摩根大通银行操作风险管理
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银行的风险管理传统上是指信贷风险或市场风险. 事实上这两种风险管理在大部分银行中已经十分成熟. 但在操作风险管理（ORM. Operation RiskManagement）方面. 由于很多银行对其认识程度不够. 因此. 银行在ORM方面的投资很小. 而且没有与成本资金的分配挂钩. 操作风险管理的发展仍然较为落后。摩根大通银行自1993年开始在操作风险控制管理方面做了不断的探索. 形成了一套较为完善的操作风险管理体系. 值得我行借鉴。
一、摩根大通银行操作风险管理
操作风险管理是摩根大通银行风险监控管理的非常重要组成部分. 全行风险业务经理们通过全面的内控系统对操作风险进行有效管理. 操作部门制定长期计划. 开发新的、综合性的管理体系. 不断提高对操作风险的管理和分析水平。
（一）摩根大通银行操作风险管理措施的主要内容
1.建立监控管理体制
摩根大通银行为了对操作风险进行有效管理. 在1996年. 其管理阶层就针对其内部薄弱环节制定了一个“控制方案”. 这个方案中的其中一项措施就是推行一个操作控制自我评估程序（简称CSA）。不同部门的负责人组成有关的项目管理小组. 由管理高层组成的监管委员会负责监控项目实施的情况. 监管委员会负责制定监管政策、监管条款、审批CSA架构、评估操作风险及监督操作控制自我评估程序开展情况。CSA是摩根大通银行在操作风险管理方面取得成功的“最佳方案”。
2.自我风险评估体制
按照巴塞尔协议要求. 自我风险评估是操作风险控制的一个非常重要程序. 各银行应根据业务状况实行自我评估. 并着重根据业务特点分析主要风险及管理办法。摩根大通银行为将自我风险评估工作有效推广. 公司高级管理层对整个公司说明CSA的非常重要性以及在操作风险控制方面的有效性. 并成立专门小组对公司全体员工实施CSA培训计划、推行电子化解决方案、确定需要对董事会及不同管理层提供的报告、图表及评估工作种类。经过几年制度化、规范化的实施CSA计划. 操作风险管理已初见成效。
3.风险警报系统
除使用Horizon自动风险评估系统对操作风险进行管理外. 摩根大通银行还在业务处理环节设立风险点. 如：未经授权的交易、洗钱、内部和外部欺诈等等和操作错误或系统故障方面. 使用风险警报系统对内部数据信息进行收集与分析. 并与可收集到的外部数据信息进行比较分析. 及时发现风险点. 避免因为不完善或失效的程序或系统、人为因素及外部原因而导致损失的风险。
4.遵循银行内部审计体制
摩根大通银行在操作风险管理方面不但注重制度执行者及业务操作者的自我评估、系统风险预警等方面. 还不断完善内部审计体制. 定期不定期地由稽核监督部门对业务部门操作风险控制情况. 制度执行情况. 自我评估程序的有效性进行检查。稽核部门主要依据Horizon中的评估设定. 决定其需稽核内容。由此形成一个事先风险评估、事后稽核监督、共同执行同一风险控制指标体系的风险管理框架的三角形方针. 三角形方针把三个独立的操作风险程序合一. 成为一个周密的风险管理架构。
（二）摩根大通银行资金分配方法
摩根大通银行使用Horizon风险管理工具. 按照风险评估指标. 根据损失事件自我评估及稽核的综合数据. 为每个业务部门提供“操作风险评分”. 判断被评估机构风险程度. 并以金融同业为参考. 自上而下结合操作风险和业务风险分配成本资金。对风险较大的机构. 收回部分资本金. 储备上级行. 并收取储备费用。
（三）关于Horizon
Horizon是摩根大通银行操作风险管理工作中一个非常重要工具. 它基于网络提供风险管理解决方案. 它透过一个创新的方针使操作风险管理具有较强的计划性及系统性。它为管理层提供所需的工具及信息. 协助他们了解企业管理风险工作的效率. 强化风险管理的技巧。
（四）Horizon所具有的功能
1.自我评估功能模块（S e l f-Assessment）
量化操作流程。在Horizon中摩根大通银行依照规范的业务操作流程及制度规定. 按照业务种类. 将操作流程及制度进行分解、量化. 设定成各项风险指标。机构进行操作风险自我评估后. 系统将记录过去及现在的业务风险点. 并将信息传输给在全球任何位置的企业管理者。
方便自我评估。该系统可显示各项业务处理的操作风险、操作流程、控制过程. 使自我评估过程公开化. 帮助风险经理辨别需要从何处规范操作流程、提高生产力、制定改革传统流程的计划。
可作为培训资料。该系统不但能进行操作风险自我评估. 还可作为各项业务流程及制度的培训材料. 使业务人员在自评中不但规范了行为、完成自评. 还学习到了规范的业务流程。
稽核功能。稽核人员使用该功能对机构进行稽核. 并通过机构的自我评估数据及稽核情况得到一个认可的稽核结果. 提供该机构完整的风险全貌。稽核模块较接近于自我评估模块. 因此较容易完成稽核工作。
记录风险损失事件功能。在该模块中可将历史上因操作而导致的风险事件逐笔记录在案. 便于掌握风险、分析风险。
2.报告模块
该系统对自我评估或稽核的数据进行加工处理. 产生自我评估、稽核或两者综合之后的报告及图表. 提供给各级使用者. 特别是能使董事会及时了解风险情况。系统能迅速提供许多有价值的信息。
3.管理模块
该系统提供对自我评估标准全面管理功能. 可以由有权人对其操作. 将评估标准进行升级、替换. 可根据使用者的需要进行个性化的调整. 方便管理。
4.提供高效的监控及清晰的责任承担Horizon还提供了完善的监控
