中煤远大：2021年半年度报告.pdf

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公告编号：2021-016 1 证券代码：839911 证券简称：中煤远大 主办券商：长江证券 2021 半年度报告 中煤远大 NEEQ : 839911 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 ZhongMeiYuanDa(BeiJing) Electronic Business Company Limited 公告编号：2021-016 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................... 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 15 第五节 股份变动和融资 .......................................................................................................... 16 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 .................................................. 19 第七节 财务会计报告 .............................................................................................................. 21 第八节 备查文件目录 .............................................................................................................. 73 公告编号：2021-016 3 第一节 重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人池勇、主管会计工作负责人李媛媛及会计机构负责人（会计主管人员）李媛媛保证半年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本半年度报告未经会计师事务所审计。 本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士 均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存 在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否审计 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1、政策变动风险 公司处于国家鼓励发展的电子商务行业，以工信部为首的有关 部门陆续出台了一系列鼓励行业发展的政策。一旦国家的政策 环境发生变化，将对公司的生产经营造成一定的影响，甚至有 可能导致行业整体需求下降。如公司在实际经营过程中违反相 关政策规定或未能及时就政策变化做出业务调整，将对公司业 务产生负面影响。 2、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人池勇和李媛媛分别直接持有公司 %和 %的股份，二人合计持有众合投资 %的股份，并通过 众合投资持有公司 %的股份，池勇和李媛媛合计控制公 司 %的股份，对公司具有绝对控股权。如果实际控制人利 用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等 进行不当控制，可能给公司经营和其他股东带来风险。 3、公司治理及内部控制风险 公司在发展过程中已经聘请并培养了经验丰富的管理人员和 稳定的核心技术人员，建立了符合公司自身业务和技术特点的 经营管理制度及较为完善的决策机制。随着公司经营规模、业 务范围的不断扩大，特别是公司股票进入全国中小企业股份转 让系统转让后，资本市场对公司治理提出了更高的要求。公司 已经建立了相对完善的《公司章程》、三会议事规则和内部控 制体系，并且针对内部控制中的不足已经采取积极的改进措 施，但内部控制具有固有局限性，公司未来经营中存在因公司 公告编号：2021-016 4 治理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 4、市场竞争风险 电子商务行业发展迅速，行业中的企业数量开始很多，随着市 场不断的洗牌起步较早的竞争对手因涉足相关领域时间较早， 在各方面的投入金额较大，拥有明显的竞争优势，公司面临着 激烈的市场竞争，公司已在经营过程中不断调整发展战略，积 极探索稳定的经营模式、盈利模式，但不断加剧的行业竞争可 能会对公司的市场份额、会员数量和成本费用产生不利影响。 5、煤炭行业风险 煤炭行业面临市场需求放缓、新能源加快发展、环境制约加剧、 进口煤炭冲击等问题。但由于经济增长保持中高速，国家积极 的产业政策保障了煤炭行业的可持续发展，煤企经营状况已有 改善。公司主要客户为煤炭行业相关企业，公司的发展与煤炭 行业状况有很大联系。如果出现行业下滑，煤炭行业电子商务 发展也将受到影响。 6、电子商务行业风险 会员企业或者网站访客在网站上发布的信息不一定真实有效。 虽然公司会对发布的信息进行严格审核，但还是不能保证所有 信息真实有效。一旦有错误、虚假信息给网站使用者造成了损 失，会给企业带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司/本公司/股份公司/中煤远大 指 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 股东大会 指 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司股东大会 董事会 指 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司股董事会 监事会 指 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司股监事会 主办券商/长江证券 指 长江证券股份有限公司 众合投资 指 湖州众合投资管理合伙企业（有限合伙） 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 董监高 指 董事、监事及高级管理人员的统称 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员等 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 公司章程 指 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司章程 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 本年度 指 2021 年度 上年度 指 2020 年度 本期末、期末 指 2021 年 6 月 30 日 公告编号：2021-016 5 上期末 指 2020 年 6 月 30 日 期初 指 2021 年 1 月 1 日 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30日 元/万元 指 人民币元/人民币万元 公告编号：2021-016 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 英文名称及缩写 ZhongMeiYuanDa(Bei Jing) Electronic Business Company Limited ZhongMeiYuanDa 证券简称 中煤远大 证券代码 839911 法定代表人 池勇 二、 联系方式 信息披露事务负责人 于婷婷 联系地址 北京市丰台区航丰路 6 号中航荣丰写字楼 1层 电话 010-51662488 传真 010-51662488 电子邮箱 liyuanyuan@ 公司网址 办公地址 北京市丰台区航丰路 6 号中航荣丰写字楼 1层 邮政编码 100071 公司指定信息披露平台的网址 公司半年度报告备置地 北京市丰台区航丰路 6 号中航荣丰写字楼 1层 财务部 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 4 月 20 日 挂牌时间 2016 年 11 月 14日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I6490-信息传输-软件和信息技术服务业-互联网和相关服务- 其他互联网服务 主要业务 运营煤炭现货电子交易服务平台及提供大宗煤炭交易撮合服务 主要产品与服务项目 运营煤炭现货电子交易服务平台及提供大宗煤炭交易撮合服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 58,799,998 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（池勇、李媛媛） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（池勇、李媛媛），一致行动人为（湖州众合投 资管理合伙企业（有限合伙）） 公告编号：2021-016 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110106553050171N 否 注册地址 北京市海淀区阜石路甲 69号院 8 号楼 3层 319 否 注册资本（元） 58,799,998 是 2020 年度股东大会决议通过 2020 年度权益分派预案，将公司未分配利润每 10股送 8 红股，详见公司 于 2021年 6月 16日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 上披露的《2020 年度权益分派实施公告》（公告编号：2021-015），遂将注册资本由 32,666, 元变更为 58,799, 元。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 长江证券 主办券商办公地址 武汉市江汉区新华路特 8 号 投资者咨询电话 027-65799819 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 长江证券 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-016 8 第三节 会计数据和经营情况 一、 主要会计数据和财务指标 （一） 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 43,902, 32,901, % 毛利率% % % - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,781, 9,751, % 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 10,781, 9,751, % 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） % % - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） % % - 基本每股收益 % （二） 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 104,114, 107,034, % 负债总计 27,718, 41,419, % 归属于挂牌公司股东的净资产 76,396, 65,832, % 归属于挂牌公司股东的每股净资产 % 资产负债率%（母公司） % % - 资产负债率%（合并） % % - 流动比率 - 利息保障倍数 - （三） 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,314, -535, - 应收账款周转率 - 存货周转率 - 公告编号：2021-016 9 （四） 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% % % - 营业收入增长率% % % - 净利润增长率% % % - （五） 补充财务指标 □适用 √不适用 二、 主要经营情况回顾 （一） 商业模式 主营业务 中煤远大煤炭现货电子交易平台是一站式煤炭现货网上交易平台，以煤炭网（） 为基础，形成了煤炭联合采购、煤炭现货网上挂牌电子交易、煤炭委托买卖、煤炭供应链合作联盟等 一体化的创新型煤炭供应链服务体系。经过多年的经营和沉淀，截至 2021 年 06 月 30 日，中煤远大 的煤炭现货电子交易平台每日平均点击量 万余次，每日平均访问 IP 量 万余次，各类注册会 员总数 万余名，其中煤炭交易相关企业数量 19 万余家、具备交货能力的企业数量 千余家； 建立了涵盖行业全国大量客户的四大数据库，包括全国煤炭买卖交易信息数据库、行业产运销信息统 计数据库、煤炭物流运输数据库、交易企业资信评级数据库；形成了覆盖全国重点煤炭产地、中转地、 消费地的业务网点和服务网络。公司通过煤炭电子商务平台以及一系列的煤炭行业数据库，形成了覆 盖全国重点煤炭产地、中转地、消费地的业务网点和服务网络。公司积极在煤炭产地上游开发煤炭产 品供应商，在煤炭消费地下游寻找批发零售商及最终使用者，为煤炭供应商和客户提供展示平台及撮 合服务，提高各环节的供应链效率，降低企业成本，提高周转效率。伴随着煤炭供给侧改革的逐步完 成，以及煤炭价格的趋稳，公司整体趋势向好。 主要产品及服务 1、煤炭交易服务：依托电子商务平台优势，将来自不同行业、不同地区的煤炭采购用户的采购需 求进行整合，形成采购规模优势。联合下游贸易商及用煤客户向上游采购，从而降低价格和物流成本， 为企业节省更多的费用。交易成功后，每吨收取一定金额佣金。 2、供应链管理：公司通过电商平台，与供应链上下游客户建立了深度合作。在整个商品贸易过程 中，提供煤炭供应链管理工具等服务，把商流、物流、资金流、信息流高效整合，提高在各个环节的 运转效率。解决交易支付安全以及市场价格大幅波动引发经营风险等问题。公司在整个过程中，提供 公告编号：2021-016 10 商品撮合信息、物流服务商配套解决方案、资金解决方案以及货流和信息等配套线上服务，公司从中 收取服务费用，或通过帮助客户降低供应链成本，按比例或定额收取佣金。 3、网络货物运输业务：公司在为客户供应链管理过程中提供交易撮合的基础上，提供网络货运服 务，通过互联网平台搭建物流信息平台，集约整合和科学调度车辆、货源等物流资源，优化了物流市 场供需配置，收入来源主要是提供物流撮合服务产生的佣金。 4、技术开发业务，为客户提供软件设计开发服务。 5、网上煤炭营销电商解决方案交易平台实现了在线买卖撮合、在线签订合同、保证金冻结履约、 银行第三方交易资金监管结算等功能，帮助煤炭行业企业降低交易成本，规避交易信用风险，快速开 拓多个销售和采购渠道。交易系统主要功能模块如下：煤炭现货网上营销宣传①中煤远大为交易商免 费搭建电脑版、手机版的网上商铺。交易商拥有自己的电商展示平台，便于通过电脑、手机进行营销 推广；在中煤远大电子交易平台重点位置展示推广企业及企业相关煤炭买卖信息；设立企业交易专区， 便于进行集中推广宣传。②中煤远大通过旗下交易平台、微信公众号、短信、电子邮件、微信群、QQ 群等方式，依托中煤远大客户渠道池，对企业及企业的煤炭买卖信息进行批量集中推广。 （二） 经营情况回顾 1、 资产负债结构分析 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 11,619, % 6,196, % % 应收票据 % % - 应收账款 50,622, % 60,674, % % 存货 % % - 投资性房地 产 % % - 长期股权投 资 1,652, % 1,652, % - 固定资产 99, % 100, % % 在建工程 % % - 无形资产 28,831, % 31,707, % % 商誉 % % - 短期借款 6,490, % 3,600, % % 长期借款 % % - 公告编号：2021-016 11 应付账款 15,069, % 31,753, % % 预付账款 8,316, % 3,764, % % 其他应付款 2,685, % 3,255, % % 应收股利 % % - 其他应收款 45, % 12, % - 合同负债 % % - 递延所得税 资产 2,318, % 2,318, % - 其他非流动 资产 % % - 应交税费 3,323, % 2,665, % % 其他流动资 产 608, % 608, % - 其他流动负 债 % % - 应付职工薪 酬 150, % 144, % % 资产总计 104,114, - 107,034, - - 项目重大变动原因： 公司期末货币资金余额为 11,619, 元，增幅 %，主要原因为客户回款期限陆续到期， 客户回款增加，导致货币资金余额随之增加。 公司期末应收账款为50,622,元，减幅%，主要原因为客户回款周期到期，催收回款所 致。 公司期末无形资产为28,831,元，减幅%，主要原因为公司无形资产摊销所致。 公司期末应付账款为 15,069, 元，减幅 %，主要原因为公司维护供应商稳定，增加了 供应商付款额度，导致应付账款大幅减少。 公司期末预付账款为 8,316, 元，增幅 %，主要原因为公司预付技术开发费用 2,000, 元，预付推广费 2,990, 元，导致公司预付账款增加。 公司期末其他应付款为 2,685, 元，减幅 %，主要原因为公司归还控股公司 1,652, 万的暂借款，导致其他应付款减少。 公司期末短期借款为6,490,元,增幅%，主要原因为公司为扩大经营规模，增加了银行 贷款，导致短期借款增加。 公告编号：2021-016 12 2、 营业情况与现金流量分析 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比 例% 金额 占营业收 入的比重% 金额 占营业收 入的比 重% 营业收入 43,902, 32,901, % 营业成本 19,606, % 13,328, % % 销售费用 9,472, % 7,587, % % 管理费用 3,724, % 1,135, % % 研发费用 % % - 财务费用 135, % 57, % % 信用减值损失 170, % 1,003, % % 资产减值损失 % % - 投资收益 % % - 营业利润 1,078, % 9,751, % % 净利润 10,781, % 9,751, % % 经营活动产生的现金流量净 额 4,314, - -535, - - 投资活动产生的现金流量净 额 - - - 筹资活动产生的现金流量净 额 1,108, - -4,219, - - 项目重大变动原因： 公司本期期末营业收入为 43,902, 元，较上年同期增幅 %，主要原因为焦炭行业利润 市场交易活跃，公司在上一年度积极投入焦炭市场的客户开发。 公司本期期末营业成本为 19,606, 元，较上年同期增幅 %，主要原因为收入增加，成 本随之相应增加。 公司本期期末销售费用为 9,472, 元，较上年同期增幅 %，主要原因为业务增长的同 时公司推广费也随之增加。 公司本期期末管理费用为 3,724,元，较上年同期增加 %，主要原因为公司为员工增 加了项目管理培训，提高了员工培训支出。 公司本期期末营业利润及净利润分别为 10,781, 元和 10,781,，较上年同期增幅 %和 %，主要原因为公司保持稳健增收的同时，利润也随之增加。 经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 4,849, 元，主要原因为应收账款的加紧催 公告编号：2021-016 13 收所致。 筹资活动产生的现金流量净额较上年度增加 5,328, 元，主要原因为公司报告期内新增银 行贷款所致。 三、 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一） 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 （二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 五、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 六、 主要控股参股公司分析 （一） 主要控股参股公司基本情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 喀什中 煤远大 供应链 管理有 限公司 子 公 司 供 应 链 服 务 5,000,000 34,915, 9,510, 19,069, 9,406, 宣城中 煤远大 物流有 子 公 司 网 络 货 3,000,000 26,891, -859, 16,031, -25, 公告编号：2021-016 14 限责任 公司 运 喀什煤 网供应 链科技 有限公 司 子 公 司 供 应 链 服 务 5,000,000 喀什煤网供应链科技有限公司于 2021 年 4月 29 日成立，公司未启动业务，并打算近期注销。 （二） 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 喀什阳光远大电子商务有责任 公司 为公司部分客户提供托盘资金 对公司主营业务协同 合并报表范围内是否包含私募基金管理人： □是 √否 七、 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 八、 企业社会责任 （一） 精准扶贫工作情况 □适用 √不适用 （二） 其他社会责任履行情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-016 15 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.（一） 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.（二） 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资以 及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情 （一） 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 （二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三） 承诺事项的履行情况 临时公告索引 承诺主体 承诺类型 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺履行情况 无 实际控制人或 控股股东 同业竞争承 诺 2016 年 11 月 14日 - 正在履行中 无 董监高 规范关联交 易承诺 2016 年 11 月 14日 - 正在履行中 公告编号：2021-016 16 无 实际控制人或 控股股东 股权无瑕疵 承诺 2016 年 11 月 14日 - 正在履行中 无 董监高 诚信承诺 2016 年 11 月 14日 - 正在履行中 超期未履行完毕的承诺事项详细情况： 无 第五节 股份变动和融资 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 14,999,998 % 11,999,998 26,999,996 % 其中：控股股东、实际控 制人 3,664,666 % 291,733 6,596,399 % 董事、监事、高管 3,666,666 % 291,733 6,596,399 % 核心员工 0 % 0 0 % 有限售 条件股 份 有限售股份总数 17,666,668 % 14,133,334 31,800,002 % 其中：控股股东、实际控 制人 11,000,000 % 8,800,000 19,800,000 % 董事、监事、高管 11,000,000 % 8,800,000 19,800,000 % 核心员工 0 % 0 0 % 总股本 32,666,666 - 26,133,332 58,799,998 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司于 2021年 5月 21 日 2020年度股东大会决议通过 2020年度权益分派预案，将公司未分配利 润每 10股送 8 红股，股份从 32,666, 增加到 58,799,。 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 公告编号：2021-016 17 序 号 股 东 名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 池 勇 12,666,66 6 10,133,33 3 22,799,99 9 % 17,100,00 0 5,699,999 3,420,00 0 0 2 湖 州 众 合 投 资 管 理 合 伙 企 业 （有 限 合 伙） 10,000,00 0 7,999,999 17,999,99 9 % 12,000,00 2 5,999,997 0 0 3 北 京 信 达 瑞 博 投 资 管 理 有 限 公 8,000,000 6,400,000 14,400,00 0 % 0 14,400,00 0 0 0 公告编号：2021-016 18 司 4 李 媛 媛 1,998,000 1,598,400 3,596,400 % 2,700,000 896,400 0 0 5 王 岚 2,000 1,600 3,600 % 0 3,600 0 0 合计 32,666,66 6 26,133,33 2 58,799,99 8 % 31,800,00 2 26,999,99 6 3,420,00 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 池勇与李媛媛系夫妻关系；池勇持有湖州众合投资管理合伙企业（有限合伙）%的股份， 李媛媛持有众合投资 50%的股份；池勇与众合投资合伙人池桃系兄妹关系；池勇为众合投资执行 事务合伙人。 二、 控股股东、实际控制人变化情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 控股股东、实际控制人为：池勇、李媛媛 三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内的股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 四、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 募集资金用途变更情况： □适用 √不适用 六、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 七、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-016 19 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 池勇 董事长、总 经理 男 1979 年 10 月 2018 年 10 月 11日 2021 年 10 月 11 日 李媛媛 董事、财务 总监 女 1982 年 9 月 2018 年 10 月 11日 2021 年 10 月 11 日 赵家廉 董事 男 1951 年 10 月 2018 年 10 月 11日 2021 年 10 月 11 日 赵玉伟 董事 男 1977 年 8 月 2018 年 10 月 11日 2021 年 10 月 11 日 罗敏 董事 女 1989 年 11 月 2018 年 10 月 11日 2021 年 10 月 11 日 谭成名 监事会主席 男 1984 年 10 月 2018 年 10 月 11日 2021 年 10 月 11 日 胡志敏 监事 男 1974 年 12 月 2020 年 4 月 9 日 2021 年 10 月 11 日 苏悦 监事 女 1990 年 9 月 2018 年 10 月 11日 2021 年 10 月 11 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长、总经理及法定代表人池勇与公司董事、财务总监李媛媛系夫妻关系。除此之外，公 司其他董事、监事、高级管理人员相互之间无亲属关系。 （二） 变动情况 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 （三） 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 （四） 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-016 20 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 2 2 销售人员 2 2 财务人员 2 2 技术人员 4 7 行政人员 2 2 员工总计 12 15 （二） 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-016 21 第七节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 否 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 6月 30 日 2021 年 1月 1 日 流动资产： 货币资金 附注六、1 11,619, 6,196, 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注六、2 50,622, 60,674, 应收款项融资 预付款项 附注六、3 8,316, 3,764, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注六、4 45, 12, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注六、5 608, 608, 流动资产合计 71,213, 71,256, 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 附注六、6 1,652, 1,652, 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 公告编号：2021-016 22 固定资产 附注六、7 99, 100, 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 附注六、8 28,831, 31,707, 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 附注六、9 2,318, 2,318, 其他非流动资产 非流动资产合计 32,901, 35,778, 资产总计 104,114, 107,034, 流动负债： 短期借款 附注六、10 6,490, 3,600, 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 附注六、11 15,069, 31,753, 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 附注六、12 150, 144, 应交税费 附注六、13 3,323, 2,665, 其他应付款 附注六、14 2,685, 3,255, 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 27,718, 41,419, 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 公告编号：2021-016 23 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 27,718, 41,419, 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注六、15 58,799, 32,666, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注六、16 30, 30, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注六、17 5,265, 5,265, 一般风险准备 未分配利润 附注六、18 12,301, 27,870, 归属于母公司所有者权益合计 76,396, 65,832, 少数股东权益 -216, 所有者权益（或股东权益）合计 76,396, 65,615, 负债和所有者权益（或股东权益）总计 104,114, 107,034, 法定代表人：池勇 主管会计工作负责人：李媛媛 会计机构负责人：李媛媛 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 6月 30 日 2021 年 1月 1 日 流动资产： 货币资金 3,653, 1,845, 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注十 三、1 5,391, 9,286, 应收款项融资 预付款项 5,026, 479, 其他应收款 附注十 三、2 44,647, 40,082, 公告编号：2021-016 24 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 608, 608, 流动资产合计 59,328, 52,303, 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,652, 1,652, 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 99, 100, 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 24,291, 26,907, 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,538, 1,538, 其他非流动资产 非流动资产合计 27,581, 30,198, 资产总计 86,909, 82,501, 流动负债： 短期借款 6,490, 3,600, 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 11,048, 9,100, 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 95, 75, 应交税费 612, 238, 其他应付款 917, 3,139, 其中：应付利息 公告编号：2021-016 25 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 19,164, 16,155, 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 19,164, 16,155, 所有者权益（或股东权益）： 股本 58,799, 32,666, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 30, 30, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,265, 5,265, 一般风险准备 未分配利润 3,650, 28,383, 所有者权益（或股东权益）合计 67,745, 66,345, 负债和所有者权益（或股东权益）总计 86,909, 82,501, （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月 一、营业总收入 附注六、 19 43,902, 32,901, 公告编号：2021-016 26 其中：营业收入 43,902, 32,901, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 32,950, 22,147, 其中：营业成本 附注六、 19 19,606, 13,328, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注六、 20 11, 38, 销售费用 附注六、 21 9,472, 7,587, 管理费用 附注六、 22 3,724, 1,135, 研发费用 财务费用 附注六、 23 135, 57, 其中：利息费用 109, 54, 利息收入 7, 1, 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 附注六、 24 -170, 资产减值损失（损失以“-”号填列） 附注六、 25 -1,003, 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 10,781, 9,751, 加：营业外收入 附注六、 26 减：营业外支出 公告编号：2021-016 27 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10,781, 9,751, 减：所得税费用 附注六、 27 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 10,781, 9,751, 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 10,781, 9,751, 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 10,781, 9,751, 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 10,781, 9,751, （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 10,781, 9,751, （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：池勇 主管会计工作负责人：李媛媛 会计机构负责人：李媛媛 公告编号：2021-016 28 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月 一、营业收入 8,801, 14,977, 减：营业成本 3,279, 9,547, 税金及附加 21, 销售费用 573, 5,100, 管理费用 3,704, 980, 研发费用 财务费用 134, 56, 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 18,000, 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 290, 资产减值损失（损失以“-”号填列） -503, 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,399, 16,767, 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,399, 16,767, 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,399, 16,767, （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,399, 16,767, （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 公告编号：2021-016 29 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,399, 16,767, 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 附注六、 28 58,551, 19,219, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 72, 4,624, 经营活动现金流入小计 58,624, 23,843, 购买商品、接受劳务支付的现金 52,053, 16,587, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 公告编号：2021-016 30 支付给职工以及为职工支付的现金 616, 512, 支付的各项税费 107, 472, 支付其他与经营活动有关的现金 1,533, 6,806, 经营活动现金流出小计 54,310, 24,379, 经营活动产生的现金流量净额 4,314, -535, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,049, 100, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,070, 筹资活动现金流入小计 5,049, 2,170, 偿还债务支付的现金 2,159, 1,000, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 109, 54, 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,672, 5,335, 筹资活动现金流出小计 3,940, 6,389, 筹资活动产生的现金流量净额 1,108, -4,219, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,422, -4,755, 加：期初现金及现金等价物余额 6,196, 7,341, 六、期末现金及现金等价物余额 11,619, 2,586, 法定代表人：池勇 主管会计工作负责人：李媛媛 会计机构负责人：李媛媛 公告编号：2021-016 31 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,515, 5,906, 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 70, 70, 经营活动现金流入小计 13,586, 5,977, 购买商品、接受劳务支付的现金 6,273, 1,348, 支付给职工以及为职工支付的现金 560, 469, 支付的各项税费 5, 203, 支付其他与经营活动有关的现金 1,514, 356, 经营活动现金流出小计 8,354, 2,377, 经营活动产生的现金流量净额 5,231, 3,599, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,049, 100, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 16,536, 2,783, 筹资活动现金流入小计 21,585, 2,883, 偿还债务支付的现金 2,159, 1,000, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 109, 54, 支付其他与筹资活动有关的现金 22,740, 7,512, 筹资活动现金流出小计 25,008, 8,566, 筹资活动产生的现金流量净额 -3,422, -5,683, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 公告编号：2021-016 32 五、现金及现金等价物净增加额 1,808, -2,084, 加：期初现金及现金等价物余额 1,845, 3,586, 六、期末现金及现金等价物余额 3,653, 1,502, 公告编号：2021-016 33 三、 财务报表附注 （一） 附注事项索引 事项 是或否 索引 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 □是 √否 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否 3．是否存在前期差错更正 □是 √否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是 √否 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是 √否 8．是否存在向所有者分配利润的情况 □是 √否 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是 √否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报 出日之间的非调整事项 □是 √否 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和 或有资产变化情况 □是 √否 12．是否存在企业结构变化情况 □是 √否 13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否 15．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否 16．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否 17．是否存在预计负债 □是 √否 附注事项索引说明： 无 （二） 财务报表项目附注 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2021 年 1-6 月财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“中煤远大”）系于 2010 年 04 月 20 日经北京市工商行政管理局海淀分局管理局批准。公司统一社会信用代码： 91110106553050171N，本公司的实际控制人为池勇。 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函（2016）8060号），公司在全国中小企业股份 转让系统挂牌，证券简称：中煤远大，证券代码：839911 经营范围：销售通讯设备、计算机、软件及辅助设备；计算机领域内的技术开发、技术转让、技术 公告编号：2021-016 34 咨询、技术服务；经济贸易咨询；设计、制作、代理、发布广告；互联网信息服务。（企业依法自主选择 经营项目，开展经营活动；互联网信息服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容 开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动） 所属行业：互联网服务业 注册地址：北京市海淀区阜石路甲 69 号院 8 号楼 3 层 319 法定代表人：池勇 本财务报表业经公司董事会于 2021年 8月 12 日批准报出。 本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 2家，具体见本附注“七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则及其应 用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12个月具有持续经营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 6月 30 日的 合并及母公司财务状况及 2021 年 1-6月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本报告所载财务信息 的会计期间为 2021 年 1 月 1 日起至 2021 年 6 月 30 日止。 2、营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 公告编号：2021-016 35 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本 溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方 在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉， 商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产 的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号 的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子 交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子 交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子 交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 公告编号：2021-016 36 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以 外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围 包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评 估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同 一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自 合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且 同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东 损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数 股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股 比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置 公告编号：2021-016 37 相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或 净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则 第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续 计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件 以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其 他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控 制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股 权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失 控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有 的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关 资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营 安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11（2）②“权益法核算的长期股权投 资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司 份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收 入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本 公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购 买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他 参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 公告编号：2021-016 38 为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余 成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售 产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权 收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计 入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该 金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计 入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时， 本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负 债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 公告编号：2021-016 39 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生 工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外， 公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引 起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引 起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融 负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全 部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同 外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生 的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的 控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部 分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金 公告编号：2021-016 40 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负 债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一 项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互 抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场 中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适 用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分 配处理。 9、应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值 的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违 约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 公告编号：2021-016 41 单项金额重大的判 断依据或金额标准 金额 100 万元（含）以上应收款项 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的 金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收 款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法： A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似 性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期 金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 合并范围内关联方往来 合并范围内关联方往来 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备。 合并范围内关联方往来组合 不计提坏账准备 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账 龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测 试。 坏账准备的计提方法 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行 减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单项测试 已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应 收款项组合中进行减值测试。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应 公告编号：2021-016 42 收款项在转回日的摊余成本。 10、存货 （1） 存货分类：本公司存货为受托运输煤炭业务中尚未达到收入确认条件的承运成本。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按个别计价法法确 定发出存货的实际成本。 （4） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变 现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事 项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量； 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计 算。 ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 （5） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 11、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价 值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接 相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损 益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长 公告编号：2021-016 43 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入 不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入 当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的 初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可 能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但 不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的 交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币 性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确 定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位 已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资 成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具 有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 公告编号：2021-016 44 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综 合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司 在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交 易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被 投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 ④本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同 控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按 照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下 降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取 得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响， 是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 12、固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 公告编号：2021-016 45 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固 定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 3 5 办公设备及其他 5 5 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命 与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计 净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使 用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁 为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 13、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可 直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经 发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款 费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平 均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损 益。 公告编号：2021-016 46 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司 且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损 益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出 和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在 土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊 销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计 估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形 资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊 销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计 入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 公告编号：2021-016 47 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹 象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间 将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设 定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 公告编号：2021-016 48 （辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 17、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企 业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务 收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认 提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的， 则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分 能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不 能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 （4）本公司收入确认具体方法 交易服务费、联合采购收入：公司提供煤炭交易撮合、联合采购服务，在撮合交易、联合采购成功 后，根据客户盖章的交易确认函，按照合同约定的费率计算并确认收入。 煤炭运输收入：公司提供煤炭运输服务，在煤炭按照合同约定的运输路线成功运至目的地后，根据 客户盖章的运输确认单，按照合同约定的费率计算并确认收入。 技术开发收入：公司提供软件及集成开发服务时，在项目开发完成后，根据客户盖章的验收报告， 按照合同约定的开发费计算并确认收入。 技术咨询：公司提供简单技术咨询服务，在服务完成且开具发票后，按照合同约定的技术服务费计 算并确认收入。 18、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有 相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。 公告编号：2021-016 49 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分 期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失 的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以 区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用； 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法 规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其 他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和 递延所得税费用或收益计入当期损益。 20、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2日 发布了《企业会计准则第 37号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称 “新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准 则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时 的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 公告编号：2021-016 50 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备 并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的财务报表未予重述。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，本公司根据上述列报要求相应 追溯重述了比较报表，但对本期和比较期间的本公司合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。 （2）会计估计变更 无。 21、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告 金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管 理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当 期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来 期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的 可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变 的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司 根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未 来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （3）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹 划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （4）所得税 公告编号：2021-016 51 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存 在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 22、前期会计差错更正 无。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 应税收入按 9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 9%、6% 城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 水利建设基金 按销售收入或营业收入的 ‰征收地方水利建设基金 ‰ 企业所得税 应纳税所得额 25% 2、税收优惠及批文 喀什中煤远大供应链管理有限公司根据《财政部国家税务局关于新疆喀什霍尔果斯两个经济开发区 所得税优惠政策的通知》（财税【2011】112号）减免所得税自营业之日起至 2021 年 12月 31 日。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2021 年 1 月 1 日，期末指 2021 年 6 月 30 日，本期指 2021 年 1-6月，上期指 2020年 1-6 月。 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 1, 1, 银行存款 11,618, 6,195, 其他货币资金 合计 11,619, 6,196, 其中：存放在境外的款项总额 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 公告编号：2021-016 52 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 43,443, 3,864, 40,991, 其中：账龄组合 54,487, 3,864, 50,622, 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 54,487, 3,864, 50,622, （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 64,369, 3,694, 60,674, 其中：账龄组合 64,369, 3,694, 60,674, 合计 64,369, 3,694, 60,674, （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 170, 元。 （3）报告期实际核销的应收账款情况：无。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 5,026, 3,326, 1 至 2 年 3,289, 2 致 3 年 0 438, 合计 8,316, 100 3,764, （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 8,316, 元，占预付账款期 末余额合计数的比例为 %。 公告编号：2021-016 53 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例 （%） 萍乡市布鲁特电子商务有限公司 4,301, 萍乡市紫靛青蓝招标代理有限公司 982, 萍乡市月下美人电子商务有限公司 2,990, 合 计 8,274, 4、其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 其他应收款 45, 12, 应收利息 合 计 45, 12, （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 33, 1 至 2 年 2 至 3 年 4 至 5 年 40, 28, 合 计 73, 28, （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 4 至 5 年 40, 28, 合 计 40, 28, ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 元。 公告编号：2021-016 54 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金/保证金 40, 40, 往来款 33, 合计 73, 40, 5、其他流动资产 项目 年末余额 上年年末余额 待抵扣增值税进项税 608, 608, 合计 608, 608, 6、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 被投资单位 年初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 一、合营企业 二、联营企业 喀什阳光远大电子商务有限责任公司 1,652, 小计 1,652, 合计 1,652, （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 喀什阳光远大电子商务有限责任公 司 1,652, 小计 1,652, 合计 1,652, 7、固定资产 项 目 期末余额 年初余额 固定资产 99, 100, 固定资产清理 合计 99, 100, （1）固定资产 公告编号：2021-016 55 项目 电子设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,871, 118, 1,989, 2、本期增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）企业合并减少 （3）转入投资性房地产 （4）划分为持有待售资产 4、期末余额 1,871, 118, 1,989, 二、累计折旧 1、年初余额 1,775, 112, 1,888, 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 1,776, 112, 1,889, 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 94, 5, 99, 公告编号：2021-016 56 项目 电子设备 办公设备及其他 合计 2、年初账面价值 95, 5, 100, 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 非专利技术 合计 一、账面原值 1、年初余额 57,513, 57,513, 2、本期增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）企业合并减少 （3）转入投资性房地产 （4）划分为持有待售资产 4、期末余额 57,513, 57,513, 二、累计折旧 1、年初余额 25,806, 25,806, 2、本期增加金额 2,875, 2,875, （1）计提 2,875, 2,875, 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 28,682, 28,682, 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 公告编号：2021-016 57 项目 非专利技术 合计 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 28,831, 28,831, 2、年初账面价值 31,707, 31,707, 9、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,722, 930, 3,722, 930, 可弥补亏损 5,551, 1,387, 5,551, 1,387, 合计 9,273, 2,318, 9,273, 2,318, 10、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 6,490, 3,600, 信用借款 合计 6,490, 3,600, 11、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 服务费 15,069, 31,753, 合计 15,069, 31,753, 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 144, 448, 559, 150, 二、离职后福利-设定提存计划 64, 64, 三、辞退福利 公告编号：2021-016 58 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四、一年内到期的其他福利 合计 144, 512, 623, 150, （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 144, 408, 403, 150, 2、职工福利费 3, 3, 3、社会保险费 48, 48, 其中：医疗保险费 42, 42, 工伤保险费 1, 1, 生育保险费 4, 4, 4、住房公积金 16, 16, 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 144, 477, 472, 150, （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 61, 61, 2、失业保险费 3, 3, 合计 64, 64, 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除每月缴存费用外，本公司不 再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 13、应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 2,694, 2,024, 所得税 395, 395, 城市维护建设税 132, 137, 教育费附加 60, 59, 地方教育附加 36, 39, 个人所得税 水利建设基金 4, 8, 合计 3,323, 2,665, 公告编号：2021-016 59 14、其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 其他应付款 2,677, 3,248, 应付利息 7, 7, 应付股利 合 计 2,685, 3,255, 15、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股本合计 32,666,666 +26,133,332 58,799,998 16、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 30, 30, 其他资本公积 合计 30, 30, 17、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,265, 5,265, 合计 5,265, 5,265, 18、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 27,653, 25,727, 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 27,653, 25,727, 加：本期归属于母公司股东的净利润 10,781, 9,751, 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 26,133, 16,333, 公告编号：2021-016 60 项目 本期金额 上期金额 期末未分配利润 12,301, 19,047, 19、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 43,902, 19,606, 32,901, 13,328, 其他业务 合计 43,902, 19,606, 32,901, 13,328, 20、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 1, 21, 教育费附加 9, 地方教育附加 5, 印花税 水利建设基金 9, 1, 合计 11, 38, 21、销售费用 项目 本期金额 上期金额 推广费 8,899, 3,656, 职工薪酬 17, 8, 折旧费 23, 社保及公积金 2, 8, 服务费 553, 3,890, 合计 9,472, 7,587, 22、管理费用 项目 本期金额 上期金额 办公费 33, 11, 残保金 8, 差旅费 32, 车辆使用费 3, 房租 服务费 3,075, 31, 福利费 3, 12, 公告编号：2021-016 61 项目 本期金额 上期金额 工资 181, 187, 公积金 15, 1, 印花税 15, 招聘费 8, 交通费 4, 1, 咨询费 100, 718, 其他 2, 2, 社会统筹费用 131, 20, 水电物业费 9, 5, 通讯费 2, 1, 招待费 43, 5, 折旧费 30, 邮寄费 2, 1, 审计费 61, 合计 3,724, 1,135, 23、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 109, 54, 减：利息收入 7, 1, 手续费支出 33, 4, 合计 135, 57, 24、信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 一、坏账损失 -170, 合计 -170, 25、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 一、坏账损失 -1,003, 合计 -1,003, 26、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 公告编号：2021-016 62 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 其他 合计 27、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 合计 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 10,781, 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,695, 子公司适用不同税率的影响 -2,351, 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 -343, 可抵扣的加计扣除、为实现损益、税率变动等因素的影响 所得税费用 28、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到退回保证金 4,623, 利息收入 2, 1, 其他 70, 合计 72, 4,624, （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 销售及管理费用中付现费用 1,499, 6,802, 银行手续费 33, 4, 合计 1,533, 6,806, （3）收到其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2021-016 63 项目 本期金额 上期金额 暂借款 2,070, 合计 2,070, （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 偿还上期暂借款 1,672, 5,335, 合计 1,672, 5,335, 29、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,781, 9,751, 加：资产减值准备 -2,846, 381, 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 59, 无形资产摊销 2,875, 2,239, 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 135, 54, 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,052, -14,770, 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,684, 1,849, 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,314, -535, 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 公告编号：2021-016 64 现金的期末余额 11,619, 2,586, 减：现金的期初余额 6,196, 7,341, 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,422, -4,855, 七、合并范围的变更 增加全资子公司喀什煤网供应链科技有限公司。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 经营地 注册地 业务性质 直接持股 比例 （%） 取得方式 宣城中煤远大物 流有限责任公司 安徽宣城 安徽省宣城市郎溪县 梅渚镇镇东村(郎溪 锦林铜业有限公司 内) 普通货物道路运输;物流信息咨询服 务;仓储服务(危险化学品除外);货物 运输代理服务。(依法须经批准的项 目,经相关部门批准后方可开展经营活 动) 74 出资设立 喀什中煤远大供 应链管理有限公 司 新疆喀什 新疆喀什地区喀什经 济开发区深喀大道总 部经济四川渝大厦 24层 2402 室 7 号 供应链管理服务,电子商务和电子政务 系统开发及应用服务,物联网和下一代 互联网技术产品开发与建设及应用、 平台建设和服务,煤炭采购及销售。销 售:金属制品、矿产品(除专控)、建筑 材料,木材,机电设备,五金交电、电子 产品、机械设备及配件、化工产品(危 险化学品除外)、煤炭、计算机软件, 商务信息咨询,物流信息咨询,仓储服 务,货物专用运输(集装箱),道路普通 货物运输,货运代理服务,装卸服务,货 物与技术的进出口业务 100 出资设立 喀什煤网供应链 科技有限公司 新疆喀什 新疆喀什地区喀什经 济开发区兵团分区总 部大厦 B 座 2101室 10号 互联网信息服务；互联网安全服务； 物联网应用服务；物联网技术服务； 物联网技术研发；软件开发；互联网 数据服务；区块链技术相关软件和服 500 出资设立 公告编号：2021-016 65 子公司名称 经营地 注册地 业务性质 直接持股 比例 （%） 取得方式 务；商务代理代办服务；数字文化创 意软件开发；数字文化创意内容应用 服务；软件销售；专业设计服务；人 工智能应用软件开发；国内货物运输 代理；道路货物运输（不含危险货 物）（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 对联营企业投资 的会计处理方法 直接 间接 喀什阳光远大电 子商务有限责任 公司 新疆喀什 新疆喀什地区喀什经 济开发区深喀大道总 部经济区浙商大厦 17-15、17-16 号 销售：煤炭、燃料油、 钢材、焦炭、矿产品、 化工产品（不含危险化 学品）、农产品；电子 商务；物流配送；道路 普通货物运输；货物与 技术进出口业务 34 权益法 九、关联方及关联交易 1、本公司的控制方 控制方名称 与本公司的关系 池勇 持有公司 %股份的自然人股东、董事长兼总经理 李媛媛 持有公司 %股份的自然人股东、副董事长、财务负责人 公司最终控制方：池勇与李媛媛 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京信弘瑞博投资管理有限公司 持有公司 %股份的法人股东 湖州众合投资管理合伙企业（有限合 伙） 持有公司 %股份的股东 公告编号：2021-016 66 中煤远大（北京）现代物流投资发展 有限公司（简称：中煤物流） 公司共同实际控制人池勇和李媛媛分别持有 98%和 2%的股 份；公司实际控制人、董事长池勇担任其执行董事；公司董 事赵玉伟任其监事 邱江 持有公司股份信弘瑞博 100%股权的自然人 长电（深圳）供应链管理有限公司 公司实际控制人、董事长池勇担任其监事，中煤物流持有其 49%股份 鹤壁中煤远大供应链管理有限公司 中煤物流持有其 84%的股份 喀什阳光远大电子商务有限责任公司 中煤远大持有其 34%的股份 胡志敏 公司监事 苏悦 公司监事 谭成名 公司监事会主席 罗敏 公司董事 赵家廉 公司董事 赵玉伟 公司董事 4、关联方担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保期间 是否已经 履行完毕 池勇、李媛媛 中煤远大（北 京）电子商务 股份有限公司 否 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 报告期内本公司不存在应披露的采购商品和接受劳务情况的关联方交易。 ②出售商品/提供劳务的关联交易 报告期内本公司不存在应披露的出售商品和提供劳务情况的关联方交易。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 报告期内本公司不存在关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 （3）关联租赁情况 本公司作为承租方： 1）、公司与池勇签订《员工车辆使用协议》，公司租用池勇轿车（别克君越，京 LR8810）一 辆，租赁期为 2010 年 5 月 1 日至 2020年 5月 1 日，协议约定由公司承担租用车辆的维保费支出， 不支付租赁费，本期发生的维保费为 0元。 2）、公司与池勇签订《员工车辆使用协议》，公司租用池勇轿车（路虎神行者，京 N997J7）一 辆，租赁期为 2012 年 8 月 1 日至 2020 年 8月 1 日，协议约定由公司承担租用车辆的维保费支出， 公告编号：2021-016 67 不支付租赁费，本期发生的维保费为 0元。 3）、公司与李媛媛签订《员工车辆使用协议》，公司租用李媛媛轿车（荣威 550，京 P93G67）一 辆，租赁期为 2010 年 6 月 1 日至 2020 年 6月 1 日，协议约定由公司承担租用车辆的维保费支出， 不支付租赁费，本期发生维保费为 0 元。 （4）关联方资金拆借 关联方 期初金额 当期贷方发生额 当期借方发生额 期末余额 拆入： 池勇 1,454, 670, 1,180, 944, 李媛媛 2, 2, 7、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 池勇 944, 1,454, 李媛媛 2, 合计 944, 1,456, 十、承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至 2021 年 06月 30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2021 年 06月 30日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本报告日,本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至本报告日,本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 公告编号：2021-016 68 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 5,675, 283, 5,391, 其中：账龄组合 5,675, 283, 5,391, 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 5,675, 283, 5,391, （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 9,861, 574, 9,286, 其中：账龄组合 9,861, 574, 9,286, 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 9,861, 574, 9,286, A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,675, 283, 合计 5,675, 283, 2、其他应收款 公告编号：2021-016 69 项 目 期末余额 年初余额 应收股利 23,601, 24,330, 其他应收款 21,046, 15,751, 合 计 44,647, 40,082, （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 33, % 33, 其中：账龄组合 40, % 28, 12, 合并范围内关联方往来 21,000, % 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 21,074, 28, 21,046, （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 其中：账龄组合 40, 28, 12, 合并范围内关联方往来 15,739, 15,739, 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 15,779, 28, 15,751, A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2021-016 70 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 4 至 5 年 40, 28, 1 年以内 33, 1 年以内 21,000, 合 计 21,074, 28, （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 4 至 5 年 40, 28, 1 年以内 1 年以内 15,739, 合 计 15,779, 20, 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 被投资单位 年初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 一、合营企业 二、联营企业 喀什阳光远大电子商务有限责任公司 1,652, 小计 1,652, 合计 1,652, （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 喀什阳光远大电子商务有限责任公 司 1,652, 小计 1,652, 合计 1,652, 注释：联营企业投资情况详见附注七、2。 4、营业收入、营业成本 公告编号：2021-016 71 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 8,801, 3,279, 14,977, 9,547, 合计 8,801, 3,279, 14,977, 9,547, 十四、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 公告编号：2021-016 72 项目 金额 说明 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非 经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 % 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 % 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 二零二一年八月一十二日 公告编号：2021-016 73 第八节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。 （三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 财务部 第一节 重要提示、目录和释义 第二节 公司概况 一、 基本信息 二、 联系方式 三、 企业信息 四、 注册情况 五、 中介机构 六、 自愿披露 七、 报告期后更新情况 第三节 会计数据和经营情况 一、 主要会计数据和财务指标 （一） 盈利能力 （二） 偿债能力 （三） 营运情况 （四） 成长情况 （五） 补充财务指标 二、 主要经营情况回顾 （一） 商业模式 （二） 经营情况回顾 1、 资产负债结构分析 2、 营业情况与现金流量分析 三、 非经常性损益项目及金额 四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一） 会计数据追溯调整或重述情况 （二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 五、 境内外会计准则下会计数据差异 六、 主要控股参股公司分析 （一） 主要控股参股公司基本情况 （二） 主要参股公司业务分析 七、 公司控制的结构化主体情况 八、 企业社会责任 （一） 精准扶贫工作情况 （二） 其他社会责任履行情况 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 二、 重大事件详情 （一） 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 （二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三） 承诺事项的履行情况 第五节 股份变动和融资 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 （二） 普通股前十名股东情况 二、 控股股东、实际控制人变化情况 三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内的股票发行情况 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 四、 存续至本期的优先股股票相关情况 五、 存续至本期的债券融资情况 六、 存续至本期的可转换债券情况 七、 特别表决权安排情况 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 （二） 变动情况 （三） 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 （四） 董事、高级管理人员的股权激励情况 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 （二） 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 第七节 财务会计报告 一、 审计报告 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 （二） 母公司资产负债表 （三） 合并利润表 （四） 母公司利润表 （五） 合并现金流量表 （六） 母公司现金流量表 三、 财务报表附注 （一） 附注事项索引 （二） 财务报表项目附注 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 一、公司基本情况 二、财务报表的编制基础 三、遵循企业会计准则的声明 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 2、营业周期 3、记账本位币 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 5、合并财务报表的编制方法 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 7、现金及现金等价物的确定标准 8、金融工具 9、应收款项 10、存货 11、长期股权投资 12、固定资产 13、借款费用 14、无形资产 15、长期资产减值 16、职工薪酬 17、收入 18、政府补助 19、递延所得税资产/递延所得税负债 20、重要会计政策、会计估计的变更 21、重大会计判断和估计 22、前期会计差错更正 1、主要税种及税率 2、税收优惠及批文 六、合并财务报表项目注释 1、货币资金 2、应收账款 3、预付款项 4、其他应收款 5、其他流动资产 6、长期股权投资 7、固定资产 8、无形资产 9、递延所得税资产/递延所得税负债 10、短期借款 11、应付账款 12、应付职工薪酬 13、应交税费 14、其他应付款 15、股本 16、资本公积 17、盈余公积 18、未分配利润 19、营业收入和营业成本 20、税金及附加 21、销售费用 22、管理费用 23、财务费用 24、信用减值损失 25、资产减值损失 26、营业外收入 27、所得税费用 28、现金流量表项目 29、现金流量表补充资料 七、合并范围的变更 八、在其他主体中的权益 九、关联方及关联交易 1、本公司的控制方 2、本公司的子公司情况 3、其他关联方情况 4、关联方担保情况 5、关联方交易情况 7、关联方应收应付款项 十、承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 2、或有事项 十一、资产负债表日后事项 十二、其他重要事项 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 2、其他应收款 3、长期股权投资 4、营业收入、营业成本 十四、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 2、净资产收益率及每股收益 第八节 备查文件目录