财务部岗位组成表
财 务 经 理 组 成 表
考核周
期
考核标准 说明 权重 计算方式 信息来源 考核目的
一 般 差 错
次数
半年 12 次/年 见说明表 30%
100-(3)*6 季度
100-(12)*6 年度
总 监 抽 检
记录
避免差错, 提高工作质量
客 户 投 诉
次数
半年 0
财务总监一级接到客
户投诉的数量 ,见附
表
25% 100*20
特 殊 记 录
及 处 理 意
见
提高工作质量
部 门 费 用
完成率
半年 100% 财务术语 一五%
200 A<85%
= { 100-(1)*2000/3
0 A>1 一五%
部 门 成 本
中心报表
提高部门管理水平
合 理 化 建
议数量
半 年
( 年 度
指 标 分
解)
4 次/年 见说明表 一五%
100- (1)*一五 季度
100-(4)*一五 年度
总监确认 加强公司财务管理与控制
融 资 计 划
完成率
年度 100% 财务术语 8% 100-(1)*50 财务报表 更好地完成公司融资工作
融 资 费 用
率
年度 B(百分数) 财务术语 7% 100-()*10000
财 务 部 总
监确认
降低融资成本,减少资金无效占用
备注:计算方式中 A 表示实际完成数,B 表示公司计划中规定的标准。
财务经理说明表
考核指标 具体内容
一般差错次数
财务总监一个月至少抽检 3 个环节,特大差错=10 次一般差错,重大差错=5 次一般差错,特大差错包
括员工泄密,营私舞弊,错误支付无法追回及其他给公司造成重大损失(万元以上)的行为等,重大
差错包括错误支付可追回,重大报表填报错误,原始票据丢失及其他给公司造成一般损失(万元以
下)的行为。一般差错含一般报表填报错误,会计事项处理错误,不按公司有关制度开展工作,报
告、报表填报不及时(推迟一天记一次)等。
客户投诉次数
由于不符合公司制度的行为引起的来自经销商、职能部门、部门内员工、关系单位的投诉行为,兼顾
总监意见
合理化建议 合理化建议是指能够提高公司经营业绩、部门经营效率的建议
财务经理考核流程
一 般 差 错
次 数
客 户 投 诉
次 数
部 门 费 用
完 成 率
合 理 化 建
议 数 量
融 资 计 划 完
成 率
融 资 费 用
率
财 务 经 理 人 力 资 源 部 财 务 总 监信 息 来 源
整 理 备 案 总 监 工 作 记 录
根 据 差 错 次 数 打
分
整 理 备 案 总 监 工 作 记 录
根 据 客 户 投 诉 次
数 打 分
整 理 备 案 成 本 中 心 报 表 根 据 预 算 打 分
整 理 备 案 总 监 工 作 记 录
根 据 合 理 化 建 议
数 量 打 分
整 理 备 案 总 监 工 作 记 录
根 据 融 资 计 划 打
分
整 理 备 案
财 务 报 表 , 总 监
工 作 记 录
根 据 融 资 费 用 打
分
接 受 考 评 反 馈
财 务 部 财 务 分 析 师 组 成 表
考核周期 考核标准 说明 权重 计算方式 信息来源 考核目的
编 制 公 司 年 报
质量
年度 80% 略 50% 软指标评分表
财务部
公司年报
真实、公允向外部发布和披露信息
现状分析 季度 80% 略 30% 软指标评分表
财务部
月 财 务 分
析报告
随时监控公司的运作是否健康
日 常 问 题 的 监
控和解决
季度 100% 略 20% 软指标评分表
财 务 总 监
工作记录
加强公司的控制,保证问题的及时解决
财务部财务分析师软指标评分表
表一:编制公司年报评分表(财务总监填写)
请针对财务分析师编制的年报综合以下三方面评分
软指标评分项目 权重 得分 加权得分
报告及时提出 20%
报告内容的全面性 30%
报告质量 50%
总计 100%
表二:现状分析评分表(财务经理填写)
请针对财务分析师提交的现状分析评分表综合以下三方面评分
软指标评分项目 权重 得分 加权得分
现状分析的及时性 20%
分析报告数据的准确性 40%
分析报告的指导性 40%
总计 100%
表三:日常问题的监控和解决评分表(财务经理填写)
请针对财务分析师提对日常问题的跟踪综合以下两方面评分
软指标评分项目 权重 得分 加权得分
日常问题的解决进度 40%
日常问题的解决结果 60%
总计 100%
财务分析师考核流程
整 理 备 案 会 计 师 事 务 所 评 定 总 监 审 阅 并 打 分
财 务 分 析 师 人 力 资 源 部 财 务 总 监 /经 理信 息 来 源
编 制 公 司
年 报
现 状 分 析
日 常 问 题
的 监 控 与
解 决
整 理 备 案 总 监 审 阅 并 打 分
公 司 年 报
现 状 分 析 报 告
整 理 备 案 财 务 总 监 工 作 记 录 总 监 审 阅 并 打 分
接 受 考 评 反 馈
财 务 部 成 本 会 计 组 成 表
考核周期 考核标准 说明 权重 计算方式 信息来源 考核目的
成本分析报告 半年 100 分
指 根 据 成 本
核 算 结 果 作
出 的 分 析 报
告
40% 软指标评分表
成 本 会 计
工作报告
加强公司成本的控制,保证问题的及时
解决
合理化建议 季度 100 分
指 对 降 低 成
本 或 改 善 流
程 有 直 接 帮
助的建议
30% 软指标评分表
财务总监
工作记录
促进成本管理工作更有效地开展
材 料 价 格 的 合
理性
季度 100 分
指 的 是 采 购
部 材 料 采 购
价 格 的 合 理
性
30% 软指标评分表
成本会计
材 料 价 格
列表
加强材料价格监控
成本会计软指标评分表
表一:成本分析报告评分表(财务经理填写)
请针对成本会计编制的成本分析报告综合以下三方面评分
软指标评分项目 权重 得分 加权得分
报告提交的及时性 20%
报告内容的全面性 30%
报告质量 50%
总计 100%
表二:合理化建议评分表(财务经理填写)
请针对成本会计提交的现状分析评分表综合以下三方面评分
软指标评分项目 权重 得分 加权得分
合理化建议的频度 20%
合理化建议的有效性 40%
合理化建议的创新性 40%
总计 100%
表三:材料价格的合理性评分表(财务经理填写)
请针对成本会计监督下的材料价格合理性综合以下两方面评分
软指标评分项目 权重 得分 加权得分
抽检材料的代表性 40%
价格与市场价的比较 60%
总计 100%
成本会计考核流程
整理 备案 审阅并打分
成本 会 计 人 力 资 源 部 财 务 总 监信 息 来 源
成本 分 析 报
告
合 理 化 建
议
整理 备案
财 务 经 理 审阅并
打分
成本 分析 报 告
合 理 化 建 议
整理 备案 审阅并打分
接 受 考 评 反 馈
材 料 价 格
的 合 理 性
材 料 价 格 分析 供 应 部 材 料 价 格 表
财 务 部 核 算 组 组 长 组 成 表
考核
周期
考核标准 说明 权重 计算方式 信息来源 考核目的
及 时 : 月 度 在
3 日之前;年度
在 次 年 1 月 一
五日之前
25%
延迟 1 天 得 80 分
延迟 2 天 得 60 分
延迟 2 天以上 得 0 分
日 常 核 算 组 织
工 作 及 时 、 准
确完成
季度
准 确 : 错 误 次
数为 0
及时:体现在各个
核算岗位的结帐工
作的及时性上
错误:非原则性
25%
50%
错误 0 次 得 100 分
错误≤2 次 得 90 分
错误≤3 次 得 60 分
错误>3 次 得 0 分
部门经理日常系
统检查
保证核算工作
的及时、准确
进行
税 项 工 作 的 及
时、准确完成
季度 达到税务要求
该工作的进行完全
按照税务要求进行
20%
达到要求得 100 分
达不到要求得 0 分
税务局罚款反映
保证税务工作的
顺利进行
日 常
帐 务
处 理
正确
出错次数:0 次
出错次数
管理、盘点的正确
是软指标
10%
0 100 分
0<W≤1 90 分
1< W≤2 60 分
W>2 0 分
系统
保证固定资产核
算准确
固 定 资
产 核 算
正确
管
理 、
盘 点
的 正
确
季度
100 分 根据盘点报告 10% 见软指标评分表
本岗位提交盘点
报告
保证固定资产核
算准确
档 案 保 管 完
整、及时
季度 100 分
每季度末提交档案
清册,由部门经理
抽查并打分
10% 见软指标评分表
本岗位每季度末
提交档案清册
保证档案的完
整、安全
软指标评分表
表一:盘点报告评分表(财务经理填写)
请针对核算组组长提交的盘点报告从以下二方面评分
考评项目 权重 得分 加权得分
完整性 50%
正确性 50%
总计 100%
表二:档案清册抽查情况评分表(财务经理填写)
请根据档案清册抽查情况从以下二方面评分
考评项目 权重 得分 加权得分
完整性 50%
及时性 50%
总计 100%
财 务 部 销 售 、 应 收 款 会 计 组 成 表
考核
周期
考核标准 说明 权重 计算方式 信息来源 考核目的
正确的保管与开
具
每月出错率为零
30
%
增殖税票 0 100 分
0<W≤1% 90 分
1%<W≤2% 80 分
2%<W≤3% 60 分
W>3% 0 分
核算组长日
常抽查及月
报表
发票业务
邮寄的及时性
季度
一五、25 日开具的
发票在月底前、月
底开具的发票在次
月 5 日前必须寄出
出错率=错误数 /
当月所有发票数
错误指非原则性
错误,虚开、假
报等原则性错误
除外 20
%
50
%
每延迟 1 天扣 10 分
延迟 3 天 得 60 分
延迟 3 天以上 得 0 分
邮寄记录
保证发票业务
的及时、准确
处理
与经销商定期对帐工作的及
时完成
季度
每季度第一个月前
一五天内发出对帐
通知单
如遇法定节假日
则期限顺延
20%
每延迟 1 天,扣 10 分
延迟 5 天以上,得 0 分
发出记录、
回执记录
保持经销商帐
务清楚
应收款分析 季度 100 分
每季提交分析报
告,从帐期、额
度方面分析
10% 见软指标评分表
本岗位提交
季度分析报
告
控制应收款情
况
报税资料准备工作的及时、
准确完成
季度 100 分
遇节假日根据税
务通知顺延
10%
核算组组长根据达到标准情
况给其打分。及时:每月 6
日前完成准确:无差错
具体见软指标评分表
税务会计
保证报税工作
的顺利进行
应收款日常帐务处理的及时
完成
季度
月底前当月应出完
的凭证未及时出完
的不多于 2 笔
财务术语 10%
N≤2 100 分
3 80 分
4 60 分
N≥5 0 分
财务报表
更好地完成公
司融资工作
备注:计算方式中 W 表示出错率,N 表示未及时完成的业务笔数。
财务部销售和应收款会计软指标评分表
表一:应收款分析报告评分表(核算组长填写)
请针对销售和应收款会计提交的季度分析报告综合以下两个方面评分
考评项目 权重 得分 加权得分
分析的正确性 50%
分析的全面性 50%
总计 100%
表二:报税资料准备工作评分表(核算组长填写)
请针对销售和应收款会计报税资料准备工作情况评分
考评项目 权重 得分 加权得分
及时性 70%
准确性 30%
总计 100%
财 务 部 存 货 会 计 ( 狐 步 ) 组 成 表
周期 考核标准 说明 权重 计算方式 信息来源 考核目的
及
时
收到有效单据后要
及时处理。当月供
应商提供的票据当
月处理完毕
40%
及时完成 100 分
不及时 0 分
组长抽查
狐 步 公 司 原
材 料 、 成 品
采 购 及 原 始
单 据 整 理 和
邮寄
准
确
季度
每月出错次数 0
不 包 括
发 票 与
入 仓 不
一 致 的
单据 10%
50%
0 100 分
0 <W≤2 90 分
2<W≤3 60 分
W>3 0 分
系统记录
保 证 狐 步 公 司 采 购 等 工 作 及
时、准确完成
及
时
月末结帐日前狐步
库存帐面数量为零
20%
狐 步 公 司 成
品 销 售 、 北
体 公 司 成 品
采 购 工 作 的
完成
准
确
季度
每月出错次数 0
包 括 销
售 x 、
采 购 y
两 个 环
节 , 都
从 及
时 、 准
确 方 面
考核
10%
30%
5050
X、Y 的具体得分见
附表
系统记录
保证狐步销售的及时、准确完
成
及
时
每月 6 日前 3%
及时完成 100 分
不及时 0 分
北 体 进 项 税
金 抵 扣 发 票
的整理
准
确
季度
每月出错次数 0
如 遇 假
日 按 税
务 要 求
顺延
2%
5% 0 100 分
W>0 0 分
系统记录
增殖税开票
机记录
保证税务发票工作的顺利进行
应付款分析报表和
北体存货状况表
季度 100 分
反 映 应
付 帐 款
中 存 在
的 问 题
及 存 货
状况
一五% 见软指标评分表
本岗位提交
报表
反映应付帐款中存在的问题及
存货状况
软指标评分表
表一:应收款分析报表、北体存货状况表评分表(核算组组长填写)
请针对财务部存货会计(狐步)提交的分析报表、存货状况表综合以下两方面评分
软指标评分项目 权重 得分 加权得分
准确性 50%
全面性 50%
总计 100%
附表一:狐步公司成品销售情况 X 得分表
狐步公司成品销售情况 权重 计算方法 得分 加权得分
及时性 2/3*100%
及时完成 100 分
不及时完成 0 分
准确性 1/3*100%
0 100 分
0 <W≤2 90 分
2<W≤3 60 分
W>3 0 分
总计 100%
财 务 部 存 货 会 计 ( 健 服 、 北 体 推 广 类 产 品 品 ) 组 成 表
说明 周期 考核标准 权重 数据来源 计算方法 考核目的
及时性
50%
见附表
健服成品、
辅料采购 准确性
50%
季 100 50% 系统 ≤3 次 90 分
5 次 60 分
6 次 0 分
确保采购帐目的准确及时
及时性
50%
月末结帐日健
服库存帐面数
量为零
不为零得 0 分
健服成品的
销售
准确性
50%
季 100 20% 系统 ≤3 次 90 分
5 次 60 分
6 次 0 分
确保销售帐目的准确及时
负责健服对北体应收帐
款的对帐工作及时
次季度月底前
出上季度对帐
结果
季 100 10% 组长记录 延误 1 天 0 分 及时完成对帐
及时性
50%
见附表 100 组长记录北体推广类
产品的采购
核算 准确性
50%
季
100
20%
系统
≤3 次 90 分
5 次 60 分
6 次 0 分
确保采购核算的及时准确完成
说明表
指标 具体内容
健服成品、辅料的采购 及时性指收到票据及时处理,当月票据当月处理完毕
北体推广类产品的采购核算 及时性指收到票据及时处理,当月票据当月处理完毕
财 务 部 信 用 控 制 组 成 表
说明 周期 考核标准 权重 数据来源 计算方法 考核目的
及时性
40%
符合条件的当
日完成
出现一次延误得0分
信用控制
准确性
60%
对经销商信用
额度的把握
季 100 分 60%
组长根据销售
代表反馈记录 月≤3 次 90 分
3 次-5 次 60 分
>次 0 分
控制风险
及时性
延误一天 90 分
延误1-2天60分
2 天以上 0 分
普通发票
的开具及
邮寄
准确性
见附表 季 100 分 30%
组长工作记录
及经销商反馈
月 4 次内 90 分
4-6 次 60 分
>次 0 分
及时准确的为经销商开具邮寄发票
应收帐款清帐工作的及
时完成
不影响结帐工
作
季 100 分 10% 记录 出现1次0分 保证结帐工作的顺利进行
说明表
指标 具体内容
发票的开具及邮寄
一五、25 的出货单发票开具月底完成,月底出货单发票开具次月 6 日前完成,遇假日顺延或税务通知为准
一五、25 开具的发票月底寄出,月底开具的发票次月 10 日前寄出
财 务 部 资 金 管 理 组 长 组 成 表
周期 考核标准 说明 权重 计算方式 信息来源 考核目的
资金计划执行及时、准确 季度 100 分
通过对及时、准
确 的 投 诉 来 考
核,包括内外部
投诉
40% 见软指标评分表
经理投诉记
录
保证资金执行计划的
顺利完成
及时
金 融 机 构 要 求
之日起 10 日内
提交
10
%
每延迟 1 天扣 10 分
延迟 3 天 得 60 分
延迟 3 天以上 得 0 分融 资 资 料 准
备、手续的及
时、准确完成
准确
季度
投诉 1 次
及时性的要求指
的是通常情况
准确:全面、真
实 10
%
20% 投诉 1 次 100 分
2 次 80 分
3 次 60 分
4 次及以上 0 分
银行反馈
保证融资工作的顺利
进行
频度
14
%
未 按 要 求 检 查 出 现 0 次
100 分
60 分
2 次及以上 0 分
银 行 出 纳 : 至
少每月 1 次
现 金 出 纳 : 至
少每周 1 次银行出纳、现
金出纳工作检
查 出 现 问
题 的 解
决
季度
至 多 半 个 月 内
解 决 发 现 的 问
题
由组长检查并在
核对记录上记录
意见,经理抽查
情况
6%
20%
达到要求 100 分
未达到要求 0 分
出纳的工作
核对记录
保证资金组工作的顺
利进行
期间分析报表 季度 100 分
包括月度现金预
测 表 、 融 资 分
析、资金使用、
月末税金预测
20% 见软指标评分表
本岗位提交
报表
控制公司月度资金情
况
软指标评分表
表一:资金计划完成情况评分表(财务经理填写)
请针对财务部资金组长资金计划完成情况综合以下两方面评分
软指标评分项目 权重 得分 加权得分
对及时性投诉情况 70%
对准确性投诉情况 30%
总计 100%
表二:期间分析报表评分表(财务经理填写)
请针对财务部资金组长提交的期间分析报表综合以下两方面评分