销售与利润管理界面
销售与利润管理模型
销售流向
分析模型
销售业绩
分析模型
销售预测
模型
利润管理
模型
多产品保本分析
保本分析
敏感性分析
销售业绩分析
销售业绩分析模型
&A
Page &P
提取销售核算数据
集团总销售分析
北京
东北
新疆
湖南
销售业绩分析
销售增长情况分析
销售分析
返回
销售流向分析
日期 销售网点 产品名称 单价 数量 金额 客户 销售员
reserved-36167x1e 东北 电风扇 100 1200 120,000 大连商场 李光
reserved-36187x1e 东北 电子琴 1,000 190 190,000 大连商场 李光
reserved-36168x1e 东北 电风扇 100 2900 290,000 大连商场 李光
reserved-36163x1e 东北 电子琴 1,000 500 500,000 大连商场 李光
reserved-36166x1e 东北 录音机 80 14000 1,120,000 大连商场 李光
reserved-36165x1e 东北 录音机 80 49900 3,992,000 大连商场 李光
6,212,000 大连商场 汇总
reserved-36184x1e 北京 电风扇 100 800 80,000 当代商场 王苹
reserved-36176x1e 北京 录音机 80 3990 319,200 当代商场 王苹
reserved-36184x1e 北京 录音机 80 4888 391,040 当代商场 王苹
reserved-36183x1e 北京 电子琴 1,000 398 398,000 当代商场 王苹
reserved-36167x1e 北京 电风扇 100 4000 400,000 当代商场 王苹
reserved-36189x1e 北京 电子琴 1,000 613 613,000 当代商场 王苹
reserved-36167x1e 北京 电子琴 1,000 700 700,000 当代商场 王苹
2,901,240 当代商场 汇总
reserved-36165x1e 湖南 电风扇 100 1190 119,000 湖南商场 李军
reserved-36165x1e 湖南 电子琴 1,000 230 230,000 湖南商场 李军
reserved-36165x1e 湖南 电风扇 100 2400 240,000 湖南商场 李军
reserved-36165x1e 湖南 录音机 80 7800 624,000 湖南商场 李军
reserved-36165x1e 湖南 电子琴 1,000 700 700,000 湖南商场 李军
reserved-36165x1e 湖南 录音机 80 48908 3,912,640 湖南商场 李军
5,825,640 湖南商场 汇总
reserved-36171x1e 东北 电子琴 1,000 300 300,000 华联商场 张涛
reserved-36171x1e 东北 电子琴 1,000 321 321,000 华联商场 张涛
reserved-36171x1e 东北 电风扇 100 4000 400,000 华联商场 张涛
reserved-36183x1e 东北 电风扇 100 4710 471,000 华联商场 张涛
reserved-36183x1e 东北 录音机 80 8900 712,000 华联商场 张涛
reserved-36171x1e 东北 录音机 80 25301 2,024,080 华联商场 张涛
4,228,080 华联商场 汇总
reserved-36171x1e 湖南 电风扇 100 3000 300,000 南方商场 夏萌
reserved-36183x1e 湖南 电风扇 100 4710 471,000 南方商场 夏萌
reserved-36171x1e 湖南 电子琴 1,000 480 480,000 南方商场 夏萌
reserved-36183x1e 湖南 电子琴 1,000 880 880,000 南方商场 夏萌
reserved-36183x1e 湖南 录音机 80 32642 2,611,360 南方商场 夏萌
reserved-36171x1e 湖南 录音机 80 38760 3,100,800 南方商场 夏萌
7,843,160 南方商场 汇总
reserved-36183x1e 北京 电风扇 100 300 30,000 双安商场 张喃
reserved-36185x1e 北京 录音机 80 4900 392,000 双安商场 张喃
reserved-36171x1e 北京 电风扇 100 4000 400,000 双安商场 张喃
reserved-36171x1e 北京 电子琴 1,000 400 400,000 双安商场 张喃
reserved-36183x1e 北京 录音机 80 7222 577,760 双安商场 张喃
reserved-36171x1e 北京 电子琴 1,000 1900 1,900,000 双安商场 张喃
3,699,760 双安商场 汇总
reserved-36165x1e 新疆 电风扇 100 1200 120,000 天山商场 苗新
reserved-36165x1e 新疆 录音机 80 10000 800,000 天山商场 苗新
reserved-36187x1e 新疆 电子琴 1,000 1291 1,291,000 天山商场 苗新
reserved-36165x1e 新疆 电风扇 100 2000 200,000 天山商场 马革
reserved-36165x1e 新疆 电子琴 1,000 567 567,000 天山商场 马革
reserved-36165x1e 新疆 录音机 80 49900 3,992,000 天山商场 马革
6,970,000 天山商场 汇总
reserved-36165x1e 北京 电风扇 100 2900 290,000 王府商场 李宏
reserved-36165x1e 北京 电子琴 1,000 500 500,000 王府商场 李宏
reserved-36176x1e 北京 录音机 80 80000 6,400,000 王府商场 李宏
7,190,000 王府商场 汇总
reserved-36165x1e 北京 电风扇 100 1000 100,000 西单商场 李宏
reserved-36187x1e 北京 电子琴 1,000 489 489,000 西单商场 李宏
reserved-36174x1e 北京 录音机 80 19000 1,520,000 西单商场 李宏
2,109,000 西单商场 汇总
reserved-36184x1e 湖南 电风扇 100 800 80,000 湘江商场 刘明
reserved-36167x1e 湖南 电风扇 100 2900 290,000 湘江商场 刘明
reserved-36167x1e 湖南 电子琴 1,000 810 810,000 湘江商场 刘明
reserved-36184x1e 湖南 电子琴 1,000 900 900,000 湘江商场 刘明
reserved-36167x1e 湖南 录音机 80 39000 3,120,000 湘江商场 刘明
reserved-36184x1e 湖南 录音机 80 42890 3,431,200 湘江商场 刘明
8,631,200 湘江商场 汇总
reserved-36184x1e 东北 电风扇 100 800 80,000 欣欣商场 王新
reserved-36183x1e 东北 电子琴 1,000 289 289,000 欣欣商场 王新
reserved-36167x1e 东北 电子琴 1,000 400 400,000 欣欣商场 王新
reserved-36167x1e 东北 电风扇 100 4390 439,000 欣欣商场 王新
reserved-36184x1e 东北 录音机 80 7899 631,920 欣欣商场 王新
reserved-36167x1e 东北 录音机 80 18000 1,440,000 欣欣商场 王新
3,279,920 欣欣商场 汇总
reserved-36171x1e 新疆 电风扇 100 1600 160,000 雪莲商场 苗新
reserved-36171x1e 新疆 电子琴 1,000 790 790,000 雪莲商场 苗新
reserved-36171x1e 新疆 录音机 80 25301 2,024,080 雪莲商场 苗新
reserved-36183x1e 新疆 电风扇 100 2000 200,000 雪莲商场 马革
reserved-36183x1e 新疆 录音机 80 8900 712,000 雪莲商场 马革
reserved-36171x1e 新疆 电子琴 1,000 876 876,000 雪莲商场 马革
4,762,080 雪莲商场 汇总
reserved-36184x1e 新疆 电风扇 100 2200 220,000 友好商场 苗新
reserved-36184x1e 新疆 录音机 80 7899 631,920 友好商场 苗新
reserved-36167x1e 新疆 电子琴 1,000 987 987,000 友好商场 苗新
reserved-36167x1e 新疆 电风扇 100 2000 200,000 友好商场 马革
reserved-36183x1e 新疆 电子琴 1,000 489 489,000 友好商场 马革
reserved-36167x1e 新疆 录音机 80 18000 1,440,000 友好商场 马革
3,967,920 友好商场 汇总
67,620,000 总计
销售流向分析
返回
销售预测
产品名 电子琴 销售趋势分析与因果分析
求和项:数量
日期 汇总 模型:销售量(Y)= A*X + B
1/30/99 16000 A B 相关系数 电子琴 趋势分析基本数据
2/28/99 20000 5000 10333 日期(x) 1 2 3 4 5 6
3/30/99 25000 销售量(y) 16000 20000 25000 30000 35000 41000
4/30/99 30000
5/30/99 35000
6/30/99 41000 电子琴 月份销售额: 50333
总计 167000
模型:销售量(Z)= A*X + B*Y + C 电子琴 因果分析基本数据
A B C 相关系数 日期 1 2 3 4 5 6 7
627 226 11776 广告费(x) 20 30 25 33 34 32
销售员数(y) 1 4 9 16 25 36
电风扇 广告费: 40 销售量(z) 16000 20000 25000 30000 35000 41000
销售员数: 16
销售量: 209675
&A
第&P页
建立回归直线模型
预测销售量(直线模型)
建立因果分析模型
预测销售量(因果模型)
返回
三菱公司安全边际分析
边际贡献分析评价模型
万元
产品 A B C D E F G H 合计
销售收入 $1,000 $200 $3,300 $3,500 $4,200 $2,340 $7,890 $2,000 $24,430
变动成本 $900 $1,200 $1,600 $2,000 $2,400 $800 $3,200 $1,200
各产品销售额占总销售额的比重
产品边际贡献 $100 $(1,000) $1,700 $1,500 $1,800 $1,540 $4,690 $800
产品边际贡献率 10% -500% 52% 43% 43% 66% 59% 40%
比重*边际贡献率 % % % % % % % %
安全提示: 危险! 危险! 很安全! 安全! 安全! 很安全! 很安全! 较安全!
综合边际贡献率 %
安全提示: 安全!
26%
多产品保本分析
A、B两种产品的有关资料
产品 A产品 B产品
项目
产销量(件) 3000 7000
单位售价(元) 100 30
单位变动成本(元) 80 18
固定成本总额 500000
A产品 B产品 合计
产销量(件) 3000 7000
产品销售额 300,000 210,000 510,000
产品贡献毛益率 20% 40%
产品销售额占全部产品销售总额的比重 % %
企业综合的加权贡献毛益率 %
整个企业的盈亏临界点销售额 1,770,833
各种产品盈亏临界点的销售额 1,041,667 729,167
A产品 B产品 合计
产销量(件) 7000 3000
产品销售额 700,000 90,000 790,000
产品贡献毛益率 20% 40%
产品销售额占全部产品销售总额的比重 % %
企业综合的加权贡献毛益率 %
整个企业的盈亏临界点销售额 2,244,318
各种产品盈亏临界点的销售额 1,988,636 255,682
保本分析方案1
保本分析方案2
返回
保本分析
盈 亏 平 衡 分 析 模 型
保本分析表
基本数据区 年销售数量 销售收入 变动成本 固定成本 总成本 利润
年销售数量 9000 0 0 0 50000 50000 -50000
单位售价 105 8000 84000 48000 50000 98000 -14000
单位变动成本 6 99 9000 94500 54000 50000 104000 -9500
固定成本 50000 10000 105000 60000 50000 110000 -5000
11000 115500 66000 50000 116000 -500
销售收入 94500 12000 126000 72000 50000 122000 4000
销售成本 54000 13000 136500 78000 50000 128000 8500
总成本 104000 14000 147000 84000 50000 134000 13000
利润 -9500 15000 157500 90000 50000 140000 17500
16000 168000 96000 50000 146000 22000
保本分析区 17000 178500 102000 50000 152000 26500
盈亏平衡点销售数量 11111 18000 189000 108000 50000 158000 31000
销售收入 116667 19000 199500 114000 50000 164000 35500
变动成本 66667 20000 210000 120000 50000 170000 40000
总成本 116667
利润 0
盈亏平衡点的直线数据
销售数量 销售收入
11111 0 竖线最小值
11111 116667 (盈亏点销售收入)
11111 850000 竖线最大值
价格调整策略对保本点的影响 单价
通过本分析模型可以看出,一个产品的盈亏平衡点与固定成本、单位售价、单位变动成本都有关系。
在固定成本和单位变动成本不变的情况下,单位售价越小盈亏平衡点越大,反之单位售价越大则盈亏平衡
点越小。
绿色框下的记录是产品的基本数据,根据单位售价、单位变动成本和固定成本计算出来的企业利润,
以及盈亏平衡点的基本数据。黄色框设计的是一个一维的模拟运算表,分析了在不同年销售量的情况下,
企业销售收入、销售成本、总成本和利润的变化情况。利用模拟运算表中的销售收入、总成本数据做XY
散点图,从图上清晰地反映出企业的盈亏情况。图中销售收入线和总成本线交叉的地方即盈亏平衡点销售
量和销售金额,在交叉点处有一个小方块,显示出相应的盈亏平衡点的销售量。在散点图中加入了一个滚
动条,使单位售价在8元-12元的范围内变化,从而观察盈亏平衡点的变化情况,反映在图上即表现为两
条交叉直线的变动以及经过交叉点的垂直线的左右移动。桔色框中的数据即是为显示经过平衡点的垂直线
准备的。
年销售额 800 900 1000 1100 1200 1300 1400
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保本分析
销售收入
固定成本
总成本
保本点
保本点分析
敏感性分析
敏感性分析
单位售价 50
单位变动成本 30
固定成本总额 200,000
销售量(件) 30,000
目标利润 400,000
利润 10% 0 -10%
单位售价 550000 400000 250000
单位变动成本 310000 400000 490000
固定成本总额 380000 400000 420000
销售量(件) 460000 400000 340000
单位售价的变动引起的利润的变动幅度最大,也就是说,单位售价对利润的影响最大;固定成本的变动引起的利润的变动幅度最小,也就是说,固定成本对利润的影响最小。
敏感性分析
550000 400000 250000
310000 400000 490000
380000 400000 420000
460000 400000 340000
Sheet1
..\Documents and Settings\zrj\桌面\盈亏平衡分析模型.xls
敏感性分析区
基本数据区
返回
..\Documents and Settings\zrj\桌面\盈亏平衡分析模型.xls
利润管理
基本数据区 各因素变动分析模型
因素 原值 变动百分比
单价 9% 29
单位变动成本 1% 21
销售量 1000 30% 50
固定成本 3000 12% 32
利润 1000
预计利润 利润增减额 预计保本点
2932 1932
返回
Tsales
销售网点 北京
企业销售情况分析
求和项:金额 产品名
日期 电风扇 电子琴 录音机 总计
1/30/99 1300000 5000000 9600000 15900000
2/28/99 1400000 7000000 11200000 19600000
3/30/99 1600000 8000000 8880000 18480000
4/30/99 1800000 9000000 10400000 21200000
5/30/99 4000000 11000000 11200000 26200000
6/30/99 5000000 13000000 11600000 29600000
总计 15100000 53000000 62880000 130980000
&A
第&P页
销售增长情况分析
返回
Tsales
电风扇
电子琴
录音机
adtab
产品销售增长情况分析 析
销售点: 北京
日期 销售额 同1月份对比 逐月对比
增长额 增长率% 增长额 增长率%
1/30/99 13720000
2/28/99 17320000 3600000 26% 3600000 26%
3/30/99 18720000 5000000 36% 1400000 8%
4/30/99 21600000 7880000 57% 2880000 15%
5/30/99 24600000 10880000 79% 3000000 14%
6/30/99 27600000 13880000 101% 3000000 12%
总计 123560000 109840000 801% 95960000 348%
0% 0%
0% 0%
0% 0%
0% 0%
0% 0%
&A
第&P页
审核
返回
SALES
日期 销售网点 产品名 单价 数量 金额
reserved-36190x1e 北京 电风扇 13000 1,300,
reserved-36190x1e 北京 电子琴 1, 5000 5,000,
reserved-36190x1e 北京 录音机 120000 9,600,
reserved-36190x1e 东北 电风扇 18000 1,800, 各销售网点销售汇总数据
reserved-36190x1e 东北 电子琴 1, 2000 2,000,
reserved-36190x1e 东北 录音机 124000 9,920,
reserved-36190x1e 湖南 电风扇 15000 1,500,
reserved-36190x1e 湖南 电子琴 1, 4000 4,000,
reserved-36190x1e 湖南 录音机 210000 16,800,
reserved-36190x1e 新疆 电风扇 11000 1,100,
reserved-36190x1e 新疆 电子琴 1, 5000 5,000,
reserved-36190x1e 新疆 录音机 120000 9,600,
reserved-36219x1e 北京 电风扇 14000 1,400,
reserved-36219x1e 北京 电子琴 1, 7000 7,000,
reserved-36219x1e 北京 录音机 140000 11,200,
reserved-36219x1e 东北 电风扇 20000 2,000,
reserved-36219x1e 东北 电子琴 1, 3000 3,000,
reserved-36219x1e 东北 录音机 154000 12,320,
reserved-36219x1e 湖南 电风扇 16000 1,600,
reserved-36219x1e 湖南 电子琴 1, 4000 4,000,
reserved-36219x1e 湖南 录音机 220000 17,600,
reserved-36219x1e 新疆 电风扇 13000 1,300,
reserved-36219x1e 新疆 电子琴 1, 6000 6,000,
reserved-36219x1e 新疆 录音机 125000 10,000,
reserved-36249x1e 北京 电风扇 16000 1,600,
reserved-36249x1e 北京 电子琴 1, 8000 8,000,
reserved-36249x1e 北京 录音机 111000 8,880,
reserved-36249x1e 东北 电风扇 30000 3,000,
reserved-36249x1e 东北 电子琴 1, 5000 5,000,
reserved-36249x1e 东北 录音机 134000 10,720,
reserved-36249x1e 湖南 电风扇 18000 1,800,
reserved-36249x1e 湖南 电子琴 1, 5000 5,000,
reserved-36249x1e 湖南 录音机 200000 16,000,
reserved-36249x1e 新疆 电风扇 20000 2,000,
reserved-36249x1e 新疆 电子琴 1, 7000 7,000,
reserved-36249x1e 新疆 录音机 156000 12,480,
reserved-36280x1e 北京 电风扇 18000 1,800,
reserved-36280x1e 北京 电子琴 1, 9000 9,000,
reserved-36280x1e 北京 录音机 130000 10,400,
reserved-36280x1e 东北 电风扇 40000 4,000,
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