件 股份 1. 国家持股 － － －－－－－ －－2. 国有法人持7,902,144 －－－-7,399,-7,399, 503,股 3. 其他内资持188,657,856 －－－-3,448,-3,448, 185,209,股 其中：境内非国188,657,856 －－－-3,448,-3,448, 185,209,有法人持股 境内自然人持－ － －－－－－ －－股 4．境外持股 － － －－－－－ －－其中：境外法人－ － －－－－－ －－持股 境外自－ － －－－－－ －－然人持股 有限售条件股196,560,000 －－－-10,847,-10,847, 185,712,份合计 三、无限售条件 股份 1 人民币普通233,280,000 －－－10,847,,847, 244,127,股 2. 境内上市的－ － －－－－－ －－外资股 3. 境外上市的－ － －－－－－ －－外资股 4. 其他 － － －－－－－ －－无限售条件股233,280,000 －－－10,847,,847, 244,127,份合计 股份总数 429,840,000 －－－－－ 429,840,第 80 页
28． 资本公积 本年资本公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 股本溢价 －－ 293,556,,556,其他资本公积 8,300,,000,－ 9,300,合计 301,856,,000,－ 302,856,注：本年增加的资本公积系根据厦经投［2007］371号文件的规定，收到厦门市财政局拨付的2007年第二批厦门市企业技术改造项目贴息补助资金220万元，其中120万元贴息资金冲减财务费用、其余100万元补助资金记入“资本公积－其他资本公积”。 29． 未分配利润 未分配利润增减变动情况如下： 项目 本年数 上年数 上年年末未分配利润 -229,324,-283,251,加：会计政策变更（注1） －39,364, 前期差错更正（注1） －-49,916,本年年初未分配利润 -229,324,-293,803,加：本年净利润 -811,123,-101,741, 其他 －－可供分配利润 -1,040,447,-395,544,减：提取法定盈余公积 －－提取职工奖励及福利基金 －－ 提取储备基金 －－可供股东分配利润 -1,040,447,-395,544,减：提取任意盈余公积 －－ 应付普通股股利 －－ 转作股本的普通股股利 －－ 其他（注2） －63,加：盈余公积弥补亏损 －166,284,年末未分配利润 -1,040,447,-229,324,注1：2006年度会计政策变更及前期差错更正说明见本附注五。 注2：2006年度“其他”系本年度提取的职工奖励及福利基金。 30． 少数股东权益 归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下： 被投资单位名称 少数股东名称 年末账面余额 北京中科智网科技有限公司 北京宏声致远科技有限公司 2,366,北京中科智网科技有限公司 王劲林 1,419,北京中科智网科技有限公司 倪宏 608,第 81 页
北京中科智网科技有限公司 黄正 101,北京中科智网科技有限公司 陈晓 135,北京中科智网科技有限公司 齐向东 101,上海夏新电子开发有限公司 厦门鑫阳投资股份有限公司 6,397,上海夏新电子开发有限公司 厦门国际信托投资有限公司 1,599,厦门夏新工程塑胶有限公司 厦门鑫阳投资股份有限公司 8,278,厦门夏新工程塑胶有限公司 夏新电子有限公司工会委员会 3,239,厦门夏新工程塑胶有限公司 厦门国际信托投资有限公司 2,519,厦门夏新工程塑胶有限公司 夏新电子有限公司 1,079,厦门夏新移动通讯有限公司 厦门鑫阳投资股份有限公司 43,738,厦门夏新移动通讯有限公司 厦门国际信托投资有限公司 10,934,合计 82,519,被投资单位名称 少数股东名称 年初账面余额 北京中科智网科技有限公司 北京宏声致远科技有限公司 2,765,北京中科智网科技有限公司 王劲林 1,659,北京中科智网科技有限公司 倪宏 711,北京中科智网科技有限公司 黄正 118,北京中科智网科技有限公司 陈晓 158,北京中科智网科技有限公司 齐向东 118,上海夏新电子开发有限公司 厦门鑫阳投资股份有限公司 1,954,上海夏新电子开发有限公司 厦门国际信托投资有限公司 488,上海夏新移动通信技术有限公司 杜志杰 1,057,通达（厦门）科技有限公司 通达（厦门）有限公司 18,413,厦门夏新工程塑胶有限公司 厦门鑫阳投资股份有限公司 17,680,厦门夏新工程塑胶有限公司 夏新电子有限公司工会委员会 6,918,厦门夏新工程塑胶有限公司 厦门国际信托投资有限公司 5,380,厦门夏新工程塑胶有限公司 夏新电子有限公司 2,306,厦门夏新移动通讯有限公司 厦门鑫阳投资股份有限公司 44,199,厦门夏新移动通讯有限公司 厦门国际信托投资有限公司 11,049,合计 114,979,． 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 3,452,314, 5,427,006,其中：主营业务收入 3,413,858, 5,402,612,其他业务收入 38,455, 24,393,营业成本 3,128,781,,348,694,其中：主营业务成本 3,095,254,,333,747,其他业务成本 33,526, 14,947,第 82 页
（2）按业务类别分项列示如下： 产品或业本年发生额 上年发生额 务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 销售商品 3,413,858, 3,095,254,,402,612, 4,333,747, 材料销售 25,958, 24,916, 17,267, 13,353, 提供劳务 446, －659, 1, 租赁收入 9,724, 8,088, 3,247, 1,410, 技术开发685, －1,730, 16, 收入 其他 1,642, 520, 1,488, 165, 合计 3,452,314, 3,128,781,,427,006,,348,694,（3）主营业务收入按产品类别项列示如下： 业务性质 本年数 上年数 手机产品类 2,325,676,,897,745, 家用系统类 572,818,,437, 通讯产品类 128,590,,753, 便携系统类 932,,525, 电子装备类 306,255,,223, 技术开发收入 －503, 其他 79,584,,423, 合 计 3,413,858,,402,612,注：本年度营业收入较2006年同比下降了%，主要原因系2007年度手机市场竞争激烈，市场环境恶化，国外品牌手机不断提高国内市场占有率，再加上黑手机的冲击，国内主流品牌手机的市场占有率进一步下降。受此影响，本公司手机销量和销售价格均出现较大幅度下降，导致本年度营业收入大幅减少。 （4）商品销售收入按地区分布列示如下： 地 区 本年数 上年数 境内 2,147,060,,377,578, 其中：中南 218,234,,816, 华东 682,012,,296,893, 东北 232,477,,080, 西北 169,557,,145, 华北 552,500,,249,554, 西南 292,278,,087, 境外 1,266,797,,025,034, 合 计 3,413,858,,402,612, （5）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项目 本年发生额 上年发生额 第 83 页
前五名客户收入总额 674,640,,487,457,占全部销售收入的比例 %%32． 管理费用 管理费用本年发生额255,233,元，较上年同期减少16,万元，主要系本年度发生的技术开发费减少较多所致。 33． 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 118,115,,527,减：利息收入 3,398,,745,加：汇兑损失 减：汇兑收益 8,726,,258,手续费及其他 2,199,,436,合 计 108,190,,959,注：本年财务费用利息支出较上年发生额增加2,万元，主要系本年贴现业务较上年增加较多，同时借款本金及借款利率较上年有所上升导致借款利息支出增长较快所致。 34． 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 7,524,,153,存货跌价损失 77,063,,971,长期股权投资减值损失 1,198,－投资性房地产减值损失 －－固定资产减值损失 481,,合计 86,267,,937, 35． 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 30,,以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 546,,长期股权投资转让收益 －7,309,长期股权投资处置收益 －-1,030,其他投资收益 -3,300,,合计 -2,724,,111,（2）投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 第 84 页
马兰士（上海）贸易有限公司 546,,上海夏新电子开发有限公司 -3,300,－厦门联创微电子股份 30,,上海声奇音响技术公司 －7,309,汉威微(上海)有限公司 －-1,030,北京中科智网科技有限公司 －476,合计 -2,724,,111,（3）本公司持有马兰士（上海）贸易有限公司49%股权，对该公司不存在控制关系，根据企业会计准则的规定采用权益法核算长期股权投资，本公司按该公司经审计的净损益确认投资收益。 36． 营业外收入 营业外收入明细项目列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 287,,652,其中：固定资产处置利得 287,,652,罚款收入 －831,政府补助利得（注） 37,075,,033,无法支付的应付款项 168,－赔偿金收入 161,－固定资产盘盈 －795,处置废旧物资收益 －746,其他 366,,合计 38,060,,277,注：本年政府补助利得明细如下： 收入来源项 目 本 年 数 上 年 数 及依据 20,000,000TD-SCDMA项目国家补助金 － 注1 .009,636,,241,553.销售软件增值税退税 注2 7435 1,350,000.厦门海沧区财政局财政扶持资金 － 注3 001,000,000.厦门市工商行政管理局商标奖励金 － 注4 00厦门市经济发展局基于AVS标准IPTV机顶盒研发及产1,000,000.－ 注5 业化项目补贴 001,000,000.电子信息产业部发展基金资助 － 注6 00厦门市贸易发展局反倾销资金 500,－ 第 85 页
收入来源项 目 本 年 数 上 年 数 及依据 厦门市科技计划创新项目资金补助 480,－ 外国专家经费补助 345,－ 出口信用险补贴 329,, 厦门市财政局出口机电产品研究开发资金 400,, 上海浦东科技局无偿拨付的设备购置资金 268,－ 厦门市科技局LCD数字电视机开发补助 200,－ 厦门市科技局家庭网络标准资助经费 100,－ 厦门海沧区财政局纳税奖励 60,－ 厦门经发局优秀产品奖 40,－ 2,850,000.国家级企业技术中心资助资金 － 00 厦门市重点出口企业扶持资金 －600, 中国国际贸易促进委员会电子信息行业分会展览费补－270, 贴 其他 366,, 37,075,,033,合 计 46 注1：根据2007年10月5日发改办高技{2007}2414号文《国家发展改革委办公厅关于第三代移动通信TD-SCDMA产业化专项二期项目的复函》、2007年11月1日发改办高技{2007}2901号文《国家发展改革委、财政部关于下达2007年第二批国家高技术产业发展项目产业技术研究与开发资金指标计划的通知》及2007年12月3日厦发改高技{2007}53号文，本公司2007年度确认TD-SCDMA项目国家补助资金20,000,元为政府补助；截止2007年12月31日，本公司已收到上述国家补助资金10,000,元。 注2：根据财政部、国家税务总局和海关总署联合下发的财税字[2000]第25号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》，自2000年6月24日起至2010年底以前，增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司子公司厦门夏新移动通讯有限公司因此享受相关税收优惠政策。 注3：根据厦门市政府颁发的厦府【2001】综138号文件以及《厦门市财政扶持高新技术企业发展的若干意见》，本公司于2007年度收到厦门市海沧区财政局财政扶持资金1,350,元。 注4：2007年1月31日，根据《厦门市人民政府关于实施品牌战略发展品牌经济的若干意见》，本公司于2007年获得中国驰名商标，收到厦门市工商行政管理局奖励金1,000,元。 注5：2007年9月21日，根据厦门市重点产学研项目立项责任书，本公司于2007年收到厦门市科技局基于AVS标准IPTV机顶盒研发及产业化项目补助资金1,000,元。 注6：2007年7月13日，根据信部运{2007}329号《关于下达2007年度电子信息产业发展基金第 86 页
第二批项目计划的通知》，本公司于2007年收到国家电子信息产业基金1,000,元用于TD-SCDMA/GSM双模手机终端研发。 37． 营业外支出 营业外支出明细项目列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 1,443,,其中：固定资产处置损失 1,443,,罚款支出 221,,捐赠支出 40,－其他 252,,合计 1,958,,042,． 所得税 所得税费用（收益）的组成如下： 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 11,281, 5,150, 递延所得税费用 -1,103, 38,735, 合计 10,177,,885,． 少数股东损益 少数股东损益明细项目列示如下： 少数股少数股东名称 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 权比例北京宏声致远科技有限公司 北京中科智网科技有限公司 %-399, -370,王劲林 北京中科智网科技有限公司 %-239, -222,倪宏 北京中科智网科技有限公司 %-102, -95,黄正 北京中科智网科技有限公司 %-17, -15,陈晓 北京中科智网科技有限公司 %-22, -21,齐向东 北京中科智网科技有限公司 %-17, -15,厦门鑫阳投资股份有限公司 上海夏新电子开发有限公司 %705, -132,厦门国际信托投资有限公司 上海夏新电子开发有限公司 %176, -33,杜志杰 上海夏新移动通信技术有限公司%314, 674,通达（厦门）有限公司 通达（厦门）科技有限公司 %4,832, 6,142,厦门鑫阳投资股份有限公司 厦门夏新工程塑胶有限公司 %1,934, 2,428,夏新电子有限公司工会委员厦门夏新工程塑胶有限公司 %757, 950,会 厦门国际信托投资有限公司 厦门夏新工程塑胶有限公司 %588, 739,第 87 页
夏新电子有限公司 厦门夏新工程塑胶有限公司 %252, 316,厦门鑫阳投资股份有限公司 厦门夏新移动通讯有限公司 %-461, 3,693,厦门国际信托投资有限公司 厦门夏新移动通讯有限公司 %-115, 923,其他个人股东 汉威微电子（上海）有限公司 %－ -51,－ 贾兆珉 上海声奇音响技术有限公司 %1,859,－ 曹益群 上海声奇音响技术有限公司 %619,－ 陈国强 上海声奇音响技术有限公司 %557,－ 夏晔泓 深圳市夏新信息技术有限公司 %-112,合 计 －8,185, 17,836,注：通达（厦门）科技有限公司原为本公司下属子公司厦门夏新工程塑胶有限公司的控股子公司，厦门夏新工程塑胶有限公司持有通达（厦门）科技有限公司%的股权，本年度厦门夏新工程塑胶有限公司将其持有通达（厦门）科技有限公司%的股权转让予厦门鑫阳投资股份有限公司、通达（厦门）有限公司。 40． 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -802,937, -83,904, 加：资产减值准备 86,267, 43,937,固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折89,685, 96,498,旧 无形资产摊销 30,819, 17,798,长期待摊费用摊销 201, 201,处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 799, -1,409,以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 357, 130,公允价值变动损失（收益以“－”号填列） － －财务费用（收益以“－”号填列） 73,559, 47,510,投资损失（收益以“－”号填列） 2,724, -6,634,递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,114, 36,155,递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 10, 103,存货的减少（增加以“－”号填列） 176,465, 165,827,经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 697,763, -269,838,经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -480,314, 118,611,其他 -20,647, -1,603,经营活动产生的现金流量净额 -146,359, 163,384,.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 － －一年内到期的可转换公司债券 － －第 88 页
补充资料 本年金额 上年金额 融资租入固定资产 － －3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 183,735, 461,231,减：现金的年初余额 461,231, 450,740,加：现金等价物的年末余额 － －减：现金等价物的年初余额 － －现金及现金等价物净增加额 -277,496, 10,490, 注：合并现金流量表附表中的“其他”系本年支付的经营活动非现金等价物金额与本年收回的上年经营活动的非现金等价物金额的差额。 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 本年金额 一、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 24,194, 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 21,810, 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 8,849, 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 12,961, 4．处置子公司的净资产 47,439, 流动资产 59,739, 非流动资产 31,130, 流动负债 43,429, 非流动负债 －（3）现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 一、现金 183,735, 461,231,其中：库存现金 949, 782,可随时用于支付的银行存款 182,786, 460,449,可随时用于支付的其他货币资金 － －可用于支付的存放中央银行款项 － －存放同业款项 － －拆放同业款项 － －二、现金等价物 － －其中：三个月内到期的债券投资 － －三、年末现金及现金等价物余额 183,735, 461,231,母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 28,887, 36,239,（4）现金流量表其他项目 A、收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下： 第 89 页
项目 本年金额 上年金额 收到夏新电子有限公司的往来款 191,200, 257,850, 收到政府项目拨款及资金补助款 15,262, 10,621, 收到北京海豚科技发展有限公司往来款 －20,800, 合计 206,462, 289,271, B、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下： 项目 本年金额 上年金额 付夏新电子有限公司往来款 201,660, 224,406, 支付的广告费 44,027, 56,388, 支付的技术使用费 49,339, 39,983, 支付的运输费 17,968, 20,033, 支付的差旅费 16,981, 23,382, 支付的促销费 13,088, 43,561, 支付的场地使用费、维修费、保险等杂费30,648, 34,007, 支付通讯费 12,044, 18,525, 支付的银行手续费 2,626, 2,767, 合 计 388,386,,055, （5）合并现金流量表中“货币资金的期末余额” 2007年度合并现金流量表“货币资金的期末余额”为183,735,元，与合并资产负债表“货币资金”年末余额212,622,元相差28,887,元，其原因是资产负债表“货币资金”年末余额中包含不能随时支付的信用证保证金18,672,元、银行承兑汇票保证金7,869,元、商业承兑汇票贴现保证金2,085,元以及在途货币资金261,元（账列“其他货币资金”），以上款项不符合现金及现金等价物的标准，本公司在编制现金流量表时已予扣除。 41． 借款费用 项 目 本年发生额 资本化率（%） 费用化借款费用 84,511,－ 资本化借款费用 3,065, 其中：固定资产中资本化借款费用 3,065, 投资性房地产中资本化借款费用 －－ 存货中资本化借款费用 －－ 合 计 87,576,－ 42． 外币折算 项 目 本年发生额 第 90 页
计入当期损益的汇兑差额 -8,726,处置境外经营转入当期损益的外币财务报表折算差额 －合 计 -8,726,（二）母公司财务报表主要项目注释 43． 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例（%）坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 451,669,,947, 434,722,单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应9,472,,331, 141,收账款 其他不重大应收账款 257,777,,330, 243,447,合 计 718,920,,609, 678,311,年初账面余额 类别 金额 比例（%）坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 444,656,,911, 427,745,单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应6,794,,435, 1,358,收账款 其他不重大应收账款 289,197,,275, 274,921,合 计 740,647,,622, 704,025,注1：本公司期末余额大于900万元的应收账款分类为单项金额重大的应收账款。本公司期末经对单项金额重大的应收账款进行单独测试，未发现其存在明显减值迹象。本期末汇同对单项金额非重大的应收款项，按其在资产负债表余额相同账龄组合的比例计提确定减值损失。 注2：本公司将余额低于900万元且账龄3年以上的应收账款分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例（%）坏账准备 净额 1年以内 659,279,,594,,684,－2年（含） 39,319,,387,,932,－3年（含） 10,847,,295,,552,－4年（含） 2,680,,539,,－5年（含） －－－－5年以上 6,792,,792,－第 91 页
年末账面余额 账龄结构 金额 比例（%）坏账准备 净额 合 计 718,920,,609,,311,年初账面余额 账龄结构 金额 比例（%）坏账准备 净额 1年以内 718,107,,363,,743,－2年（含） 11,206,,,745,－3年（含） 4,539,,361,,177,－4年（含） －－－－4－5年（含） 6,794,,435,,358,年以上 －－－－合 计 740,647,,622,,025,其中：外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 35,066,113256,143,,067,,748,312.美元 .40 940539欧元 587, ,266,, 7,837,,118,,309,英镑 －－ －00 9港币 52, ,, 52,,768,,638,058.合 计 － －－－ 7917（3）应收账款按客户类别列示如下： 年末账面余额 客户类别 年初账面余额 账面余额 欠款年限占总额比例 LOUD TECHNOLOGIES INC. 70,420,年以内% 43,784, Electronics Belgium 66,672,年以内% 51,669, Hutchison 3G UK Limited 43,804,年以内% －通达(厦门)科技有限公司 38,199,年以内% 7,059, Communications 27,634,年以内% －SA 合 计 246,731,－% 102,513,注：截至2007年12月31日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计246,731,元，占应收账款总额的比例为%。 （4）应收账款坏账准备变动情况 第 92 页
本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额转回 转销 坏账准备 36,622, 5,869,－1,882, 40,609,（5）截至2007年12月31日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 44． 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例（%）坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 36,484,, 35,857,单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大1,938,,360, 578,的其他应收款 其他不重大其他应收款 28,289,,103, 26,186,合 计 66,712,,090, 62,621,年初账面余额 类别 金额 比例（%）坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 －－－ －单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大784,, 104,的其他应收款 其他不重大其他应收款 39,879,,074, 37,804,合 计 40,663,,754, 37,909,注1：本公司期末余额大于900万元的其他应收款分类为单项金额重大的其他应收款。本公司期末经对单项金额重大的其他应收款进行单独测试，未发现其存在明显减值迹象。本期末汇同对单项金额非重大的应收款项，按其在资产负债表余额相同账龄组合的比例计提确定减值损失。 注2：本公司将余额低于900万元且账龄3年以上的其他应收款分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例（%）坏账准备 净额 1年以内 57,576,,722,,853,－2年（含） 5,351,,,897,－3年（含） 1,846,,,292,－4年（含） 1,155,,,－5年（含） 2,,年以上 781,,-第 93 页
合 计 66,712,,090,,621,年初账面余额 账龄结构 金额 比例（%）坏账准备 净额 1年以内 35,592, 1,300,,292,－2年（含） 2,596, 267,,329,－3年（含） 1,689, 506,,182,－4年（含） 2, 1,,－5年（含） 517, 414,,年以上 263, 263,合 计 40,663, 2,754,,909,（3）其他应收款前五名列示如下： 年末账面余额 单位名称 年初账面余额账面余额 性质或内容 欠款年限占总额比例 南京夏新电子开发有限公13,942,代垫款 1年以内% 1,900,司 应收出口退税 12,541,增值税出口退税1年以内% 7,709,国家发改委TD-SCDMA项目10,000,政府补助 1年以内% －补贴款 厦门电业局 1,855,预付电费 1年以内% 2,318,通达(厦门)科技有限公司 1,624,应收设备款 1年以内% －合 计 39,964,－ － % 11,927,注：截至2007年12月31日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计27,180,元，占其他应收款总额的比例为%。 （4）其他应收款坏账准备变动情况 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额转回 转销 坏账准备 2,754, 1,336,－ － 4,090,． 长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对子公司投资 162,623,－－ 162,623,对联营企业投资 2,389,,－ 2,935,对其他企业投资 8,000,,000,－ 9,000,合计 173,012,,546,－ 174,558,减：长期股权投－－－ －资减值准备 净额 173,012,－－ 174,558,（2）按成本法核算的长期股权投资 第 94 页
持有的年初 年末 持股 被投资单位名称 初始金额 本年增加本年减少表决权账面余额 账面余额 比例 比例 深圳夏新信息技术938, 938,－－938, 有限公司 上海夏新移动通信3,500,,500,,500,000.－ － －－有限公司 0 000厦门夏新移动通讯75,000,,000,,000,－－ 有限公司 00 000 厦门夏新工程塑胶25,258,,258,,258,－－ 有限公司 89 899 夏新电子（东南亚）4,228,,228,－－4,228, 私人有限公司 0 00 上海夏新电子开发27,000,,000,,500,,500,－ 有限公司 00 00000 8,197,,197,夏新电子美国公司 －－8,197, 00 北京中科智网科技17,500,,500,,500,－－ 有限 00 000 南京夏新电子开发1,000,,000,－－1,000, 有限公司 0 00 联合信源数字音5,000,,000,视频技术（北京）－－5,000, 0有限公司 厦门联创微电子3,000,,000,－－3,000, 0股份有限公司 深圳中彩联科技1,000,,000,000.－－1,000, 00有限公司 171,623,251170,623,2514,500,,500,,623,251.合计 .31 .31000031 （3）按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名持股比例持有的表决追加投资额 权益累计增减累计现金初始投资额 称 （%） 权比例（%）（减：股权出让额）额 红利 马兰士（上海） 1,590,－ 1,332, － 贸易有限公司 （续上表） 被投资单位名称 累计股权投资准备 年初账面余额本年权益增减额本年现金红利 年末账面余额马兰士（上海）12, 2,389,, － 2,935,贸易有限公司 46． 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 3,319,810, 5,376,607,其中：主营业务收入 3,281,654, 5,340,954,其他业务收入 38,155, 35,652,营业成本 3,064,436, 4,441,224,其中：主营业务成本 3,031,135,,410,604,第 95 页
其他业务成本 33,300, 30,619,（2）本年度主营业务收入及成本按业务性质分项列示如下： 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 手机产品类 2,224,212,,933,420, 家用系统类 567,126,,222, 通讯产品类 126,947,,381, 便携系统类 932,,355, 电子装备类 306,255,,657, 其他 56,179,,097, 合 计 3,281,654,,031,135,． 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 48,330, 60,以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额546, 296,长期股权投资转让收益 － 10,469,长期股权投资处置收益 － -1,126,合计 48,876, 9,699,（2）投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 马兰士（上海）贸易有限公司 546,,厦门夏新工程塑胶有限公司 48,300,－厦门联创微电子股份 30,,汉威微（上海）有限公司 －-1,126,上海声奇音响技术有限公司 －10,469,合计 48,876,,699,（3）本公司持有马兰士（上海）贸易有限公司49%，本公司对该公司不存在控制关系，根据企业会计准则的规定采用权益法核算长期股权投资，本公司按该公司经审计的净损益确认投资收益。 十、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．母公司及实际控制人 组织机构代公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例码 生产装配电视机、摄、夏新电子有USD1,厦门 录像系统及其他电子% % 限公司 万元 产品 第 96 页
夏新电子有限公司注册资本为USD1,万元，其中中国电子信息产业集团公司持有51%的股权。因此，中国电子信息产业集团公司为本公司的最终控制人。 2．子公司 子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之（一）。 3．联营企业 联营企业情况详见本附注八。 4．不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 中国电子财务有限责任公司 同受中国电子信息产业集团公司控制 武汉中原电子信息有限公司 同受中国电子信息产业集团公司控制 厦门爱声音响有限公司 同一母公司 厦门鑫阳投资股份有限公司 本公司职工持股的法人单位 上海声奇音响技术有限公司 厦门鑫阳投资股份有限公司下属子公司 通达（厦门）科技有限公司 厦门鑫阳投资股份有限公司参股公司 （二）关联方交易 1．销售商品或提供劳务 本年 上年 定价政关联方名称 货物类别 占营业收占营业收策 金额 金额 入比例(%)入比例(%) 武汉中原电子信息手机产品 91,303, 243,020, 按照当有限公司 月同类夏新电子有限公司 手机产品 43,850, 55,370, 产品的通达（厦门）科技市场行原材料 18,198, －－ 有限公司 情价格厦门爱声音响有限协商确原材料 4,993, 146,－ 公司 定 马兰士(上海)贸易音响、电 8,994, 13,993, 有限公司 视、音箱等 合计 － 167,340, 312,531, 2．购买商品或接受劳务 本年 上年 关联方名称 货物类别 定价政策占营业成占营业成金额 金额 本比例（%）本比例（%） 厦门爱声音响按照当月音箱等 30,373, ,592, 有限公司 同类产品的市场行通达（厦门）科原材料 4,634, －－ 情价格协技有限公司 商确定 第 97 页
本年 上年 关联方名称 货物类别 定价政策占营业成占营业成金额 金额 本比例（%）本比例（%） 合计 － 35,008, ,592, 3．担保 本公司接受关联方担保情况如下： 担保方 主债务金额 担保业务种类主债务期限 贷款银行2007-05-15 USD5,900,借款 -2008-05-14 中国银行2007-05-14 股份有限USD4,500,借款 -2008-05-13 公司厦门市分行 2007-05-14 USD3,000,借款 -2008-05-13 RMB15,000,借款 2007-02-25-2008-02-24 中国建设夏新电子有限公司 RMB40,000, 借款 2007-07-12-2008-07-11 银行股份 USD4,000, 借款 2007-08-06-2008-08-05 有限公司厦门市分USD4,000, 借款 2007-07-24-2008-08-23 行 USD4,000, 借款 2007-07-31-2008-07-30 2007-03-14- RMB50,000, 借款 厦门市商2008-03-14 业银行2007-04-15- （注1） RMB70,000, 借款 2008-04-15 中国电子信息产业2007-05-15至USD6,000, 借款 集团公司 2008-05-14 中国银行2007-05-21至股份有限USD1,300, 借款 2008-05-20 公司厦门市分行 2007-05-15至USD5,000, 借款 2008-05-14 2007-05-11至RMB35,000, 借款 2008-05-08 2007-05-18至RMB25,000, 借款 2008-05-15 2007-04-04至RMB35,000, 借款 2008-03-22 2007-04-11至中国工商RMB25,000, 借款 2008-04-09 银行厦门市分行营2007-03-09至RMB25,000, 借款 业部 2008-03-06 2007-07-16至RMB 40,000, 借款 2008-07-15 2007-06-12至RMB 20,000, 借款 2008-06-07 2007-02-25至RMB 30,000, 借款 2008-02-15 2007-02-09至交通银行RMB 15,000, 借款 2008-02-09 厦门分行 第 98 页
担保方 主债务金额 担保业务种类主债务期限 贷款银行2007-06-29至RMB 14,100, 借款 2008-03-29 注1：该笔系保证加抵押借款，抵押物情况见承诺事项。 4．租赁 关联方名称 本年金额 上年金额 备注 夏新电子有限公司 6,088,,088, 注1 通达（厦门）科技有限公司 406,, 注2 合 计 6,495,,495, 注1：根据2007年1月1日本公司与夏新电子有限公司签订的《房屋租赁协议》，夏新电子有限公司将厦门市体育路45 号房屋及附属设备、厦门市湖滨东路313 号夏新花园宿舍、夏新花园一层的房屋及附属设备、厦门市湖滨南路138 号之三店面出租给本公司作为生产、仓储、职工住房使用，租赁期限自2007年1月1日至2007年12年31日。本年度本公司按该合同约定实际支付的租赁费为6,088,元。 注2：根据2007年1月1日本公司与通达（厦门）科技有限公司签订的《电子城部分厂房及配套设备租赁协议》，本公司将座落在海沧新阳工业区霞光路102号的夏新电子城生产厂房B4段1楼总面积600平方米的厂房及配套设备出租给对方作为生产、办公使用；租赁期限2007/1/1-2007/12/31，其中设备租金为每月27,元、厂房租金为每月6,元，全年合计406,元。 5．股权转让 2007年6月3日，本公司控股子公司厦门夏新工程塑胶有限公司以23,719,元、474,元的价格将其持有通达（厦门）科技有限公司的50%、1%的股权分别转让给厦门鑫阳投资股份有限公司、通达（厦门）有限公司。该股权转让价格系以截止2007年5月31日经审计的净资产47,439,元为基数。 6．支付资金占用费 根据本公司与夏新电子有限公司于2007年1月1日签订的《资金有偿占用协议》，本公司按双方每月确定的资金占用数额乘以一定的资金占用利率向夏新电子有限公司支付资金占用费，本年度本公司按该合同约定实际支付的资金占有费3,022,元。 （三）关联方往来款项余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 比例未结算比例金额 金额 （％）原因 （％）中国电子财务货币资金 2,384,存款10,000, 有限责任公司 夏新电子有限应收票据 429,未到期23,018, 第 99 页
年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 比例未结算比例金额 金额 （％）原因 （％）公司 武汉中原电子应收票据 1,747,未到期7,337, 信息有限公司 上海声奇音响应收账款 －－－2,530, 技术有限公司 厦门爱声音响应收账款 4,838,账期内－ －有限公司 武汉中原电子应收账款 13,160,账期内37,245, 信息有限公司 马兰士(上海)应收账款 2,340,账期内2,595, 贸易有限公司 中国电子财务其他应收款 293,保证金293, 有限责任公司 夏新电子有限尚未预收账款 4,018,,891, 公司 结算夏新电子有限尚未其他应付款 67,208,,425, 公司 结算厦门爱声音响尚未应付账款 2,955,-1,159, 有限公司 结算通达（厦门）尚未其他应收款 1,624,－ －科技有限公司 结算通达（厦门） 未到应付账款 10,836,, 科技有限公司 期（四）未结算关联应收项目的坏账准备余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 金额 比例 上海声奇音响技术有限公应收账款 －－126, 司 厦门爱声音响有限公司 应收账款 241,, 武汉中原电子信息有限公应收账款 658,,150, 司 马兰士(上海)贸易有限公应收账款 117,, 司 中国电子财务有限责任公其他应收款 293,,796, 司 十一、 或有事项 （一）或有负债 １．未决诉讼或仲裁 第 100 页
案件进展原告 被告 案由 受理法院 标的额 情况 厦门夏新移动特许权使用福建省高级USD640,000韩国大潭设计公司 审理中 及利息 通讯有限公司 费纠纷 人民法院 注：因韩国大潭设计公司与本公司控制子公司厦门夏新移动通讯有限公司存在协议纠纷，大潭设计公司于2006年2月向福建省高级人民法院起诉厦门夏新移动通讯有限公司未按合约规定支付设计款项，2006年3月追加夏新股份有限公司为第二被告，要求赔偿大潭公司设计特许使用费640,美元以及从2004年4月16日开始起算的利息。截止本报告日，此案正在审理过程中。 2．除存在上述或有事项外，截止2007年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。 十二、 承诺事项 截止2007年12月31日，本公司资产抵押情况列示如下： 抵押资产情况 借款情况 被年利借款 备注 担率 项目 原值 净值 借款银行借款期限 保金额 （%） 方 海沧新阳工业区“夏新电子城Ⅱ”项目的土地使本厦门市商5,000万2007/3/14-土地使用权及在建工用权、在公业银行 元 2008/3/14 程，土地房屋权证：建工程 司 厦地房证第“地 万元 00005870”号 （评估价） 海沧新阳工业区“夏新电子城Ⅱ”项目的土地使本厦门市商7,000万2007/4/15-土地使用权及在建工用权、在公业银行 元 2008/4/15 程，土地房屋权证：建工程 司 厦地房证第“地00005870”号 海沧区海沧新阳工业区霞光路102号，厂本进出口银房屋及3,,,5002007/8/25- 房1号楼A款1室公行上海分建筑物 6万元 2万元 万元 2008/8/24 —13室 ；霞光路宿司 行 舍6号楼、7号楼（注1） 注1：抵押房产明细列示如下： 项目 原值 净值 房地产权证号 4,719,,500,381.海沧电子城A段1室（*M） 厦地房证第00272496号 5648,150,,043,695.海沧电子城A段2室（*M） 厦地房证第00274136号 6179,482,,031,636.海沧电子城A段3室（*M） 厦地房证第00274135号 531海沧电子城A段4室（*M） 2,299,,706,493. 厦地房证第00274137号 第 101 页
441,961,,456,240.海沧电子城A段5室（*M） 厦地房证第00274134号 531海沧电子城A段6室（塑胶公司2,472,,834,766. 厦地房证第00272495号 *M） 8527,612,,645,473.海沧电子城A段7室（*M） 厦地房证第00272497号 6432,699,,003,408.海沧电子城A段8室（*M） 厦地房证第00274132号 174海沧电子城A段9室（塑胶公司893,, 厦地房证第00274130号 *M） 19,971,,777,5451号楼A段10室（A3段注塑厂一楼） 厦地房证第00274131号 ,074,,615,号楼A段11室（A3段注塑厂二楼） 厦地房证第00274133号 13510,041,,436,号楼A段12室（A4段一楼） 厦地房证第00274129号 614210,959,,207,号楼A段13室（A4段二楼） 厦地房证第00274128号 68608,748,,373,772.宿舍6#楼 厦地房证第00274138号 0948,736,,363,097.宿舍7#楼 厦地房证第00274139号 039107,822,19986,660,049合 计 .除存在上述或有事项外，截止2007年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 十三、 资产负债表日后事项的非调整事项 （一）资产负债表日后诉讼事项 1、2008年3月份，惠州市德赛电池有限公司向惠州市惠城区人民法院提起诉讼，起诉本公司及本公司控股子公司厦门夏新移动通讯有限公司违约，请求广东省惠州市惠城区人民法院冻结本公司资产。截止2007年12月31日，本公司账面应付惠州市德赛电池有限公司的款项为1,367,元。 2008年3月份，本公司在中国工商银行股份有限公司厦门市分行营业部账户2,474,元银行存款被法院冻结，并查封了本公司19辆车辆。截止本财务报表批准日，该案件尚在审理中。 2、2008年3月份，东莞万德电子有限公司向厦门市中级人民法院提起诉讼，起诉本公司违约，请求厦门市中级人民法院冻结本公司资产。截止2007年12月31日账面应付东莞万德电子有限公司的款项为10,535,元。 2008年3月份，本公司在中国工商银行股份有限公司厦门市分行营业部账户900万元银行存款被法院冻结。截止本财务报表批准日，该案件尚在审理中。 （二）资产负债表日后重大资产转让及出售事项 第 102 页
1、2008年2月22日，本公司与上海张江高科技园区开发股份有限公司签订《房地产转让及租赁意向书》，本公司以总价10,万元人民币将上海夏新科研大楼出售给上海张江高科技园区开发股份有限公司。 上述资产出售事项，业经本公司第四届董事会第九次会议审议并表决通过。 2、2008年2月22日，根据本公司第四届董事会第九次会议决议，本公司董事会同意以不低于评估价值出让本公司持有厦门夏新工程塑胶有限公司的70%股份，并授权经营班子按照《企业国有产权转让管理暂行办法》和《关于企业国有产权转让有关问题的通知》相关规定，遵守国有产权转让程序办理该股权出让事宜。该股权转让事宜尚需提交本公司股东大会审议批准。 （三）资产负债表日后涉案事项 2008年4月1日，本公司接到中国证监会厦门监管局“厦调查通字0801号”调查通知书：因公司涉嫌违反证券法规，根据相关规定决定对本公司进行立案调查。 截止本财务报表批准日，该调查尚在进行中。 （四）资产负债表日后增资事项 2008年3月31日，本公司第四届董事会2008年第一次临时会议通过了关于非公开发行股票的方案：本次会议研究了向控股股东及关联股东以现金方式非公开发行股票的方案，以求解决公司资金问题。本非公开发行方案虽然得到会议确认，但公司即于第二天（2008年4月1日）收到中国证监会厦门监管局的调查通知书，鉴于此，按照中国证监会相关规定，本次董事会通过的非公开发行股票方案暂时不能报审，需等中国证券监督管理委员会厦门监管局做出调查结论后方可确定是否推进本次董事会相关决议，存在重大不确定性。 （五）资产负债表日后董事会审议利润分配预案事项 本公司于2008年4月28日召开了第四届董事会第十次会议，表决通过了《关于2007年度利润分配预案》。根据第四届董事会第十次会议决议，经审计本公司2007年合并年初未分配利润为-229,324,元，2007年度的合并净利润为-811,123,元，2007年合并年末未分配利润为-1,040,447,元，2007年度不进行利润分配，也不以公积金转增股本。 上述议案尚须提交本公司股东大会审议 （六）其他事项 中国证监会厦门监管局于2007年8月23日至9月14日对本公司进行了现场检查，此后又对异地销售分公司等进行延伸检查，并于2008年1月30日向本公司发出厦证监发[2008]45号整改通知书（以下简称《通知》）。针对《通知》中指出的问题和整改要求，本公司已于2008年2月22日召开董事会，召集董事及公司全体高管人员进行认真的学习和讨论，并对照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及《公司章程》，提出了相应的整改措施。 第 103 页
除存在上述资产负债表日后事项外，截止本财务报表批准日本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。 十四、 其他重要事项 （一） 持续经营能力的重大不确定性 本公司本年度发生亏损-81,万元，经营活动的现金流量为-14,万元，截至2007年12月31日止的资产总额为302,万元、负债总额为324,万元、所有者权益总额为-22,万元（其中归属于母公司所有者权益为-30,万元），持续经营能力存在重大不确定性。 （二） 旨在改善持续经营能力的措施 本公司正在采取以下措施，以改善本公司的持续经营能力： 1、非公开发行股票注入资本金 本公司拟非公开发行股票募集资金5亿元，其中夏新电子有限公司增资约1亿元，实际控制人中国电子信息产业集团公司增资约27225万元，厦门机电集团有限公司增资约12775万元。 2、本公司采取变现非生产用资产等措施，以增加本公司流动资金。目前，本公司原上海研发大楼已转让，该项资产转让预计可获得8000万元的流动资金。 3、加快应收款催收和存货处理力度。 4、完善内部管理制度。2008年年初本公司进行组织架构改革，逐步将分公司转化为办事处，并建立了以财务为核心的全面预算管理系统。 5、加强内部的优化重组工作。 6、加大中高端产品销售，提高产品获利能力。 7、积极开拓海外市场销售，进一步加强同和记黄浦、沃达丰、AT&T等全球运营商的合作。 目前，本公司的各项生产经营活动正常运行，各项管理制度进一步健全，预计2008年本公司的持续经营能力将有所改善。 十五、 补充资料 （一）年初股东权益差异调节表的调整情况 本公司自2007年1月1日开始执行2006年《企业会计准则》及其后续规定，并编制了2007年年初股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第1号》第一问的要求，本公司对2007年1月1日的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，复核后，需要对2007年年初经审阅的股东权益差异调节表进行调整。下表列示了2007年年初股东权益差异调节表的调整情况。 第 104 页
2006年年报已调整后 编号 项目名称 调整金额 披露数 金额 2006年12月31日合并股东权益（原会计准则）500,900,－ 500,900,加：2006年12月31日少数股东权益（原会计 114,480,－ 114,480,准则） 1 长期股权投资差额 －－ －其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投 资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷 －－ －方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 －－ －3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等－－ －4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 －－ －5 股份支付 －－ －6 符合预计负债确认条件的重组义务 －－ －7 企业合并 －－ － 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 －－ － 根据新准则计提的商誉减值准备 －－ －以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融8 资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融9 －－ －负债 10 金融工具分拆增加的权益 －－ －11 衍生金融工具 －－ －12 所得税 20,194,-18,930, 1,264, 其他 660,-160, 499, 2007年1月1日合并股东权益（新会计准则）636,235,-19,091, 617,144,其中：2007年1月1日归属于少数股东的权益 115,140,, 114,979,（新会计准则） 注：本年度根据对公司未来经营情况的重新分析，对原确认的递延所得税资产在未来期间转回的可能性、未来期间可以获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应税所得进行重新判断，导致所得税的追溯调整数减少了18,930,元。 （二）2006年利润表的追溯调整情况 1、按原会计制度或准则列报的2006年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表 合并 母公司 项目 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 一、营业5,427,006, － 5,427,006,,376,607,－ 5,376,607,收入 减：营业4,404,210, － 4,404,210,,496,740,－ 4,496,740,成本 第 105 页
合并 母公司 项目 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 营业税金12,370, － 12,370,,753,－ 9,753,及附加 销售599,793, － 599,793,,208,－ 571,208,费用 管理416,616, － 416,616,,020,－ 331,020,费用 财务66,959, － 66,959,,503,－ 68,503,费用 资产减值-11,578, － -11,578,-15,286,－ -15,286,损失 加：公允价值－ － －－－ 变动收益 投资7,111, － 7,111,,699, 9,699,收益 其中：对联营企业和－ － －－－ －合营企业的投资收益 二、营业-54,254, － -54,254,-75,634,－ -75,634,利润 加：营业15,277, － 15,277,,178,－ 8,178,外收入 减：营业1,042, － 1,042,,012,－ 1,012,外支出 其中：非流动资19, － 19,－－ －产处置损失 三、利润-40,019, － -40,019,-68,467,－ -68,467,总额 减：5,150, 38,735, 43,885,,,378, 36,870,所得第 106 页
合并 母公司 项目 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 税费用 四、净利-45,169, -38,735, -83,904,-68,959,-36,378, -105,338,润 归属于母公司所有-63,641, -38,100, -101,741,-68,959,-36,378, -105,338,者的净利润 少数股东18,471, -635, 17,836,－－ －损益 2、2006年模拟执行新会计准则的净利润和2006年年报披露的净利润的差异调节表 项 目 金 额 2006年度净利润（按原会计制度或准则） -63,641,追溯调整项目影响合计数 -38,100,其中：所得税 -38,100,年度净利润（按企业会计准则） -101,741,假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 1,874,其中：一般借款费用 1,874,年度模拟净利润 -99,867,（三）非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益（2007年修订）》（会计字[2007]9号），本公司非经常性损益如下： 项目 本年数 上年数 非经常性收入项目： 1、非流动资产处置收益 287, 2,448,、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 － －3、计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按37,075, 11,033,照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 － －5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或－ －金融负债产生的公允价值变动收益 6、投资性房地产公允价值变动收益 － －7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可－ －辨认净资产公允价值产生的收益 第 107 页
项目 本年数 上年数 8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的损益）－ －9、委托投资收益 － －10、债务重组收益 － －11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分－ －的收益 12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的－ －当期净利 13、营业外收入中的其他项目 697, 1,796,、其他 － －小计 38,060, 15,277,非经常性支出项目： 1、非流动资产处置损失 1,443, 412,、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或－ －金融负债产生的公允价值变动损失 3、投资性房地产公允价值变动损失 － －4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的损失）－ －5、委托投资损失 － －6、债务重组损失 － －7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 － －8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失 － －9、企业重组费用 － －10、营业外支出中的其他项目 514, 630,、其他 － －小计 1,958, 1,042,影响利润总额 36,102, 14,235,减：所得税 42, 475,影响净利润 36,059, 13,759,影响少数股东损益 2,920, 1,705,影响归属于母公司普通股股东净利润 33,138, 12,054,扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润-844,261, -113,795,（四）净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益（2007年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 1、计算结果 本年数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） N/A N/A 第 108 页
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润N/A N/A （Ⅱ） 上年数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 （Ⅱ） 2、每股收益的计算过程 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股东的净1 -811,123, -101,741,利润 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常2 33,138, 12,054,性损益 归属于本公司普通股股东、扣除3=1-2 -844,261, -113,795,非经常性损益后的净利润 年初股份总数 4 429,840,000429,840,000 公积金转增股本或股票股利分5 － －配等增加股份数 6 － －发行新股或债转股等增加股份6 － －数 6 － －7 － －发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月7 － －份数 7 － －报告期因回购或缩股等减少股8 － －份数 减少股份下一月份起至报告期9 － －年末的月份数 报告期月份数 10 － －发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 429,840,000 429,840,000基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 已确认为费用的稀释性潜在普14 － －通股利息 所得税率 15 15% 15%转换费用 16 － －认股权证、期权行权增加股份数 17 － －稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) =[3+(14－16) 稀释每股收益（Ⅱ） ×(1-15)]÷(11+17) 第 109 页
十六、 财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会2008年4月28日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 夏新电子股份有限公司 2008年4月28日 第 110 页
资产负债表 2007年12月31日 编制单位：夏新电子股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 资 产 合并 母公司 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 212,622, 497,471, 200,516, 473,057, 结算备付金 - - - - 拆出资金 - - - - 交易性金融资产 - - - - 应收票据 2 19,140, 710,515, 18,523, 704,676, 应收账款 3 43 643,642, 666,583, 678,311, 704,025, 预付款项 4 19,698, 37,479, 14,880, 29,968, 应收保费 - - - - 应收分保账款 - - - - 应收分保合同准备金 - - - - 应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 其他应收款 5 44 59,049, 49,387, 62,621, 37,909, 买入返售金融资产 - - - 存货 6 1,200,900, 1,446,047, 1,156,584, 1,390,410, 一年内到期的非流动 - - - -资产 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 2,155,054, 3,407,484, 2,131,438, 3,340,048, 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - - 可供出售金融资产 7 1,680, 1,680, 1,680, 1,680, 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 - - - - 长期股权投资 8 45 22,846, 22,499, 174,558, 173,012, 投资性房地产 9 12,269, 12,977, 12,269, 12,977, 第 111 页
固定资产 10 507,727, 611,145, 475,251, 543,959, 在建工程 11 66,126, 48,870, 66,126, 47,400, 工程物资 - - - - 固定资产清理 - - - - 生产性生物资产 - - - - 油气资产 - - - - 无形资产 12 210,600, 186,812, 186,957, 180,077, 开发支出 12 47,646, - 11,153, - 商誉 - - - - 长期待摊费用 13 836, - - - 递延所得税资产 14 3,029, 1,914, - - 其他非流动资产 - - - - 非流动资产合计 872,762, 885,900, 927,997, 959,107, 资产总计 3,027,817, 4,293,384, 3,059,436, 4,299,156, 企业负责人：苏振明 主管会计工作负责人：卢振宇 会计机构负责人：牛宏志 资产负债表（续） 2007年12月31日 编制单位：夏新电子股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 负债和所有者权益（或股东权益） 合并 母公司 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 16 1,269,426,,461,218,,269,426,,461,218, 向中央银行借款 ---- 吸收存款及同业存放 ---- 拆入资金 ---- 交易性金融负债 ---- 应付票据 17 355,499,,351,,499,,351, 应付账款 18 993,197,,216,901,,051,274,,398,746,第 112 页
预收款项 19 365,762,,039,,079,,048, 卖出回购金融资产款 ---- 应付手续费及佣金 ---- 应付职工薪酬 20 56,241,,470,,374,,987, 应交税费 21 -32,504,-1,599,-50,261,-17,757, 应付利息 1,932,,769,,932,,769, 应付股利 22 9,364,--- 其他应付款 23 226,183,,364,,962,,928, 应付分保账款 ---- 保险合同准备金 ---- 代理买卖证券款 ---- 代理承销证券款 ---- 一年内到期的非流动负 ----债 其他流动负债 ---- 流动负债合计 3,245,103,,665,514,,521,287,,987,293,非流动负债： 长期借款 ---- 应付债券 ---- 长期应付款 24 3,000,,000,,000,,000, 专项应付款 ---- 预计负债 ---- 递延所得税负债 25 161,,-- 其他非流动负债 26 1,380,,574,,,774,非流动负债合计 4,542,,725,,849,,774,负债合计 3,249,646,,676,239,,525,137,,997,067,所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 27 429,840,,840,,840,,840, 资本公积 28 302,856,,856,,689,,689, 减：库存股 ---- 盈余公积 ---- 一般风险准备 ---- 未分配利润 29 -1,040,447,-229,324,-1,197,230,-428,440, 外币报表折算差额 3,401,-208,--第 113 页
归属于母公司所有者权 -304,348,,164,-465,700,,088,益合计 少数股东权益 30 82,519,,979,--所有者权益合计 -221,829,,144,-465,700,,088,负债和所有者权益总计 3,027,817,,293,384,,059,436,,299,156,企业负责人：苏振明 主管会计工作负责人：卢振宇 会计机构负责人：牛宏志 利润表 2007年度 编制单位：夏新电子股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 项 目 合并 母公司 本年金额上年金额 本年金额上年金额一、营业总收入 3,452,314,,427,006, 3,319,810,,376,607,其中：营业收入 31 46 3,452,314,,427,006, 3,319,810,,376,607,利息收入 ----已赚保费 手续费及佣金收入 ----二、营业总成本 4,278,452,,488,372, 4,161,816,,461,940,其中：营业成本 31 46 3,128,781,,348,694, 3,064,436,,441,224, 利息支出 ---- 手续费及佣金支出 退保金 ---- 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 ---- 保单红利支出 分保费用 ---- 营业税金及附加 12,506,,370, 11,012,,753, 销售费用 687,472,,793, 669,401,,208, 管理费用 32 255,233,,616, 229,517,,020, 财务费用 33 108,190,,959, 106,676,,503, 资产减值损失 34 86,267,,937, 80,771,,229,加：公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） ----投资收益（损失以“－”号35 47 填列） -2,724,,111, 48,876,,699,其中：对联营企业和合营企35 47 业的投资收益 576,, 576,,第 114 页
汇兑收益（损失以“－”号 填列） -- --三、营业利润（亏损以“－” 号填列） -828,862,-54,254, -793,130,-75,634,加：营业外收入 36 38,060,,277, 26,273,,178,减：营业外支出 37 1,958,,042, 1,853,,012,其中：非流动资产处置损失 37 1,188,, 1,137,-四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） -792,760,-40,019, -768,711,-68,467,减：所得税费用 38 10,177,,885, 78,,870,五、净利润（净亏损以“－” 号填列） -802,937,-83,904, -768,789,-105,338,归属于母公司所有者的净 利润 -811,123,-101,741, -768,789,-105,338,少数股东损益 39 8,185,,836, 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 企业负责人：苏振明 主管会计工作负责人：卢振宇 会计机构负责人：牛宏志 现 金 流 量 表 2007年度 编制单位：夏新电子股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 母项 目 合公 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 并 司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,435,370,,272,307,,276,319,,969,564, 客户存款和同业存放款项净增加额 ---- 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 ---- 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 ---- 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 ---- 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 ---- 回购业务资金净增加额 第 115 页
收到的税费返还 71,606,,977,,838,,330, 收到其他与经营活动有关的现金 293,152,,672,,975,,631, 经营活动现金流入小计 4,800,128,,665,957,,580,134,,329,526, 购买商品、接受劳务支付的现金 3,719,856,,342,844,,753,666,,132,539, 客户贷款及垫款净增加额 ---- 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 ---- 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 ---- 支付给职工以及为职工支付的现金 477,158,,466,,644,,944, 支付的各项税费 98,694,,037,,666,,124, 支付其他与经营活动有关的现金 650,778,,224,,409,,111, 经营活动现金流出小计 4,946,488,,502,573,,769,388,,164,719, 经营活动产生的现金流量净额 -146,359,,384,-189,253,,806, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 -82,800,-82,800, 取得投资收益收到的现金 30,,,330,, 处置固定资产、无形资产和其他长 985,,,,期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 12,961,,000,-15,000,现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 28,775,-28,725,- 投资活动现金流入小计 42,752,,084,,796,,069, 购建固定资产、无形资产和其他长 37,228,,459,,509,,753,期资产支付的现金 投资支付的现金 1,000,,000,,000,,500, 质押贷款净增加额 ---- 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 100,,922,-- 投资活动现金流出小计 38,328,,382,,509,,253, 投资活动产生的现金流量净额 4,424,,701,,286,,816, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 -6,000,-- 其中：子公司吸收少数股东投资收 -6,000,--到的现金 取得借款收到的现金 3,079,756,,049,210,,079,756,,049,210, 发行债券收到的现金 ---- 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,079,756,,055,210,,079,756,,049,210, 偿还债务支付的现金 3,116,111,,174,134,,116,111,,174,134,第 116 页
分配股利、利润或偿付利息支付的 96,980,,918,,645,,918,现金 其中：子公司支付给少数股东的股----利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,213,092,,229,053,,201,756,,229,053, 筹资活动产生的现金流量净额 -133,335,-173,843,-121,999,-179,843, 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,225,,-2,221,, 五、现金及现金等价物净增加额 -277,496,,490,-265,188,,002, 加：期初现金及现金等价物余额 461,231,,740,,818,,815, 六、期末现金及现金等价物余额 183,735,,231,,629,,818,企业负责人：苏振明 主管会计工作负责人：卢振宇 会计机构负责人：牛宏志 第 117 页
合并股东权益变动表 2007年度 编制单位：夏新电子股份有限公司 单位：人民币元 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：一般少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本）资本公积 库存盈余公积风险未分配利润 其他 股 准备 一、上年年末余额 429,840,,856,----229,324,-208,,979,,144, 加：会计政策变更 --------- 前期差错更正 --------- 二、本年年初余额 429,840,,856,----229,324,-208,,979,,144, 三、本年增减变动金额（减少-1,000,----811,123,,609,-32,459,-838,973, 以“-”号填列） （一）净利润 ------811,123,-8,185,-802,937, （二）直接计入所有者权益的-1,000,----3,609,,300,,909, 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值------ 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所-------- 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关------ 的所得税影响 4．其他 -1,000,----3,609,,300,,909, 上述（一）和（二）小计 -1,000,----811,123,,609,,485,-795,028, （三）所有者投入和减少资本 --------23,245,-23,245, 1．所有者投入资本 -------1,371,,371, 2．股份支付计入所有者权益的----- 金额
3．其他 --------24,616,-24,616, （四）利润分配 --------20,700,-20,700, 1．提取盈余公积 --------- 2．提取一般风险准备 --------- 3．对所有者（或股东）的分配 --------20,700,-20,700, 3．其他 --------- （五）所有者权益内部结转 --------- 1．资本公积转增资本 --------- 2．盈余公积转增资本 --------- 3．盈余公积弥补亏损 --------- 4．其他 --------- 四、本年年末余额 429,840,,856,----1,040,447,,401,,519,-221,829, 企业负责人：苏振明 主管会计工作负责人：卢振宇 会计机构负责人：牛宏志 合并股东权益变动表（续） 2007年度 编制单位：夏新电子股份有限公司 单位：人民币元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股减：库存一般风资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 本） 股 险准备 第 119 页
一、上年年末余额 429,840, 301,634,,284, -283,251,-345,,860,,022, 加：会计政策变更 39,364,,135,,499, 前期差错更正 -49,916,,610,-47,305, 二、本年年初余额 429,840, 301,634,-166,284,- -293,803,-345,,606,,216, 三、本年增减变动金额（减少以“-”- 222,--166,284,- 64,479,,,373,-84,071, 号填列） （一）净利润 - -101,741,,836,-83,904, （二）直接计入所有者权益的利得和- 222,--- -137,-43,, 损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所-得税影响 4．其他 222, 137,-43,, 上述（一）和（二）小计 - 222,--- -101,741,,,792,-83,588, （三）所有者投入和减少资本 - ---- ---357,-357, 1．所有者投入资本 6,000,,000, 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -6,357,-6,357, （四）利润分配 - ---- -63,--61,-125, 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 3．其他 -63,-61,-125, （五）所有者权益内部结转 - ---166,284,- 166,284,--- 第 120 页
1．资本公积转增资本 - 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 -166,284, 166,284,- 4．其他 四、本年年末余额 429,840, 301,856,--- -229,324,-208,,979,,144, 企业负责人：苏振明 主管会计工作负责人：卢振宇 会计机构负责人：牛宏志 母公司股东权益变动表 2007年度 编制单位：夏新电子股份有限公司 单位：人民币元 本年金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 429,840,,689,- --428,440,,088, 加：会计政策变更 --- --- 前期差错更正 --- --- 二、本年年初余额 429,840,,689,- --428,440,,088, 三、本年增减变动金额（减少以-1,000,- --768,789,-767,789, “-”号填列） （一）净利润 --- --768,789,-768,789, （二）直接计入所有者权益的利-1,000,- --1,000, 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值-- 变动净额 第 121 页
2．权益法下被投资单位其他所--- --- 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关- 的所得税影响 4．其他 -1,000,- --1,000, 上述（一）和（二）小计 -1,000,- --768,789,-767,789, （三）所有者投入和减少资本 --- --- 1．所有者投入资本 --- --- 2．股份支付计入所有者权益的- 金额 3．其他 --- --- （四）利润分配 --- --- 1．提取盈余公积 --- --- 2．对所有者（或股东）的分配 --- --- 3．其他 --- --- （五）所有者权益内部结转 --- --- 1．资本公积转增资本 --- --- 2．盈余公积转增资本 --- --- 3．盈余公积弥补亏损 --- --- 4．其他 --- --- 四、本年年末余额 429,840,,689,- --1,197,230,-465,700, 企业负责人：苏振明 主管会计工作负责人：卢振宇 会计机构负责人：牛宏志 第 122 页
母公司股东权益变动表（续） 2007年度 编制单位：夏新电子股份有限公司 单位：人民币元 上年金额 项目 实收资本（或股资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本） 一、上年年末余额 429,840,,634,-166,284,-273,624,,134, 加：会计政策变更 --945,---169,855,-170,801, 前期差错更正 -----45,906,-45,906, 二、本年年初余额 429,840,,689,-166,284,-489,386,,426, 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） ----166,284,,946,-105,338, （一）净利润 -----105,338,-105,338, （二）直接计入所有者权益的利得和损失 ------ 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动------ 的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4．其他 ------ 上述（一）和（二）小计 -----105,338,-105,338, （三）所有者投入和减少资本 ------ 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 ------ 3．其他 - 第 123 页
（四）利润分配 ------ 1．提取盈余公积 - 2．对所有者（或股东）的分配 ------ 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 ----166,284,,284,- 1．资本公积转增资本 --- 2．盈余公积转增资本 ---- 3．盈余公积弥补亏损 ----166,284,,284,- 4．其他 --- 四、本年年末余额 429,840,,689,---428,440,,088, 企业负责人：苏振明 主管会计工作负责人：卢振宇 会计机构负责人：牛宏志 第 124 页
