第一章 风险、风险管理与保险
学习目的：通过本章的学习了解风险的分类、
风险管理的过程，掌握风险的概念、特征、
风险因素、可保风险的条件以及风险管理与
保险的关系。
目录1．1风险
1．1风险
1．1．1风险的概念
1．1．2风险的特征
1．1．3风险的分类
1．1．4风险的组成要素
1．1．5风险成本
4/11/2022 2
目录1． 2~ 1．3
1． 2风险管理
1．2．1风险管理概述
1．2．2风险管理的方法
1．2．3风险管理的过程
1．3风险管理与保险
1．3．1可保风险
1．3．2风险管理与保险
4/11/2022 3
1．1．1风险的概念
有关风险的主要学说包括：
1．损失可能说
２．损失不确定说
３．风险因素结合说
４．预期结果与实际结果变动说
５．风险主观说
６．风险客观说
4/11/2022 4
1．1．2风险的特征
1．风险的客观必然性
风险是一种不依人们主观意志为转移的客观
存在，不论人们是否意识到它都存在
2．风险的偶然性
风险及其所引起的损失往往以偶然的形式呈
现在人们面前，即何时、何地、发生何种
风险、损失程度如何、由谁来承担损失都
是不确定的。
4/11/2022 5
1．1．2风险的特征
3．风险的可变性
1）风险的性质是可以变化的
2）风险发生的大小可以随着人们对风险认识的提
高和管理措施的完善而发生变化
3）风险的种类会发生变化
4．风险是与损失相关的状态
并不是任何一种客观存在的状态都是风险，风险是
与损失相联系的。离开了可能将发生的损失，谈
论风险就没有任何意义了。
4/11/2022 6
1．1．3风险的分类
依据不同的标准，可以把风险分成许多种类。
1．按风险的性质分类，可分为纯粹风险和投机风险
纯粹风险指那些只有损失机会而没有获利可能的风险，
即这种风险的结果只有“损失”和“无损失”两种。
投机风险指那些既有损失机会，又有获利可能的风险。
2．按产生风险的环境进行的分类，可分为静态风险和动
态风险
静态风险是由于自然力变动或人的行为失常所引起的风险。
动态风险是由于人类社会活动而产生的各种风险。
4/11/2022 7
1．1．3风险的分类
3．按风险所涉及和影响的范围划分，可分为基本
风险和特定风险
基本风险是指特定的社会个体所不能控制或预防
的风险，它是由非个人的、或是个人不能阻止的
因素所引起的风险，涉及范围通常较大。
特定风险是指与特定的社会个体有因果关系的风
险，它通常由特定的因素引起，是由个人或家庭、
企业来承担损失的风险。
4/11/2022 8
1．1．3风险的分类
4．按风险损害的对象可分为财产风险、人身风险、
责任风险和信用风险
财产风险指导致财产毁损、灭失和贬值的风险。
人身风险是指人们因生、老、病、死、残等原因而
导致经济损失的风险。
责任风险指依法对他人所遭受的人身伤害或财产损
失应负的法律赔偿责任或未履行契约所致对方受
损应负的合同赔偿责任。
信用风险指在经济交往中，因对方违约或不可抗力
的发生，致使合同无法执行时所造成的经济损失
的风险，即失信风险。
4/11/2022 9
1．1．3风险的分类
5．按损失发生的原因进行分类，可分为自
然风险、社会风险、经济风险、技术风险
和政治风险
4/11/2022 10
1．1．4风险的组成要素
一般而言，构成风险的要素有风险因素、风险事故和风
险损失。
1．风险因素
风险因素是指引起或增加风险事故发生的机会或扩大
损失幅度的原因和条件。
1）实质风险因素是有形的并能直接影响事物物理功能的因素，
属于有形的因素。
2）道德风险因素是与人的品德修养有关的无形的因素。即是
由于个人的不诚实、不正直或不轨企图促使风险事故发生，
以致引起社会财富损毁或人身伤亡的原因或条件。
3）心理风险因素是与人的心理状态有关的无形因素，又称风
纪风险因素。
4/11/2022 11
1．1．4风险的组成要素
2．风险事故
风险事故是指可能引起人身伤亡或财产损失
的偶然事件，是造成风险损失的直接原因，
又是风险因素所诱发的直接结果。
3．风险损失
在风险管理中，损失是指非故意的、非预期
的和非计划的经济价值的减少。
4/11/2022 12
1．1．4风险的组成要素
下图表示了风险要素间的关系：风险是由
风险因素、风险事故、风险损失和风险载
体构成的统一体，风险因素引起风险事故
的产生，风险事故导致风险损失。
风险事故 风险损失风险因素
4/11/2022 13
1．1．5风险成本
风险成本是指由于风险的存在和风险事故
发生后人们所必须支出的费用和预期经济
利益的减少。风险成本又称风险的代价，
它是风险发生以及预防风险所花费的代价，
包括风险损失的实际成本、风险损失的无
形成本和预防或控制风险损失的成本。
4/11/2022 14
1．1．5风险成本
对风险成本有多种分类，但一般分为以下三类：
1.风险损失的实际成本
风险损失的实际成本由风险造成的直接损失成本
和间接损失成本共同构成：
（1）直接损失的成本是指风险事故发生后，造成
财产毁损和人员伤亡所必须支付的实际经济代价。
（2）间接损失成本是指风险事故发生后导致的该
财产本身以外的损失，以及与之相关的他物损失
和责任等损失而支付的费用或经济利益的减少。
4/11/2022 15
1．1．5风险成本
2.风险损失的无形成本
风险损失的无形成本是指由于风险发生的不
确定性引起经济单位所付出的经济代价。
通常包括以下几方面的内容：
（1）损失造成社会经济福利减少
（2）风险会阻碍生产率提高
（3）风险发生的不确定性导致资源（土地、劳
力、资金、技术等）分配不当，造成产业生产
能量的降低.
4/11/2022 16
1．1．5风险成本
3.预防或控制风险损失的成本
为了预防和控制风险损失，必须采取各种措
施，例如，购置用于预防和减损的设备，以
其维护费、咨询费等。具体包括资本支出和
折旧费用，安全人员费 (含薪金、津贴、服装
费等)、训练计划费用、施救费以及增加的机
会成本。以上各项费用的支出构成了预防和
控制风险损失的成本。
另外根据风险成本负担的对象可将风险成本
分为私人负担成本和社会负担成本。
4/11/2022 17
1．2．1风险管理概述
所谓风险管理，是指经济单位当事人通过对风险进
识别和度量，采用合理的经济和技术手段，主动地、
有目的地、有计划地对风险加以处理，以最小成本
去争取最大的安全保障和经济利益的行为。
（1）风险管理的主体是各种经济单位，个人、家庭、
企业以及其他法人团体都可以看作独立的经济单位。
（2）风险管理强调的是人们的主动行为。
（3）风险管理地目的是以尽可能小的成本来换取最大
的安全保障和经济利益。
4/11/2022 18
1．2．2风险管理的方法
对于某一特定的风险，人们可以使用以下几种管理
方法：回避、防损与减损、自留和转移，当然也
可以采用上述两种或更多方法的综合。
1.回避
回避是指人们设法避免损失发生的可能性。这种
对付风险的方法具有以下特点：
（1）回避风险有时是可能的，但是不太可行。
（2）回避某一种风险可能面临另一种风险。
（3）回避风险可能造成利益受损。
4/11/2022 19
1．2．2风险管理的方法
2．防损与减损
防损即通过对风险的分析，采取预防措施，
以防止损失的发生，其目的在于努力减少
发生损失的可能性；而减损则是为了尽量
减轻损失的程度。
4/11/2022 20
1．2．2风险管理的方法
3．自留
自留即由企业或个人自己来承担风险。人们自留某
些风险往往出于三种不同的情况：
第一种情况：人们对风险的严重性估计不足。
第二种情况：人们经过慎重考虑而决定自己承担风
险。
第三种情况：在有些情况下，人们通过对风险和风
险管理方法的认真分析与权衡，决定全部或部分
地由自己来承担某些风险。
4/11/2022 21
1．2．2风险管理的方法
4．转移
转移是通过一定的方式，将风险从一个主体
转移到另一个主体。从当今的社会来看，较
为常见的有以下几种：
（1）公司组织
在公司这种组织形式中，企业是一个独立的法人，股
东的个人财产与企业的财产是分离的。企业如果经
营失败，股东的损失仅限于他们在该企业的投资部
分。
（2）合同安排
合同安排是指通过买卖合同中的保证条款来转移风险。
4/11/2022 22
1．2．2风险管理的方法
（3）委托保管
委托保管是指将个人财产交由他人进行保
护、服务和处理等。
（4）购买保险
购买保险即投保人或被保险人将可能发生
的风险转移给保险人来承担。
4/11/2022 23
1．2．3风险管理的过程
风险管理的过程包括风险管理目标的确定、风险识
别、风险衡量、风险处理和风险管理效果的评估
等。
1．风险管理目标的确定
这一总目标可分解为两部分：损失发生前的风险管
理目标和损失发生后的风险管理目标。
（1）损失发生前的风险管理目标
① 降低损失成本
② 减轻和消除精神压力
4/11/2022 24
1．2．3风险管理的过程
（2）损失发生后的风险管理目标
1.维持企业的生存
2.生产能力的保持与利润计划的实现
3.保持企业的服务能力
4.履行社会责任
4/11/2022 25
1．2．3风险管理的过程
2．风险的识别
风险的识别是整个风险管理的基础，是在风险事故
发生之前，运用各种方法系统地、全面地、连续
地认识所面临的各种风险，以及分析风险事故发
生的潜在原因。
1. 表格和问卷识别法
2. 风险列举法
3. 财务报表分析法
4. 安全检查表
5. 事故树分析法
4/11/2022 26
1．2．3风险管理的过程
3．风险的衡量
风险的衡量是对特定风险的损失概率和损失程度进
行估算，用以评价风险对预定目标的不利影响及
其程度，为选择风险处理方法和进行风险管理决
策提供依据。
通常对于风险的衡量包括三个方面的内容：损失概
率、损失程度和损失的变异性。
（1）损失概率又称损失机会，是指风险损失在一
定时间范围内实际发生损失或预期发生损失的数
量与所有可能发生损失的数量的比值。
4/11/2022 27
1．2．3风险管理的过程
（2）损失程度是指标的物
发生一次风险事故时的平
均损失额度。它是发生损
失金额的算术平均数。人
们常用一个表示工业意外
伤害事故频率与损失程度
之间的“汉立区三角”图
（Heinrich Triangle）
来形象说明（图1—2）。
最大伤害事故
最小伤害事故
无伤害事故
1
30
300
（（33））风风险险损损失失的的变变异异程程度度，，也也称称之之为为风风险险损损失失的的
波动程度波动程度。。
4/11/2022 28
1．2．3风险管理的过程
4．选择对付风险的方
式
在对风险进行识别和衡
量以后，风险管理者接
下来需要做的事情就是
选择应付风险的各种方
法。这些方法可以分为
控制法和财务法两类。
在选择采用何种处理方
法处理某种风险时，可
以参考图1—3种的选择
方案。
损
失
程
度
损失频率
低
高
高
损失抑制
风险转
移
风险回
避
损失预防
风险自
留
风险自
留
4/11/2022 29
1．2．3风险管理的过程
5．计划的实施
6．检查和评估
风险检查和评估是对所采取的风险对策的实
用性和效益型及实施情况进行分析、检查、
修正和评估。
4/11/2022 30
1．3．1可保风险
可保风险是保险人可接受承保的风险。一般而言可
保风险必须具备下列条件：
1．风险必须具有偶然性
偶然性是指风险既有发生的可能性，又无法事先
确定何时、何地发生，也无法确定其是否会有损
失及损失的程度如何。
2．风险必须是意外的
一是风险不能是意料中的，不能是必定要发生
的，如一些已经处于风险状态的财产等是不能保
的。
二是风险不能是被保险人故意行为所造成的。
4/11/2022 31
1．3．1可保风险
3．必须是纯粹风险
保险人承保的风险只能是纯粹风险，不可能是投机
风险。
4．风险事故造成的损失要有重大性和分散性
它是指当风险发生后可能给人们带来难以承受的经
济损失或长时期的不良影响。
5．风险必须是大量的、同质的和可测的
它是指风险发生的概率和损失率是可以计算的。
4/11/2022 32
1．3．2风险管理与保险
风险管理与保险有着密切的关系。
1．风险是保险和风险管理的共同对象
2．保险是完善风险管理的一个重要内容
3．加强风险管理是提高保险经济效益的重
要手段
4/11/2022 33
复习思考题
什么是风险？风险的特征有哪些？
可保风险的条件有哪些？
风险因素由哪几部分组成？它们有何关系
？
如何对风险进行分类？
风险管理的过程包括那几个步骤？
风险管理与保险有何关系？
4/11/2022 34
