全面市场化管理教材课件
矿 集 团新
一级
运作
二级
运作
三级
运作
四级
运作
五级
运作
二级
运作
六级
运作
二级市场运作
各权属单位为二级市场主体，所辖各职能科室是二级市场主体的组成部
分，和集团公司、外部单位及下属管理线的指标分解、绩效考核、往来结算
形成二级市场。各权属单位财务部门为二级市场核算点，负责对二级市场考
核指标的统计汇总和考核兑现。
下面以煤炭生产经营单位为例说明。
职能科室
集团公司
煤炭生产经营单位
管理线
分
解
指
标
核
算
外部单位
其他市场
人力资源市场
物资市场
下
达
指
标
绩
效
考
核
绩
效
考
核
结
算
洗
选
发
运
线
生
产
线
●
●
●
非
煤
线
核算点
相对可控成本费用
相对不可控成本费用
材料费
工资
电费
┅ ┅
各项社会保险费用
折旧费
井巷维简费
┅ ┅
集团公司二级市场管理体系结构图
对关联方往来核算
后
勤
线
二级市场运作
煤炭生产经营单位对集团公司下达的各项生产经营预算指标进
行测算分解，及时掌握各项指标的考核情况。对存在争议的指标提
出调整反馈意见，按集团公司要求提报各项考核指标的完成情况。
煤炭生产经营单位对集团公司
二级市场运作
煤炭生产经营单位对外部单位按市场交易行为以及相关活动的
结算关系，形成物资市场、人力资源市场、修理加工市场等外部市
场。通过加强市场调研、规范招标比价、引进优秀人才等经营管理
手段，提高企业盈利能力。
煤炭生产经营单位对外部单位
二级市场运作
煤炭生产经营单位对所辖各职能科室实行绩效考核，按照科室
工作职责、岗位规范等确定相应绩效联责指标，实行薪酬绩效考核
和费用限额考核。
各单位要制定具体的职能科室绩效管理考核办法，根据科室工
作职责，对各项联责指标进行量化。
煤炭生产经营单位对所辖职能科室
二级市场运作
煤炭生产经营单位通过全面预算方式，向各下属管理线分解集
团公司下达的生产经营预算指标，并进行考核结算。
具体运作方式如下：
煤炭生产经营单位对下属管理线
案例案例营造文化氛围营造文化氛围考核结算考核结算核定交易量核定交易量测定结算价格测定结算价格确定考核项目确定考核项目制定规章制度制定规章制度建立领导组织建立领导组织
市场化管理是单位“一把手”工程。各单位要成立以矿长（单位负
责人）、书记为组长，分管生产、经营副矿长等为副组长的全面市场化管
理领导小组，负责市场化管理组织领导和宏观管理，按照市场化管理条件
要求界定部门职责，建立健全规章制度、仲裁市场主体间交易纠纷和宣贯
市场化管理理念等工作。
1/8煤炭生产经营单位对下属管理线
案例案例营造文化氛围营造文化氛围考核结算考核结算核定交易量核定交易量测定结算价格测定结算价格确定考核项目确定考核项目制定规章制度制定规章制度建立领导组织建立领导组织
2/8煤炭生产经营单位对下属管理线
各单位要结合实际制定《全面市场化管理办法》，解决全
面市场化如何运作的问题，要明确市场化管理组织领导、保障制
度、市场层级及主体、市场化管理部门职责、考核项目、市场层
级间核算运作流程和核查制度等内容。
各单位可在《全面市场化管理办法》的基础上对市场化管
理制度进一步细化，制定单位对下属管理线的经营预算、考核结
算管理办法等。经营预算管理办法要解决成本费用指标如何分解
落实的问题，要明确单位控、管理线考核项目（生产经营指标和
成本费用），确定分解的各项考核项目指标，测定单位控、管理
线成本费用结算价格，形成预算指标完成情况分析制度等内容；
考核结算管理办法要解决考核指标完成情况的考核兑现问题，要
明确单位控、管理线考核项目完成情况的核查验收和结算流程等
内容。
案例案例营造文化氛围营造文化氛围考核结算考核结算核定交易量核定交易量测定结算价格测定结算价格确定考核项目确定考核项目制定规章制度制定规章制度建立领导组织建立领导组织
3/8煤炭生产经营单位对下属管理线
考核项目包括生产经营指标和成本费用两部分。成
本费用按照市场主体的管控程度分为相对可控成本费用和
相对不可控成本费用。煤炭生产经营单位难以分解到下属
管理线的成本费用，各项社会保险费用、折旧费、井巷维
简费等由单位负责控制；对各管理线主要考核与其相关的
生产经营指标（原煤产量、掘进进尺、商品煤销量等）和
管理线可相对控制使用的成本费用。可相对控制使用的成
本费用主要指材料费、工资、电费、修理费和其他等。
案例案例营造文化氛围营造文化氛围考核结算考核结算核定交易量核定交易量测定结算价格测定结算价格确定考核项目确定考核项目制定规章制度制定规章制度建立领导组织建立领导组织
4/8煤炭生产经营单位对下属管理线
依据生产接续安排、集团公司下达的
各项生产经营预算指标，采用“水平法”、
“零基预算”等方法测定单位控成本费用、
管理线成本费用等结算价格。结算价格一
经确定，年内不得随意调整。
4/8煤炭生产经营单位对下属管理线
单位控成本费用结算价格依据单位年度预计产量和单位控成本费用
总额测定。计算公式：
结算单价=
管理线成本费用结算价格分生产线、洗选发运线、后勤线等分别测
定。生产线成本费用结算价格依据原煤产量、掘进进尺和成本费用总额，按
为原煤生产、掘进巷道服务的成本费用权重确定。计算公式：
与原煤产量挂钩的成本费用结算单价=
与掘进进尺挂钩的成本费用结算单价=
洗选发运线成本费用结算价格依据各单位结合生产实际确定的工作
量（原煤入洗量或洗出商品煤量）和成本费用总额测定。计算公式：
结算单价=
其他管理线成本费用结算价格参照生产线、洗选发运线结算价格制
定方式测定。
案例案例营造文化氛围营造文化氛围考核结算考核结算核定交易量核定交易量测定结算价格测定结算价格确定考核项目确定考核项目制定规章制度制定规章制度建立领导组织建立领导组织
5/8煤炭生产经营单位对下属管理线
根据不同成本费用的属性，分别确
定对应的计量管理职能科室，机电科负责
电费的计量、调度室负责组织原煤产量、
掘进进尺的统计验收等。计量管理职能科
室负责各项计量工具维护、校验和计量数
据的统计、汇总，制定科学的计量方法，
根据市场主体要求，向交易中心报送成本
费用消耗数据，确保计量科学、准确、严
肃，对各市场主体公平、公正。
案例案例营造文化氛围营造文化氛围考核结算考核结算核定交易量核定交易量测定结算价格测定结算价格确定考核项目确定考核项目制定规章制度制定规章制度建立领导组织建立领导组织
6/8煤炭生产经营单位对下属管理线
根据各职能科室核定的下属管理线
成本费用实际支出、结算收入进行考核，
具体核算结果通过各管理线考核结算表
形式反映，由财务部门具体结算提供。
下发各管理线考核结算表
各管理线根据经营状况确定
留存、借支金额，财务部门
据此结算工资
财务部门依据管理线收入、
支出计算经营成果
计量职能部门
现场核收工程量
成本费用管理科室现场
核实成本费用实际发生量
财务部门依据结算价格
计算管理线收入总额
财务部门依据成本实际
发生量计算管理线支出总额
单单
位位
对对
下下
属属
管管
理理
线线
考考
核核
结结
算算
流流
程程
图图
6/8煤炭生产经营单位对下属管理线
6/8煤炭生产经营单位对下属管理线
单位控考核结算基本公式：
单位控结算工资总额=单位控结算工资+津补贴
其中：单位控结算工资=原煤产量×原煤结算单价-单位控各项费用
支出
±奖 罚±盈余额
单位对各下属管理线考核结算基本公式：
生产线结算工资总额=生产线结算工资+津补贴及农民工出勤奖
其中：生产线结算工资=原煤产量×原煤结算单价+掘进进尺×延米
结算
单价-生产线各项费用支出
±奖罚±盈余额
洗选发运线结算工资总额=洗选发运线结算工资+津补贴
其中：洗选发运线结算工资=原煤入洗量×入洗结算单价+商品煤发
运
量×发运结算单价
-洗选发运线各项费用支
出±奖罚±盈余额
后勤线结算工资总额=后勤线结算工资+津补贴
其中：后勤线结算工资=后勤线结算收入＋后勤线收费-后勤线各项
费用
支出±奖罚±盈余额
其他线·······
6/8煤炭生产经营单位对下属管理线
建立成本费用月度预算完成情况分析制度，重点对与预算差额较大的
成本费用进行解剖分析。成本费用年度、月度结算价格及时下发到管理线，
在考核结算过程中，实行单项考核综合结算模式。依据单位控成本费用指标
完成情况，联责考核单位负责人；依据管理线各类成本费用指标完成情况，
联责考核各科室相关人员和各管理线负责人。各管理线月度结算收入盈余时，
可留存部分收入用于以丰补欠；月度结算收入不足时，可使用留存或向单位
借款。具体办法由各单位自行制定。
案例案例营造文化氛围营造文化氛围考核结算考核结算核定交易量核定交易量测定结算价格测定结算价格确定考核项目确定考核项目制定规章制度制定规章制度建立领导组织建立领导组织
7/8煤炭生产经营单位对下属管理线
各单位负责人要高度重视市场化管理文化氛围的营造工
作，对市场化管理理念进行宣贯。要充分利用电视、报纸、
宣传栏等媒介和各类会议进行宣传、引领，在矿区、工区楼、
井下等场所张贴市场化标识，使市场化管理看得见摸得着；
创造良好的学习环境，鼓励各级市场参与人员求知上进，在
企业内形成浓厚的市场化知识学习风气，做到从单位负责人、
管理线负责人、区队长、班组长到员工人人都讲市场化、人
人都有市场化结算观念。
案例案例营造文化氛围营造文化氛围考核结算考核结算核定交易量核定交易量测定结算价格测定结算价格确定考核项目确定考核项目制定规章制度制定规章制度建立领导组织建立领导组织
8/8煤炭生产经营单位对下属管理线
××煤矿矿级市场运作
集团公司
外部单位
煤炭生产经营单位
职能科室
下达
指标
绩效
考核
结
算
考
核
绩
效
生产线
洗选发运线
后勤线
非煤线
┅ ┅
回采工区
掘进工区
巷修工区
生产准备工区
┅ ┅
分
解
指
标
核
算
分
解
指
标
核
算
班组 岗位
分解指标
核 算
矿级市场 管理线级市场 区队级市场 班组级市场 岗位级市场
××煤矿五级市场管理结构图
下达
指标
核算
××煤矿20××年为保证全面市场化管理工作顺利推行，
按照集团公司六级市场管理思路，构建了本单位五级市场
管理模式，即矿为集团公司二级市场主体，所辖各职能科
室是二级市场主体的组成部分，和集团公司、外部单位、
所辖管理线的往来结算形成二级市场（简称矿级市场）；
各管理线为集团公司三级市场主体，和上一级管理单位及
所辖区队的往来结算形成三级市场（简称管理线级市场）；
区队为集团公司四级市场主体，和上级管理线及所辖班组
的往来结算形成四级市场（简称区队级市场）；班组为集
团公司五级市场主体，和上级区队及下属岗位的往来结算
形成五级市场（简称班组级市场）；岗位为集团公司六级
市场主体，和上级班组及其他岗位的往来结算形成六级市
场（简称岗位级市场）。
一、组织机构设立
领导小组
××煤矿全面市场化管理领导小组结构图
组长
矿
长
书
记
…
副组长
生
产
矿
长
经
营
矿
长
后
勤
矿
长
成员
专
业
副
总
…
科
室
主
任
区
队
负
责
人
经
营
考
核
部
门
办公室
该矿成立了全面市场化管理领导小组，矿长、书记为
组长，生产矿长、分管经营副矿长等副职为副组长，专业
领导、科室主任、区队负责人为成员，市场化管理办公室
设在经营考核部门，负责日常指导、监督、检查、考核工
作。领导小组明确了矿长为矿级市场主体负责人，负责矿
级市场正常运作；管理线分管副矿长为管理线级市场主体
负责人，负责管理线级市场正常运作；区队长为区队级市
场主体负责人，负责区队级市场正常运作；班组长为班组
级市场主体负责人，负责班组级市场正常运作，各级市场
经营成本指标完成情况与市场主体负责人联责考核。各级
市场分别以市场主体负责人为组长成立了全面市场化管理
领导小组，负责本级市场的全面市场化管理的宣贯工作。
组织机构设立
矿
财务
部门
××煤矿全面市场化管理核算点设置结构图
对关联方往来核算
管理线
区队
班组
岗位
核
算
分
解
指
标
核
算
分
解
指
标
核
算
分
解
指
标
核
算
分
解
指
标
经营管理
部门
对关联方往来核算
对关联方往来核算
对关联方往来核算
区队核
算组
按照市场化运作
的条件要求，确
定了矿级市场核
算点为财务部门，
管理线级市场核
算点为经营考核
部门，区队级、
班组级市场核算
点为区队核算组。
××煤矿全面市场化管理保障体系结构图
保障体系
组织体系
领
导
小
组
机
构
设
置
制
度
建
设
价格体系 计量体系 核算体系 对标体系 信息化体系
企
业
文
化
全
面
预
算
考
核
项
目
价
格
制
定
价
格
修
订
计
量
器
具
计
量
方
法
流
转
程
序
计
量
考
核
考
核
结
算
点
结
算
方
式
结
算
办
法
指
标
考
核
兑
现
结
果
对
标
过
程
对
标
内
部
对
标
外
部
对
标
系
统
建
设
软
件
程
序
数
据
整
理
人
员
培
训
××煤矿为保障全面市场化管理顺利推行，构建了全面市场化管理六大保障
体系：组织管理体系、价格管理体系、计量管理体系、核算管理体系、对标管理
体系、信息化管理体系。
××煤矿全面市场化管理组织机构结构图
组织机构
全面预算
管理部门
价格管理
部门
考核结算
部门
…
仲裁监督
部门
负责成本费用的分解、指标测定等工作。
负责交易结算价格测定，依据市场行情、
生产条件变化，补充、调整成本费用结
算价格。
负责制定指标考核结算办法、结算
流程和各项指标考核兑现等。
负责协调、解决各个市场主体间经
济往来过程中产生的矛盾和对市场
化管理情况的督查等工作。
按照机构精简、一专多能的原则，各部门均为兼职部
门（集团公司不提倡借机设立新部门）。
二、主要考核指标
根据集团公司全面预算管理办法，××煤矿20××年
原煤产量计划130万吨，其中：回采煤产量计划126万
吨、掘进煤计划4万吨；掘进进尺计划15000米。全年
预算成本费用总金额为94640万元，预算单位成本为
728元/吨。本着确保完成集团公司全面预算总体目标
的原则，对各类成本费用指标以结算价格形式进行层
层分解。
主要考核指标
三、矿级市场化管理运作
矿级市场运作
××煤矿将除职能科室外的生产经营单位划分为三条管理线，
分别是生产线、洗选发运线和后勤物业线。该矿财务部门为矿级
市场核算点，负责对矿级市场考核指标的统计汇总和考核兑现。
矿级市场具体运作方式如下：
××煤矿对下属管理线市场化考核结算流程图
财务部门汇总形成矿控及各管理线成本费用预算指标和结算价格财务部门汇总形成矿控及各管理线成本费用预算指标和结算价格
集团公司下达矿井成本费用预算指标集团公司下达矿井成本费用预算指标
职能科室分解成本费用、编制材料费、工资、电费、修理费、设备租赁费、其他费用、不可控成本费用等成本费用预算指标职能科室分解成本费用、编制材料费、工资、电费、修理费、设备租赁费、其他费用、不可控成本费用等成本费用预算指标
经矿长批准后执行经矿长批准后执行
计量职能部门现场核收工程量计量职能部门现场核收工程量 成本费用管理科室现场核实成本费用实际发生量成本费用管理科室现场核实成本费用实际发生量
财务部门依据结算价格计算管理线收入总额财务部门依据结算价格计算管理线收入总额
财务部门依据成本实际发生量计算管理线支出总额财务部门依据成本实际发生量计算管理线支出总额
财务部门依据管理线收入、支出计算经营成果财务部门依据管理线收入、支出计算经营成果
各管理线根据经营状况确定留存、借支金额，财务部门据此结算工资各管理线根据经营状况确定留存、借支金额，财务部门据此结算工资
下发各管理线下发各管理线
考核结算表考核结算表
矿级市场运作
财务部门形成各管理线考核结算表财务部门形成各管理线考核结算表
矿、管理线分析预算指标完成情况，形成经济运行分析矿、管理线分析预算指标完成情况，形成经济运行分析
制定规章制度
矿级市场运作
××煤矿规章制度
×
×
煤
矿
全
面
市
场
化
管
理
办
法
×
×
煤
矿
全
面
预
算
管
理
办
法
×
×
煤
矿
考
核
结
算
管
理
办
法
×
×
煤
矿
科
室
绩
效
管
理
考
核
办
法
…
矿级市场运作
××煤矿规章制度
×
×
煤
矿
全
面
市
场
化
管
理
办
法
明确了市场化管理组织领导、
保障制度、市场层级及主体、市
场化管理部门职责、考核项目、
市场层级间核算运作流程和核查
制度等内容。
矿级市场运作
××煤矿规章制度
×
×
煤
矿
全
面
预
算
管
理
办
法
明确了矿控、管理线考
核项目（生产经营指标和成
本费用）和分解指标，测定
了矿控、管理线成本费用结
算价格，要求建立预算指标
完成情况分析制度等内容。
矿级市场运作
××煤矿规章制度
×
×
煤
矿
考
核
结
算
管
理
办
法
明确了对矿控、
管理线预算指标
完成情况的核查
验收和结算流程
等内容
矿级市场运作
××煤矿规章制度
×
×
煤
矿
科
室
绩
效
管
理
考
核
办
法
明确了对科室实行绩效
考核的具体办法，并根据科
室工作职责，对各项联责指
标进行了量化。
确定考核项目
矿级市场运作
考核项目包括生产经营指标和成本费用两部分。成本费
用按照市场主体的管控程度，分为相对可控成本费用和相对
不可控成本费用。矿井难以分解到管理线的成本费用，各项
社会保险费用、折旧费、井巷维简费等由矿井负责控制；对
各管理线主要考核与其相关的生产经营指标（原煤产量、掘
进进尺、商品煤销量等）和管理线可相对控制使用的成本费
用。可相对控制使用的成本费用主要指材料费、工资、电费、
修理费和其他等。
矿级市场运作
矿控、各管理线及职能科室成本费用预算考核结算程序
一、
矿控
成本
费用
预算
考核
结算
程序
二、
矿对
生产
线预
算考
核结
算程
序
四、
矿对
后勤
物业
线预
算考
核结
算程
序
五、
矿对
所辖
职能
科室
预算
考核
结算
程序
三、
矿对
洗选
发运
线预
算考
核结
算程
序
矿控成本费用预算考核结算程序
矿级市场运作
（矿控）
矿井负责控制的成本费用主要是集团公司下达成本费用中相对不可
控成本费用和难以分解到管理线的部分材料费、工资、电费、修理费、
其他费用等相对可控成本费用。
相对不可控成本费用主要指各项社会保险费用、折旧费、井巷维简
费。矿控材料费主要指材料价差和年度内各管理线大型材料投入中的“
不确定”投入，材料价差是年初测算时的材料价格与实际材料价格的差
额；矿控工资主要指津补贴及农民工出勤奖、安全奖励、区队管理人员
工资、综合及党群科室人员工资和其他奖励；矿控电费主要指综合及党
群科室电费、公共设施用电；矿控修理费主要指零星基建工程修理费和
公共设施修理费；矿控其他费用主要指公共业务发生的办公费、招待费、
会务费、印刷费等。
成本费用分解落实
矿级市场运作
（矿控）
矿控成本费用预算金额为53734万元，测定原煤结算单价为元
/吨。其中:相对可控成本费用原煤结算单价为元/吨，相对不可控
成本费用原煤结算单价为元/吨。详见结算单价测定表。
测定结算价格
××煤矿20××年矿控成本费用结算单价测定表
成本费用
上年度实际完成
（万元）
20××年预算额
（万元）
测定原煤单价
（元/吨） 备 注
矿控 48814 53734
预算原煤产量为130
万吨。
一、相对可控成本费
用
28362 23644
材料费 2636 361
工资 19574 19733
电费 528 538
修理费 3729 1063
其他费用 1896 1948
二、相对不可控成本
费用
20453 30090
矿级市场运作
（矿控）
其中：
⑴材料费结算单价
××煤矿20××年矿控材料费结算单价测定表
项 目
上年度实际完成 20××年预算 比上年度实际完成
金额
（万元）
单价
（元/吨）
金额
（万元）
单价
（元/吨）
金额
（万元）
单价
（元/吨）
矿控
材料
⑵工资结算单价
××煤矿20××年矿控工资结算单价测定表
项 目
上年度实际完成 20××年预算 比上年度实际完成
总额
（万元）
单价
（元/吨）
总额
（万元）
单价
（元/吨）
总额
（万元）
单价
（元/吨）
矿控工资
矿级市场运作
（矿控）
⑶电费结算单价
××煤矿20××年矿控电费结算单价测定表
项目
上年度实际完成 20××年预算 比上年度
实际完成
电费
(万元)
单价
(元/吨)
电费
(万元)
单价
(元/吨)
电费
(万元)
单价
(元/吨)
矿控电费
工资部门
财务部门
供应分部
保卫部门
办公大楼
工区楼
立井排水
水处理厂
矿级市场运作
（矿控）
⑷修理费结算单价
××煤矿20××年矿修理费结算单价测定表
项目
上年度实际完成 20××年预算 比上年度
实际完成
总额
(万元)
单价
(元/吨)
总额
(万元)
单价
(元/吨)
总额
(万元)
单价
(元/吨)
矿控修理费
一、加工维修费
1、自制加工费
2、矿内设备修
理
3、非煤及其他
修理
4、外委设备修
理
二、零星基建工
程
矿级市场运作
（矿控）
⑸其他费用结算单价
××煤矿20××年矿控其他费用结算单价测定表
项目
上年度实际完成 20××年预算 比上年度实际完成
总额
（万元）
单价
（元/吨）
总额
（万元）
单价
（元/吨）
总额
（万元）
单价
（元/吨）
矿控其他费用
1、水费
2、运费
3、办公费
4、印刷费
5、计算机易耗品
6、报刊杂志费
7、差旅费
8、车费
9、招待费
10、会务费
11、绿化费
12、出国人员经费
13、警卫消防费
14、试验检验费
15、其他支出
16、内部核算费用
⑴电话费
⑵报刊杂志费
⑶宣传费
⑷技术服务费
⑸其他
⑹试验检验费
矿级市场运作
（矿控）
⑹不可控成本费用结算单价
××煤矿20××年不可控费用结算单价测定表
项 目
上年度实际完成 20××年预算 比上年度实际完成
总额
（万元）
单价
（元/吨）
总额
（万元）
单价
（元/吨）
总额
（万元）
单价
（元/吨）
不可控费用
一、统筹费用
1、养老统筹金
2、离退休人员住房补贴
3、在职医疗保险
4、在职补充医疗保险
5、离退休补充医疗保险
6、离退休人员医疗保险金
7、失业保险
8、工伤保险金
9、企业年金
10、在职非因工遗属统筹
矿级市场运作
（矿控）
11、住房公积金
12、离退休活动经费
13、离退休管理经费
14、职工丧葬补助费
15、伤残津贴
16、生育保险费
17、辞退福利
18、收其他单位保险
19、非货币性福利
20、采掘职工人身保险
二、上缴费用
1、融资租赁利息
2、占用集团资金利息
3、救护经费
4、井巷费
5、维简费
6、安全费用
7、安全服务费
8、安全技术咨询服务费
9、辞退福利摊销
10、收非煤占用利息
三、其他不可控费用
1、工会经费
2、教育经费
3、福利费
4、折旧费
5、保险费索赔费
6、资源税
8、城建税及教育费附加
9、水利建设基金
10、矿产资源补偿费
矿级市场运作
（矿控）
11、地面塌陷赔偿费
12、班中餐
13、独生子女费
14、排污费
15、技术开发费
16、咨询费及审计费
17、环卫服务费
18、无形资产摊销
19、成本税金
20、价格调节基金
21、营业税
22、供电管理费
23、长期待摊费用
24、工人荣誉金
25、系统安装改造
26、其他业务收支
27、营业外收支
28、税费调整
29、集团公司负担奖励及安全押金
30、设备租赁费扣除折旧
31、设备租赁费扣除租赁费（利息）
32、矿井水处理项目
33、蒸汽管网工程（钢管、保温材
料）
矿级市场运作
（矿控）
矿控交易量主要包括产量、进尺、材料领用数量、电量、修理量、
其它费用发生金额、不可控成本费用发生金额等。 产量、进尺以经营考
核部门计量数据为准；材料领用数量依据相关区队、经营考核部门填写
的收料单据核定；电量依据机电管理部门抄取的电表计量数据核定；修
理量依据机电管理部门现场鉴定量核定；其他费用、不可控成本费用金
额依据财务部门实际收入金额核定。
核定交易量
矿级市场运作
（矿控）
根据月度实际验收原煤产量96842吨和实际支出计算矿控结算工资总额。
（附矿控费用收支明细表）
考核结算
×月份矿控费用收支明细表
项目
原煤单价
（元/吨）
计划
（元）
实际
（元）
节-超+
（元）
备注
一、收入 40028672 原 煤 产 量
96842吨。计划内提取 40028672
二、支出 35643749 35261414 -382335
㈠可控成本 13228700 12999314 -229386
1、材料费 269221 257800 -11421
2、电费 400926 380090 -20836
3、修理费 792168 890000 97832
4、其他费用 1451662 1156700 -294962
5、各类津补贴、安全
奖励及零支奖 10314724 10314724 0
㈡不可控成本 22415049 22262100 -152949
矿级市场运作
（矿控）
解：
计算公式：
矿控结算工资总额=矿控结算工资+津补贴
㈠根据矿控当月实际收入、支出确定矿控留存或借支。 当月经营状
况较好，经矿井负责人审批决定留存400万元，用于以丰补欠。据此计算
矿控结算工资。
矿控结算工资=原煤产量×原煤结算单价+其它收入-矿控各项费用支
出±奖罚±盈余额
=96842吨×元/吨-35261414元-4000000元
=767258元
㈡工资部门根据矿控人员出勤情况，结算津补贴133200元。
㈢结算工资总额=767258元+133200元
=900458元
用图表表述如下：
矿级市场运作
（矿控）
每月初各职能科室根据上月实际考核结果，按各自分工范围，对各类
矿控成本费用预算完成情况进行分析，查找各类矿控成本费用预算节超
原因，提出改进措施，报财务部门汇总形成预算完成情况及经济运行情
况分析报告，报矿长、书记了解、掌控。
×月份矿控费用考核结算表
项目
计划收支
（元）
实际收支
（元）
节-超+
（元）
备注
一、收入 40028672 原 煤 产 量
96842吨。
二、支出 25223620 35261414 -276930
三、盈余额 -4000000
1、使用留存或还款
2、本月借支或留存 -4000000
四、结算工资 767258
加：津补贴 133200
五、工资总额 900458
矿对生产线预算考核结算程序
生产线的考核项目主要是与其相关的生产经营指标（原煤产量、掘进
进尺等）和生产线可相对控制使用的材料费、工资、电费、修理费、设
备租赁费、其他费用等成本费用。
确定考核项目
测定结算价格
生产线成本费用预算金额为33303万元，根据为原煤、进尺服务的成
本费用权重不同，对预算金额按两条线分解，原煤结算单价元/吨，
延米结算单价11842元/米。详见结算单价测定表。
矿级市场运作
（矿对生产线）
××煤矿20××年生产线成本费用结算单价测定表
成本费用
上年实际完成
（万元）
20××预算额
（万元）
测定原煤
单价
（元/吨）
测定延米
单价
（元/米）
备注
合计 35387 33303 11842
预算原煤产量为
130万吨；掘进进
尺为万米。其
中：设备租赁费
原煤权重系数为
，延米权重
系数为 ；其
他成本费用原煤
权 重 系 数 均 为
，延米权重
系数均为。
材料费 9445 9714 3562
工资 11039 13746 5040
电费 4043 4179 1532
修理费 1780 1483 544
设备租赁费 8729 3889 1057
其他费用 351 291 107
矿级市场运作
（矿对生产线）
其中：
⑴材料费结算单价
××煤矿20××年生产线材料费结算单价测定表
金额：万元，单价：元/吨、元/米
项目
上年度实际完成 20××年预算 比上年度实际完成
金 额 单 价 金 额 单 价
金额
单价
合计 原煤 进尺 原煤 延米 合计 原煤 进尺 原煤 延米 原煤 延米
生产线
材料费
9445 4250 5195 3424 9714 4371 5343 3562 269 138
1、线控 3131 1803 1328 875 3100 2177 923 616 -31 -260
2、回采工
区
1133 1133 0 0 896 896 0 0 -237 0
3、掘进工
区
2797 0 2797 1844 3368 0 3368 2245 571 402
4、巷修工
区
631 322 309 204 728 371 357 238 97 34
5、运输工
区
379 193 186 122 255 130 125 83 -124 -39
6、通防工
区
146 63 83 55 134 58 77 51 -12 -4
7、皮带工
区
1228 737 491 324 1233 740 493 329 5 5
矿级市场运作
（矿对生产线）
⑵工资结算单价
××煤矿20××年生产线工资结算单价测定表
金额：万元，单价：元/吨、元/米
项目
上年度实际完成 20××年预算 比上年度实际完成
金 额 单价 金 额 单 价
金额
单 价
合计 原煤 进尺 原煤 延米 合计 原煤 进尺 原煤 延米 原煤 延米
生产线
工资
11039 4968 6071 4002 13746 6186 7560 5040 2707 1038
矿级市场运作
（矿对生产线）
⑶电费结算单价
××煤矿20××年生产线电费结算单价测定表
金额：万元，单价：元/吨、元/米
项目
上年度实际发生 20××年预算 比上年度实际完成
金 额 单价 金 额 单价
金额
单价
合计 原煤 进尺 原煤 延米 合计 原煤 进尺 原煤 延米 原煤 延米
生产线电费 4043 1794 2249 4179 1881 2298 135
回采工区 311 311 0 334 334 0 23
掘进工区 493 0 493 548 0 548 55
机电工区 1621 754 867 1801 855 945 180
生产辅助
及其它
小计 1619 730 889 1497 692 805 -122
通防 23 10 12 25 11 13 2
提风机 756 341 415 686 315 370 -70
生产准
备工区 237 107 130 234 111 123 -2
生产线控 304 137 167 228 105 123 -76
制冷机 188 85 103 194 89 105 7
中央空调 112 51 61 130 60 70 18
矿级市场运作
（矿对生产线）
⑷修理费结算单价
矿级市场运作
（矿对生产线）
××煤矿20××年生产线修理费结算单价测定表
金额：万元，单价：元/吨、元/米
项 目
上年度实际完成 20××年预算 比上年度实际完成
金 额 单价 金 额 单价
金额
单价
合计 原煤 进尺 原煤 延米 合计 原煤 进尺 原煤 延米 原煤 延米
生产线
修理费
一、加工
维修费
1、自制
加工费
2、矿内
设备修理
3、非煤
及其他修
理
4、外委
设备修理
二、零星
基建工程
⑸设备租赁费结算单价
××煤矿20××年生产线设备租赁费结算单价测定表
金额：万元，单价：元/吨、元/米
项 目
上年度实际(含凿岩器具租赁） 20××年预算(含凿岩器具租赁） 比上年度实际完成
金 额 单价 金 额 单价
金额
单价
合计 原煤 进尺 原煤 延米 合计 原煤 进尺 原煤 延米 原煤 延米
生产线设备租赁
费
8729 5574 3156 2080 3889 2304 1586 1057 -4840 -1023
1、回采工区 5283 5283 0 0 2212 2212 0 0 -3071 0
2、掘进工区 976 0 976 643 704 0 704 469 -272 -174
3、机电工区 686 0 686 452 116 0 116 77 -570 -375
4、生产准备工区 215 157 58 38 48 0 48 32 -168 -7
5、运输工区 133 0 133 88 77 0 77 52 -56 -36
6、综合机构 804 0 804 530 0 0 0 0 -804 -530
7、综机设备安装、
撤出
311 133 178 117 600 92 508 339 289 222
8、其他 320 0 320 211 133 0 133 89 -188 -123
矿级市场运作
（矿对生产线）
⑹其他费用结算单价
××煤矿20××年生产线其他费用结算单价测定表
金额：万元，单价：元/吨、元/米
项目
上年度实际完成 20××年测算 比上年度实际完成
金 额 单价 金 额 单价
金额
单价
合计 原煤 进尺 原煤 延米 合计 原煤 进尺 原煤 延米 原煤 延米
生产线
其他费用
1、水费
2、运费
3、办公费
4、计算机易耗
品
5、差旅费
6、车费
7、会务费
8、试验检验费
9、其他支出
10、内部核算费
用
矿级市场运作
（矿对生产线）
矿级市场运作
（矿对生产线）
矿对生产线交易量主要包括产量、进尺、材料领用数量、电量、修理
量、设备租赁费、其它费用发生金额等。 产量、进尺由调度室牵头，组
织经营考核部门、技术部门、地测部门到施工现场通过拉尺量面，依据
采高、煤厚、原煤容重、进度、回收率等参数，计量确定原煤产量，通
过拉尺测量巷道，计量有效长度；材料领用数量依据相关区队、经营考
核部门填写的收料单据核定；电量依据机电管理部门抄取的电表计量数
据核定；修理量依据机电管理部门现场鉴定量核定；设备租赁费金额依
据设备的使用时间核定；其他费用金额依据财务部门实际入账金额核定。
核定交易量
根据月度实际验收原煤产量96842吨，掘进进尺米和实际支
出计算生产线结算工资总额。（附生产线收支明细表）
考核结算
×月份生产线收支明细表
项目
原煤单价
（元/吨）
延米单价
（元/米）
计划收支
（元）
实际收支
（元）
节-超+
（元）
备注
一、收入 25160451 原煤产量96842
吨，掘进进尺
米。
采煤线提取 11576493
掘进线提取 11842 13583958
二、支出 14771325 14595796 -175529
1、材料费 3562 7342767 7265090 -77677
2、电费 1532 3158661 3100908 -57753
3、修理费 544 1120822 990000 -130822
4、设备租赁
费
1057
2928525 3023098 94573
5、其他费用 107 220550 216700 -3850
三、奖罚 20000
矿级市场运作
（矿对生产线）
解：
计算公式：
生产线结算工资总额=生产线结算工资+津补贴及农民工出勤奖
㈠根据生产线当月实际收入、支出和奖罚确定生产线工资留存或借支。
生产线当月经营状况较好，经生产线分管领导研究决定留存20万元，用
于以丰补欠。据此计算生产线结算工资。
生产线结算工资=原煤产量×原煤结算单价+延米进尺×延米结算单价
+其它收入-生产线各项费用支出±奖罚±盈余额
=96842吨×元/吨+米×11842元/米-
14595796元+20000元-200000元
=10384655元
矿级市场运作
（矿对生产线）
㈡工资部门根据生产线人员出勤情况，结算津补贴及农民工出勤奖
278654元。
㈢生产线结算工资总额=10336480元+2786540元
=13171195元
用图表表述如下：
×月份生产线考核结算表
项 目 计划收支
（元）
实际收支
（元）
节-超+
（元）
备注
一、收入 25160451 原煤产量 96842吨，
掘进进尺米。
二、支出 14771325 14595796 -175529
三、奖罚 20000
四、盈余额 -200000
1、使用留存或还款
2、本月借支或留存 -200000
五、结算工资 10384655
加：津补贴及农民工出勤奖 2786540
六、工资总额 13171195
矿级市场运作
（矿对生产线）
每月初各职能科室根据上月实际考核结果，按各自分工范围，对生
产线各类成本费用预算完成情况进行分析，查找各类成本费用预算节超
原因，提出改进措施，报财务部门汇总形成生产线成本费用预算完成情
况及经济运行情况分析报告，报矿长、书记、分管经营副矿长、生产线
负责人了解、掌控。
矿级市场运作
（矿对生产线）
矿对洗选发运线预算考核结算程序
矿级市场运作
（矿对洗选发运线）
洗选发运线的考核项目主要是与其相关的生产经营指标（商品煤回收
率、商品煤发运量等）和洗选发运线可相对控制使用的材料费、工资、
电费、修理费、其他费用等成本费用。
确定考核项目
测定结算价格
洗选发运线包括洗选厂、煤炭发运科，原煤入洗量、商品煤销量
和原煤量按持平计算。洗选厂成本费用预算金额为万元，根
据预算原煤产量130万吨，测定原煤结算单价为元/吨，汇总原
煤综合单位成本时使用；根据预算原煤入洗量130万吨，煤副产品水
煤浆万吨、磁石170吨和各自平衡确定的成本费用权重系数
、、，测定入洗结算单价为元/吨、水煤浆
结算单价为元/吨、磁石结算单价为元/吨，考核结算时
使用。煤炭发运科成本费用预算金额为万元，根据预算原煤产
量130万吨，测定原煤结算单价为元/吨，汇总原煤综合单位成本
时使用；按预算商品煤销量130万吨、配煤量万吨和各自平衡确
定的成本费用权重系数、，测定商品煤结算单价为元
/吨、配煤结算单价为元/吨，考核结算时使用。详见结算单价测
定表。
矿级市场运作
（矿对洗选发运线）
矿级市场运作
（矿对洗选发运线）
××煤矿20××年洗选发运线成本费用结算单价测定表
成本
项目
合计 洗选厂 煤炭发运科
上年度
实际完成
（万元）
20××年
预算额
（万元）
测定
原煤单价
（元/吨）
上年度
实际完成
（万元）
20××年
预算额
（万元）
测定
原煤单价
（元/吨）
上年度
实际完成
（万元）
20××年
预算额
（万元）
测定
原煤
单价
（元/吨）
合计
材料费
工资
电费
修理费
设备租赁费
其他费用
矿级市场运作
（矿对洗选发运线）
其中：
⑴材料费结算单价
××煤矿20××年洗选发运线材料费结算单价测定表
项目
上年度实际完成 20××年预算 比上年度实际完成
金额
（万元）
单价
（元/吨)
金额
（万元）
单价
（元/吨)
金额
（万元）
单价
（元/吨)
洗选发运线
材料费
707 699 -8
1、洗 选 厂 688 645 -43
2、煤炭发运科 19 54 35
矿级市场运作
（矿对洗选发运线）
⑵工资结算单价
××煤矿20××年洗选发运线工资结算单价测定表
项目
上年度实际完成 20××年预算 比上年度实际完成
金额
（万元）
单价
（元/吨)
金额
（万元）
单价
（元/吨)
金额
（万元）
单价
（元/吨)
洗选发运线
工资
1238 1489 251
1、洗 选 厂 1067 1278 211
2、煤炭发运科
矿级市场运作
（矿对洗选发运线）
⑶电费结算单价
××煤矿20××年洗选发运线电费结算单价测定表
项目
上年度实际发生 20××年预算 比上年度实际完成
金额
(万元)
单价
(元/吨)
金额
(万元)
单价
(元/吨)
电费
(万元)
单价
(元/吨)
洗选发运线
电费
洗选厂
煤炭发运科
矿级市场运作
（矿对洗选发运线）
⑷修理费结算单价
××煤矿20××年洗选发运线修理费结算单价测定表
项目
上年度实际发生 20××年预算 比上年度实际完成
金额
(万元)
单价
(元/吨)
金额
(万元)
单价
(元/吨)
电费
(万元)
单价
(元/吨)
洗选发运线
修理费
洗选厂
煤炭发运科
矿级市场运作
（矿对洗选发运线）
⑸其他费用结算单价
××煤矿20××年洗选发运线其他费用结算单价测定表
项目
上年度实际发生 20××年预算 比上年度实际完成
金额
(万元)
单价
(元/吨)
金额
(万元)
单价
(元/吨)
电费
(万元)
单价
(元/吨)
洗选发运线
其他费用
洗选厂
煤炭发运科
矿级市场运作
（矿对洗选发运线）
矿对洗选发运线交易量主要包括原煤入洗量和煤炭发运量。原煤入洗量
依据皮带秤计量数据核定；煤炭发运量依据轨道衡、地中衡计量数据核定。
核定交易量
洗选厂考核结算：
根据月度入洗原煤量96842吨，水煤浆6119吨、拣选磁石8吨和实际支
出计算洗选厂结算工资总额。（附洗选厂收支明细表）
考核结算
矿级市场运作
（矿对洗选发运线）
×月份洗选厂收支明细表
项目
单价
（元/吨）
计划收支
（元）
实际收支
（元）
节-超+
（元）
备注
一、收入 1535436 入 洗 量
96842吨 ，
水煤浆6119
吨、拣选磁
石8吨。
按入洗量提取收入 1405177
按水煤浆提取收入 128499
按磁石提取收入 1760
二、支出 814344 951960 137616
1、材料 480433 572300 91867
2、电费 298467 346400 47933
3、修理费 33410 33100 -310
4、其他费用 2034 160 -1874
三、罚款 -4400
矿级市场运作
（矿对洗选发运线）
解：
计算公式：
洗选发运线结算工资总额=洗选发运线结算工资+津补贴
㈠根据洗选厂当月实际收入、支出和奖罚确定洗选厂工资留存或借支。
洗选厂当月经营状况较好，经洗选发运线分管领导研究决定留存20万元，用
于以丰补欠。据此结算洗选厂结算工资。
洗选厂结算工资=原煤入洗量×入洗结算单价+水煤浆量×水煤浆结算单
价+磁石量×磁石结算单价-洗选厂各项费用支出±奖罚
±盈余额
=96842吨×元/吨+6119吨×元/吨+8吨
×元/吨-951960元-4400元-200000元
=379076元
矿级市场运作
（矿对洗选发运线）
㈡工资部门根据洗选厂人员出勤情况，结算津补贴156423元。
㈢洗选厂结算工资总额=379076元+156423元
=535499元
用图表表述如下：
×月份洗选厂考核结算表
项目
计划收支
（元）
实际收支
（元）
节-超+
（元）
备注
一、收入 1535436 入洗量96842
吨，水煤浆
6119吨 、 拣
选磁石8吨。
二、支出
814344 951960 137616
三、奖罚 -4400
四、盈余额 -200000
1、使用留存或还款
2、本月借支或留存 -200000
五、结算工资
379076
加：津补贴
156423
六、工资总额
535499
矿级市场运作
（矿对洗选发运线）
煤炭发运科考核结算：
根据商品煤销量96842吨，配煤量12052吨和实际支出计算煤炭发运科
结算工资总额。（附煤炭发运科收支明细表）
×月份煤炭发运科收支明细表
项目
单价
（元/吨）
计划收支
（元）
实际收支
（元）
节-超+
（元）
备注
一、收入 244904 商品煤销量
96842吨，配
煤量12052吨。按商品煤销量提取收入 220800
按配煤量提取收入 24104
二、支出 137322 130435 -6887
1、材料 40480 43905 3425
2、电费 6682 7500 818
3、修理费 3002 3210 208
4、其他费用 87158 75820 -11338
三、罚款 -2450
矿级市场运作
（矿对洗选发运线）
解：
计算公式：
煤炭发运科结算工资总额=煤炭发运科结算工资+津补贴
㈠根据煤炭发运科当月实际收入、支出和奖罚确定煤炭发运科工资留存
或借支。煤炭发运科当月收支较稳定，经洗选发运线分管领导研究决定未留
存或借支。据此计算煤炭发运科结算工资。
煤炭发运科结算工资=商品煤销量×商品煤销量结算单价+配煤量×配
煤量结算单价-煤炭发运科各项费用支出±奖罚±
盈余额
=96842吨×元/吨+12052吨×元/吨-
130435元-2450元
=112019元
矿级市场运作
（矿对洗选发运线）
㈡工资部门根据煤炭发运科人员出勤情况，结算津补贴万元。
㈢煤炭发运科结算工资总额=112019元+23500元
=135519元
用图表表述如下：
×月份煤炭发运科考核结算表
项目
计划收支
（元）
实际收支
（元）
节-超+
（元）
备注
一、收入 244904 商品煤销量
96842吨，配
煤量12052吨。二、支出 137322 130435 -6887
三、奖罚 -2450
四、盈余额 0
1、使用留存或还款
2、本月借支或留存 0
五、结算工资 112019
加：津补贴 23500
六、工资总额 135519
矿级市场运作
（矿对洗选发运线）
每月初各职能科室根据上月实际考核结果，按各自分工范围，
对洗选厂、煤炭发运科各类成本费用预算完成情况进行分析，查
找各类成本费用预算节超原因，提出改进措施，报财务部门汇总
形成成本费用预算完成及经济运行情况分析报告，报矿长、书记、
洗选发运线负责人了解、掌控。
矿对后勤物业线预算考核结算程序
矿级市场运作
（矿对后勤物业线）
后勤物业线的考核项目主要是与其相关的生产经营指标（经费指标、
服务质量等）和后勤物业线可相对控制使用的材料费、工资、电费、修
理费、其他费用等成本费用。
确定考核项目
测定结算价格
后勤物业线成本费用预算金额为万元，根据原煤产量130万
吨，测定原煤结算单价为元/吨，汇总原煤综合单位成本时使用。
根据预算服务工作量和工作服务成本测定不同工作的结算单价，如大会
议室服务结算单价200元/次，卫生清扫结算单价元/m2.月，考核结
算时使用。详见结算单价测定表。
矿级市场运作
（矿对后勤物业线）
××煤矿20××年后勤物业线成本费用结算单价测定表
成本费用
上年实际完成
（万元）
20××年预算额
（万元）
测定原煤单价
（元/吨） 备注
合计
预算原煤产量为130
万吨。
材料费
工资
电费
修理费
其他费用
矿级市场运作
（矿对后勤物业线）
其中：
⑴材料费结算单价
××煤矿20××年后勤物业线材料费结算单价测定表
项目
上年度实际完成 20××年预算 比上年度实际完成
金额
（万元）
单价
（元/吨）
金额
（万元）
单价
（元/吨）
金额
（万元）
单价
（元/吨）
后勤物业线
材料费
⑵工资结算单价
××煤矿20××年后勤物业线工资结算单价测定表
项目
上年度实际完成 20××年预算 比上年度实际完成
金额
（万元）
单价
（元/吨）
金额
（万元）
单价
（元/吨）
金额
（万元）
单价
（元/吨）
后勤物业线
工资
矿级市场运作
（矿对后勤物业线）
⑶电费结算单价
××煤矿20××年后勤物业线电费结算单价测定表
项目
上年度实际发生 20××年预算 比上年度实际完成
电费
(万元)
单价
(元/吨)
电费
(万元)
单价
(元/吨)
电费
(万元)
单价
(元/吨)
后勤物业线电费
矿内物业小计
食堂
矿内公用路灯
其他
矿外物业小计
宿舍
供电通讯(矿内)
单身公寓
水气暖
其他
矿级市场运作
（矿对后勤物业线）
⑷修理费结算单价
××煤矿20××年后勤物业线修理费结算单价测定表
项 目
上年度实际完成 20××年预算 比上年度实际完成
金额
（万元）
单价
（元/吨）
金额
（万元）
单价
（元/吨）
金额
（万元）
单价
（元/吨）
后勤物业线修理费
矿级市场运作
（矿对后勤物业线）
⑸其他费用结算单价
××煤矿20××年后勤物业线其他费用结算单价测定表
项目
上年度实际完成 20××年预算 比上年度实际完成
金额
（万元）
单价
（元/吨）
金额
（万元）
单价
（元/吨）
金额
（万元）
单价
（元/吨）
后勤物业线其他费用
1、水费
2、车费
3、试验检验费
4、其他支出
5、内部核算费用
⑴占号费
⑵电话费
⑶收视费
⑷其他
⑸物业一次性费用
矿级市场运作
（矿对后勤物业线）
××煤矿20××年后勤物业线服务工作结算单价测定表
名 称 单位 单 价 备 注
外购水费 元/ m3 泰兴物业公司供水站
外购水费 元/ m3 新泰二水公司
宿舍区电费 元/千瓦时 洗选厂实行峰、平、谷分时计
价，分别： 单位电费 元/千瓦时
燃料费 元/吨 450
电话座机费 元/部.月 10
数字信号 元/年 300
外购煤气费 元/ m3
暖气费 元/ m2 一个供暖季
生产用蒸气 万元 一个供暖季
洗椅子套 元/套
工程施工 元/工 36
技术工 元/工
壮工 元/工
洗澡 元/次.人
洗工作服 元/身 含缝补
矿级市场运作
（矿对后勤物业线）
卫生清扫 元/m2.月
水冲马路 元/m2.月
自行车棚管理 元/处.月 4880
清扫厕所 元/处.月 200
洗沙发巾 元/套
大会议室服务 元/次 200
大会议室电讯服务 元/次 50
办公大楼会议室 元/个.月 202 会议室
喷泉管理 元/天 100
树木养护 元/棵.月 矿内、北立井
草坪绿篱养护 元/m2.月
北立井候车室 元/月 2300 北立井候车室清扫卫生
不锈钢牌板 元/块.月 34 不锈钢牌板清扫卫生
单身公寓床位费 元/人.月 24
洗窗帘 元/件
洗床单 元/件
洗枕巾、毛巾 元/条
洗沙发套（单人） 元/套
洗沙发套（双人） 元/套 1
吨铲车使用 元/小时 20
3吨、5吨、8吨叉车使用 元/小时 55/80/110 根据市场变化相应调整
名 称 单位 单 价 备 注
矿级市场运作
（矿对后勤物业线）
矿对后勤物业线交易量主要包括电量、水量、煤气使用量等。电量
依据电表数据核定；水量依据水表数据核定；煤气使用量依据煤气表数
据核定等。
核定交易量
考核结算
根据月度对内收入、对外收入和实际支出计算后勤物业线结算工资总
额。（附后勤物业线收支明细表）
矿级市场运作
（矿对后勤物业线）
×月份后勤物业线收支明细表
项目
计划收支
（元）
实际收支
（元）
节-超+
（元）
备注
一、收入 4248600
对内收入 3263100
对外收入 985500
二、支出 2964400 2936000 -28400
1、单位控费用 2524800 2619200 94400
电费（居民） 197900 223100 25200
外购暖气 1748600 1748600 0
外购煤气 83000 84800 1800
外购水 317200 413800 96600
价格结算 0 15400 15400
利息 0 -700 -700
其他支出 178100 134200 -43900
2、各单位支出 439600 316800 -122800
材料 43700 55300 11600
电费 64900 45400 -19500
矿内路灯及食堂电费 11000 7800 -3200
修理费 1500 0 -1500
微机耗材 200 100 -100
价格结算 59600 3600 -56000
物业支出 108800 123600 14800
大客车费用 102000 75700 -26300
其他支出 47900 5300 -42600
三、奖罚 0
矿级市场运作
（矿对后勤物业线）
解：
计算公式：
后勤物业线结算工资总额=后勤物业线结算工资+津补贴
㈠根据后勤物业线实际收入、支出和奖罚确定后勤物业线留存或借支。
后勤物业线当月经营状况较好，经后勤物业线分管领导研究决定留存28
万元，用于以丰补欠。据此结算后勤物业线结算工资。
后勤物业线结算工资=对内收入+对外收入-后勤物业线各项费用支出
±奖罚±盈余额
=3263100元+985500元-2936000元-280000元
=1032600元
矿级市场运作
（矿对后勤物业线）
㈡工资部门根据后勤物业线出勤情况，结算津补贴24万元。
㈢后勤物业线结算工资总额=1032600元+240000元
=1272600元
用图表表述如下：
×月份后勤物业线考核结算表
项目
计划收支
（元）
实际收支
（元）
节-超+
（元）
备注
一、收入 4248600
二、支出 2964400 2936000 -28400
三、奖罚 0
四、盈余额 -280000
1、使用留存或还款 0
2、本月借支或留存 -280000
五、结算工资 1032600
加：津补贴 240000
六、工资总额 1272600
矿级市场运作
（矿对后勤物业线）
每月初各职能科室根据上月实际考核结果，按各自分工范围，对后勤
物业线各类成本费用预算完成情况进行分析，查找各类成本费用预算节
超原因，提出改进措施，报财务部门汇总形成后勤物业线成本费用预算
完成及经济运行情况分析报告，报矿长、书记、后勤物业线负责人了解、
掌控。
矿对所辖职能科室预算考核结算程序
矿级市场运作
（矿对所辖职能科室）
矿对各职能科室实行薪酬绩效考核和费用限额考核，按照相关工作职
责、岗位规范、工作完成质量等确定相应绩效联责指标，制定下发了
《××煤矿科室绩效管理考核办法》。科室实行定岗定员制度，工资总额
由矿核定，原则上增人不增资、减人不减资；因职能发生变化的，由矿
研究决定增（减）资。科室基本工资总额实行绩效考核，津补贴、其他
奖罚单独支付，科室费用按节超额100%奖罚科室。以技术部门、经营考
核部门为例说明
技术部绩效考核
技术部门现有11人，基本工资总额设计为42350元。技术部门考核评
分标准、考核明细和工资收入明细以表格形式进行说明。
矿级市场运作
（矿对所辖职能科室）
技术部门考核评分标准表
序号 考核评分标准 考核部门
1
全矿完不成利润指标，扣减绩效工资基数5％，完成利润指标，每超额完成利润
指标5%，绩效工资基数增加1%，最高增加5%。
工资部门
2 与产量、进尺挂钩考核，每超(欠)计划1％，分别加减分。 技术部门
3
集团公司季度质量标准化达标检查，管理范围内的专业达标确保二级。达到一
级加5分，不达标扣5分。
技术部门
4 因作业规程不严密，发生事故的每次扣5分。 技术部门
5
负责矿井冲击地压的防治及管理工作，因管理不到位，被集团公司罚款，每次
扣5分。
财务部门
6
积极推广应用新技术、新工艺，在生产技术管理上每季度有一个创新项目，否
则扣5分。
质量信息部门
7
采区、生产系统优化设计，技术先进、经济合理、安全可靠，否则被集团公司
通报或罚款的每次扣5分。
财务部门
矿级市场运作
（矿对所辖职能科室）
×月份技术部门考核明细表
考核依据 考核部门 奖罚分数 基础分数 得分
产量欠计划的12％；进尺
超计划的6％
技术部门 -3
集团公司季度质量标准化
检查未达标
技术部门 -5
合计 -8 100 92
×月份技术部门工资收入明细表
现有
人数
（人）
工资
基数
（元）
绩效
得分
（分）
绩效工资（元） 艰苦岗
位津贴
（元）
年功
工资
（元）
住房
补贴
（元）
费用
节+超-
（元）
工资
总额
（元）
人均
工资
（元）小计 人均
1 2 3 4=2*3/100 5=4/1 6 7 8 9
10=4+6+
7+8+9
11=10/1
11 42350 92 38962 3542 3432 825 4175 50 47444 4313
矿级市场运作
（矿对所辖职能科室）
经营考核部门绩效考核
经营考核部门现有32人，基本工资总额设计为91280元。经营考核
部门考核评分标准、考核明细和工资收入明细以表格形式进行说明。
经营考核部门考核评分标准表
序号 考核评分标准 考核部门
1
全矿完不成利润指标，扣减绩效工资基数5％，完成利润指标，每超额完成利润
指标5%，绩效工资基数增加1%，最高增加5%。
工资部门
2 完成矿下达的材料费控制指标，每节超1％加减分，最多加减2分。 财务部门
3 每发生一次不按规定程序开具各类物资出门证，每次扣1分。 保安部门
4 每发生一次不按规定程序签订地面基建工程合同扣2分。 经营考核部门
5 严格废旧物资、外委维修、物资验收等方面的管理，出现失误的每次扣2分。 经营考核部门
6 在经营管理上每季有一个创新项目，否则扣5分。 质量信息部门
矿级市场运作
（矿对所辖职能科室）
×月份经营考核部门考核明细表
考核依据 考核部门 奖罚分数 基础分数 得分
材料费实际为元/吨,
比计划元/吨升
元/吨，升幅%
财务部门 -2
出现一次未按规定程序签
订地面基建工程合同
经营考核部门 -2
合计 -4 100 96
×月份经营考核部门工资收入明细表
现有
人数
（人）
工资
基数
（元）
绩效
得分
（分）
绩效工资（元） 艰苦岗
位津贴
（元）
年功
工资
（元）
住房
补贴（
元）
费用
节+超-
（元）
工资
总额
（元）
人均
工资
（元）小计 人均
1 2 3
4=2*3
/100
5=4/1 6 7 8 9
10=4+6+
7+8+9
11=10/1
32 91280 96 87629 2738 6292 1860 9680 -300 105161 3286
结 束 ！
矿 集 团新
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