某企业年度经营计划.ppt

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年度经营计划 新疆玛纳斯德玛棉业有限公司 2004年度经营计划 批准： 审核： 制表人： 年度经营计划 • 年度经营计划 • 销售计划 • 生产计划 • 采购计划 • 投资计划 • 融资计划 • 资产管理计划 • 职能部门计划 • 资金计划 • 财务预算 目录 年度经营计划经营方针 市场成网络 经济成规模 管理成体系 品质建信誉 服务建资源 年度经营计划 项目 指标内容 责任人 完成日期 权重 财 务 指 标 销售收入 27907万元 04年12月 10 净利润 510万元 04年12月 10 经营净现金流 -2372 04年12月 5 融资 23000万元 04年12月 35 投资 530 04年8月 5 关 键 因 素 制度建设 1、质量管理体系的建设,确认ISO9002认 证机构，完成初步审核 2、成本内控制度建设 04 年 12 月 10 运营改善 1、形成04年皮棉加工25000吨收购资金筹 措方案，确保指标完成，力争完成皮棉加 工27000吨。 04 年 5 月 10 战略规划 完成05年—07年战略规划。力争收购整合 沙湾、乌苏个1至2个轧花厂. 04年9月 5 治理结构 完善法人治理结构，加强团队建设 04年7月 10 年度经营计划历史回顾（一） 单位：吨 收购量波动的主要原因为 1999 年、 2000 年丰产丰收， 2001 年因受自然灾害的影响(虫灾、 倒春寒），本县棉花减产， 2003 年收购资金限制导致了收购量大幅下降，还有轧花厂之间的 恶意竞争，抢购资源现象同样也会使收购量同比下降。 年度经营计划 注： 2003 年度收购量下降的原因为收购 资金的短缺，截至目前为止，农发行仅贷 款 7400 万元，其余 27000 万元为自筹 资金累计收购籽棉 56000 吨。皮棉加工 量 20000 吨。。 单位：万吨 皮棉加工量对比 净利润对比 注：德玛棉业对各厂进行费用与利润考核， 采取增效节约对各项费用进行控制。其中， 自筹资金占总收购资金的 77% ，财务费用 同比降低 450 万元，利润增加。。 单位：万元 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 历史回顾（二） 销售收入对比 注： 2003 年完成销售收入的 65% 左右2002 年 2003 年 单位：亿元 年度经营计划 盈利状况对比（原棉麻公司与德玛棉业）  2003 年自筹资金 27000 万元，按照农发行同期贷款利率 % 月息计算，财务费用 降低 450 万元，利润增加 单位：万元 原棉麻公司 德玛棉业 历史回顾（三） 年度经营计划销售预测 1 、 2004 年预计加工皮棉 25000 吨，按照 % 准重衣分测算需采购籽棉 69535 吨(含籽棉%损耗），籽棉 元/公斤。 2 、棉籽出油率 15% ，出粕率 %,出壳率 % ，其中棉粕、棉壳收入冲减 棉油的成本.棉粕 800 元/吨，棉壳 200 元/吨，棉油按照 5800 元/吨销售。 2004 年总收入 27645(万元) 2004 年产量 (吨) 年度经营计划销售预测 1 、 2004 年预测皮棉含税销售单价 12420 元/吨，短绒 4000 元/吨，清弹棉 6000 元/吨，棉油 5800 元/吨。 2 、平均毛利率 %. 年度经营计划销售预测 销售收入实现 27907万元，净利润将达到 510 万元。 年度经营计划三项费用 00年-03年因销售收入偏高，营业费用占销售收入 的比率在 % ，03 年发生额为6-12月份。随着 产量增加，运费增大， 04年预计占销售收入的 % 03年管理费用发生额为6-12月，04 年预计占销售 收入的 %，管理费用增大的原因为折旧增加和 收购期间预计支付给当地政府等部门的维护市场 费用。 04 年预计收购资金 27800 万元，财务费用 397 万元左右。 年度经营计划管理费用预算 单位：万元 管理费用增加的原因为04年折旧额增加，固定资产增加530万元，折旧增加33万元。 管理费用其他项目中预提150万元为收购期间，为维护收购市场而预计支付给县委、工商、公安等部门的 费用。 年度经营计划营业费用预算 单位：万元 04年营业费用增加的原因为产量的增大，运费增加 年度经营计划 序号 项目名称 短期 备 注 银行 贷款 年初贷款余额 7400 万元 农发行贷款（ 04 年 3 月偿还） 到期续贷 新增贷款 27800 万元 农发行贷款 年末贷款余额 27800 万元 当年融资小计 27800 万元 当年融资合计 27800 万元 融资计划　　　　　　　 年度经营计划固定资产管理计划  预计04年对各厂机器设备进行技改，新增固定资产400万元左右，对各轧花厂购置7辆运输车量，预计新增 固定资产130万元左右。 年度经营计划 产品名称 (大类) 销量（吨） 价格（元） （不含税） 销售收入（万元） 03 年 2004 年 03 年 2004 年 03 年 百 分 比 2004 年 百分 比 产 品 皮棉 25000 10992 24181 87 短绒 4007 3539 1168 清弹棉 479 5309 212 棉油 5851 5132 2345 8 合计 27907 100% 销售计划--产品计划 　 年度经营计划 德玛棉业棉花销售客户以新疆销售市场以外为主，比例占到 90% 以 上，主要分布在山东、北京、江苏、河南、河北、四川等大中型棉纺织企 业较为聚集的省份和大的中间商，销售结构比较合理 销售结构分析 江苏 河北 河南 玛 纳 斯 山东 新疆 30346 河北 970 河南 868 天津 825 江苏 2003 陕西 2390 浙江 1301 2001 年棉花客户分布 新疆 上海 河南 天津 江苏 浙江 20065 1355 9115 2002 年棉花客户分布 北京 山东 江苏 四川 新疆 安徽 4400 5040 3340 825 825 400 2003 年棉花客户分布 四川 陕西 年度经营计划销售计划-按客户 (地区) 分产品 客户 (地区) 产品 名称 规格 型号 2003 年销售 2004 年销售（含税） 责任 人销量 价格 收入 销量 价格 收入 中华棉总公司 皮棉 329 4000 16600 6640 3500 12420 4347 王永涛 山东省棉麻公司 皮棉 329 3000 16800 5040 2500 12420 3105 江苏省棉麻公司 皮棉 329 2500 16600 4150 2500 12420 3105 新棉集团上海分 公司 皮棉 329 500 16800 840 2500 12420 3105 四川德阳旗兴 皮棉 329 500 16700 835 2500 12420 3105 平顶山昌茂纺织 皮棉 329 300 16700 501 2500 12420 3105 武汉新棉销售中 心 皮棉 329 1500 16500 2475 2500 12420 3105 其它 皮棉 329 1100 16500 1815 3500 12420 4347 合 计 13400 16440 22029 22000 12420 27324 单位：万元 年度经营计划生产计划---生产能力 　　 生产线 产品 名称 计量 单位 2003 年 2004 年 备注说明 产量 产能 利用 率 产量 产能 利用 率 原 生 产 能 力 轧花 机 皮棉 吨 20000 35% 25000 42% 籽棉收购量减少 脱绒 机 短绒 吨 3276 4007 清弹 机 清弹棉 吨 392 479 棉油 吨 4850 5850 年度经营计划生产计划---产量预算 　　　 产品名称 2003 年实 际 2004年预 算 1 季度 4 季度 皮棉 20000 25000 3000 22000 短绒 3276 4007 1007 3600 清弹棉 392 479 49 430 棉籽 32332 39006 4006 35000 棉粕 16298 19664 1967 17697 棉壳 10520 12692 1270 11422 棉油 4850 5850 650 5200 单位：万元 年度经营计划 产量： 25000 吨 成本项目中，采购成本所占份额在 90% 以上，因此，降低籽棉的收购价是成本控制的关 键。德玛棉业对包装物、燃料动力实行定额控制。其中铁丝按照每包 公斤，包布 米，缝包线 克计算。电按照 110 度/吨计算。 生产成本计划------成本份额分析 单位：万元 年度经营计划 • 皮棉加工 25000 吨，籽棉收购价 元/公斤。 • 棉粕 800 元/吨，棉壳 200 元/吨，棉粕、棉壳的销售收入冲减棉油的生产成本。 • 出油率 15% ，出粕率 ，出壳率 ，棉籽损耗 % 。 • 生产计划---单位生产成本 单位：元 年度经营计划 生产成本控制的具体措施 原料采购方面 生产过程控制 生产管理措施 三 、 辅 助 材 料 、 设 备 的 逐 级 审 批 制 二 、 质 检 部 门 的 检 验 报 告 一 、 严 格 把 关 籽 棉 收 购 环 节 三 、 降 低 人 工 成 本 控 制 窝 工 现 象 二 、 物 料 消 耗 的 严 格 控 制 一 、 与 工 资 奖 金 挂 钩 的 考 核 制 二 、 走 管 理 型 精 细 化 工 厂 模 式 一 、 培 训 全 程 专 业 技 术 管 理 人 员 年度经营计划生产计划---生产成本预算 　 产品 名称 规 格 型 号 全年预算 1 季度 4 季度 生产 数量 单位成 本 生产 成本 生产 数量 单位成 本 生产成 本 生产 数量 单位成 本 生产 成本 皮棉 吨 25000 9215 23037 10000 9215 9215 15000 9215 13823 短绒 吨 4007 1250 500 1603 1250 200 2404 1250 300 清弹棉 吨 479 998 48 192 998 192 287 998 29 棉油 吨 5851 4202 2458 1200 4202 504 4651 4202 1954 合计 26043 10111 15932 单位:[万元] 年度经营计划采购计划 　　　　 材料名称 各分厂 单位 2004 年度 责任人 采购量（吨） 单价（元） 金额（万元） 籽棉 　 　 　 　 　 　 县城轧花厂 吨　 8219 2959 各轧花 厂厂长 城郊轧花厂 吨　 5479 1972 下桥子轧花厂 吨 5479 1972 冬麦地轧花厂 吨 6849 2466 乐土驿轧花厂 吨　 21590 7772 永进轧花厂 吨　 5479 1972 北五岔轧花厂 吨　 5479 1972 包家店轧花厂 吨 10959 3945 　合 计 68493 25033  皮棉加工 25000 吨，准重衣分按照 % 计算。 年度经营计划采购计划---采购管理 　 序 号 工作内 容 阶段工作成果 费 用 预 算 时间进度 责 任 人 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 1 1 2 Ⅰ 为 04 年 收购工作 做准备 场地、设备检修完毕 各轧 花厂 厂长 严格把关籽棉质量 实行优棉优价，以质论价 Ⅱ 材料部门 检查配件 是否齐全， 是否要进 行采购 对公司的辅助材料进行盘 存 收购前期采购需用的材料 配件 年度经营计划 对设备的总体评价：先进设备很少，设备整体状况老化严重，可用程度不高，预 计 04 年进行有计划的技改和设备更新。 名称 轧花机 脱绒机 打包机 皮清机 清绒 机 清花机 不孕 籽回 收机 清弹 机 型号 80 121 144 141 200 150 100 400 100 5000 80 160 600 200 数量 23 6 22 96 20 5 1 3 15 43 13 1 16 3 较先进 4 88-17 基本可 用 4 22 96 12 3 43 13 1 14 3 需淘汰 19 2 8 5 1 15 2 公司在设点布局和总体加工能力方面能满足生产需要，其棉花加工能力可达 6 万吨左右，超过全县的棉花总产量有轧花设备 80#23 台、 121#6 台，打包机 26 台。为北疆轧花能力最大的企业。。 设备和产能分析 年度经营计划 　 轧花机 脱绒机 打包机 皮清机 清绒 机 不孕 籽回 收机 清花机 清弹机 　 80 121 144 141 200 150 100 400 100 5000 600 80 160 200 一厂 　 2 14 　 3 　 　 2 　 6 3 　 1 　 六厂 2 　 　 6 1 1 　 　 　 3 1 1 　 　 下桥子 3 　 　 8 1 1 　 　 3 4 2 1 　 　 六户地厂 5 　 　 13 2 1 　 　 　 4 1 2 　 　 创田地 　 1 　 10 1 　 1 1 　 4 2 1 　 　 北五岔 3 　 　 8 2 　 　 3 　 3 2 1 　 　 永进厂 4 　 　 16 2 1 　 　 　 3 1 2 　 　 乐土驿厂 3 1 　 22 4 　 　 4 　 8 4 2 　 　 包家店 　 2 8 3 3 　 　 2 　 5 　 2 　 2 冬麦地 3 　 　 10 1 1 　 3 　 3 　 1 　 1 合计 29 118 26 18 43 16 14 3 各厂轧花设备数量统计 年度经营计划投资计划 ---技改项目 　　 　　 序 号 工作内容 阶段工作成果 费用预 算 时间进度 责任 人 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 1 1 2 轧花设备 更新改造 设备检修完毕 黄海星 更新改造完毕 400万元 年度经营计划融资计划---银行贷款 　　　 序 号 工作内容 阶段工作成果 费用 预算 时间进度 责 任 人 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 1 1 2 与农发行、 商业银行进 行对接筹措 收购资金 形成资金筹措方案 取得银行意向性的贷 款额度 陈娟 年度经营计划 部门：行政管理部 领导：行政副总经理 职能定位： 在总经理直接领导下，规范公司的各项行政管 理事务，制定相关的规章管理制度 制定有效的人力资源规划 负责公司所需人员的招聘 负责各部门之间协调 领导公司行政人力部的其他工作 不断完善公司内部管理制度 负责总经理交办其他工作 职位 阶段 人数 2004 年 负责人 行政经理 1 张蜀江 人事主管 1 行政秘书 1 招聘、薪酬主管 2 司机 1 主要职能部门定位-行政管理部 年度经营计划 部门：财务审计部 领导：财务副总 职能定位： 根据公司章程规定的职责和董事会的经营方针行使 职权。 编制并执行财务预算拟订资金筹措和使用方案，有 效地控制和使用资金；确保正常费用开支。。 全面负责公司的财务管理工作进行成本费用预测、 控制、核算和考核，建立健全公司财务核算制度， 运用财务会计资料进行经济活动分析。。 负责银行、税务、财政等有关部门的协调工作，负 责公司财务报表的及时准确编制和审计工作定期报 送公司经营情况和财务状况的分析报告。 负责公司费用开支的审核工作。 职位 阶段 人数 负责人 经理 1 陈娟 出纳 1 会计 1 审计 1 合计 4 主要职能部门定位-财务管理部 年度经营计划 部门：质量管理部 领导：管理副总经理 职能定位：在总经理直接领导下，制定各关键原材料、外 协件、产成品质量标准 制定系统的质量检验程序 为生产部提供技术支持和服务 制定严格有效的质量检验方法 监督质量管理体系的执行 提交质量管理部人力资源计划 向管理副总提供质量检验数据及分析报告 负责上级领导交办其他工作 职位 阶段 人数 负责人 经理 1 黄海星 检验员、取样员 3 仪器管理员 1 合计 3 主要职能部门定位-质量管理部 年度经营计划 部门：销售管理中心 领导： 职能定位：负责公司市场体系的培育和建设、培养建立 销售队伍 确保公司销售目标的实现和市场份额的提升 制定合理的营销方案、销售管理办法和销售激励 机制 及时处理销售人员、用户的反馈信息 /季度/售后服务体系的建设和完善 随时掌握竞争对手的动态，并采取有效的竞争策 略 直接掌握重要客户资源 控制应收帐款水平，加快资金周转 职位 阶段 岗位 负责人 销售经理 1 人 王永涛 业务人员 2 人 业务人员 2 人 主要职能部门定位-销售管理中心 年度经营计划 企业战略 人力资源规划 激励机制 薪酬制度 共同成长绩效考核体系 个人/团队绩效提升 薪资系统管理 总薪资 薪资结构 认同、责任成就 培养、深造培训、 发展成长 高管期权激励 员工福利 本薪 变动薪资 薪资调查职能评价 组织绩效提升 短期 中长期 人力资源激励机制模型 年度经营计划 激励机制的基本原则 1、奖金必须与每位员 工的基本工资相挂钩 2、取决与不同的组织 层次，奖励的比例因职 责的不同有所差异 3、总奖励金额不应超 过节约额的30% 4、从某种程度上，每 位员工每年应当取得一 定程度的改进，组织不 需为给予奖励 确定不同层次岗位的奖励 比例 基本原则：与担负的职责相对应 不同的完成情况得到不同的奖励倍数 实现值：目标值 奖励倍数 ≥120% 倍 ＜120%范围内 倍 ≤80% 倍 ≤30% 0 确定评估与奖励的方法 确定不同层次的关键业绩 指标和权重 确定各岗位年度业绩指标 根据评估结果及时支付奖 金 日常考评与记录关键业绩 表现 比较评估实际实现情况与 目标的差异 1 2 3 4 5 6 7 人力资源业绩考核模型 年度经营计划 内容：军事化培训 公司规章制度培训 基本财务知识培训（A级） 中 级 培 训 内容：棉花知识知识、特点了解 棉花质量、加工知识 公司企业文化 财务知识培训（B级） 内容：财务管理培训 收购、加工、经营数据分析 德隆文化、德玛战略培训 财务知识培训（C级） 高 级 培 训 人力资源部、本部 总部、财务部、质量管理部 总部、财务部、 战略管理部 分 阶 段 、 分 层 次 开 展 培训部门 人力资源-员工培训 年度经营计划 年度经营计划 年度经营计划资产负债表 (1) 单位：万元 年度经营计划 资产负债表 (2) 单位：万元 年度经营计划利润表预算　　　　　　　单位：万元 年度经营计划现金流量表预算　 单位：万元 年度经营计划现金预算表 单位：万元 年度经营计划现金预算表 单位：万元