公告编号：2020-042
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证券代码：872419 证券简称：罗特钢带 主办券商：东方财富证券
2020
半年度报告
罗特钢带
NEEQ : 872419
上海罗特钢带系统股份有限公司
公告编号：2020-042
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公司半年度大事记
1、2020年 5月 13日，公司召开上海罗特钢带系统股份有限公司 2019年年度股东大会，审议通过
了《关于公司 2019年年度报告及其摘要的议案》等 11个议案。
2、2020年 5月 13日，公司股东大会审议通过了《上海罗特钢带系统股份有限公司 2019年度权益
分派议案》，以公司现有总股本 5,050,000股为基数，向全体股东每 10股派 2元人民币现金，并
于 2020年 6月 11日完成权益分派。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4
第二节 公司概况 ........................................................... 8
第三节 会计数据和经营情况 ................................................ 10
第四节 重大事件 .......................................................... 16
第五节 股份变动和融资 .................................................... 16
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ......................... 20
第七节 财务会计报告 ...................................................... 22
第八节 备查文件目录 ...................................................... 75
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第一节 重要提示、目录和释义
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人罗鹏、主管会计工作负责人李新及会计机构负责人（会计主管人员）王永飞保证半年度
报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在
异议或无法保证其真实、准确、完整
□是 √否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
是否审计 □是 √否
是否被出具非标准审计意见 □是 √否
【重大风险提示表】
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
宏观经济波动风险
公司主营业务是提供环形钢带输送设备及服务，主要市场为石
油化工、精细化工、食品、新材料行业。其发展状况受化工、
食品行业景气度影响较大。同时随着国内对环保要求日益严厉，
相关行业新项目批复难度加大、进度延长，可能导致对钢带设
备的需求增长放缓。另一方面，国内经济增长放缓后，部分盈
利能力弱的企业，其付款能力下降，可能会增加公司坏账比例，
降低公司盈利能力。
应对措施：公司应在保持现有产品和服务的技术优势与服务优
势的同时，完善销售部门和研发部门的职能，采取差异化的竞
争策略，保持灵活和敏锐的市场触角，同时加大自主研发力度，
提高自身产品质量，保持市场竞争力。
公司治理风险
在有限公司期间，公司治理机制尚不健全，并未建立完善的内
部控制制度。股份公司成立后，公司逐步建立健全治理机构，
制定了内部管理制度和风险控制体系。但随着经营规模的逐步
扩大，业务范围不断发展，员工人数不断增加，公司管理体系
日趋复杂，特别是公司在股转系统挂牌后，对公司治理规范提
出更高的要求。
应对措施：公司管理层及有关岗位员工将通过对公司治理有关
知识、法律及各项管理制度的学习，结合工作实践，不断加强
对各项内部控制制度的理解，逐步完善并严格执行各项内部控
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制制度，降低公司治理风险。
市场竞争加剧风险
钢带行业在中国发展时间不长，国内生产厂家只有 30家左右。
现阶段该行业企业保持较高的盈利水平，但随着近几年该行业
上游企业（钢铁行业）供给侧改革、去库存化，原材料价格持
续下跌，后续会不断有更多规模较大、实力较强的企业进入到
行业中来，从而加剧竞争，并且有实力竞争对手也将增加对技
术研发和市场开拓的投入。如果公司未来不能进一步提升技术
研发实力、制造服务能力和经营管理水平，则有可能面临行业
竞争加剧所导致的市场地位下降的风险，最终会影响公司的盈
利水平。
应对措施：公司将加大对研发的投入，提高自身研发水平和自
主创新的能力，与此同时，公司还将扩大销售网络，加强与实
力雄厚客户建立长期稳定的合作关系努力开拓新市场新渠道，
防范行业竞争加剧对公司经营产生的影响。
应收账款收回的风险
2018 年末、2019 年末及报告期末，应收账款余额分别为
9,193,元、5,409,元、4,768,元占资产总
额的比例分别为 %、%、%。报告期内，公司应
收账款余额呈下降趋势，占当期总资产的比重也呈现下降趋势，
主要根据销售收入的增减变动而随之变动。虽然公司的应收账
款账龄大多在一年以内，但由于客户信用和财务状况可能发生
变化，如果应收账款不能按期收回或发生坏账，将对公司的盈
利情况和资金情况产生不利影响。
应对措施：公司将在维持与客户稳定合作的基础上，不断加强
应收账款的回收管理，改善资金管理效率，以增加经营活动现
金流入，为经营活动发展提供坚实动力。
人才流失的风险
我国钢带行业发展历程较短，目前缺少具备专业知识和丰富实
践经验的高技术人才，具有成熟、有经验的团队是企业成为行
业内领先者的关键因素。但是，未来会有大量的企业涌入本行
业，这些企业也往往将业内领先企业作为迅速取得优质人力资
源的首选目标，往往会给出高于正常市场水平的个人待遇，可
能会大幅抬高人力资源成本，加剧技术人才的非正常流动，使
得行业发展缺乏可持续的人力资源基础，势必也会影响到公司
技术团队的稳定性。
应对措施：公司已建立较为完善的员工激励制度以保持技术人
员的稳定。
出口地区的政治、经济政策变动风险
报告期内，公司将产品出口至澳大利亚、圭亚那、沙特阿拉伯、
越南等国家和地区。2018年度、2019年度及报告期末公司产品
用于出口的占主营业务收入的比例分别为 %、%、
%。公司境外收入占比在逐年增加，呈现较稳定的发展趋
势。目前，出口地国家或地区整体政治、经济环境较为稳定。
如果未来公司主要出口国家和地区的政治、经济政策发生重大
不利变化，将会导致公司出口收入下降，从而在一定程度上影
响公司的整体盈利能力。
应对措施：公司将持续关注主要出口国的政治、经济环境变化，
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以便合理预测相关风险，提前做出调整和应对；不断提高公司
产品质量，使公司产品符合出口国家或地区的相关政策要求，
减少政策变化对公司出口的影响。
汇率波动的风险
公司部分产品销往境外地区，。2018年度、2019年度及报告期
末公司产品用于出口的占主营业务收入的比例分别为 %、
%、%。公司境外业务主要采用美元结算，受人民币
汇率波动的影响较为明显。2018年度、2019年度及报告期末公
司受汇率波动影响的金额分别为 43,元、12, 元、
元，占当期净利润的比例分别为 %、%、%，
占比较小。但由于汇率变动的不可预见性，将使公司的境外业
务面临一定的汇兑损失风险，可能还会影响产品的国际市场竞
争力。因此，汇率的波动可能会对公司的盈利能力造成一定的
影响。
应对措施：公司将通过与客户协商定价时考虑汇率调整机制，
催促客户及时结算回款减少外汇资金占用等方式减少汇兑损
失。未来，公司将根据业务拓展情况，适时加强与金融机构合
作，采用金融工具进行外汇套期保值。
本期重大风险是否发生重大变化： 否
本期重大风险因素分析： 无
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释义
释义项目 释义
公司、股份公司、罗特钢带 指 上海罗特钢带系统股份有限公司
有限公司 指 上海罗特钢带有限公司，系上海罗特钢带系统股份有
限公司前身
罗特不锈钢 指 上海罗特不锈钢制品有限公司，系上海罗特钢带有限
公司前身
股转系统 指 全国中小企业股份转让系统
本期、报告期 指 2020年 1月 1日至 2020年 6月 30日
上期、上年同期 指 2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日
本期期末、期末 指 2020年 6月 30日
上年期末 指 2019年 12月 31日
主办券商、东方财富证券 指 东方财富证券股份有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《公司章程》 指 现行有效的《上海罗特钢带系统股份有限公司章程》
三会 指 股东大会、董事会、监事会
管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称
高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人的统称
关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管
理人员及与其直接或间接控制的企业之间的关系，以
及可能导致公司利益转移的其他关系
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第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 上海罗特钢带系统股份有限公司
英文名称及缩写
Shanghai Naut Steel Belt Systems Co.,Ltd
NAUT
证券简称 罗特钢带
证券代码 872419
法定代表人 王永飞
二、 联系方式
董事会秘书 罗鹏
联系地址 上海市金山工业区朱漕公路 68号 5幢 2区
电话 13524549020
传真 021-67270201
电子邮箱 @
公司网址
办公地址 上海市金山工业区朱漕公路 68号 5幢 2区
邮政编码 201506
公司指定信息披露平台的网址
公司半年度报告备置地 上海市金山工业区朱漕公路 68号 5幢 2区
三、 企业信息
股票交易场所 全国中小企业股份转让系统
成立时间 2005年 5月 11日
挂牌时间 2017年 12月 11日
分层情况 基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类） C制造业-C34通用设备制造业-C349其他通用设备制造业-C3490
其他通用设备制造业
主要业务 特种钢带生产销售
主要产品与服务项目 特种钢带生产销售，传动设备、金属制品销售
普通股股票交易方式 集合竞价交易
普通股总股本（股） 5,050,000
优先股总股本（股） 0
做市商数量 0
控股股东 王永飞
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为王永飞，一致行动人为王永钦
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四、 注册情况
项目 内容 报告期内是否变更
统一社会信用代码 91310116774792013E 否
注册地址 上海市金山工业区朱漕公路 68号
5幢 2区
否
注册资本（元） 5,050,000 否
五、 中介机构
主办券商（报告期内） 东方财富证券
主办券商办公地址 上海市徐汇区宛平南路 88号金座 9楼
报告期内主办券商是否发生变化 否
主办券商（报告披露日） 东方财富证券
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 8,286, 9,205, %
毛利率% % % -
归属于挂牌公司股东的净利润 1,280, 1,525, %
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
1,261, 1,497, %
加权平均净资产收益率%（依据归属于
挂牌公司股东的净利润计算）
% % -
加权平均净资产收益率%（依据归属于
挂牌公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算）
% -
基本每股收益
（二） 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 27,590, 25,220, %
负债总计 16,677, 14,576, %
归属于挂牌公司股东的净资产 10,913, 10,643, %
归属于挂牌公司股东的每股净资产 %
资产负债率%（母公司） % % -
资产负债率%（合并） % % -
流动比率 -
利息保障倍数 -
（三） 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 -2,608, -2,626, %
应收账款周转率 -
存货周转率 -
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（四） 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% % % -
营业收入增长率% % % -
净利润增长率% % % -
（五） 补充财务指标
□适用 √不适用
二、 主要经营情况回顾
（一） 商业模式
公司致力于环形钢带及钢带式传动系统的研发、生产、销售及售后服务，公司具有独立的研发、生
产和销售和服务体系。在研发上，以钢带整平、双钢带压机定厚、自动刮膜装置、热风式加热连续压机
等研发为突破口，满足产品对于不同应用领域的需求；在采购上，公司与各主要供应商保持着长期稳定
的合作关系，原材料供应充足，采购价格相对合理。在销售上，公司应市场需求采取标准化和定制化相
结合的销售模式，能够满足客户的多样化需求。公司的商业模式具体情况如下：
1、研发模式 公司销售部门进行市场调研，对行业进行动态跟踪，在和公司管理层研究并确认市场
前景后，根据市场的新需求，技术部门进行可行性分析，研发新产品。技术部门首先确定研发方案初稿，
再和客户深入沟通，了解需求后，进行技术方案完善，随后技术部门确定产品生产计划图，采购确认及
生产实施。在生产的过程中，对生产设备细节进行合理修正。同时，技术项目负责人组织编制、修订、
完善产品工艺图册、操作手册等技术文件。产品研发出后进行专利申报、成果鉴定以及论文发表等工作。
2、采购模式 公司主要从事钢带销售和钢带式传动设备研发与销售，主要原材料是钢材，由于钢材
具有一定的交货期，原材料的采购采用定量订货方式。首先，根据上年度的销售情况和不同品种钢带的
规格预计出接下来生产需要原材料的量，并设置一个最低库存订货点，在日常生产过程中，每天对库存
进行盘点，当库存下降到最低库存订货点时，就立即和供应商联系，发出订货，订货批量根据实际生产
销售情况来定。钢带传动设备的原材料采购则是采用准时化采购的方式进行的。销售部门和客户签好合
同后，采购部门依据技术部门提供的传动设备原材料部件清单对供应商下达发货指令，要求供应商在指
定时间、将指定品种、指定数量的原材料送到指定地点。
3、生产模式 公司的产品具有“多品种小批量”的特点，生产主要以订单为主，目前通过对接市场
进行细分，企业集中力量于化工钢带、食品钢带、压机设备、造粒结片设备、食品特殊功能设备等某几
个特定的市场，通过满足这几个细分市场对产品和服务的复杂需求来占领市场。
4、销售模式 公司产品实行统一销售模式，销售部负责合同签订与售前售后服务，公司主要采用直
销方式，由公司销售人员直接与客户洽谈销售，从而确保信息快速、准确、全面的传达和反馈，并针对
不同要求的客户，制定相应的销售政策。公司销售部按照行业进行分类，每个销售团队负责某个行业的
全国销售。随着公司积极开拓海外市场，公司境外销售的比重逐年提升。公司境外销售均通过直销模式
实现，公司外销业务结算币种为美元。公司主要通过以下方式获取海外客户订单：积极参加国内外专业
展会，寻找海外客户；公司销售人员实地考察拜访客户；通过网络平台发布公司产品介绍，吸引海外客
户通过平台主动联系公司促成交易等。
5、盈利模式 公司产品的主要原材料为钢带、不锈钢等，价格一般随市场波动。公司主要销售环形
钢带及钢带式传动系统，制定销售价格时，公司一般会参考购进原材料成本的价格和销售产品的市场价
格。公司盈利来源主要为加工费，由于原材料价格上升时公司产品的价格也会随之调整，因此基本可以
将原材料价格变动带来的风险转嫁给客户，获得稳定的盈利。
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（二） 经营情况回顾
报告期内，公司根据既定的发展战略，积极推进各项工作计划的开展和落实。
报告期内，公司继续在化工、新材料行业进一步加大了钢带设备的销售力度，通过易派客等平台挖
掘新客户，扩大新的产品应用。例如：公司跟中国石油化工股份有限公司巴陵分公司已签订合同。
截至本期期末，公司资产总额 27,590, 元，较上年期末的 25,220, 元增长 %。主
要原因是存货较上年期末增加了 3,537, 元，主要是报告期内生产山东非金属材料研究所的
11,400,000元的设备导致的原材料和在产品增加所致。
截至本期期末，公司负债总额 16,677,元，较上年期末的 14,576,元增加 2,100,
元，主要原因是短期借款较上年期末增加了 3,000, 元。
报告期内，公司形成净利润 1,280, 元，较上年同期的 1,525, 元下降了 245,
元。主要原因是报告期内，较大部分时间在生产山东非金属材料研究所的 11,400,000 元的设备，设备
未交付导致营业收入较上期有所减少。
报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 1,884,元，较上期增加了 1,959,元，
主要由于派发现金股利较上期减少了 2,020,元。
本公司自报告期末起 12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
√适用 □不适用
单位：元
项目
本期期末 上年期末
变动比例%
金额
占总资产的比
重%
金额
占总资产的比
重%
货币资金 7,394, % 8,119, % %
应收票据 - - 523, % %
应收账款 4,768, % 5,409, % %
预付款项 2,389, % 1,818, % %
其他应收款 670, % 635, % %
存货 10,924, % 7,386, % %
固定资产 1,226, % 1,032, % %
短期借款 7,000, % 4,000, % %
应付账款 1,115, % 673, % %
预收款项 7,806, % 7,359, % %
应付职工薪酬 371, % 1,111, % %
应交税费 77, % 1,204, % %
其他应付款 306, % 228, % %
项目重大变动原因：
1、截至本期期末，公司应收票据为 0，主要由于收到的票据都已及时支付给供应商。
2、截至本期期末，应收账款较期初减少 640,元,主要由于公司加大了回款力度。
3、本期期末存货较上年期末增加了 3,537,元，主要由于车间本期生产山东非金属材料研究所的
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11,400,000元的设备，生产期间原材料和在产品增长较多。
4、本期期末短期借款较上年期末增长 3,000,000 元，主要由于山东非金属材料研究所的设备生产订单
安装周期较长，回款周期也相应较长，为确保资金周转良好而增加银行借款 3,000,000元。
2、 营业情况分析
√适用 □不适用
单位：元
项目
本期 上年同期
变动比例%
金额
占营业收入的比
重%
金额
占营业收入的比
重%
营业收入 8,286, - 9,205, - %
营业成本 3,879, % 4,694, % %
毛利率 % - % -
销售费用 672, % 828, % %
管理费用 1,096, % 1,144, % %
研发费用 1,210, % 740, % %
财务费用 110, % 67, % %
营业利润 1,298, % 1,705, % %
营业外收入 21, % 32, % %
营业外支出 - - - - -
净利润 1,280, % 1,525, % %
项目重大变动原因：
1、报告期内，营业成本较上期减少 814, 元，主要由于受疫情影响公司营业收入较上期减少
918,元,营业成本也相应减少。
2、报告期内，销售费用较上期减少 155, 元，主要由于疫情销售人员减少了出差频率以及相关展
会的取消。
3、报告期内，研发费用较上期增加 470, 元，主要由于公司为了提高市场竞争力，加大了研发力
度，截至目前公司获得 1项发明专利、30项实用新型专利。
4、报告期内，财务费用较上期增加 42,元，主要由于银行贷款增加 3,000,000元，导致利息增
加。
5、报告期内，营业利润较上期减少 406, 元，主要由于受疫情影响，公司营业收入减少。
3、 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 -2,608, -2,626, %
投资活动产生的现金流量净额 - -1,
筹资活动产生的现金流量净额 1,884, -75, %
现金流量分析：
报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 1,959, 元，主要由于权益分派较上期
减少 2,020,元。
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三、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
政府补助 21,
非经常性损益合计 21,
所得税影响数 2,
少数股东权益影响额（税后） -
非经常性损益净额 19,
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
2017 年财政部（财会[2017]22 号）修订发布《企业会计准则第 14 号-收入》（以下简称“新收入
准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制
财务报表的企业，自 2018年 1月 1日起施行；其他境内上市企业，自 2020年 1月 1日起施行。公司按
照新收入准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整。公司按规定于 2020 年 1 月 1 日起执行新收
入准则。
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：元
公司
名称
公
司
类
型
主要
业务
与公
司从
事业
务的
关联
性
持有
目的
注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
上海
罗肯
工业
科技
有限
公司
子
公
司
技术
服务
技术
开发
技术
咨询
等
全资
子公
司
在新
材料
行业
推广
罗肯
的品
牌
15,000,000 398, 43, 185, -33,
公告编号：2020-042
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合并报表范围内是否包含私募基金管理人：
□是 √否
七、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
八、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司的战略目标中包括通过实现良好的自我发展为本区域经济繁荣做出贡献，公司诚信经营、照章
纳税、安全生产，注重环保，认真做好每一项对社会有益的工作，尽力做到对社会负责，对公司员工、
股东及相关利益者负责。
1、保护股东及其他出资人的投资，并使其得到合理的收益；
2、保证提供信息的准确及时，维护新闻传播的真实性，客观性和时效性原则，并自觉接受社会监
督；
3、通过积极参与本社区的公益活动，提供更多的就业机会和保持环境清洁，为社区居民提供更好
的生活场所；
4、认真遵守政府的有关法令和政策规定，接受有关部门的监督,指导或管理；把满足消费者需要作
为责无旁贷的义务，尊重和维护消费者的合法权益,担负起教育，引导消费者的职责。
公告编号：2020-042
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第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一)
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资
源的情况
□是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(二)
是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企
业合并事项
□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 □是 √否
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在破产重整事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否
二、 重大事件详情
(一) 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
具体事项类型 预计金额 发生金额
1．购买原材料、燃料、动力 2,000, -
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务 - 18,
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - -
4．其他 - -
(三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况
单位：元
交易类型 审议金额 交易金额
资产或股权收购、出售 - -
与关联方共同对外投资 - -
公告编号：2020-042
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债权债务往来或担保等事项 3,000,000 3,000,000
重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
公司向中国农业银行股份有限公司上海金山支行申请借款，借款金额为人民币 300万元，借款期限
自 2020 年 6 月 1 日至 2021 年 5 月 13 日。由公司控股股东、实际控制人王永飞及其配偶何薇提供连带
责任保证担保。
公告编号：2020-042
18
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量 比例% 数量 比例%
无限售
条件股
份
无限售股份总数 1,270,916 % - 1,270,916 %
其中：控股股东、实际控制
人
555,500 % - 555,500 %
董事、监事、高管 681,750 % - 681,750 %
核心员工 - - - - -
有限售
条件股
份
有限售股份总数 3,779,084 % - 3,779,084 %
其中：控股股东、实际控制
人
1,666,500 % - 1,666,500 %
董事、监事、高管 2,045,250 % - 2,045,250 %
核心员工 - - - -
总股本 5,050,000 - 0 5,050,000 -
普通股股东人数 6
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
(二) 报告期期末普通股前十名股东情况
单位：股
序
号
股东名称
期初持股
数
持股变动
期末持股
数
期末持
股比例%
期末持有
限售股份
数量
期末持有
无限售股
份数量
期末持有
的质押或
司法冻结
股份数量
1 王永飞 2,222,000 - 2,222,000 % 1,666,500 555,500 -
2 罗鹏 1,363,500 - 1,363,500 % 1,022,625 340,875 -
3 陈忠明 757,500 - 757,500 % 568,125 189,375 -
4 张臻斌 303,000 - 303,000 % 227,250 75,750 -
5 张军 303,000 - 303,000 % 227,250 75,750 -
6 王永钦 101,000 - 101,000 % 67,334 33,666 -
合计 5,050,000 - 5,050,000 % 3,779,084 1,270,916 -
普通股前十名股东间相互关系说明：
控股股东、实际控制人王永飞与股东王永钦为亲兄弟关系。
二、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
公告编号：2020-042
19
√是 □否
王永飞，男，1981 年 3月 5日出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2002年 6月至 2003
年 6 月，就职于狮王啤酒(苏州)有限公司，任生产调试代表；2003年 7 月至 2004年 6月，自由职业者；
2004 年 7 月至 2005 年 8 月，就职于金星啤酒集团有限公司，任工艺技术工程师；2005 年 9 月至 2006
年 9 月，就职于上海瑞得管道工程有限公司，任销售代表；2006 年 9 月至 2010 年 8 月，任罗特不锈钢
总经理；2010年 8月至 2017年 3月，历任有限公司总经理、执行董事；2017年 3月至今，任股份公司
董事长。
报告期内，王永飞期初和期末持股数量均为 2,222,000股,持股数量无变动，控股股东地位无变化。
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内的股票发行情况
□适用 √不适用
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
公告编号：2020-042
20
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 职务 性别 出生年月
任职起止日期
起始日期 终止日期
王永飞 董事 男 1981年 3月 2020年 4月 10日 2023年 4月 9日
王永飞 董事长 男 1981年 3月 2020年 4月 22日 2023年 4月 9日
罗鹏 董事 男 1970年 11月 2020年 4月 10日 2023年 4月 9日
罗鹏 总经理、董事会秘书 男 1970年 11月 2020年 4月 22日 2023年 4月 9日
陈忠明 董事 男 1977年 4月 2020年 4月 10日 2023年 4月 9日
陈忠明 副总经理 男 1977年 4月 2020年 4月 22日 2023年 4月 9日
张臻斌 董事 男 1968年 5月 2020年 4月 10日 2023年 4月 9日
张军 董事 男 1970年 10月 2020年 4月 10日 2023年 4月 9日
董春妹 监事 女 1980年 2月 2020年 4月 10日 2020年 4月 9日
董春妹 监事会主席 女 1980年 2月 2020年 4月 22日 2023年 4月 9日
曹哲文 监事 男 1990年 11月 2020年 4月 10日 2023年 4月 9日
周仁其 职工代表监事 男 1966年 4月 2020年 4月 10日 2023年 4月 9日
李新 财务负责人 女 1979年 10月 2020年 4月 22日 2023年 4月 9日
董事会人数： 5
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 3
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
姓名 职务
期初持普
通股股数
数量变动
期末持普
通股股数
期末普通
股持股比
例%
期末持有
股票期权
数量
期末被授予
的限制性股
票数量
王永飞 董事长 2,222,000 - 2,222,000 % - -
罗鹏 董事、总经理、
董事会秘书
1,363,500 - 1,363,500 % - -
陈忠明 董事、副总经
理
757,500 - 757,500 % - -
张臻斌 董事 303,000 - 303,000 % - --
张军 董事 303,000 - 303,000 % - -
合计 - 4,949,000 - 4,949,000 % 0 0
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(三) 变动情况
信息统计
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
□适用 √不适用
(四) 董事、监事、高级管理人员股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
管理人员 2 1 - 3
生产人员 22 - - 22
技术人员 10 - 1 9
销售人员 8 - - 8
财务人员 2 - - 2
行政人员 3 - - 3
员工总计 47 1 1 47
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 1 1
本科 8 8
专科 14 16
专科以下 24 22
员工总计 47 47
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
公告编号：2020-042
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第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 否
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2020年 6月 30 日 2019年 12月 31日
流动资产：
货币资金 六、（一） 7,394, 8,119,
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、（二） 523,
应收账款 六、（三） 4,768, 5,409,
应收款项融资
预付款项 六、（四） 2,389, 1,818,
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、（五） 670, 635,
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 六、（六） 10,924, 7,386,
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 79,
流动资产合计 26,148, 23,972,
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
公告编号：2020-042
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固定资产 六、（七） 1,226, 1,032,
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 六、（八） 215, 215,
其他非流动资产
非流动资产合计 1,441, 1,247,
资产总计 27,590, 25,220,
流动负债：
短期借款 六、（九） 7,000, 4,000,
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六、（十） 1,115, 673,
预收款项 六、（十一） 7,806, 7,359,
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 六、（十二） 371, 1,111,
应交税费 六、（十三） 77, 1,204,
其他应付款 六、（十四） 306, 228,
其中：应付利息 1, 1,
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 16,677, 14,576,
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
公告编号：2020-042
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永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 16,677, 14,576,
所有者权益（或股东权益）：
股本 六、（十五） 5,050, 5,050,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、（十六） 2,614, 2,614,
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 六、（十七） 1,506, 1,506,
一般风险准备
未分配利润 六、（十八） 1,742, 1,472,
归属于母公司所有者权益合计 10,913, 10,643,
少数股东权益
所有者权益合计 10,913, 10,643,
负债和所有者权益总计 27,590, 25,220,
法定代表人：王永飞 主管会计工作负责人：李新 会计机构负责人：王永飞
(二) 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2020年 6月 30 日 2019年 12月 31日
流动资产：
货币资金 7,249, 8,080,
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 十三、（一） 523,
应收账款 十三、（二） 4,303, 4,344,
应收款项融资
预付款项 2,370, 1,818,
其他应收款 十三、（三） 1,099, 1,428,
其中：应收利息
应收股利
公告编号：2020-042
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买入返售金融资产
存货 10,727, 7,373,
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 79,
流动资产合计 25,750, 23,647,
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,226, 1,031,
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 215, 215,
其他非流动资产
非流动资产合计 1,441, 1,247,
资产总计 27,191, 24,895,
流动负债：
短期借款 7,000, 4,000,
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 991, 673,
预收款项 7,752, 7,315,
合同负债
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 340, 1,080,
应交税费 7, 1,034,
其他应付款 229, 225,
其中：应付利息 1, 1,
应付股利
持有待售负债
公告编号：2020-042
26
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 16,322, 14,329,
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 16,322, 14,329,
所有者权益（或股东权益）：
股本 5,050, 5,050,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,505, 2,505,
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 1,455, 1,455,
一般风险准备
未分配利润 1,858, 1,554,
所有者权益合计 10,869, 10,565,
负债和所有者权益总计 27,191, 24,895,
法定代表人：王永飞 主管会计工作负责人：李新 会计机构负责人：王永飞
(三) 合并利润表
单位：元
项目 附注 2020年 1-6月 2019年 1-6月
一、营业总收入 8,286, 9,205,
其中：营业收入 六（十九） 8,286, 9,205,
利息收入
已赚保费
公告编号：2020-042
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手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,988, 7,500,
其中：营业成本 六（十九） 3,879, 4,694,
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、（二十） 18, 25,
销售费用 六、（二十一） 672, 828,
管理费用 六、（二十二） 1,096, 1,144,
研发费用 六、（二十三） 1,210, 740,
财务费用 六、（二十四） 110, 67,
其中：利息费用 105, 70,
利息收入 1, 12,
加：其他收益
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,298, 1,705,
加：营业外收入 六、（二十五） 21, 32,
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,319, 1,737,
减：所得税费用 六、（二十六） 39, 212,
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,280, 1,525,
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 六、（二十七） 1,280, 1,525,
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润 1,280, 1,525,
六、其他综合收益的税后净额
公告编号：2020-042
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（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 1,280, 1,525,
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,280, 1,525,
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：王永飞 主管会计工作负责人：李新 会计机构负责人：王永飞
(四) 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2020年 1-6月 2019年 1-6月
一、营业收入 8,101, 8,960,
减：营业成本 3,879, 4,554,
税金及附加 18, 24,
销售费用 457, 539,
管理费用 1,092, 1,131,
研发费用 1,210, 740,
财务费用 109, 66,
其中：利息费用 105, 45,
利息收入 1, 12,
加：其他收益
投资收益（损失以“-”号填列）
公告编号：2020-042
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其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,333, 1,904,
加：营业外收入 19, 31,
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,352, 1,935,
减：所得税费用 39, 212,
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,313, 1,723,
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
1,313, 1,723,
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 1,313, 1,723,
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：王永飞 主管会计工作负责人：李新 会计机构负责人：王永飞
公告编号：2020-042
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(五) 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2020 年 1-6月 2019年 1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 14,489, 13,811,
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六、（二十八）1 684, 559,
经营活动现金流入小计 15,174, 14,371,
购买商品、接受劳务支付的现金 9,647, 9,157,
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,903, 3,412,
支付的各项税费 673, 1,838,
支付其他与经营活动有关的现金 六、（二十八）2 4,557, 2,589,
经营活动现金流出小计 17,783, 16,998,
经营活动产生的现金流量净额 -2,608, -2,626,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
1,
投资支付的现金
质押贷款净增加额
公告编号：2020-042
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取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,
投资活动产生的现金流量净额 -1,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 7,000, 4,000,
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 7,000, 4,000,
偿还债务支付的现金 4,000, 1,000,
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,115, 3,075,
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 5,115, 4,075,
筹资活动产生的现金流量净额 1,884, -75,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 六、（二十九）
五、现金及现金等价物净增加额 六、（二十九） -724, -2,703,
加：期初现金及现金等价物余额 六、（二十九） 8,119, 4,326,
六、期末现金及现金等价物余额 六、（二十九） 7,394, 1,623,
法定代表人：王永飞 主管会计工作负责人：李新 会计机构负责人：王永飞
(六) 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2020年 1-6月 2019年 1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 14,173, 13,290,
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 633, 508,
经营活动现金流入小计 14,806, 13,799,
购买商品、接受劳务支付的现金 9,587, 8,895,
支付给职工以及为职工支付的现金 2,707, 3,099,
支付的各项税费 673, 1,838,
支付其他与经营活动有关的现金 4,553, 2,492,
经营活动现金流出小计 17,521, 16,326,
经营活动产生的现金流量净额 -2,715, -2,527,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
公告编号：2020-042
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回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
1,
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,
投资活动产生的现金流量净额 -1,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 7,000, 4,000,
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 7,000, 4,000,
偿还债务支付的现金 4,000, 1,000,
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,115, 3,075,
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 5,115, 4,075,
筹资活动产生的现金流量净额 1,884, -75,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -830, -2,603,
加：期初现金及现金等价物余额 8,080, 4,225,
六、期末现金及现金等价物余额 7,249, 1,622,
法定代表人：王永飞 主管会计工作负责人：李新 会计机构负责人：王永飞
公告编号：2020-042
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三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 √是 □否 （二）报表项
目注释
四、（二十四）
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否
3．是否存在前期差错更正 □是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是 √否
8．是否存在向所有者分配利润的情况 √是 □否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出
日之间的非调整事项
□是 √否
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或
有资产变化情况
□是 √否
12．是否存在企业结构变化情况 □是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否
17．是否存在预计负债 □是 √否
（二） 报表项目注释
上海罗特钢带系统股份有限公司
2020年上半年度财务报表附注
（金额单位：元 币种：人民币）
一、公司基本情况
（一）、公司注册地、组织形式和总部地地址
上海罗特钢带系统股份有限公司有限公司（以下简称公司或本公司）原名上海罗特不锈钢制品有限
公司，由王林军、王文娟共同投资设立的有限责任公司，于 2005年 5月 11日取得上海市工商行政管理
局核发的《企业法人营业执照》，注册号：3102262051529，注册资本 50 万元，设立时公司各股东出资
如下：
姓名 出资额 出资比例
王林军 450, 90%
王文娟 50, 10%
合 计 500, 100%
上述出资经上海新汇会计师事务所有限公司审验，并出具汇验内字 2005 第 749号验资报告。
公告编号：2020-042
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2006年 12月 18日，经股东会决议，王文娟将所持有的公司出资转让给王永钦，转让后各股东出资
如下：
姓名 出资额 出资比例
王林军 450, 90%
王永钦 50, 10%
合 计 500, 100%
2010年 8月 10日，经股东会决议，公司名称变更为上海罗特钢带有限公司。
2012年 12月 12日，经股东会决议，公司注册资本增加至 505万元，增资后各股东出资如下：
姓名 出资额 出资比例
王林军 4,545, 90%
王永钦 505, 10%
合 计 5,050, 100%
上述出资经上海宏创会计师事务所（普通合伙）审验，并出具宏创会验（2012）12-0280 号验资报
告。
2013 年 6 月 28 日，经股东会决议，王永钦将所持出资 万元转让给何薇，将所持出资 万
元转让给王永飞，王林军将所持有的出资 万元转让给王永飞，所持有的出资 万元转让给
罗鹏，所持有的出资 万元转让给陈忠明。转让后各股东出资如下：
姓名 出资额 出资比例
王永飞 2,575, 51%
罗鹏 1,515, 30%
陈忠明 757, 15%
何薇 101, 2%
王永钦 101, 2%
合 计 5,050, 100%
2015年 9月 17日，经股东会决议，何薇将所持有的出资 万元转让给张臻斌，罗鹏将持有的出
资 万元转让给张臻斌，王永飞将所持有的出资 万元转让给张臻斌，所持有的出资 万元
转让给张军。转让后各股东出资如下：
姓名 出资额 出资比例
王永飞 2,222, 44%
罗鹏 1,363, 27%
陈忠明 757, 15%
张臻斌 303, 6%
张军 303, 6%
王永钦 101, 2%
合 计 5,050, 100%
2017年 3月 6日第一次发起人决议，以 2016 年 8月 31日经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合
伙）审计的账面净资产 7,555,为基数，按 1：折合股份公司股本 5,050,股，净资
公告编号：2020-042
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产超过股本部分 2,505, 元，全部计入公司的资本公积。通过整体变更方式设立股份有限公司，
经由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司整体变更股份有限公司的注册资本实收情况进
行审验，并出具了中兴财光华审验（2017）第 304058 号验资报告。改制后各股东出资如下：
姓名 出资额 出资比例
王永飞 2,222, 44%
罗鹏 1,363, 27%
陈忠明 757, 15%
张臻斌 303, 6%
张军 303, 6%
王永钦 101, 2%
合 计 5,050, 100%
公司现已取得上海市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码号为 91310116774792013E 的《营业
执照》。营业期限：2005 年 5 月 11 日至无固定期限。注册地址：上海市金山工业区朱漕公路 68 号 5 幢
2区。法定代表人：王永飞。
本公司于 2017年 12月 11日在全国中小企业股份转让系统挂牌。
（二）、经营范围
本公司经营范围：特种钢带生产销售、传动设备、金属制品销售，从事货物进出口及技术进出口业
务，从事机械科技领域内技术开发、技术服务、技术咨询。[依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动]。
（三）、财务报表的批准报出
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2020年 8月 31日批准。
二、本年度合并财务报表范围
本期纳入合并范围的子公司包括 1 家，与上年相同，没有变化，具体见本附注“八 、在其他主体
中的权益”。
三、财务报表编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会
计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证监会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基础。资
产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产
生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间
自公历 1月 1日起至 12月 31日止为一个会计年度。
（三）营业周期
本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位
币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在
此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减
的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计
处理：
( 1 ) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有
被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
( 2 ) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初
始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
冲减留存收益。
( 3 ) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他
综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
( 4 ) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。
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2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），
其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允
价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以
外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确
认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照
公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形
资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他
法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于
出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条
件的，不予以确认。购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同
时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递
延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日
之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资
成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投
资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间
的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收
益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，
其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值
的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
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(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，
是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、
资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有
的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资
方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实
质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权
益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中
所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产
发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项
目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以
“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其
余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子
公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母
公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交
易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”
之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产
负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，
现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控
制方开始控制时点起一直存在。
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本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债
表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、
现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，
该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期
股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的
差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方
在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日
与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留
存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对
于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负
债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控
制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失
控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项
安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断
是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和
合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共
同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
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2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有
的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险
很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本
化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入
当期损益或其他综合收益。
（十）金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金
融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融工具的分类
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余
成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
2、金融资产的确认和计量
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权
收取的对价金额作为初始确认金额。
(1) 以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计
入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
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融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该
金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计
入当期损益。
(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，
本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
3、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负
债的相关交易费用计入其初始确认金额。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引
起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引
起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融
负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全
部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
(2) 其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生
的利得或损失计入当期损益。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，
虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的
控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所
转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部
分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他
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综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。。
5、金融负债终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负
债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一
项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互
抵销。
7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场
中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
8、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再
融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润
分配处理。
（十一）金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其
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他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提
减值准备和确认信用减值损失。
1、减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简
化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，
本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他
适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，
本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著
增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损
失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的
预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议
或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在
组合的基础上评估信用风险。
4、金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面
金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
5、各类金融资产信用损失的确定方法
（1）应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的
信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 承兑人为企业
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（2）应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为账龄组合组合
和无风险组合：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
无风险组合 应收关联方款项。
（3）其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12个月内、或
整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用
风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
无风险组合
本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金、
员工借款等应收款项。
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
（4）不同组合计提坏账的方法
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含 1年） 5 5
1至 2年 10 10
2至 3年 20 20
3至 4年 30 30
4至 5年 50 50
5年以上 100 100
组合中，采用无风险组合计提坏账准备的比例如下：
组合名称 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
无风险组合 0 0
（十二）存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、取得和发出存货的计价方法
取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按加权平均法计价。
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3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现
净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净
值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
（十三）长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
(1) 长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其
合营企业的权益性投资。
(2) 长期股权投资类别的判断依据
①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）；
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会
或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位
财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提
出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定
程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而
能够对被投资单位施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，
表明投资方对被投资单位具有重大影响。
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公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考
虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。
2、长期股权投资初始成本的确定
(1) 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资
本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并
方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本
溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合
并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购
买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并
协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用
于发生时计入当期损益。
(2) 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
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时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投
资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被
投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现
内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等的
有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资
成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当
期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的
公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十四）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产分类为：机器设备、运输设备、电子设备及其他。固定资产在同时满足下列条件时予
以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
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固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折
旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 直线法 10 5
运输设备 直线法 5 5
电子设备及其他 直线法 3 5
（十五）在建工程
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折
旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计
提的折旧额。
（十六）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用
停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资
产整体完工时停止借款费用资本化。
3、借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则
借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
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销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
（十七）长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值
迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的
情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，
系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终
了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相
关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至
相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值
占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相
关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如
相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（十八）职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪
酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
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产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个
月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市
场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司
债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后
的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈
余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退
款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利
息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他
综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确
认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划
义务现值与结算价格的差。
3、辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用
关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长
期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所
产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（十九）股份支付
1、股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的
交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
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股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的
公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具
数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。
(2) 以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的
公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在
等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将
当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，
对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和
条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。
4、修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地
确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取
得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待
期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但
在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
（二十）收入
1、销售商品收入的确认
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或
协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用
实际利率法进行摊销，计入当期损益。
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2、提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供
劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
(2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资
产使用权收入金额：
(1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十一）政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转
入资产处置当期的损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府
补助，计入营业外收支。
（二十二）递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负
债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
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一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认
相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公
司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表
日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期
间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综
合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税
所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十三）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控
制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构
成的关联方。
本公司关联方包括但不限于：
1、母公司；
2、子公司；
3、受同一母公司控制的其他企业；
4、实施共同控制的投资方；
5、施加重大影响的投资方；
6、合营企业，包括合营企业的子公司；
7、联营企业，包括联营企业的子公司；
8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
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9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
（二十四）重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1） 本报告期会计政策发生变更
2017 年 7 月 5 日颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号-收入》（财会[2017]22 号）（以下简
称新收入准则）。新收入准则下，收入确认的核心原则为：企业应当在履行了合同中的履约义务，即在
客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。本公司自 2020 年 1 月 1 日起适用新收入准则，根据
新收入准则衔接规定的相关要求，对首次执行该准则的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及
财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。根据新收入准则的相关规定，本公司首次执行
该准则对 2020 年年初留存收益不产生影响，对财务报表其他相关项目亦未产生影响。
（2） 其他会计政策变更
公司无其他会计政策变更。
2、会计估计变更
公司无会计估计变更。
五、税项
（一）主要税种及税率
本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率或征收率
增值税
按应税销售收入计算销项税，并扣除
当期允许抵扣的进项税额后的差额
计缴增值税
13%
城市维护建设税 实缴增值税 1%
教育费附加 实缴增值税 3%
地方教育费附加 实缴增值税 1%
企业所得税 应纳税所得额 15%
（二）税收优惠及批文
1、企业所得税
本公司于 2017 年 11 月 23 日取得高新技术企业证书，从 2017 年 11 月 23 日至 2020 年 11 月 23 日
期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。
根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号文）
对年应纳税所得额超过 100万但不超过 300万的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税。
本公司视具体情况决定选择何种优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明上年年末余额的均为期末余额。）
（一）货币资金
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项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 60, 95,
银行存款 7,334, 8,023,
其他货币资金
合计 7,394, 8,119,
其中：存放在境外的款项总额
其他说明：公司无受限制的货币资金
（二）应收票据
1、应收票据分类列示
项 目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 0 523,
商业承兑汇票
小 计 0 523,
减：坏账准备
合 计 0 523,
2、期末已质押的应收票据情况：
公司期末无质押的应收票据
（三）应收账款
1、按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1年以内 2,768, 3,243,
1至 2年 1,747, 2,074,
2至 3年 1,376, 953,
3至 4年 165, 497,
4至 5年 157, 157,
5年以上 6, 6,
小 计 6,221, 6,931,
减：坏账准备 1,452, 1,521,
合 计 4,768, 5,409,
2、按坏账计提方法分类列示
类 别
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额
计提比
例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 949, 949,
其中：有争议的应收账款 272, 272,
无法联系客户的应收账款 677, 677,
按组合计提坏账准备的应收账款 5,272, 503, 4,768,
其中：账龄组合 4,788, 503, 4,284,
无风险组合 484, 484,
合计 6,221, 1,452, 4,768,
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（续）
类 别
期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额
计提比
例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 949, 949,
其中：有争议的应收账款 272, 272,
无法联系客户的应收账款 677, 677,
按组合计提坏账准备的应收账款 5,982, 572, 5,409,
其中：账龄组合 5,516, 572, 4,944,
无风险组合 465, 465,
合计 6,931, 1,521, 5,409,
按组合计提坏账准备情况
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
项 目
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 2,768, 138,
1至 2年 1,077, 107,
2至 3年 613, 122,
3至 4年 165, 49,
4至 5年 157, 78,
5年以上 6, 6,
合 计 4,788, 503, ——
（续）
项 目
期初余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 3,241, 162,
1至 2年 1,195, 119,
2至 3年 689, 137,
3至 4年 225, 67,
4至 5年 157, 78,
5年以上 6, 6,
合 计 5,516, 572, ——
组合中，按无风险组合计提坏账准备的应收账款
项 目
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
关联方应收款项 484,
3、坏账准备的情况
类 别 上年年末余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账准备 1,521, 68, 1,452,
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4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
与本
公司
关系
期末余额 账龄
已提坏账准
备金额
占应收账
款总额的
比例（%）
神华物资集团华南有限公司
非关
联方
748,
1年
以内
37,
Steel belt processing LLC
非关
联方
499,
1至 2
年
499,
177,
2至 3
年
177,
上海佑戈金属科技有限公司
关联
方
398,
1至 2
年
-
86,
2至 3
年
-
上海鹰鸿不锈钢材料有限公司
非关
联方
254,
2至 3
年
50,
150,
3至 4
年
45,
中国石油化工股份有限公司巴陵分公司
非关
联方
369,
1年
以内
18,
合计 2,684, 828,
（四）预付款项
1、预付账款按账龄列示
账龄
期末余额 上年年末余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 2,370, 1,818,
1至 2年
2至 3年
合计 2,370, 1,818,
公司无账龄超过 1年且金额重要的预付款项。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称
与本公司
关系
期末余额
占预付款
项期末余
额合计数
的比例
（%）
预付款时
间
未结算原因
上海纯均机械设备有限公司 非关联方 645, 2020年 未结算完毕
广州肯绍机械设备有限公司 非关联方 483, 2020年 未结算完毕
上海伟帝金属材料有限公司 非关联方 300, 2020年 未结算完毕
无锡久长机械设备有限公司 非关联方 179, 2020年 未结算完毕
迈欣机械无锡有限公司 非关联方 175, 2020年 未结算完毕
合计 1,784, / /
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（五）其他应收款
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 670, 635,
合 计 670, 635,
1、其他应收款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1年以内 484, 448,
1至 2年 163, 163,
2至 3年 - -
3至 4年 - -
4至 5年 40, 40,
5年以上 3, 3,
小 计 691, 655,
减：坏账准备 21, 20,
合 计 670, 635,
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金
备用金 317, 45,
押金 45, 288,
借款 328, 321,
小 计 691, 655,
减：坏账准备 21, 20,
合 计 670, 635,
（3）坏账准备计提情况
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
项 目
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 236, 11,
1至 2年 92, 9,
2至 3年
3至 4年
合 计 328, 21,
（续）
项 目
上年年末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 229, 11,
1至 2年 92, 9,
2至 3年
3至 4年
公告编号：2020-042
59
项 目
上年年末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合 计 321, 20,
组合中，按无风险组合计提坏账准备的应收账款
项 目
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
保证金
押金 45,
备用金 317,
合 计 363,
（4）坏账准备的情况
类 别
上年年末
余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏账准备 20, 21,
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余
额合计数的比例（%）
坏账准备
期末余额
姚剑锋 备用金
105, 1年以内
41, 1至 2年
无锡久长机械设备有限公司 借款 91, 1至 2年 9,
上海金山工业区总工会 工会费 54, 1年以内 2,
倪婉玉 备用金 98, 1年以内
上海佳祯塑胶制品有限公司 押金 40, 2至 3年
合 计 —— 431, ——
（六）存货
1、存货分类
项目
期末余额 上年年末余额
账面余额
跌价准
备
账面价值 账面余额
跌价准
备
账面价值
原材料 3,173, 3,173, 2,672, 2,672,
在产品 4,212, 4,212, 2,927, 2,927,
库存商品 985, 985, 1,192, 1,192,
发出商品 2,551, 2,551, 594, 594,
合计 10,924, 10,924, 7,386, 7,386,
（七）固定资产
1、总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 1,226, 1,032,
固定资产清理
合计 1,226, 1,032,
2、固定资产
公告编号：2020-042
60
（1）固定资产情况
项目 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.上年年末余额 1,351, 167, 186, 1,705,
2.本期增加金额 291, 291,
(1)购置 291, 291,
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额 1,643, 167, 186, 1,997,
二、累计折旧
1.上年年末余额 463, 63, 146, 673,
2.本期增加金额 68, 10, 18, 97,
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废 531, 74, 165, 771,
4.期末余额
三、减值准备
1.上年年末余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,111, 93, 21, 1,226,
2.上年年末账面价值 888, 104, 39, 1,032,
（2）暂时闲置的固定资产情况：无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产：无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况：无。
（八）递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
项目
期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性
差异
递延所得税资
产
可抵扣暂时性
差异
递延所得税资产
资产减值损失 1,437, 215, 1,437, 215,
（九）短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 4,000, 4,000,
小微快贷 3,000, -
说明：（1）中国农业银行上海金山工业区支行借款 300 万元，借款日期：20200601-20210513，借款利
率 %,由上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心、王永飞提供担保。
公告编号：2020-042
61
（2）浙江民泰商业银行上海分行金山支行借款100万元，借款期限：20191127-20201022，借款利率 %，
由何薇、罗鹏提供担保。
（3）中国建设银行股份有限公司上海亭林支行小微快贷，借款 300万元，借款期限为20200514-20210514，
一年期（在上述借款额度内随借随还，利息按照实际发生贷款金额及使用时间计算）。
2、已逾期未偿还的短期借款情况：无。
（十）应付账款
1、应付账款列示
项 目 期末余额 上年年末余额
应付货款 1,115, 673,
2、账龄超过 1年的重要应付账款：无。
（十一）预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 7,806, 7,359,
2、账龄超过 1年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海巨贤合成材料有限公司 408, 机器生产周期大于一年
（十二）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,060, 2,362, 3,051, 371,
二、离职后福利-设定提存计
划
50, 46, 97,
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 1,111, 2,409, 3,148, 371,
2、短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,034, 2,060, 2,737, 357,
二、职工福利费 - 117, 117,
三、社会保险费 26, 105, 116, 14,
其中：医疗保险费 23, 94, 104, 13,
工伤保险费 1, 1,
生育保险费 2, 9, 10, 1,
四、住房公积金 - 80, 80,
五、工会经费和职工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 1,060, 2,362, 3,051, 371,
公告编号：2020-042
62
3、设定提存计划列示
项目
上年年末余
额
本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 49, 45, 94,
2.失业保险费 1, 1, 2,
3.企业年金缴费
合计 50, 46, 97,
（十三）应交税费
项目 期末余额 上年年末余额
增值税 58, 1,085,
企业所得税 15, 6,
个人所得税 2, 5,
城市维护建设税 17,
教育费附加 51,
地方教育费附加 30,
河道管理费 8,
合计 77, 1,204,
（十四）其他应付款
1、总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 1, 1,
应付股利
其他应付款 305, 227,
合计
306,
228,
2、应付利息
（1）分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
短期借款应付利息 1, 1,
3、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
资金往来 78, 32,
代垫款 226, 195,
合计 305, 227,
（2）账龄超过 1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海佑戈金属科技有限公司 150, 未结算
公告编号：2020-042
63
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
王永飞 75, 未结算
合计 226, /
（十五）股本
项目 上年年末余额
本次变动增减（+、—）
期末余额 发行
新股
送股
公积金转
股
其他 小计
股份总数 5,050, 5,050,
（十六）资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 2,614, 2,614,
（十七）盈余公积
目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,506, 1,506,
（十八）未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,472, 3,920,
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,472, 3,920,
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,280, 2,840,
减：提取法定盈余公积 238,
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 1,010, 5,050,
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,742, 1,472,
（十九）营业收入和营业成本
项目
本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 8,286, 3,879, 9,205, 4,694,
其他业务
合计 8,286, 3,879, 9,205, 4,694,
（二十）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3, 5,
教育费附加 9, 15,
地方教育费附加 6, 5,
合计 18, 25,
（二十一）销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
公告编号：2020-042
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职工薪酬 347, 248,
差旅费 77, 94,
广告费 27, 81,
业务招待费 2, 67,
宣传费 18,
快递费 28, 26,
咨询费 9, 53,
运费 144, 194,
折旧 1, 3,
社保 19, 30,
公积金 10, 3,
货代费 3,
其他 6,
合 计 672, 828,
（二十二）管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 303, 550,
差旅费 12, 17,
办公费 10, 10,
电信费 11, 14,
业务招待费 8, 11,
社保 30, 105,
公积金 23, 22,
折旧 18, 3,
房租 114, 82,
福利费 117, 77,
残疾人保障金 43,
培训费 2,
中介机构费 126,
车辆使用费 9,
水电费 3,
咨询费 159, 52,
其他 11, 15,
厂房维修 266,
合 计 1,096, 1,144,
（二十三）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入 531, 127,
直接人工 626, 568,
折旧 14, 13,
其他 37, 29,
合计 1,210, 740,
（二十四）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
公告编号：2020-042
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项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 105, 70,
减：利息收入 1, 12,
汇兑损益 -1,
手续费及其他 5, 9,
合计 110, 67,
（二十五）营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益
的金额
政府补助 21, 32, 21,
合计 21, 32, 21,
政府补助明细
项目 本期发生额
与资产相关\与
收益相关
上期发生额
与资产相关\与收益相
关
国税退税 3, 与收益相关
扶持资金 29, 与收益相关
专利补贴 3, 与收益相关
稳岗补贴 16, 与收益相关
培训补贴 1, 与收益相关
合 计 21, 32,
（二十六）所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 39, 212,
递延所得税费用
合计 39, 212,
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 1,319,
按法定/适用税率计算的所得税费用 197,
子公司适用不同税率的影响 5,
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -49,
小微企业税收优惠 -114,
所得税费用 39,
（二十七）持续经营净利润及终止经营净利润
公告编号：2020-042
66
项目
本期 上期
发生金额
归属于母公司
所有者的损益
发生金额
归属于母公司所有
者的损益
持续经营净利润 1,280, 1,280, 1,525, 1,525,
终止经营净利润
合计 1,280, 1,280, 1,525, 1,525,
（二十八）现金流量表项目
1、收到其他与经营活动有关的现金
单位： 币种：
项目 本期发生额 上期发生额
财政扶持资金 21, 32,
经营性利息收入 12,
代垫费用
保证金 90,
备用金 27, 269,
保险赔款 21, 5,
资金往来 613, 149,
合计 684, 559,
2、支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
费用支出 3,939, 1,549,
保证金 108,
备用金 618, 581,
押金
资金往来 349,
代垫费用
其他
合计 4,557, 2,589,
（二十九）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料表
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,280, 1,525,
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
101, 86,
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 110, 67,
公告编号：2020-042
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补充资料 本期金额 上期金额
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,537, -1,482,
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,504, -1,558,
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 941, -1,265,
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,608, -2,626,
2．不涉及现金收支的重大活动：
销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转
让的金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 7,394, 1,623,
减：现金的上年年末余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的上年年末余额 8,119, 4,326,
现金及现金等价物净增加额 -724, -2,703,
2、现金和现金等价物的构成
项目 本期数 上年同期数
一、现金 7,394, 1,623,
其中：库存现金 60, 27,
可随时用于支付的银行存款 7,334, 1,595,
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 7,394, 1,623,
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
七、合并范围的变更
本期合并范围未发生变化。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
子公司名称
主要经
营地
注册地 业务性质
持股比例（%）
取得方式
直接 间接
上海罗肯工 上海市 上海市 有限责任 投资设立
公告编号：2020-042
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子公司名称 主要经
营地
注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
业科技有限
公司
公司
2、重要的非全资子公司
无。
九、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注八、（一）。
（三）本公司合营和联营企业情况
本公司无联营企业和合营企业。
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
王永飞 股东、董事长、实际控制人
罗鹏 股东、总经理、董事、董事会秘书
陈忠明 股东、董事、副总经理
张臻斌 股东、董事、生产部经理
张军 股东、董事、技术部经理
王永钦 股东
董春妹 监事会主席
曹哲文 监事
周仁其 职工代表监事
李新 财务负责人
上海佑戈金属科技有限公司 实际控制人控制的其他企业
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
( 1 ) 出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海佑戈金属科技有
限公司
销售产品 186, -
2、关联担保情况
本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
上海市中小微企
业政策性融资贷
款基金管理中心、
王永飞
300万元 20200601 20210513 否
何薇、罗鹏 100万元 20191127 20201022 否
公告编号：2020-042
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3、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
董春妹 12, 代垫款
曹哲文 3, 代垫款
拆出
董春妹 10, 归还代垫款
（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
项目名称 关联方
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
上海佑戈金属科技有限公
司
484, 465,
2、应付项目
项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额
其他应付款 上海佑戈金属科技有限公司 150, 120,
其他应付款 王永飞 75, 75,
十、承诺及或有事项
报告期内无承诺及或有事项。
十一、资产负债表日后事项
报告期内资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
报告期内无其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收票据
1、应收票据分类列示
项 目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 - 523,
商业承兑汇票
小 计 - 523,
减：坏账准备
合 计 - 523,
2、期末已质押的应收票据情况：无。
3、期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 230, 614,
商业承兑汇票
合 计 230, 614,
公告编号：2020-042
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4、期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据:无。
（二）应收账款
1、按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1年以内 2,368, 2,513,
1至 2年 1,747, 1,749,
2至 3年 1,270, 864,
3至 4年 165, 497,
4至 5年 157, 139,
5年以上 6, 6,
小 计 5,715, 5,770,
减：坏账准备 1,411, 1,425,
合 计 4,303, 4,344,
2、按坏账计提方法分类列示
类 别
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额
计提比
例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 949, 949, -
其中：存在争议的应收账款 272, 272, -
无法联系客户的应收账款 677, 677, -
按组合计提坏账准备的应收账款 4,766, 462, 4,303,
其中：账龄组合 4,281, 462, 3,819,
无风险组合 484, 484,
合 计 5,715, —— 1,411, —— 4,303,
（续）
类 别
期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额
计提比
例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 949, 949, -
其中：存在争议的应收账款 272, 272, -
无法联系客户的应收账款 677, 677, -
按组合计提坏账准备的应收账款 4,821, 476, 4,344,
其中：账龄组合 4,355, 476, 3,878,
无风险组合 465, 465,
合 计 5,770, —— 1,425, —— 4,344,
（1）期末单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位）
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
Steel belt processing LLC 677, 677, 客户无法找到
广州索润环保科技有限公司 272, 272, 客户对产品有异议
公告编号：2020-042
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应收账款（按单位）
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合 计 949, 949, —— ——
（2）按组合计提坏账准备情况
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
项 目
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含一年） 2,368, 118,
1至 2年 1,077, 107,
2至 3年 507, 101,
3至 4年 165, 49,
4至 5年 157, 78,
5年以上 6, 6,
合 计 4,281, 462, ——
组合中，按无风险组合计提坏账准备的应收账款
项 目
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
关联方应收账款 484,
合 计 484,
3、坏账准备的情况
类 别 年初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收帐款坏账准备 1,425, 1,411,
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
与本公
司关系
期末余额 账龄
已提坏账准备金额 占应收账
款总额的
比例（%）
神华物资集团华南有限公司
非关联
方
748, 1年以内 37,
Steel belt processing LLC
非关联
方
499, 1至 2年 499,
177, 2至 3年 177,
上海佑戈金属科技有限公司 关联方
398, 1至 2年 -
86, 2至 3年 -
上海鹰鸿不锈钢材料有限公司
非关联
方
254, 2至 3年 50,
150, 3至 4年 45,
中国石油化工股份有限公司巴
陵分公司
非关联
方
369, 1年以内
合计 2,684, 828,
（三）其他应收款
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,099, 1,428,
公告编号：2020-042
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项 目 期末余额 上年年末余额
合 计 1,099, 1,428,
1、其他应收款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1年以内 670, 1,128,
1至 2年 396, 267,
2至 3年 - -
3至 4年 - -
4至 5年 40, 40,
5年以上 3, 3,
小 计 1,110, 1,439,
减：坏账准备 11, 11,
合 计 1,099, 1,428,
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金
押金 45, 45,
备用金 272, 242,
关联方借款 555, 921,
非关联方借款 236, 229,
小 计 1,110, 1,439,
减：坏账准备 11, 11,
合 计 1,099, 1,428,
（3）坏账准备计提情况
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
项 目
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 236, 11,
1至 2年
合 计 236, 11,
组合中，按无风险组合计提坏账准备的应收账款
项 目
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
保证金
押金 45,
备用金 272,
关联方借款 555,
合 计 873,
（4）坏账准备的情况
类 别 年初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏账准备 11, 11,
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73
合 计 11, 11,
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余
额合计数的比例（%）
坏账准备
期末余额
上海罗肯工业科技有限公司 借款
159, 1年以内
396, 1至 2年
姚剑锋 备用金 105, 1年以内
倪婉玉 备用金 98, 1年以内
上海金山工业区总工会 借款 54, 1年以内 2,
上海佳祯塑胶制品有限公司 押金 40, 2至 3年
合 计 —— 854, ——
（四）长期股权投资
项目
期末余额 上年年末余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 160, 160, 160, 160,
对联营、合营企业投资
合计 160, 160, 160, 160,
1、对子公司投资
被投资单位
上年年末余
额
本期增加 本期减少 期末余额
本期计提减
值准备
减值准备期
末余额
上海罗肯工业科
技有限公司
160, 160, 160,
（五）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
项目
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,101, 3,879, 8,960, 45,54,
其他业务
合计 8,101, 3,879, 8,960, 45,54,
十四、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
21,
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
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项目 金额 说明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 21,
减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 2,
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 19,
（二）净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%）
每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
润
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润
上海罗特钢带系统股份有限公司
2020年 8月 31日
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第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
上海市金山工业朱漕公路 68号 5幢 2号董事会办公室
公司半年度大事记
第一节 重要提示、目录和释义
第二节 公司概况
一、 基本信息
二、 联系方式
三、 企业信息
四、 注册情况
五、 中介机构
六、 自愿披露
七、 报告期后更新情况
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
（二） 偿债能力
（三） 营运情况
（四） 成长情况
（五） 补充财务指标
二、 主要经营情况回顾
（一） 商业模式
（二） 经营情况回顾
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
2、 营业情况分析
3、 现金流量状况
三、 非经常性损益项目及金额
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
五、 境内外会计准则下会计数据差异
六、 主要控股参股公司分析
七、 公司控制的结构化主体情况
八、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
（二） 其他社会责任履行情况
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
二、 重大事件详情
(一) 诉讼、仲裁事项
(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
(三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
(二) 报告期期末普通股前十名股东情况
二、 控股股东、实际控制人情况
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内的股票发行情况
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
五、 债券融资情况
六、 存续至本期的可转换债券情况
七、 特别表决权安排情况
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
(二) 持股情况
(三) 变动情况
(四) 董事、监事、高级管理人员股权激励情况
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况
三、 报告期后更新情况
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
(二) 母公司资产负债表
(三) 合并利润表
(四) 母公司利润表
(五) 合并现金流量表
(六) 母公司现金流量表
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
（二） 报表项目注释
2020年上半年度财务报表附注
一、 公司基本情况
（一）、公司注册地、组织形式和总部地地址
（二）、经营范围
（三）、财务报表的批准报出
二、 本年度合并财务报表范围
三、 财务报表编制基础
（一） 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二） 持续经营
四、 重要会计政策及会计估计
（一） 遵循企业会计准则的声明
（二） 会计期间
（三） 营业周期
（四） 记账本位币
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（六） 合并财务报表的编制方法
（七） 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（八） 现金及现金等价物的确定标准
（九） 外币业务和外币报表折算
（十） 金融工具
（十一） 金融资产减值
（4）不同组合计提坏账的方法
（十二） 存货
（十三） 长期股权投资
（十四） 固定资产
（十五） 在建工程
（十六） 借款费用
（十七） 长期资产减值
（十八） 职工薪酬
（十九） 股份支付
（二十） 收入
（二十一） 政府补助
（二十二） 递延所得税资产和递延所得税负债
（二十三） 关联方
（二十四） 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1） 本报告期会计政策发生变更
（2） 其他会计政策变更
公司无其他会计政策变更。
2、 会计估计变更
公司无会计估计变更。
五、 税项
（一） 主要税种及税率
（二） 税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号文）对年应纳税所得额超过100万但不超过300万的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司视具体情况决定选择何种优惠政策。
六、 合并财务报表主要项目注释
（一） 货币资金
（二） 应收票据
（三） 应收账款
（四） 预付款项
（五） 其他应收款
1、其他应收款
（六） 存货
（七） 固定资产
（八） 递延所得税资产
（九） 短期借款
（十） 应付账款
（十一） 预收款项
（十二） 应付职工薪酬
（十三） 应交税费
（十四） 其他应付款
（十五） 股本
（十六） 资本公积
（十七） 盈余公积
（十八） 未分配利润
（十九） 营业收入和营业成本
（二十） 税金及附加
（二十一） 销售费用
（二十二） 管理费用
（二十三） 研发费用
（二十四） 财务费用
（二十五） 营业外收入
政府补助明细
（二十六） 所得税费用
（二十七） 持续经营净利润及终止经营净利润
（二十八） 现金流量表项目
（二十九） 现金流量表补充资料
七、 合并范围的变更
本期合并范围未发生变化。
八、 在其他主体中的权益
（一） 在子公司中的权益
九、 关联方及关联交易
（一） 本企业的母公司情况
（二） 本企业的子公司情况
（三） 本公司合营和联营企业情况
本公司无联营企业和合营企业。
（四） 其他关联方情况
（五） 关联交易情况
（六） 关联方应收应付款项
十、 承诺及或有事项
报告期内无承诺及或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
报告期内资产负债表日后事项。
十二、 其他重要事项
报告期内无其他重要事项。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收票据
（二） 应收账款
（三） 其他应收款
1、其他应收款
（四） 长期股权投资
（五） 营业收入和营业成本
十四、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
（二） 净资产收益率及每股收益
第八节 备查文件目录
