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文件编号
经营计划管理程序
修订状态
1
2
1 过程目的
编制长期经营计划，建立企业发展框架。在此基础上制定年度经营目标，为企业经营制定发展战略。
2 过程范围
本程序适用于公司经营计划的制定与实施，规定了公司在制定经营计划、评价经营效果、了解客户满意程度和员工满意
程度、进行内外部成效数据比较等方面所实施的程序。
3 术语和定义（无）
4 作业流程
输 入
总经理 公司发展意愿、公司现状
销售部 顾客要求、市场情报
销售部 竞争对手分析、行业数据、销售计划和预测
采购部 供应商资源
各部门 公司现状
、经营计划管理流程
担当部门 业务流程 要点及记录
1 制定经营计划时应考虑流程说明的要求；
2 详见流程说明。
责任部门
1 编制长期经营计划的收集数据和资料见流程说明
2 责任部门每年底收集规定的数据和资料交综合部
总经理
各部门
1 编制时应考虑行业基准和分析竞争对手。
2 对收集的数据和资料进行分析，编制长期经营计划；
3 长期经营计划经总经理批准；
各部门
1 应依据长期经营计划和市场/销售预测等制定。
2 各部门按综合部的要求编制部门计划
3 部门计划经综合部、销售部和财务部平衡后，报总经
理批准。
综合部
1 经营计划发放时必须按《文件控制程序》的要求受控
。
各部门
2 各部门按“公司年度计划”的要求编制部门季度经营
计划。
各部门
1 各部门按《公司级数据确定表》的规定收集相关数据
。
综合部
2 各部门将数据报综合部汇总，综合部绘制各项指标完成
状况的趋势图。
部门的指标由各部门绘制趋势图。
编制/日期 审核/日期 批准/日期
发放经营计划
编制长期经营计划
计划编制的依据
收集数据和资料
编制年度经营计划
绘制趋势图
收集年度计划完成数据
编制部门季度计划
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担当部门 业务流程 要点及记录
综合部
1 各部门将统计数据的变化情况同目标值进行对比，编
制“月度目标执行情况比较表”，并对未完成的原因，提
出初步对策和纠正措施。
总经理
2 每年年中和年底，总经理召集相关部门，召开分析会，
结果经总经理批准生效后下发。
综合部
1 发放“纠正和预防措施实施表”至责任部门，限期分
析原因并确定纠正措施。
责任部门
2 有关责任部门负责在规定期限内制定并实施纠正和预
防措施，报综合部。
综合部
1 对纠正和预防措施进行跟踪和监督，并将验证结果报
总经理。
综合部 1 将所有确认后的整改报告提交管理评审。
、流程说明
制定经营计划应考虑的事项如下：
顾客要求、公司发展意愿、市场情报、供应商资源、竞争对手分析、行业数据、销售计划和预测、公司现状等
编制长期经营计划的收集数据和资料可包括但不局限如下：
序号 收集数据和资料 责任部门
1
工厂规划与发展计划 总经理/管理层
2
市场开拓计划，长期销售计划，顾客满意计划 销售部
3
汽车行业的产业政策 销售部
4 现有主要用户的需求趋向； 销售部
5 国内、外同行业的发展和竞争状况的对比 销售部
6
企业现有的人力、财力、物力和资金来源； 财务部/综合部
7
企业近几年来实际经营的资料。 综合部/生产部
8
供应商资源 采购部/生产部
编制年度经营计划的收集数据和资料可包括但不局限如下：
序号 收集数据和资料 责任部门
1 设备项修计划 技术部
2
房屋设施大修理计划 综合部
3
能源平衡计划 综合部
4
安全环保计划 综合部
5
公司质量目标 质量部
6
新产品开发计划 技术部
7
技术质量改进计划 技术部
8
固定资产投资计划 财务部/综合部/技术部
9 产品质量控制目标 质量部
10 产品质量审核计划 质量部
11 质量体系认证计划 质量部
12 产品认证计划 质量部
完成状况分析
纠正措施实施
跟踪/验证
OK
NG
报管理评审
文件编号
经营计划管理程序
修订状态
1
2
第 3 页，共 18 页
序号 收集数据和资料 责任部门
13 标准化工作计划 技术部
14
公司人员及工资计划 综合部/财务部
15
培训计划 综合部
16
公司效益计划 财务部
17
公司现金流量计划 财务部
输出
部门 内容
综合部 长期经营计划、年度经营计划
总经理 年度经营计划的实施结果和趋势图
5 过程监控
项目 频次 责任部门
竞争对手和行业数据比较 中长期计划制订时 总经理
年度经营计划完成统计 每月 各部门
年度经营计划完成的趋势分析 每月 各部门
6 质量记录
序号 记录名称 保存部门
公司长期经营计划表 综合部
公司年度经营计划表 综合部
部门年度目标计划表 各部门
7 支持文件
Q2/HY-TS4001-05 文件控制程序
Q2/HY-TS8006-05 数据分析和持续改进程序
文件编号
经营计划管理程序
修订状态
1
2
第 4 页，共 18 页
3
4
修订状态
1 过程目的
编制长期经营计划，建立企业发展框架。在此基础上制定年度经营目标，为企业经营制定发展战略。
2 过程范围
本程序适用于公司经营计划的制定与实施，规定了公司在制定经营计划、评价经营效果、了解客户满意程度和员工满意
程度、进行内外部成效数据比较等方面所实施的程序。
3 术语和定义（无）
4 作业流程
输 入
公司发展意愿、公司现状
顾客要求、市场情报
竞争对手分析、行业数据、销售计划和预测
公司现状
、经营计划管理流程
要点及记录
1 制定经营计划时应考虑流程说明的要求；
2 详见流程说明。
1 编制长期经营计划的收集数据和资料见流程说明
2 责任部门每年底收集规定的数据和资料交综合部
1 编制时应考虑行业基准和分析竞争对手。
2 对收集的数据和资料进行分析，编制长期经营计划；
3 长期经营计划经总经理批准；
1 应依据长期经营计划和市场/销售预测等制定。
2 各部门按综合部的要求编制部门计划
3 部门计划经综合部、销售部和财务部平衡后，报总经
理批准。
1 经营计划发放时必须按《文件控制程序》的要求受控
。
2 各部门按“公司年度计划”的要求编制部门季度经营
计划。
1 各部门按《公司级数据确定表》的规定收集相关数据
。
2 各部门将数据报综合部汇总，综合部绘制各项指标完成
状况的趋势图。
部门的指标由各部门绘制趋势图。
批准/日期
第 5 页，共 18 页
要点及记录
1 各部门将统计数据的变化情况同目标值进行对比，编
制“月度目标执行情况比较表”，并对未完成的原因，提
出初步对策和纠正措施。
2 每年年中和年底，总经理召集相关部门，召开分析会，
结果经总经理批准生效后下发。
1 发放“纠正和预防措施实施表”至责任部门，限期分
析原因并确定纠正措施。
2 有关责任部门负责在规定期限内制定并实施纠正和预
防措施，报综合部。
1 对纠正和预防措施进行跟踪和监督，并将验证结果报
总经理。
1 将所有确认后的整改报告提交管理评审。
、流程说明
制定经营计划应考虑的事项如下：
顾客要求、公司发展意愿、市场情报、供应商资源、竞争对手分析、行业数据、销售计划和预测、公司现状等
编制长期经营计划的收集数据和资料可包括但不局限如下：
责任部门
总经理/管理层
销售部
销售部
销售部
销售部
财务部/综合部
综合部/生产部
采购部/生产部
编制年度经营计划的收集数据和资料可包括但不局限如下：
责任部门
技术部
综合部
综合部
综合部
质量部
技术部
技术部
财务部/综合部/技术部
质量部
质量部
质量部
质量部
3
4
修订状态
第 6 页，共 18 页
保存期限
永久
永久
5年
责任部门
技术部
综合部/财务部
综合部
财务部
输出
5 过程监控
6 质量记录
7 支持文件
3
4
修订状态
第 7 页，共 18 页
文件编号
管理评审程序
修订状态
1
2
1 过程目的
按计划的时间间隔评审质量管理体系，寻求改进的机会，以确保其持续的适宜性、充分性和有效性。
2 过程范围
适用于对公司质量管理体系的评审。
3 术语和定义
评审：为确保主题事项达到规定目标的适宜性、充分性和有效性所进行的活动
4 作业流程
输 入
管理者代表 审核结果
销售部 顾客反馈
各部门 过程的业绩和产品的符合性、经营计划的完成情况
质量部 预防和纠正措施的状况
质量部 以往管理评审的跟踪措施
各部门 可能影响质量管理体系的变更
各部门 改进的建议
各部门
实际和潜在使用失效的分析以及他们对质量、安全或环境
的影响
担当部门 业务流程 要点及记录
总经理
1 管理评审分为定期管理评审和不定期管理评审；
2 定期管理评审的输入：
(a)审核结果；(b)顾客反馈和顾客
满意度实施结果；(c)过程的业绩和产品的符合性、经营
计划的完成情况;(d)预防和纠正措施的状况；(e)以往管
理评审的跟踪措施；(f)可能影响质量体系的变更；(g)改
进的建议；(h)市场失效对质量/环境/安全的影响
3 定期评审周期为每年第四季度进行一次。
4 不定期管理评审的时机：
(a)社会环境的
变化，标准和相关法规的重大变更； (b)市场需求的变
化；(c)公司内部组织机构有重大变化；(d)连续出现重大
质量事故；(e)发生重大顾客投诉时等。
质量部
1 评审计划包括评审时间、地点、参加人员、需要准备
的资料和评审程序等内容。
总经理 2 审核、批准；
质量部
1 上次评审会议纠正和预防措施的执行和验证情况报告
2 内部审核报告及整改措施；
3 持续改进报告、质量状况报告；
销售部 4 顾客满意度报告；
日期栏
编制日期 审核日期 批准日期
准备评审资料
不定期管理定期管理评
审
计划编制
审核/批准
NG
OK
第 8 页，共 18 页
担当部门 业务流程 要点及记录
各部门
5 本部门质量方针、质量目标和经营计划的实施情况；
不良质量成本的定期报告和评估；
质量部
6 人力资源配备以及员工满意度报告,安全与环境保护报
告；
各部门 7 质量体系要素实施情况、绩效趋势和改进建议。
总经理
1 管理评审会由总经理主持；管代、顾客代表、各部门
负责人和相关人员参加。
2 总经理讨论计划议题并作出对现有质量体系的评价结
论及相应改进、提高措施。
管理者代表
1 由管理者代表组织编制“管理评审报告”，总经理批
准生效下发。
质量部
1 发放“纠正和预防措施实施表”至相关部门，限期分
析原因并确定纠正措施。
相关部门
1 有关责任部门负责在规定期限内制定并实施纠正和预
防措施，报质量部。
质量部
1 对纠正和预防措施进行跟踪和监督，并将验证结果报
总经理。
质量部 1 将所有确认后的整改报告提交总经理。
、流程说明
体系适宜性
a 质量方针和目标是否适宜，组织结构是否合适，人力、设备、设施资源配置是否合理，体系是否适应当前顾客的期望
和社会要求，并要考虑新技术采用、质量概念的发展、市场战略、社会需求和环境条件等的变化。
b 环境和安全是否适宜与达成度检查，考虑厂内外整体环境、安全的变化对体系的影响。
c 质量管理体系所有要素的绩效趋势评价，配合体系运行时公布新年度的质量目标。质量目标应针对有关部门展开成部
门质量目标。
体系充分性：是否持续符合ISO/TS16949:2002标准要求.
体系有效性：
a 质量体系的运行是否导致重大事故的减少、产品合格率的提高、顾客投诉的减少、顾客满意度的提升。
b
上次管理评审所提出的问题是否已解决。
c 对本年度内部审核的结果进行分析、检查和评定内审的有效性
d 质量体系改善的建议。
输出
部门 内容
总经理 质量管理体系及其过程有效性的改进
总经理 与顾客要求有关的产品的改进
总经理 资源需求
召开评审会议
形成评审决议
准备评审资料
管理评审报告
纠正措施实施
跟踪/验证
OK
NG
报总经理
纠正措施确定
文件编号
管理评审程序
修订状态
1
2
第 9 页，共 18 页
5 过程监控
项目 频次 责任部门
管理评审纠正措施执行情况 管理评审会后 质量部
管理评审会议签到 管理评审会议 质量部
6 质量记录
序号 记录名称 保存部门
会议签到表 质量部
管理评审报告 质量部
管理评审验证报告 质量部
管理评审计划 质量部
7 支持文件（无）
文件编号
管理评审程序
修订状态
1
2
第 10 页，共 18 页
3
4
修订状态
1 过程目的
按计划的时间间隔评审质量管理体系，寻求改进的机会，以确保其持续的适宜性、充分性和有效性。
2 过程范围
适用于对公司质量管理体系的评审。
3 术语和定义
4 作业流程
输 入
审核结果
顾客反馈
过程的业绩和产品的符合性、经营计划的完成情况
预防和纠正措施的状况
以往管理评审的跟踪措施
可能影响质量管理体系的变更
改进的建议
实际和潜在使用失效的分析以及他们对质量、安全或环境
的影响
要点及记录
1 管理评审分为定期管理评审和不定期管理评审；
2 定期管理评审的输入：
(a)审核结果；(b)顾客反馈和顾客
满意度实施结果；(c)过程的业绩和产品的符合性、经营
计划的完成情况;(d)预防和纠正措施的状况；(e)以往管
理评审的跟踪措施；(f)可能影响质量体系的变更；(g)改
进的建议；(h)市场失效对质量/环境/安全的影响
3 定期评审周期为每年第四季度进行一次。
4 不定期管理评审的时机：
(a)社会环境的
变化，标准和相关法规的重大变更； (b)市场需求的变
化；(c)公司内部组织机构有重大变化；(d)连续出现重大
质量事故；(e)发生重大顾客投诉时等。
1 评审计划包括评审时间、地点、参加人员、需要准备
的资料和评审程序等内容。
2 审核、批准；
1 上次评审会议纠正和预防措施的执行和验证情况报告
2 内部审核报告及整改措施；
3 持续改进报告、质量状况报告；
4 顾客满意度报告；
批准日期
第 11 页，共 18 页
要点及记录
5 本部门质量方针、质量目标和经营计划的实施情况；
不良质量成本的定期报告和评估；
6 人力资源配备以及员工满意度报告,安全与环境保护报
告；
7 质量体系要素实施情况、绩效趋势和改进建议。
1 管理评审会由总经理主持；管代、顾客代表、各部门
负责人和相关人员参加。
2 总经理讨论计划议题并作出对现有质量体系的评价结
论及相应改进、提高措施。
1 由管理者代表组织编制“管理评审报告”，总经理批
准生效下发。
1 发放“纠正和预防措施实施表”至相关部门，限期分
析原因并确定纠正措施。
1 有关责任部门负责在规定期限内制定并实施纠正和预
防措施，报质量部。
1 对纠正和预防措施进行跟踪和监督，并将验证结果报
总经理。
1 将所有确认后的整改报告提交总经理。
、流程说明
体系适宜性
质量方针和目标是否适宜，组织结构是否合适，人力、设备、设施资源配置是否合理，体系是否适应当前顾客的期望
和社会要求，并要考虑新技术采用、质量概念的发展、市场战略、社会需求和环境条件等的变化。
环境和安全是否适宜与达成度检查，考虑厂内外整体环境、安全的变化对体系的影响。
质量管理体系所有要素的绩效趋势评价，配合体系运行时公布新年度的质量目标。质量目标应针对有关部门展开成部
门质量目标。
体系充分性：是否持续符合ISO/TS16949:2002标准要求.
体系有效性：
质量体系的运行是否导致重大事故的减少、产品合格率的提高、顾客投诉的减少、顾客满意度的提升。
上次管理评审所提出的问题是否已解决。
对本年度内部审核的结果进行分析、检查和评定内审的有效性
质量体系改善的建议。
输出
3
4
修订状态
第 12 页，共 18 页
保存期限
3年
3年
3年
3年
5 过程监控
6 质量记录
7 支持文件（无）
3
4
修订状态
第 13 页，共 18 页
文件编号
质量成本管理程序
修订状态
1
2
1 过程目的
用财务语言评价公司质量体系的有效性，取得最低成本和最高经济效益，保证适宜的质量水平，提高顾客的满意程度
。
2 过程范围
适用于公司批量产品质量成本的管理。
3 术语和定义
质量成本：为了确保满意的质量而发生的费用，以及没有达到满意的质量所造成的损失。
预防成本：用于预防不合格品与故障等所支付的费用。
鉴定成本：评定产品是否满足规定的质量要求所支付的费用。
内部损失成本：产品交货前因不满足规定的质量要求所支付的费用。
外部损失成本：产品交货后因不满足规定的质量要求，导致索赔、修理、更换或信誉损失等所损失的费用。
质量成本分析：主要是指质量成本总额或部分（内/外部损失成本）质量成本与其他经济指标的比例关系。
4 作业流程
输 入
总经理 长期经营计划、年度经营计划
顾客 顾客要求
竞争对手 竞争对手的压力
各部门 产生的各种质量成本
、质量成本管理流程
担当部门 业务流程 要点及记录
总经理
质量部
1 制定经营计划考虑质量成本的要求；
2 详见“经营计划控制程序”。
质量部
1 根据经营计划的要求调整和或确定需要分析和比对的
指标。
2 编制年度质量成本的计划；包括应分析和比对的指标。
常用的质量成本分析指标见流程说明。
3 质量成本的科目设置依据附录的规定。
各部门
1 财务部设置费用的核算基准。
2 各部门按附录的规定收集相关数据和资料；
3 相关的数据填入各部门的“月份质量成本统计表”中
；
各部门
1 每月10日前各部门将收集的上月份质量成本统计表，
提交给质量部。
质量部 1 填入“质量成本统计表”。
质量部
2 质量部依照设定的分析和比对指标，绘制各指标的趋
势图。
质量部、财务部
1 质量部、财务部将各种质量成本的变化情况同上年度/
上月的数据进行对比编制“质量成本分析表”，并分析内
/外部质量成本上升的原因，提出初步对策和纠正措施。
日期栏
编制日期 审核日期 批准日期
汇总
收集数据和资料
经营计划
编制年度质量成本
计划
提报技术质量部
绘制趋势图
质量成本分析
第 14 页，共 18 页
担当部门 业务流程 要点及记录
质量部
2 质量部将质量成本分析的初步结果报告给总经理，经
批准生效后下发。
总经理
3 重大的质量成本问题，总经理召集相关部门，召开分
析会，结果经总经理批准生效后下发。
相关部门
1 发放“纠正和预防措施实施表”至相关部门，限期分
析原因并确定纠正措施。
相关部门
2 有关责任部门负责在规定期限内制定并实施纠正和预
防措施，报质量部。
质量部
1 对纠正和预防措施进行跟踪和监督，并将验证结果报
总经理。
竞争 1 将所有确认后的整改报告提交管理评审。
、流程说明
常用的质量成本分析指标如下：
a 预防成本率（%）=预防成本/质量成本总额 x 100%
b 鉴定成本率（%）=鉴定成本/质量成本总额 x 100%
c 内部损失成本率（%）=预防成本/质量成本总额 x 100%
d 外部损失成本率（%）=预防成本/质量成本总额 x 100%
e 质量损失率（%）=（内部损失成本 + 外部损失成本）/ 产值 x 100%
f 产品成本内部质量损失率（%）=内部损失成本 / 产品成本 x 100%
g 质量成本率（%）= 质量成本 / 销售额 x 100%
输出
部门 内容
质量部 质量成本趋势图及报告
总经理 质量成本的改进事项
5 过程监控
项目 频次 责任部门
质量成本分析和比对指标 每月 质量部、财务部
质量成本率 每月 质量部
6 质量记录
序号 记录名称 保存部门
年度质量成本计划 质量部
质量成本统计表 质量部
质量成本分析表 质量部
7 支持文件（无）
质量成本分析
纠正措施实施
跟踪/验证
OK
NO
报管理评审
文件编号
质量成本管理程序
修订状态
1
2
第 15 页，共 18 页
附录：质量成本科目设置和收集职能分配一览
序号 二级科目 三级科目及收集内容 责任部门
1
预防成本
质检员的工资及费用 财务部
2
送出去和请进来的质量培训费 财务部
3
新产品的开发评审鉴定费用 技术部
4
技术人员的出差费用 财务部
7
鉴定成本
检测设备仪器的折旧费、维修费 财务部
8
外部质量体系认证和产品质量认证所支付的费用，用
户满意度调查所支付的费用
质量部/销售部
10
内部故障成本
产品的报废损失 质量部
11
成品的次品降级损失 质量部
12
返工费、返修费（包括所用的工具、辅助材料及返修
人员的工资费用）
质量部
13
以效益计算的非正常停工损失 生产部
14
外部故障成本
“三包”人员的工资费用 财务部
15
“三包”人员的差旅费及津贴 财务部
16
“三包”产品的返回运输费 销售部
17
退赔产品的降级损失 质量部
18
支付给客户的索赔费 销售部
19 质量问题纠纷而支付的申诉费 财务部/销售部
注：本公司进行质量成本核算时，暂时不考虑隐含的质量成本。
文件编号
质量成本管理程序
修订状态
1
2
第 16 页，共 18 页
3
4
修订状态
1 过程目的
用财务语言评价公司质量体系的有效性，取得最低成本和最高经济效益，保证适宜的质量水平，提高顾客的满意程度
。
2 过程范围
适用于公司批量产品质量成本的管理。
3 术语和定义
质量成本：为了确保满意的质量而发生的费用，以及没有达到满意的质量所造成的损失。
预防成本：用于预防不合格品与故障等所支付的费用。
鉴定成本：评定产品是否满足规定的质量要求所支付的费用。
内部损失成本：产品交货前因不满足规定的质量要求所支付的费用。
外部损失成本：产品交货后因不满足规定的质量要求，导致索赔、修理、更换或信誉损失等所损失的费用。
质量成本分析：主要是指质量成本总额或部分（内/外部损失成本）质量成本与其他经济指标的比例关系。
4 作业流程
输 入
长期经营计划、年度经营计划
顾客要求
产生的各种质量成本
、质量成本管理流程
要点及记录
1 制定经营计划考虑质量成本的要求；
2 详见“经营计划控制程序”。
1 根据经营计划的要求调整和或确定需要分析和比对的
指标。
2 编制年度质量成本的计划；包括应分析和比对的指标。
常用的质量成本分析指标见流程说明。
3 质量成本的科目设置依据附录的规定。
1 财务部设置费用的核算基准。
2 各部门按附录的规定收集相关数据和资料；
3 相关的数据填入各部门的“月份质量成本统计表”中
；
1 每月10日前各部门将收集的上月份质量成本统计表，
提交给质量部。
1 填入“质量成本统计表”。
2 质量部依照设定的分析和比对指标，绘制各指标的趋
势图。
1 质量部、财务部将各种质量成本的变化情况同上年度/
上月的数据进行对比编制“质量成本分析表”，并分析内
/外部质量成本上升的原因，提出初步对策和纠正措施。
批准日期
第 17 页，共 18 页
保存期限
3年
3年
10年
要点及记录
2 质量部将质量成本分析的初步结果报告给总经理，经
批准生效后下发。
3 重大的质量成本问题，总经理召集相关部门，召开分
析会，结果经总经理批准生效后下发。
1 发放“纠正和预防措施实施表”至相关部门，限期分
析原因并确定纠正措施。
2 有关责任部门负责在规定期限内制定并实施纠正和预
防措施，报质量部。
1 对纠正和预防措施进行跟踪和监督，并将验证结果报
总经理。
1 将所有确认后的整改报告提交管理评审。
、流程说明
常用的质量成本分析指标如下：
预防成本率（%）=预防成本/质量成本总额 x 100%
鉴定成本率（%）=鉴定成本/质量成本总额 x 100%
内部损失成本率（%）=预防成本/质量成本总额 x 100%
外部损失成本率（%）=预防成本/质量成本总额 x 100%
质量损失率（%）=（内部损失成本 + 外部损失成本）/ 产值 x 100%
产品成本内部质量损失率（%）=内部损失成本 / 产品成本 x 100%
质量成本率（%）= 质量成本 / 销售额 x 100%
输出
5 过程监控
6 质量记录
7 支持文件（无）
3
4
修订状态
第 18 页，共 18 页
备注
附录：质量成本科目设置和收集职能分配一览
3
4
修订状态
