泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
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2017
年度报告
诺伊曼
NEEQ : 832719
泉州市诺伊曼信息科技股份公司
Quanzhou Neumann Information Technology Co., Ltd
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公司年度大事记
2017年 2月，公司被中共晋江市梅岭街道党工委授予《先进企业》、《优秀企业》。
2017年 6月，公司取得《福建省科技小巨人领军企业》，福建省科技小巨人领军企业的
认定是对公司自主创新能力的肯定与认可，公司将继续提升研发实力，将科技创新与产业
应用相结合，推出符合产业升级需求的产品，积极响应国家的号召。
2017年 11月，公司取得了由泉州市住房和城乡建设部颁发的《建筑业企业资质证书》，
此次公司获批建筑业企业资质证书，将有助于提高公司在电子与智能化相关专业的工程设
计、工程施工及技术服务领域的市场竞争力。
2017年 11月，公司控股子公司主要集成创新项目“城市排水管网智能化管理平台”荣
获晋江市第四类高层次人才“海峡计划”项目。
报告期内，公司取得了 2 项由中华人民共和国国家知识产权局颁发的发明专利证书，
专利名称：《一种防盗信息系统》、《一种叉车 RFID天线紧固装置》。上述发明专利的取得有
利于公司进一步完善知识产权保护体系，发挥公司自主知识产权优势。
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目 录
第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9
第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11
第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21
第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24
第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28
第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31
第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31
第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37
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释义
释义项目 释义
本公司、股份公司、诺伊曼、公司 指 泉州市诺伊曼信息科技股份公司
全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司
三会 指
股份公司股东大会、股份公司董事会、股份公司监事
会
三会议事规则 指
股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规
则
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
章程、公司章程 指 《泉州市诺伊曼信息科技股份公司章程》
主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司
瑞华会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
盈科律师事务所、律师 指 北京盈科（泉州）律师事务所
晋江中耀、中耀投资 指 晋江中耀投资有限公司
控股子公司、子公司 指 泉州市诺伊曼机器人有限公司
晋江诺伊曼投资有限公司、诺伊曼投资 指 晋江诺伊曼投资有限责任公司
晋江市晋昇、晋昇 指 晋江市晋昇信息投资服务中心（有限合伙）
智慧养老、智慧养老平台 指 诺伊曼“互联网+智慧养老服务平台”
快速构建系统平台 指 诺伊曼数据库应用管理系统快速构建平台
报告期、本报告期 指 2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第一节 声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人林锦标、主管会计工作负责人王永华及会计机构负责人（会计主管人员）王志雄保证年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准
确、完整
□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否
是否存在豁免披露事项 □是 √否
【重要风险提示表】
重要风险事项名称 重要风险事项简要描述
1、人才流失的风险
研发型综合人才是公司核心竞争力的关键构成要素。软件
行业属于高科技行业，软件企业不仅需配备既掌握客户所处行
业知识背景，同时又掌握软件研发核心技术的专家型研发人才。
行业内对研发型综合人才的争夺日趋激烈，虽然公司尚未出现
研发型综合人才流失的情形，但由于同行业市场竞争激烈，并
不能彻底消除公司所面临的人才流失风险。
2、企业规模偏小风险
2017 年度，公司营业收入为 12,197, 元，归属于母
公司股东的净利润为-3,026,元。报告期内公司的营业收
入规模小，盈利能力弱，竞争力不强，如果宏观经济不景气，
企业资金面临紧张，将导致企业对软件的需求减少，将对公司
业绩造成不利影响。
3、技术研发风险
公司属于信息技术行业，具有技术更新速度快、产品生命
周期短等特点，如果公司不能准确地把握行业技术的发展趋势，
在技术开发方向的决策上发生失误，或不能及时将新技术运用
于产品开发和升级，将可能使公司丧失相应的市场地位，面临
技术与产品开发的风险。
4、应收账款余额较大的风险
截止 2017年 12月 31日，公司应收账款余额 11,091,
元，占流动资产比例为 %，占总资产的比例为 %。应
收账款占流动资产比例较高。公司主营业务为 ERP软件的研发
销售，软件的开发周期和客户付款周期通常较长，行业内的企
业普遍存在应收账款金额较大的情况。未来随着公司业务的发
展，所对应的企业应收账款可能会进一步增加，如果应收账款
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不能按期收回或发生坏账，对公司经营业绩和生产经营将产生
不利影响。
5、非经常性损益占比较大风险
2017 年公司利润总额为-3,463, 元，非经常性损益
为 380,元，公司非经常性损益占利润总额的比例较高，
公司非经常性损益主要来自于公司自研软件项目获得政府补
助，如公司未来不能取得政府相关补助和专项资金，将对公司
短期内的盈利状况带来不利影响。
本期重大风险是否发生重大变化： 否
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第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 泉州市诺伊曼信息科技股份公司
英文名称及缩写 Quanzhou Neumann Information Technology Co., Ltd
证券简称 诺伊曼
证券代码 832719
法定代表人 林锦标
办公地址 福建省泉州市晋江市梅岭街道梅山世纪大道君悦湾小区 1号
二、 联系方式
董事会秘书或信息披露事务负责人 王永华
职务 董事、总经理、董事会秘书
电话 （0595）85605767
传真 （0595）85607757
电子邮箱 nym@
公司网址
联系地址及邮政编码 福建省泉州市晋江市梅岭街道梅山世纪大道君悦湾小区 1号
362200
公司指定信息披露平台的网址
公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室
三、 企业信息
股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统
成立时间 2008-05-04
挂牌时间 2015-07-09
分层情况 基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业
-I651 软件开发-I6510 软件开发
主要产品与服务项目 ERP 软件的研发、销售、实施和技术服务，提供 ERP 信息化整体
解决方案、围绕管理信息化配套硬件设备的销售以及用友软件的
代理销售、售后服务。
普通股股票转让方式 协议转让
普通股总股本（股） 12,000,000
优先股总股本（股） 0
做市商数量 0
控股股东 晋江诺伊曼投资有限责任公司
实际控制人 林锦标
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四、 注册情况
项目 内容 报告期内是否变更
统一社会信用代码 913505006740265146 否
注册地址 福建省泉州市晋江市梅岭街道梅山世纪大道君悦湾小区 1号 否
注册资本 12,000,000 否
五、 中介机构
主办券商 兴业证券
主办券商办公地址 福建省福州市湖东路 268号证券大厦
报告期内主办券商是否发生变化 否
会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名 王肖鸣 何丽芳
会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8号院 7号楼中海地产广场西塔 5-11
层
六、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》，公司股票转让方式自 2018年 1
月 15日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例
营业收入 12,197, 19,264, %
毛利率% % % -
归属于挂牌公司股东的净利润 -3,026, -210, 1,%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
-3,407, -439, %
加权平均净资产收益率%（依据归属于
挂牌公司股东的净利润计算）
% % -
加权平均净资产收益率%（归属于挂牌
公司股东的扣除非经常性损益后的净
利润计算）
% % -
基本每股收益 1,%
二、 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例
资产总计 17,429, 20,915, %
负债总计 5,462, 5,312, %
归属于挂牌公司股东的净资产 13,082, 16,108, %
归属于挂牌公司股东的每股净资产 %
资产负债率%（母公司） % % -
资产负债率%（合并） % % -
流动比率 -
利息保障倍数 -
三、 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例
经营活动产生的现金流量净额 -4,522, -6,537, %
应收账款周转率 -
存货周转率 -
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四、 成长情况
本期 上年同期 增减比例
总资产增长率% % % -
营业收入增长率% % % -
净利润增长率% % % -
五、 股本情况
单位：股
本期期末 上年期末 增减比例
普通股总股本 12,000,000 12,000,000 0%
计入权益的优先股数量 0 0 0%
计入负债的优先股数量 0 0 0%
六、 非经常性损益
单位：元
项目 金额
补贴收入 705,
对外损赠支出 -170,
除上述之外的营业外收入和营业外支出 -27,
非经常性损益合计 507,
所得税影响数 126,
少数股东权益影响额（税后） 0
非经常性损益净额 380,
七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
□适用 √不适用
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第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
根据证监会发布的《上市公司行业分类指引》(2012年修订)，公司属于大类“I信息传输、软件和
信息技术服务业”中的子类“软件和信息技术服务业”，分类代码 I65。
公司主营业务为 ERP软件的研发、销售、实施和技术服务，提供 ERP信息化整体解决方案、围绕管
理信息化配套硬件设备的销售以及用友软件的代理销售、售后服务。
公司致力于为制鞋、化纤、纺织、政府、部队、教育等行业提供企业资源管理的整体解决方案。
公司主要产品和服务：公司的主要产品为诺伊曼数据库应用管理系统快速构建平台以及以该平台为
基础开发的诺伊曼 ERP管理系统等管理软件。
公司关键资源：公司经过多年的沉淀已形成一个高素质技术团队以及符合公司长期发展的科学管理
制度，公司利用自身开发的快速构建系统为基础，提供落地实施的软件产品及软件使用的培训和技术服
务，公司依靠该平台，根据客户的需求开发出符合客户实际情况的管理软件，满足客户多样化的管理需
求，公司则获得自身的售后服务收入、利润和现金流。
公司销售渠道和收入来源：公司销售渠道分商业洽谈和商业投标，具体如下：
商业洽谈销售渠道和收入来源为：自研软件收入、服务费收入、外购软件收入以及部分硬件收入均
属于通过商业洽谈取得订单获取收入，首先对客户的业务流程进行细化分析；在此基础之上结合企业的
业务发展战略和目标，对业务流程进行优化设计,由公司和客户充分交流沟通并提出一个切实可行,同时
又能适应一定发展需要的新流程；然后把该流程在快速构建平台提供的标准业务流程之上定义出符合企
业特点的应用的插件、系统架构、子系统划分、模块功能及其间交互关系、参数设置和权限设置等，充
分利用快速构建平台所提供的可视化的流程设计的工具,方便、有效、快捷地设计企业的流程，从而开
发出符合客户需求的软件。在快速开发平台上开发的管理软件具有符合企业特点的优秀管理模式与人机
合一的流程、操作环境等功能。最后签订合同，执行完成验收后确认为收入。
商业投标销售渠道和收入来源为：公司硬件销售收入是通过商业投标取得订单获取收入。公司硬件
部在通过准确了解客户的项目要求，结合客户的相关诉求，提供硬件。采购人员进行市场询价，根据项
目所需耗用的材料统计相关成本，在保证公司项目的合理毛利率的基础上进行公司内部项目预算审核，
审核通过后向客户进行报价、参与招投标，最终与客户签订合同。同时采购人员按照公司采购流程管理
规定确定采购供应商，最终签订采购合同。执行完成验收后确认为收入。
公司凭借自研软件即快速构建系统与客户建立良好的信任关系，经客户介绍、推荐挖掘潜在的客户，
不断开拓新的客户资源。
报告期内，公司的商业模式未发生变化。
报告期内变化情况：
事项 是或否
所处行业是否发生变化 □是 √否
主营业务是否发生变化 □是 √否
主要产品或服务是否发生变化 □是 √否
客户类型是否发生变化 □是 √否
关键资源是否发生变化 □是 √否
销售渠道是否发生变化 □是 √否
收入来源是否发生变化 □是 √否
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商业模式是否发生变化 □是 √否
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
一、经营业绩情况：报告期内，公司实现营业收入 1, 万元，较上年同期下降 %。公司
总资产 1, 万元，较上年同期减少 %，实现净利润 万元，较上年同期增加亏损
万元，经营活动产生的现金流量净额 万元，较上年 万元同比减少 %。公司营业规模
减少、总资产减少、利润下降及经营性现金流量变动的主要原因是：
1、公司营业规模减少主要体现在：（1）、报告期内公司金井围头通关大楼工程项目进展缓慢，截止
报告期末，只完成了总工程量的 22%；（2）、自研软件业务受大环境影响，市场需求下降，业绩同比去
年下降 万元；（3）、业绩下降最大的是服务费，公司服务费收入的客户群体，大部份都是鞋服等
制造业。受大环境影响后，大部份鞋服等制造行业的管理成本预算减少，造成市场需求的大幅下降，服
务费同比去年同期下降 4, 万元。
2、截止报告期末，公司的总资产 1, 万元，较上年同期减少 万元。主要原因是报告期
内亏损 万元引起净资产减少。
3、公司利润下降主要体现在：（1）、报告期内，公司为提升核心竞争力，持续提升研发实力，研发
经费投入达 万元，占销售收入比重 %。研发主要持续投入于“智慧养老”多元化平台，截
止报告期末，在研项目推进顺利。（2）、报告期内，子公司泉州市诺伊曼机器人有限公司尚处在投入阶
段，未产生收入，子公司净利润对公司合并报表利润的影响数为 万元。
4、本年度经营活动现金流量净额为 万元，净利润为 万元，与净利润差异为 万
元，经营活动现金流量净额与净利润存在一定的差异，差异波动主要系存货的减少和经营性应收项目的
减少。经营活动产生的现金流量净额较去年增加 万元，主要原因是：（1）、本年度公司营业规模
减少，采购总金额下降。其中：金井围头通关项目施工进度较为缓慢，智能化配套设备占采购总金额比
例下降，导致支付供应商货款减少；（2）公司营业规模减少，公司高层领导相应采取了严控费用措施，
并取得良好成效。
5、2017 年 10 月 16 日，福建晋江获得 2020 年第 18 届世界中学生运动会的举办权。预计为了筹办
此次世界中学生运动会，未来几年晋江在智能楼宇项目的投资将有所增加，此外公司相关的软件业务也
将借此东风迎来新的发展契机，公司将抓住机遇积极拓展市场，争取在下个年度取得较好的业绩表现。
二、技术研发及资质情况：公司紧跟行业发展趋势，注重产品创新，不断升级现有软件产品，完善
产品性能，公司自主研发的“智慧养老”多元化平台，该平台在 2017 年获得泉州市经信局补助 50 万元，
公司控股子公司主要集成创新项目“城市排水管网智能化管理平台”在 2017 年荣获晋江市第四类高层
次人才“海峡计划”项目，其将与福建（泉州）哈工大工程技术研究院合作建立“实验室”，进一步提
升公司的技术创新和产品研发实力。报告期内，公司新增了 2 项发明专利，新增《建筑业企业资质证书》、
《福建省科技小巨人领军企业》、《中国诚信供应商》等资质证书。
三、人才建设方面：人才是企业兴盛之基、发展之本，作为信息行业技术更新速度快、产品生命周
期短的特点，人才工作是事关公司改革发展的一项重大战略任务，报告期内，公司在引进人才、员工培
训、员工激励和团队建设等方面，推出多项新政策、新制度，以企业文化作为战略性培训的核心内容，
有效增强员工认同感和使命承诺感。通过多层次全方位的培训方式，不断提高公司员工的整体素质，进
一步加强公司创新能力和凝聚力，以实现公司与员工的共同发展。
报告期内，公司会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内控体系运行良好，核心技术人员
稳定，客户资源稳定，为公司经营提供有力保障。
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(二) 行业情况
根据中国证监会 2012 发布的《上市公司行业分类指引》规定，公司属于大类“I 信息传输、软件和
信息技术服务业”中的子类“软件和信息技术服务业”，分类代码 I65。
软件是新一代信息技术产业的灵魂，“软件定义”是信息革命的新标志和新特征。软件和信息技术
服务业是引领科技创新、驱动经济社会转型发展的核心力量，是建设制造强国和网络强国的核心支撑。
建设强大的软件和信息技术服务业，是我国构建全球竞争新优势、抢占新工业革命制高点的必然选择。
“十二五”以来，我国软件和信息技术服务业持续快速发展，产业规模迅速扩大，技术创新和应用水平
大幅提升，对经济社会发展的支撑和引领作用显著增强。“十三五”时期是我国全面建成小康社会决胜
阶段，全球新一轮科技革命和产业变革持续深入，国内经济发展方式加快转变，软件和信息技术服务业
迎来更大发展机遇。
未来一个时期，是我国软件产业转型发展的关键时期。 随着信息通信技术的迅速发展和广泛渗透，
在云计算、大数据、物联网、移动互联网等新一代信息技术驱动下，信息领域新产品、新服务、新业态
大量涌现，进一步加快软件行业的创新转化，持续提升社会各领域信息化水平。
伴随软件和信息技术服务业发展的良好机遇和不断完善的政策环境，公司将积极调整战略布局，持
续优化产品结构，促使公司市场竞争能力和经营业绩进一步提升。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
项目
本期期末 上年期末
本期期末与上年期
末金额变动比例 金额
占总资产的
比重
金额
占总资产的
比重
货币资金 1,148, % 5,891, % %
应收账款 10,439, % 10,757, % %
存货 3,527, % 823, % %
长期股权投资 0 - 0 - -
固定资产 742, % 963, % %
在建工程 0 - 0 - -
短期借款 3,000, % 3,000, % -
长期借款 0 - 0 - -
预付账款 889, % 1,347, % -34%
无形资产 2, % 11, % %
长期待摊费用 34, % 243, % %
递延所得税资产 0 - 171, % -100%
应付账款 451, % 660, % %
预收账款 344, % 227, % %
资产总计 17,429, - 20,915, - %
资产负债项目重大变动原因：
1、 货币资金较上期减少 %，主要原因是：上年度 10月份取得兴业银行贷款 3,000,000元。
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2、 存货较上期增加 %，主要原因是：2017年 12月末，因智能楼宇工程项目施工需要，企业采购
了硬件库存商品 3,006, 元，该批库存商品于报告期 12 月底发到各工程项目，在资产负债表
日已不在企业仓库，属于“工程施工”科目，按相关准则并入存货科目于资产负债表上列示，因各
工程均未达到完工确认程度，所以尚未能确认相应的“工程结算”。实际存放在企业仓库存货只有
521,元。
3、 预付账款较上期减少 34%，主要原因是公司营业规模减少，预付账款相应减少。
4、 无形资产较上期减少 %，主要原因是无形资产逐期摊销，净值减少。
5、 长期待摊费用较上期减少 %，主要原因是办公室装修费用逐期摊销，相应减少。
6、 递延所得税资产较上期增加 100%，主要原因是上年度所提应收账款坏账所对应的应收账款于报告期
内全部及时回款，冲减所提坏账准备和相应递延所得税资产。
7、 应付账款较上期减少 %，主要原因是智能楼宇工程采购减少，应付账款相应减少。
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
项目
本期 上年同期
本期与上年同期金
额变动比例 金额
占营业收入的
比重
金额
占营业收入
的比重
营业收入 12,197, - 19,264, - %
营业成本 6,827, % 10,132, % %
毛利率% % - % - -
管理费用 8,999, % 8,482, % %
销售费用 799, % 1,812, % %
财务费用 182, % -22, % %
营业利润 -3,970, % -1,707, % %
营业外收入 730, % 1,185, % %
营业外支出 223, % 0 - -
净利润 -3,634, % -716, % %
项目重大变动原因：
1、公司营业收入同比减少 %主要原因：（1）、报告期内公司金井围头通关大楼工程，进度较缓
慢，到目前为止，只完成了总工程量的 22%；（2）、自研软件业务受大环境影响，市场需求下降，业绩同
比去年下降 万元；（3）、业绩下降最大的是服务费。公司服务费收入的客户群体，大部份都是鞋
服等制造业。受大环境影响后，大部份鞋服等制造行业的管理成本预算减少，造成市场需求的大幅下降，
服务费同比去年同期下降 4,万元。
2、公司主营业务成本同比减少 %，主要是主营业务收入减少，主营业务成本相应减少。但从
主营业务成本占营业收入比重来看，2017 年度比 2016 年度上升 %，主要原因是因为营业收入的减
少，员工薪酬等固定费用占收入比重上升所致。
3、销售费用同比下降 %，主要原因是：公司营业规模减少，公司高层领导相应采取了严控费
用措施，并取得良好成效。其中：广告业务宣传费同比压缩 万元，酒店会务费同比下降 万
元，车辆使用费同比下降 万元。
4、财务费用同比上升 %，主要原因是公司 2016年 10月份刚取得兴业贷款 3000,000元，2016
年度只产生了一个季度的利息支出，而 2017年产生了四个季度的利息支出。
5、营业外收入同比下降 %，主要原因是：2016年增值税即征即退税款在“营业外收入”科目
泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
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核算，金额 880,元，因此 2016年的营业外收入较大。
6、其它收益同比上升 737,元，主要原因是：2016年增值税即征即退税款在“营业外收入”
科目核算，金额 880, 元，而 2017 年增值税即征即退税款 737, 元在“其它收益”科目核
算。
7、营业外支出同比上升，主要是因为公司关注社会慈善事业，其中生育关怀基金捐款 160,000元 。
8、营业利润同比去年增加亏损 万元，营业利润率同比去年增加亏损 %，主要原因是营
业收入下降，员工薪酬等固定费用占营业收入比重高。
9、公司利润下降主要原因：（1）、报告期内，公司营业收入下降 万元；（2）公司重视研发
核心竞争力的投入，技术研发经费投入达 万元，同比去年多出 万元，占销售收入比重
%，同比去年高出 %。（3）、报告期内，子公司泉州市诺伊曼机器人有限公司持续投入，未产
生收入，子公司净利润对公司合并报表利润的影响数为 万元。
(2) 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例
主营业务收入 12,197, 19,264, %
其他业务收入 0 0 -
主营业务成本 6,827, 10,132, %
其他业务成本 - - -
按产品分类分析：
单位：元
类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%
自研软件 5,390, % 6,293, %
硬件 4,360, % 5,494, %
外购软件 432, % 645, %
服务费 2,013, % 6,831, %
按区域分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%
福建省内 12,197, 100% 19,264, 100%
福建省外 0 - 0 -
收入构成变动的原因：
报告期内，收入构成方面主营业务收入波动%，主要原因为：服务费收入、硬件收入、自研
软件收入、外购软件收入大幅下降所致。其中服务费收入销售模式下降 %，硬件收入销售模式下降
%，自研软件收入销售模式下降 %，外购软件收入销售模式下降 %。主营业务收入变动
主要是因为受大环境影响，市场需求下降所致。
产品分类方面，（1）、服务费收入销售模式下降 %，主要因为：公司服务费收入的客户群体，
大部份都是鞋服等制造业。受大环境影响后，大部份鞋服等制造行业的管理成本预算减少，造成市场需
求的大幅下降，服务费收入同比去年同期下降 4,818,元。（2）、硬件收入销售模式下降 %，
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主要因为：新的智能楼宇工程项目“泗阳金鼎城智能化”尚未产生收入，而报告期内公司金井围头通关
大楼工程，进度较缓慢，到目前为止，只完成了总工程量的22%。硬件收入同比去年同期下降1,134,
元；（3）、自研软件收入销售模式下降 %，主要因为：公司自研软件的客户群体，大部份都是鞋服
等制造业。受大环境影响后，大部份鞋服等制造行业的管理成本预算减少，造成市场需求的大幅下降，
自研软件收入同比去年同期下降 902,元。（4）、外购软件收入销售模式下降 %，主要因为：
公司外购软件的客户群体，大部份都是鞋服等制造业。受大环境影响后，大部份鞋服等制造行业的管理
成本预算减少，造成市场需求的大幅下降，外购软件收入同比去年同期下降 212,元。
(3) 主要客户情况
单位：元
序
号
客户 销售金额 年度销售占比
是否存在关联关
系
1 虎都（中国）实业有限公司 3,872, % 否
2 福建广电网络集团股份有限公司晋江分公司 2,463, % 否
3 黑金刚（福建）自动化科技股份公司 1,205, % 否
4 福建省邮电规划设计院有限公司 754, % 否
5 福建省兆亨科技有限公司 522, % 否
合计 8,817, % -
(4) 主要供应商情况
单位：元
序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系
1 厦门帝嘉科技有限公司 3,335, % 否
2 厦门鼎劢信息技术有限公司 1,960, % 否
3 福建省兆亨科技有限公司 1,914, % 否
4 福建省融城智能科技有限公司 1,194, % 否
5 泉州市启蓝信息技术有限公司 752, % 否
合计 9,155, % -
3. 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例
经营活动产生的现金流量净额 -4,522, -6,537, %
投资活动产生的现金流量净额 -34, -868, -96%
筹资活动产生的现金流量净额 -186, 2,967, %
现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额同比去年增加 2,015, 元，主要原因是（1）、公司营业收入下
降，赊销金额相应下降；（2）、公司于报告期内严格执行应收账款管理政策。上年度的应收账款所提坏
账准备，已全部冲销。回款情况良好 ，资金链管理工作取得良好效果。
2、投资活动产生的现金流量净额同比去年增加 833, 元，主要原因是：（1）、2016 年度子公司
泉州市诺伊曼机器人有限公司刚投建，增加固定资产而报告期内子公司无新增固定资产；（2）报告期内，
母公司根据公司的实际情况，缩减了固定资产的采购预算；
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3、筹资活动产生的现金流量净额同比减少 3,153, 元，主要原因是：（1）、筹资活动现金流入
同比去年减少 3000,000 元。兴业的 3000,000 元贷款是于 2016 年度 10 月份新增，而报告期内无新增贷
款资金。（2）、筹资活动现金流出下降 186, 元，主要原因是公司 2016 年 10 月份刚取得兴业贷款
3000,000 元，2016 年度只产生了一个季度的利息支出，而 2017 年产生了四个季度的利息支出。
(四) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
公司控股子公司泉州市诺伊曼机器人有限公司，成立于 2016 年 03 月 08 日，注册资本 500 万元，
注册地址：福建省泉州市晋江市梅岭街道梅山世纪大道君悦湾小区 2号，经营范围：销售机器人、工业
自动控制系统装置、电子产品、通讯设备、计算机、软件及辅助设备、信息技术咨询服务、软件开发（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），法定代表人：林锦标。
公司控股子公司泉州市诺伊曼机器人有限公司 2017年度总资产 730,元，净资产 274,
元，营业收入为 0元，净利润为-1,241,元。
2、委托理财及衍生品投资情况
无
(五) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
（1）会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流
动资产、处置组和终止经营》，自 2017年 5月 28日起实施。2017年 5月 10日，财政部以财会[2017]15
号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017年修订）》，自 2017年 6月 12日起实施。本公司
按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。
《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的
非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017
年 5月 28日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。
执行《企业会计准则第 16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营
业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企
业会计准则第 16号——政府补助（2017年修订）》之后，对 2017年 1月 1日之后发生的与日常活动相
关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助
冲减相关资产的账面价值。
②其他会计政策变更
2017 年 12 月 25 日，财政部以财会[2017]30 号发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017年度及以后期间的财务报表。
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(七) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
(八) 企业社会责任
公司将诚信作为企业发展的基石，依法纳税、诚信经营、注重科技创新，认真做好每一项对社会
有益的工作，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，报告期内，公司向晋江市梅岭街道办事
处（人口福利基金会）捐赠生育关怀基金，为构建和谐社会作出积极的努力。公司今后会用更多的实
际行动支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。
三、 持续经营评价
报告期内，公司各项业务进展顺利、各项资产、人员、财务、等完全独立，保持持续独立自主经营
的能力。公司治理规范有序，会计核算、财务管理、风险控制等各项内部制度完善，经营管理层及核心
技术人员队伍稳定，所属行业未发生重大变化。
综上，公司持续经营情况良好，报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
四、 未来展望
是否自愿披露
√是 □否
(一) 行业发展趋势
“十三五”时期，以数据为驱动的“软件定义”成为软件和信息技术服务业发展的突出特征。从产
业自身变化来看，软件和信息技术服务业步入加速创新、快速迭代、群体突破的爆发期，加快向网络化、
平台化、服务化、智能化、生态化演进，以“技术+模式+生态”为核心的协同创新持续深化产业变革。
从产业融合发展形势来看，连接无处不在，计算无处不在，数据无处不在，使得软件无处不在，以“软
件定义”为特征的融合应用开启信息经济新图景，网络为平台、软件为载体、数据为要素、云计算为方
法和途径成为融合应用的显著特征。一方面，数据驱动引领信息技术产业变革，带来更多的新产品、服
务和模式创新，催生新的业态和经济增长点，推动数据成为战略资产。另一方面，“软件定义”加速各
行业领域的融合创新和转型升级，软件定义制造成为制造业数字化、网络化、智能化的新标志和新属性，
软件定义服务催生一批新的产业主体、业务平台、融合性业态和新型消费，培育壮大了发展新动能。
一、是立足两个出发点，坚持产业自身由大变强和强化战略支撑相统一。
顺应技术、产品、产业快速演进趋势，明确“十三五”产业发展路径，增强产业创新发展能力和供
给能力，加快推动产业由大变强。紧密结合“十三五”规划纲要对“中国制造 2025”、“互联网+”、“一
带一路”等国家重大战略的部署要求，强化软件和信息技术服务业对国家战略实施的服务支撑和对国家
信息安全的保障作用。
二、是明确两条主线，坚持创新发展和融合发展相统筹。
坚持把创新摆在产业发展全局的核心位置，强化创新链、产业链、价值链整合，推动实现产业技术
创新、模式创新和应用创新，提升产业自主创新能力和生态构建能力。坚持应用牵引和供给创新，提升
融合支撑和引领带动能力，促进软件和信息技术服务业与经济社会各行业领域的深度融合，推动传统产
业转型发展，培育壮大融合性新兴产业，催生新型信息消费，变革社会管理方式。
三、是聚焦四个着力点，坚持技术、业态、应用和体系建设相协同。着力突破关键核心技术，提
高产业基础能力。着力培育壮大新兴业态，鼓励平台型企业、平台型产业发展，构建“平台、数据、应
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用、服务、安全”协同发展格局。着力深化应用创新和融合发展，加快发展关键应用软件、行业解决方
案和集成应用平台，强化应用创新和模式创新。着力加强产业生态体系建设，培育创新型企业，强化标
准体系建设和公共服务能力提升，打造特色优势产业集群。
(二) 公司发展战略
公司坚持“品质、沟通、服务”的服务方针，竭诚为建设单位提供优质服务，公司目前主营业务为
软件产品的研发、咨询服务及配套的系统安装。近年来，公司为政府、部队、企业、运营商、交通、教
育等行业提供了多种方式的工程总承包/系统集成及设计施工一体化服务，通过承担大量项目，拥有一
批工程管理经验丰富、服务态度优秀的工程管理队伍和人才。未来，随着全球信息技术及智能设备的快
速发展和更新，以及国家建设智慧型城市需求的不断加大，诺伊曼公司也在不遗余力的在社会民生、环
保、公共安全、城市服务以及生产经营方面积极投入并整合开发出一系列新型项目，如：建设数字工厂
的两化融合项目、城市排水管网的水情监测和智能化平台系统运行项目、医疗养老服务平台系统建设项
目、旅游资源整合及运行管理平台等，始终秉承充分整合、挖掘、利用先进的信息技术与信息资源，汇
聚人类的智慧，赋予物以智能，从而帮助实现对城市各领域的精确化管理，实现对城市资源的集约化利
用，实现城市智慧式管理和运行，进而为城市中的人创造更美好的生活，促进城市的和谐、可持续成长，
公司还将继续加大市场开拓力度，抓住重要战略机遇期，提高市场占有率和竞争力，保持在软件信息技
术服务细分行业的领先优势。
(三) 经营计划或目标
2018年公司将继续坚持较高的研发投入，进行持续的技术创新，响应国家政策号召，推动实施“互
联网+”与大数据服务实体经济的国家发展战略，实现机器人、大数据搜索等众多领域的优势互补，紧
密围绕公司发展战略，优化产品结构和产业布局，加大电子与智能化工程专业承包业务，进一步拓宽公
司的业务，拓展公司在智能化领域的盈利空间，为公司的业绩增长提供支持，同时也提升了公司业务的
多元化及整体实力，为公司下一步的战略目标打下良好基础。
(四) 不确定性因素
上述公司经营计划和主要目标并不构成对投资者的业绩承诺，投资者应对此保持足够的风险意识，
并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。
五、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
一、人才流失的风险
研发型综合人才是公司核心竞争力的关键构成要素。软件行业属于高科技行业，软件企业不仅需配
备既掌握客户所处行业知识背景，同时又掌握软件研发核心技术的专家型研发人才。行业内对研发型综
合人才的争夺日趋激烈，虽然公司尚未出现研发型综合人才流失的情形，但由于同行业市场竞争激烈，
并不能彻底消除公司所面临的人才流失风险。
应对措施：公司将加强对核心人才的维系，提升核心人才的薪酬水平，制定有效的绩效奖励体系，
报告期内，公司行政人员协助核心技术人员办理“优秀人才证书”，让核心技术人员享受当地政府的补
助，同时加强企业文化建设，为研发型综合人才提供充分的才能施展空间，使公司的成长与员工的利益
泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
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保持一致，加强员工的归属感。
二、企业规模偏小风险
2016 年和 2017 年度，公司营业收入分别为 19,264, 元、12,197, 元；净利润分别为
-716, 元、-3,634, 元。报告期内公司的营业收入比去年下降，且投资的子公司，尚未产
生盈利，造成总体上盈利能力较弱，如果宏观经济不景气，企业资金面紧张，将导致企业对软件的需求
减少，将对公司业绩造成不利影响。
应对措施：报告期内，公司控股子公司主要集成创新项目“城市排水管网智能化管理平台”荣获晋
江市第四类高层次人才“海峡计划”项目。同时其将与福建（泉州）哈工大工程技术研究院合作建立“实
验室”，进一步提升公司的技术创新和产品研发实力，公司持续优化升级自研软件，加大市场开拓力度，
以现有市场为依托，积极开拓省外市场，推动公司打开全国市场，进一步提高公司收入规模。
三、技术研发风险
公司属于信息技术行业，具有技术更新速度快、产品生命周期短等特点，如果公司不能准确地把握
行业技术的发展趋势，在技术开发方向的决策上发生失误，或不能及时将新技术运用于产品开发和升级，
将可能使公司丧失相应的市场地位，面临技术与产品开发的风险。
应对措施：报告期内，公司高度重视对本行业技术和市场发展趋势的把握，加强对先进技术的跟踪，
增强公司的自主创新能力，公司自研软件“智慧养老平台” 是“互联网＋”新经济业态下，聚集服务
于智慧养老的互联网生态平台项目，平台运用云计算、物联网、信息通讯技术及移动互联网等技术，以
智能健康管理系统设备、便携式智能设备、可穿戴式设备为智能终端，通过有效整合社会资源、政府资
源、信息资源及各类线下资源，实现线上线下无缝联动，满足多元化养老服务需求的综合管理平台。
四、应收账款余额较大的风险
截止 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日，公司应收账款余额分别为 11,444, 元和
11,091,元，占营业收入的比重分别为%和 %，占总资产的比重分别为 %和%，
虽然公司为轻资产企业，主要资产为流动性资产，但总体来说应收账款余额还是较大，占资产比重较高。
未来随着公司业务的发展，所对应的企业应收账款可能会进一步增加，如果应收账款不能按期收回或发
生坏账，对公司经营业绩和生产经营将产生不利影响。
应对措施：随着公司发展规模的扩大，为加速营运资金周转速度，报告期内公司不断加大应收款项
的管理力度，制定并完善了《应收账款管理制度》，加强了催款力度。未来公司将通过客户信用评级、
员工绩效考核与收款进度挂钩等方式，加强对应收账款的管理工作，加速资金回笼，以进一步提升应收
账款的周转效率。
五、非经常性损益占比较大风险
2017 年公司利润总额为-3,463, 元，非经常性损益为 380, 元，公司非经常性损益占
利润总额的比例较高，公司非经常性损益主要来自于公司自研软件项目获得政府补助，如公司未来不能
取得政府相关补助和专项资金，将对公司短期内的盈利状况带来不利影响。
应对措施：公司非经常性损益主要来自于公司自主研发的“智慧养老”多元化平台、“城市排水管
网智能化管理平台”等项目获得政府补助，报告期内，上述项目推进顺利，公司将持续优化产品结构和
产业布局，加大市场开发力度，扩大市场占有率，进一步提高公司收入规模，由此降低政府补助政策对
公司盈利水平的的影响。
(二) 报告期内新增的风险因素
无
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第五节 重要事项
一、 重要事项索引
事项 是或否 索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一)
是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项
或者本年度发生的企业合并事项
□是 √否
是否存在股权激励事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否
二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
具体事项类型 预计金额 发生金额
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 1,000, 425,
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他
总计 1,000, 425,
(二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位：元
关联方 交易内容 交易金额
是否履行必要
决策程序
临时报告披
露时间
临时报告编
号
林锦标 房屋租赁 322, 是 2017-09-08 2017-033
陈文平 汽车租赁 60, 是 2016-3-23 2016-008
林凤雅 汽车租赁 60, 是 2016-3-23 2016-008
林锦标、王永华 兴业银行借款担保 3,000, 是 2017-12-04 2017-044
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总计 - 3,442, - - -
注：
公司与实际控制人林锦标先生签订《房屋租赁合同》，向其租赁位于福建省泉州市晋江市梅岭街道
梅山世纪大道君悦湾小区 1 号的房屋作为办公场所使用，租赁面积为 500 平方米，租赁期限自 2017 年
10 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日。该事项已经公司第一届董事会第十八次会议、2017 年第三次临时股东
大会审议通过，并发布了该事项的关联交易公告。
公司与公司监事陈文平先生签订《车辆租赁合同》，向其租赁长城 SUV 车辆，租赁期限自 2016 年 1
月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。公司与实际控制人林锦标先生之父林凤雅先生签订《汽车租赁合同》，
向其租赁宝马小轿车车辆，租赁期限自 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。以上关联交易事项已
经公司第一届董事会第九次会议、2015 年度股东大会审议通过，并发布了该事项的关联交易公告。
为满足公司日常经营及业务发展的需求，增加资金流动性，公司与兴业银行股份有限公司晋江支行
签订《流动资金借款合同》，申请借款流动资金人民币 300 万元。借款期限为 12 个月，自 2017 年 10 月
16 日至 2018 年 10 月 15 日。并由实际控制人林锦标先生，公司董事、总经理兼董事会秘书王永华先生
以个人资产为公司前述借款业务合同的履行提供连带保证责任担保。该事项已提交公司第二届董事会第
一次会议审议并提请 2017 年第五次临时股东大会对该事项进行补充确认，并发布了该事项的关联交易
公告。
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
报告期内，公司与关联方签订《房屋租赁合同》、《车辆租赁合同》，上述事项已履行相关决策程序，
以上关联交易是公司业务发展及生产经营的正常所需，是合理且必要的，本次关联交易定价公允、合理，
符合市场定价水平，不存在损害公司及公司股东利益的情形。
报告期内，关联方以个人资产为公司前述借款业务合同的履行提供连带保证责任担保，本次关联担
保，关联方无偿为公司借款提供担保，是对公司经营发展的支持行为，既保证了公司资金运转，也有利
于改善公司资金结构，符合公司和全体股东的利益。
上述偶发性关联交易为公司业务发展和日常经营的正常所需，符合公司和全体股东的利益，上述关
联交易不存在损害公司及公司股东利益的情形，对公司财务状况和经营成果，业务完整性和独立性不会
造成不利影响。
(三) 承诺事项的履行情况
（1）减少及避免关联交易承诺函
公司管理层和实际控制人出具《减少及避免关联交易承诺函》，承诺：承诺函出具日后，将尽可能
避免与公司之间的关联交易；对于无法避免或者因合理原因产生的关联交易，将严格遵守《公司法》等
有关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并
订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性；不通过关联交易损害公司及其他股
东的合法权益；有关关联交易的承诺将同样适用于与本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、配偶
的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母）等重
要关联方，本人将在合法权限内促成上述人员履行关联交易承诺。承诺函自签字之日即行生效，并在公
司存续且依照中国证监会或全国中小企业股份转让系统有限责任公司相关规定本人被认定为公司关联
方期间持续有效且不可撤销。
承诺履行情况：因相关人员对有关规定和规则理解不到位，导致一项关联担保未能严格遵守《公司
章程》及相关规章制度履行审批程序及发布公告的情况，具体详见本报告“第五节重要事项（二）、报
告期内公司发生的偶发性关联交易情况”。公司通过自查发现上述情况后已将该事项提交公司第二届董
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事会第一次会议审议并提请 2017 年第五次临时股东大会补充确认，并发布了该事项的关联交易公告。
上述关联担保，关联方以个人资产为公司前述借款业务合同的履行提供连带保证责任担保，关联方无偿
为公司借款提供担保，是对公司经营发展的支持行为，既保证了公司资金运转，也有利于改善公司资金
结构，符合公司和全体股东的利益。
（2）避免同业竞争的承诺
为避免出现同业竞争的情况，公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同
业竞争承诺函》，承诺：1.本人目前未直接或间接投资与公司业务相同、类似或相近的经济实体或项目，
亦未以其他方式直接或间接从事与公司相同、类似或相近的经营活动；本人今后不会直接或间接投资与
公司业务相同、类似或相近的经济实体或项目，且不以其他方式从事与公司业务相同、类似或相近的经
营活动；如将来因任何原因引起本人所拥有的资产与公司发生同业竞争，给公司造成损失的，本人将承
担相应赔偿责任，并积极采取有效措施放弃此类同业竞争。2.本人亦不存在其他同业竞争情形，亦将不
会以任何形式在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成同业竞争的业务活动，不直
接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实
体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该实
体、机构、经济组织担任总经理、副总经理、财务负责人或其他高级管理人员或核心技术人员。3.本人
在担任公司董事/监事/总经理或其他高级管理人员/核心技术人员期间及辞去上述职务六个月内，本承
诺为有效之承诺。4.本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。
承诺履行情况:报告期内，公司全体股东、董事、监事、高级管理人员严格遵循上述承诺，未出现
违反上述承诺内容的情形。
（3）股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺
股东所持股份的限售安排：
《公司法》第一百四十一条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。
公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董
事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的
股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一
年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、
监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。”
《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第 条规定：“挂牌公司控股股东及实际控制
人挂牌前直接或间接持有的股份分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票
的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内控股股
东及实际控制人直接或间接持有的股份进行过转让的，该股份的管理按照前款规定执行，主办券商为开
展做市业务取得的做市初始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变
更的，后续持有人应继续执行股票限售规定。”
《章程》第二十六条的规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1年内不得转让。公
司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起 1年内不得转让。
公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间
每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起
1年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。”
除上述情况，公司全体股东所持股份无冻结、质押或其他转让限制情况。
股东对所持股份自愿锁定的承诺：除《公司法》、《章程》及《全国中小企业股份转让系统业务规
则（试行）》规定的股份锁定情况外，公司股东对其所持股份未作出其他严于上述规定的自愿锁定承诺。
承诺履行情况:报告期内，公司全体股东、董事、监事、高级管理人员严格遵循上述承诺，未出现
违反上述承诺内容的情形。
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第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量 比例% 数量 比例%
无限
售条
件股
份
无限售股份总数 7,507,916 % 3,333,334 10,841,250 %
其中：控股股东、实际控制人 1,837,500 % 3,000,000 4,837,500 %
董事、监事、高管 48,750 % - 48,750 %
核心员工 - - - - -
有限
售条
件股
份
有限售股份总数 4,492,084 % -3,333,334 1,158,750 %
其中：控股股东、实际控制人 4,012,500 % -3,000,000 1,012,500 %
董事、监事、高管 146,250 % - 146,250 %
核心员工 - - - - -
总股本 12,000,000 - 0 12,000,000 -
普通股股东人数 18
(二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况
单位：股
序
号
股东名称
期初持股
数
持股变
动
期末持股
数
期末持
股比例%
期末持有
限售股份
数量
期末持有无限
售股份数量
1 晋江诺伊曼投资有
限责任公司
4,500,000 - 4,500,000 % - 4,500,000
2 洪幼棉 1,000,000 531,000 1,531,000 % - 1,531,000
3 林锦标 1,350,000 - 1,350,000 % 1,012,500 337,500
4 丁华雄 1,155,000 - 1,155,000 % - 1,155,000
5 晋江市晋昇信息投
资服务中心（有限
合伙）
600,000 100,000 700,000 % - 700,000
合计 8,605,000 631,000 9,236,000 % 1,012,500 8,223,500
普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：晋江诺伊曼投资有限责任公司、晋江市晋昇
信息投资服务中心（有限合伙）实际控制人均为林锦标，林锦标与洪幼棉系夫妻关系，林锦标与丁华雄
系表兄弟关系。除此之外，公司前五名股东之间不存在其他关联关系。
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
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三、 控股股东、实际控制人情况
(一) 控股股东情况
公司的控股股东为晋江诺伊曼投资有限责任公司，持有公司 %的股份。2014年 8 月 13日成立，
注册资本贰仟万元，统一社会信用代码为 9135058231074067X7,法定代表人林锦标，住所为福建省泉州
市晋江市梅岭街道梅山世纪大道君悦湾小区 2号，公司类型为有限责任公司，经营范围：对房地产业、
金融业、餐饮业、商务服务业、娱乐业、批发和零售业、制造业、电子信息业的投资。（依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
林锦标为执行董事兼总经理，王永华为监事。
报告期内，控股股东情况未发生变化。
(二) 实际控制人情况
公司实际控制人为林锦标。林锦标，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1983年 1月出生，
本科学历，软件工程专业，毕业于北京理工大学。2008年 3月至今，就职于有限公司，历任监事、执行
董事、经理；现为公司第二届董事会董事长，任期三年。
报告期内，公司实际控制人未发生变化。
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第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
√适用 □不适用
单位：元/股
发行方案
公告时间
新增股票
挂牌转让
日期
发
行
价
格
发行数量 募集金额
发行
对象
中董
监高
与核
心员
工人
数
发行
对象
中做
市商
家数
发行
对象
中外
部自
然人
人数
发行
对象
中私
募投
资基
金家
数
发行
对象
中信
托及
资管
产品
家数
募集
资金
用途
是否
变更
2015年 11
月 12日
2016年 3
月 16日
7,000,000 9,450,000 2 0 16 - 0 否
募集资金使用情况：
募集资金基本情况:2015年 11月 12日公司召开第一届董事会第六次会议，审议通过了《关于泉州
市诺伊曼信息科技股份公司 2015年第一次股票发行方案的议案》；2015年 11月 20日公司召开第一届董
事会第七次会议，审议通过了《关于修订<泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2015年第一次股票发行方案>
的议案》，在该方案中确定公司定向增发股票发行股份 700万股，每股价格为人民币 元，融资额为
945万元。发行对象以现金方式认购本次发行股票。本次定向增发股票无优先认购安排。且该方案于 2015
年 12月 8日在公司 2015年第二次临时股东大会上予以通过。
公司于 2015年 12月 8日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上披露了本次股票发行认
购公告。根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015年 12月 23日出具的瑞华验字（2015）35020003
号《验资报告》显示，公司收到本次股票发行募集的资金 9,450,000 元。公司于 2016 年 3 月 2 日收到
股转系统函【2016】1825 号《泉州市诺伊曼信息科技股份公司股票发行股份登记的函》。确认公司本次
发行 7,000,000股。公司在 2016年 3月 18日，办理完成工商变更登记手续。
公司本次募集资金用于补充公司流动资金，用于与公司主营业务相关的用途。截止 2017年 12月 31
日，本公司累计使用募集资金 9,450,000元，定向发行募集资金已全部使用完毕。自股票发行以来，公
司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务指南》等相关规定使用募
集资金，及时、真实、准确、完整地披露了相关信息，不存在变更募集资金投资项目等违规使用募集资
金的行为，亦不存在募集资金被大股东或实际控制人占用的情况。
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
债券违约情况
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□适用 √不适用
公开发行债券的特殊披露要求
□适用 √不适用
四、 间接融资情况
√适用 □不适用
单位：元
融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约
银行短期借款 兴业银行股份有
限公司晋江支行
3,000,000 %
2017年 10月 16日至
2018年 10月 15日
否
合计 - 3,000,000 - - -
违约情况
□适用 √不适用
五、 利润分配情况
(一) 报告期内的利润分配情况
□适用 √不适用
(二) 利润分配预案
□适用 √不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 职务 性别 年龄 学历 任期
是否在公
司领取薪
酬
林锦标 董事长 男 35 本科 至 是
王永华 董事、总经理、董事会秘书 男 40 大专 至 是
陈渠鍫 董事 男 31 本科 至 否
林锦荣 董事 男 31 本科 至 是
黎秀兰 董事 女 39 大专 至 是
陈文平 监事会主席 男 36 大专 至 是
王加利 职工代表监事 男 33 大专 至 是
黄旭升 监事 男 33 大专 至 是
王志雄 财务总监 男 41 本科 至 是
董事会人数： 5
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 2
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
林锦标与林锦荣系堂兄弟关系，林锦标为公司实际控制人，王永华与黎秀兰系夫妻关系，除此以外，
公司控股股东及实际控制人与其他董事、监事、高管之间不存在任何关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
姓名 职务
期初持普通
股股数
数量变动
期末持普通
股股数
期末普通股
持股比例%
期末持有股
票期权数量
林锦标 董事长 1,350,000 0 1,350,000 % 0
王永华
董事、总经理、
董事会秘书
195,000 0 195,000 % 0
合计 - 1,545,000 0 1,545,000 % 0
(三) 变动情况
信息统计
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 √是 □否
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姓名 期初职务
变动类型（新任、
换届、离任）
期末职务 变动原因
林锦标 董事长 换届 董事长 换届
王永华
董事、总经理、
董事会秘书
换届
董事、总经理、董事
会秘书
换届
黎秀兰 董事 换届 董事 换届
林锦荣 董事 换届 董事 换届
陈渠鍫 无 新任 董事 新任、换届
陈文平 监事会主席 换届 监事会主席 换届
王加利 职工代表监事 换届 职工代表监事 换届
黄旭升 监事 换届 监事 换届
王志雄 无 新任 财务总监 新任、换届
康筱 财务总监 离任 无 因个人原因辞职
庄鹏 董事 离任 无 因个人原因辞职
本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
1、陈渠鍫，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1987年 9月 6日出生。2006年 9月至 2010
年 6 月，就读于湘潭大学（全日制），高分子材料与工程专业，本科学历；2011 年 7 月-2014 年 8 月，
就职于世发升贸易有限公司销售部，担任技术支持经理；2014年 9 月-至今，就职于三斯达（福建）塑
胶有限公司研发部和采购部，担任研发经理兼采购经理。2017年 6月至今，任泉州市诺伊曼信息科技股
份公司董事，本人未持有公司股份、未受过刑事、行政处罚。
2、王志雄，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1977年 9月 25日出生。2010年 1月至 2017
年 1 月，就读于泉州华侨大学（非全日制），会计学专业和工商管理专业，工商管理学士学位；1997年
3月-2006年 2月，就职于经贸委投资企业-香港恒昌集团旗下独资化工企业和合营食品公司，担任出纳、
会计至财务主管；2006年 3月-2013年 1月，就职于国辉集团公司，担任集团财务经理；2013年 3月-2015
年 1 月，就职于亚伦集团公司，担任集团财务副总监；2015 年 1 月-2016 年 12 月，就职于跨境经营企
业泉工股份有限公司，担任财务总监，2017年 4月至今，任泉州市诺伊曼信息科技股份公司财务总监，
本人未持有公司股份、未受过刑事、行政处罚。
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 期末人数
综合管理部 6 8
财务部 5 5
技术服务部 8 6
硬件部 9 20
研发部 11 8
销售部 4 0
员工总计 43 47
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
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硕士 0 0
本科 9 8
专科 20 27
专科以下 14 12
员工总计 43 47
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性
文件，与所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、补贴、奖金，公司依据国家有关
法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理了五险一金，公司不承担离退休职工支出。
2、培训计划：公司注重人才的培养，为员工提供可持续发展的机会与实现自我价值的平台，制定年
度培训计划，加强对全体员工的培训。新员工入职后，将进行入职培训、岗位技能培训，在职员工进行
业务及管理技能培训，通过培训全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有利的保障。
3、离退休职工情况：报告期内公司无承担费用的离退休职工人员。
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
核心员工：
□适用 √不适用
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：
□适用 √不适用
核心人员的变动情况：
无
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第九节 行业信息
是否自愿披露
□是 √否
第十节 公司治理及内部控制
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否
董事会是否设置专门委员会 □是 √否
董事会是否设置独立董事 □是 √否
投资机构是否派驻董事 □是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业
股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，进一步完善公司法人治理结构、建立现代企
业制度、建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。股份公司成立以来，公司制订了《股东大会议
事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《投融
资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《募集资金管理制度》、《财务管理制度》、《人
事管理制度》、《综合管理制度》等在内的一系列管理制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召
开、表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的要求，公司重大生产经营决策、财务决策均按照
《公司章程》及内控制度规定的程序和规则进行，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重
大参与决策权等权利。
截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽
的职责和义务。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内，公司治理制度符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》
等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。公司现有治理机制
注重保护股东权益，能给公司中小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权
和表决权等权利。
董事会经过评估认为：公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利。
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3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内，公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据
各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、
对外投资、融资、关联交易、担保事项上，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。
截止报告期末，上述机构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的
职责和义务。
4、 公司章程的修改情况
报告期内，公司章程进行了一次修改，本次章程的修改履行了合法合规的决策程序，并在工商管理
部门办理工商变更登记手续。
公司于 2017年 5月 18日召开第一届董事会第十六次会议审议通过《关于公司增加经营范围并修改
〈公司章程〉的议案》，并于 2017 年 6 月 5 日召开 2017 年第一次临时股东大会审议通过，此次修改内
容为：修改《泉州市诺伊曼信息科技股份公司〈公司章程〉》第二章第十二条内容，修改前内容为：
经依法登记，公司经营范围为：系统集成设备、计算机软硬件产品技术的开发、计算机技术信息咨
询服务；批发、零售：计算机、软件及辅助设备。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动）。
修改为：
经依法登记，公司经营范围为：系统集成设备、计算机软硬件产品技术的开发、计算机技术信息咨
询服务；批发、零售：计算机、软件及辅助设备；计算机网络产品开发、咨询与销售、互联网信息服务
（不含证券、期货投资咨询、金融咨询及其它需经前置许可的项目）；信息安全咨询、技术服务；电子
工程、建筑智能化工程施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述）
董事会 8 1、2017年 3月 13日，公司召开第一届董事会第十四次会议，
审议通过了：《关于公司 2016年年度报告及其摘要的议案》、
《关于 2016年年度董事会工作报告的议案》、《关于 2016年
年度总经理工作报告的议案》、《关于 2016年年度财务决算报
告的议案》、《关于 2017年年度财务预算报告的议案》、《关于
2016年年度利润分配预案的议案》、《关于追认向关联方销售
暨日常性关联交易的议案》、《关于预计 2017年度日常性关联
交易的议案》、《关于 2016年度公司控股股东、实际控制人及
其关联方资金占用专项报告的议案》、《关于 2016年度公司募
集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、《关于追认
偶发性关联交易的议案》、《关于召开 2016年年度股东大会的
议案》。
2、2017年 4月 12日，公司召开第一届董事会第十五次会议，
审议通过了：《关于聘任公司财务总监的议案》。
3、2017年 5月 18日，公司召开第一届董事会第十六次会议，
审议通过了：《关于公司增加经营范围并修改〈公司章程〉的
议案》、《关于授权公司经营层办理本次公司增加经营范围及
章程修订的工商变更登记手续的议案》、《关于召开 2017年第
泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
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一次临时股东大会的议案》。
4、2017年 6月 12日，公司召开第一届董事会 2017年第一
次临时会议，审议通过了：《关于补选陈渠鍫为公司第一届董
事会董事的议案》、《关于召开 2017年第二次临时股东大会的
议案》。
5、2017年 8月 14日，公司召开第一届董事会第十七次会议，
审议通过了：《关于公司 2017年半年度报告的议案》。
6、2017年 9月 8日，公司召开第一届董事会第十八次会议，
审议通过了：《关于会计政策变更的议案》、《关于续聘瑞华会
计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017年度审计机构的议
案》、《关于向关联方租赁资产暨偶发性关联交易的议案》、《关
于召开 2017年第三次临时股东大会的议案》。
7、2017年 11月 17日，公司召开第一届董事会第十九次会
议，审议通过了以下议案：《关于公司董事会换届选举的议
案》、《关于召开 2017年第四次临时股东大会的议案》。
8、2017年 12月 4日，公司召开第二届董事会第一次会议，
审议通过了：《关于选举第二届董事会董事长的议案》、《关于
聘任公司总经理、董事会秘书的议案》、《关于聘任公司财务
总监的议案》、《关于追认关联方为公司申请银行借款提供担
保的议案》、《关于召开 2017年第五次临时股东大会的议案》。
监事会 5 1、2017年 3月 13日，公司召开第一届监事会第七次会议，
审议通过了：《关于 2016年年度报告及其摘要的议案》、《关
于 2016年年度监事会工作报告的议案》、《关于 2016年年度
财务决算报告的议案》、《关于 2017年年度财务预算报告的议
案》、《关于 2016年年度利润分配预案的议案》、《关于 2016
年度公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用专项报
告的议案》、《关于 2016年度公司募集资金存放与实际使用情
况的专项报告的议案》、《关于预计 2017年度日常性关联交易
的议案》。
2、2017年 8月 14日，公司召开第一届监事会第八次会议，
审议通过了：《关于公司 2017年半年度报告的议案》。
3、2017年 9月 8日，公司召开第一届监事会第九次会议，
审议通过了：《关于会计政策变更的议案》、《关于续聘瑞华会
计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017年度审计机构的议
案》。
4、2017年 11月 17日，公司召开第一届监事会第十次会议，
审议通过了：《关于公司监事会换届选举的议案》。
5、2017年 12月 4日，公司召开第二届监事会第一次会议，
审议通过了：《关于选举第二届监事会主席的议案》。
股东大会 6 1、2017年 4月 7日，公司召开 2016年年度股东大会，审议
通过了：《关于 2016年年度报告及其摘要的议案》、《关于 2016
年年度董事会工作报告的议案》、《关于 2016年年度监事会工
作报告的议案》、《关于 2016年年度财务决算报告的议案》、
《关于 2017年年度财务预算报告的议案》、《关于 2016年年
泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
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度利润分配预案的议案》、《关于追认向关联方销售暨日常性
关联交易的议案》、《关于预计 2017年度日常性关联交易的议
案》、《关于 2016年度公司控股股东、实际控制人及其关联方
资金占用专项报告的议案》、《关于 2016年度公司募集资金存
放与实际使用情况的专项报告的议案》、《关于追认偶发性关
联交易的议案》。
2、2017年 6月 5日，公司召开 2017年第一次临时股东大会，
审议通过了：《关于公司增加经营范围并修改〈公司章程〉的
议案》、《关于授权公司经营层办理本次公司增加经营范围及
章程修订的工商变更登记手续的议案》。
3、2017年 6月 28日，公司召开 2017年第二次临时股东大
会，审议通过了：《关于补选陈渠鍫为公司第一届董事会董事
的议案》。
4、2017年 9月 25日，公司召开 2017年第三次临时股东大
会，审议通过了：《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合
伙）为公司 2017年度审计机构的议案》、《关于向关联方租赁
资产暨偶发性关联交易的议案》。
5、2017年 12月 4日，公司召开 2017年第四次临时股东大
会，审议通过了：《关于公司董事会换届选举的议案》、《关于
公司监事会换届选举的议案》。
6、2017年 12月 20日，公司召开 2017年第五次临时股东大
会，审议通过了：《关于追认关联方为公司申请银行借款提供
担保的议案》。
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、
表决和决议均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求，公司三会成员符合《公司法》等法
律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚恳的履行职责和义务。
(三) 公司治理改进情况
报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营的要求，严格按照《公司法》、《公司章
程》和三会议事规则等规定，勤勉尽职地履行其义务，达到了提高公司治理意识的阶段性目标。报告期
内公司加强了公司董事、监事及高级管理人员的学习、培训，从而提高公司规范治理水平，切实促进公
司的发展，切实维护股东权益回报社会。
报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，以及
公司管理层引入职业经理人等情况。
(四) 投资者关系管理情况
报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文
件，认真履行信息披露工作，提高信息披露质量，确保投资者能够及时了解公司生产经营、财务状况等
重要信息，公司通过电话、邮件、网站等途径与投资者及潜在投资者保持良好的沟通与联系，答复有关
问题，保证沟通渠道畅通，促进公司与投资者之间长期稳定的良好关系，提升公司诚信度。
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二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
公司监事会对《2017年年度报告及摘要》进行了审核，认为董事会对该报告的编制和审核程序符合
法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定，该报告符合《全国中小企业股份转让系
统挂牌公司年度报告内容与格式指引》，内容真实、准确、完整地反映了公司实际情况。
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异
议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司具有独立的业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人及其控制
的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立。
（一）业务独立
公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任和风险，
未受到公司控股股东的干涉、控制、亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使
公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。
（二）资产独立
公司具备与经营业务体系相配套的资产，公司具有开展业务所需的技术、设备、设施、场所，同时
具有相关的专利、软件著作权等无形资产。公司的资产独立完整、产权清晰，不存在被控股股东、实际
控制人及其控制的企业占用而损害公司利益的情形。
（三）人员独立
公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生，公司的总经理、财务
总监、董事会秘书等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，没有在控股股东、实际控制人及其控制的
其他企业中担任除董事、监事以外职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。报告期
内，公司与员工签署劳动合同并为员工缴纳社会保险，建立了独立的员工考核、管理、薪酬等人事管理
制度。因此，公司人员独立。
（四）财务独立
公司设立了独立的财务部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等建立了独立
的财务核算体系和规范的财务管理制度。公司拥有独立银行账户，在中国农业银行晋江支行开立基本存
款账户，公司依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同。不存在与控股股东、实际控制人
及其控制的其他企业共用银行帐户的情形。因此，公司财务独立。
（五）机构独立
公司拥有独立办公机构场所，不存在与股东单位及其他关联方混合经营、合署办公的情形。公司设
立了股东大会、董事会、监事会，并制定了公司章程及三会议事规则，各机构依照《公司法》及公司章
程规定在各自职责范围内独立决策。公司建立了适合自身经营所需的独立完整的内部管理机构，在总经
理统一负责下，各部门在部门负责人统一管理下进行日常工作。因此，公司机构独立。
(三) 对重大内部管理制度的评价
公司现行内部管理制度均依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身
的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
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1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身
状况出发，按照会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制
度的指引下，做到有序工作，严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策
风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善
风险控制体系。
报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理
层严格遵守了上述制度，执行情况良好。本年度内，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。
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第十一节 财务报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
审计报告中的特别段落 无
审计报告编号 瑞华审字[2018] 35020001号
审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8号院 7号楼中海地产广场西塔 5-11层
审计报告日期 2018-4-13
注册会计师姓名 王肖鸣 何丽芳
会计师事务所是否变更 否
审计报告正文：
审 计 报 告
瑞华审字[2018] 35020001号
泉州市诺伊曼信息科技股份公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了泉州市诺伊曼信息科技股份公司（以下简称“诺伊曼公司”）财务报表，包括 2017年 12
月 31日的合并及公司资产负债表，2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了诺伊曼公司
2017年 12月 31日合并及公司的财务状况以及 2017年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审
计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于诺伊曼公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
诺伊曼公司管理层对其他信息负责。其他信息包括诺伊曼公司 2017年年度报告中涵盖的信息，但
不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务
报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
诺伊曼公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现
公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
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在编制财务报表时，管理层负责评估诺伊曼公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如
适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算诺伊曼公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督诺伊曼公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包
含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务
报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行
以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意
遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错
误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对
诺伊曼公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然
而，未来的事项或情况可能导致诺伊曼公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
（六）就诺伊曼公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表
意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计
中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王肖鸣
中国•北京 中国注册会计师：何丽芳
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,148, 5,891,
结算备付金
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拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 10,439, 10,757,
预付款项 889, 1,347,
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 408, 542,
买入返售金融资产
存货 3,527, 823,
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 236, 163,
流动资产合计 16,649, 19,525,
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 0 0
投资性房地产
固定资产 742, 963,
在建工程 0 0
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2, 11,
开发支出
商誉
长期待摊费用 34, 243,
递延所得税资产 0 171,
其他非流动资产
非流动资产合计 779, 1,390,
资产总计 17,429, 20,915,
流动负债：
短期借款 3,000, 3,000,
向中央银行借款
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吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 451, 660,
预收款项 344, 227,
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 417, 392,
应交税费 852, 1,027,
应付利息 5, 5,
应付股利
其他应付款 390, 0
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 5,462, 5,312,
非流动负债：
长期借款 0 0
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 5,462, 5,312,
所有者权益（或股东权益）：
股本 12,000, 12,000,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,383, 3,383,
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减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 125, 125,
一般风险准备
未分配利润 -2,426, 599,
归属于母公司所有者权益合计 13,082, 16,108,
少数股东权益 -1,114, -506,
所有者权益合计 11,967, 15,602,
负债和所有者权益总计 17,429, 20,915,
法定代表人：林锦标 主管会计工作负责人：王永华 会计机构负责人：王志雄
(二) 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,144, 5,151,
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 10,439, 10,757,
预付款项 889, 1,347,
应收利息
应收股利
其他应收款 408, 542,
存货 3,527, 823,
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 72, 0
流动资产合计 16,481, 18,621,
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,550, 2,550,
投资性房地产
固定资产 180, 341,
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
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油气资产
无形资产 2, 11,
开发支出
商誉
长期待摊费用 34, 243,
递延所得税资产 0 171,
其他非流动资产
非流动资产合计 2,767, 3,318,
资产总计 19,248, 21,940,
流动负债：
短期借款 3,000, 3,000,
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 106, 660,
预收款项 250, 227,
应付职工薪酬 401, 384,
应交税费 852, 1,027,
应付利息 5, 5,
应付股利
其他应付款 390, 0
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 5,006, 5,304,
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 5,006, 5,304,
所有者权益：
股本 12,000, 12,000,
其他权益工具
泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
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其中：优先股
永续债
资本公积 3,383, 3,383,
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 125, 125,
一般风险准备
未分配利润 -1,266, 1,126,
所有者权益合计 14,242, 16,635,
负债和所有者权益合计 19,248, 21,940,
(三) 合并利润表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 12,197, 19,264,
其中：营业收入 12,197, 19,264,
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 16,905, 20,971,
其中：营业成本 6,827, 10,132,
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 132, 169,
销售费用 799, 1,812,
管理费用 8,999, 8,482,
财务费用 182, -22,
资产减值损失 -35, 397,
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0
投资收益（损失以“－”号填列） 0 0
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0
资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0
其他收益 737, 0
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三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,970, -1,707,
加：营业外收入 730, 1,185,
减：营业外支出 223, 0
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,463, -521,
减：所得税费用 171, 195,
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,634, -716,
其中：被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润 -3,634, -716,
2.终止经营净利润
(二)按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益 -608, -506,
2.归属于母公司所有者的净利润 -3,026, -210,
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后
净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -3,634, -716,
归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,026, -210,
归属于少数股东的综合收益总额 -608, -506,
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：林锦标 主管会计工作负责人：王永华 会计机构负责人：王志雄
(四) 母公司利润表
单位：元
泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 12,197, 19,264,
减：营业成本 6,827, 10,132,
税金及附加 132, 169,
销售费用 563,889 1,793,
管理费用 7,992, 7,466,
财务费用 183, -20,
资产减值损失 -35, 397,
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0
投资收益（损失以“－”号填列） 737, 0
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0
资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0
其他收益 0 0
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,728, -674,
加：营业外收入 730, 1,185,
减：营业外支出 223, 0
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,221, 511,
减：所得税费用 171, 195,
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,393, 316,
（一）持续经营净利润 -2,393, 316,
（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -2,393, 316,
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
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(五) 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 14,518, 14,905,
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 801, 783,
收到其他与经营活动有关的现金 806, 368,
经营活动现金流入小计 16,127, 16,057,
购买商品、接受劳务支付的现金 9,161, 10,012,
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 4,687, 3,803,
支付的各项税费 1,194, 1,461,
支付其他与经营活动有关的现金 5,606, 7,318,
经营活动现金流出小计 20,649, 22,595,
经营活动产生的现金流量净额 -4,522, -6,537,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
34, 868,
投资支付的现金
质押贷款净增加额
泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
47
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 34, 868,
投资活动产生的现金流量净额 -34, -868,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,000, 3,000,
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,000, 3,000,
偿还债务支付的现金 3,000,
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 186, 32,
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,186, 32,
筹资活动产生的现金流量净额 -186, 2,967,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,743, -4,438,
加：期初现金及现金等价物余额 5,891, 10,329,
六、期末现金及现金等价物余额 1,148, 5,891,
法定代表人：林锦标 主管会计工作负责人：王永华 会计机构负责人：王志雄
(六) 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 14,424, 14,905,
收到的税费返还 801, 783,
收到其他与经营活动有关的现金 805, 366,
经营活动现金流入小计 16,032, 16,055,
购买商品、接受劳务支付的现金 9,161, 10,012,
支付给职工以及为职工支付的现金 4,458, 3,759,
支付的各项税费 1,194, 1,461,
支付其他与经营活动有关的现金 5,004, 6,282,
经营活动现金流出小计 19,818, 21,515,
经营活动产生的现金流量净额 -3,786, -5,459,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
48
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
34, 135,
投资支付的现金 0 2,550,
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 34, 2,685,
投资活动产生的现金流量净额 -34, -2,685,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,000, 3,000,
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,000, 3,000,
偿还债务支付的现金 3,000, 0
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 186, 32,
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,186, 32,
筹资活动产生的现金流量净额 -186, 2,967,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,007, -5,177,
加：期初现金及现金等价物余额 5,151, 10,329,
六、期末现金及现金等价物余额 1,144, 5,151,
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49
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
项目
本期
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益
股本
其他权益工具
资本
公积
减：
库存
股
其
他
综
合
收
益
专
项
储
备
盈余
公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期末余额 12,000, 3,383, 125, 599, -506, 15,602,
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 12,000, 3,383, 125, 599, -506, 15,602,
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
-3,026, -608, -3,634,
（一）综合收益总额 -3,026, -608, -3,634,
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
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50
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 12,000, 3,383, 125, -2,426, -1,114, 11,967,
泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
51
项目
上期
归属于母公司所有者权益
少数股东权
益
所有者权益
股本
其他权益工具
资本
公积
减：
库存
股
其
他
综
合
收
益
专
项
储
备
盈余
公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期末余额 5,000, 933, 93, 842, 6,869,
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 5,000, 933, 93, 842, 6,869,
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
7,000, 2,450, 31, -242, -506, 8,733,
（一）综合收益总额 -210, -506, -716,
（二）所有者投入和减少资
本
7,000, 2,450, 9,450,
1．股东投入的普通股 7,000, 2,450, 9,450,
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
52
（三）利润分配 31, -31,
1．提取盈余公积 31, -31,
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 12,000, 3,383, 125, 599, -506, 15,602,
法定代表人：林锦标 主管会计工作负责人：王永华 会计机构负责人：王志雄
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53
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
项目
本期
股本
其他权益工具
资本公积
减：库
存股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
所有者权益合
计
优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额 12,000, 3,383, 125, 1,126, 16,635,
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 12,000, 3,383, 125, 1,126, 16,635,
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
-2,393, -2,393,
（一）综合收益总额 -2,393, -2,393,
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
54
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 12,000, 3,383, 125, -1,266, 14,242,
项目
上期
股本
其他权益工具
资本公积
减：库
存股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
所有者权益合
计
优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额 5,000, 933, 93, 842, 6,869,
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
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55
二、本年期初余额 5,000, 933, 93, 842, 6,869,
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
7,000, 2,450, 31, 284, 9,766,
（一）综合收益总额 316, 316,
（二）所有者投入和减少
资本
7,000, 2,450, 9,450,
1．股东投入的普通股 7,000, 2,450, 9,450,
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 31, -31,
1．提取盈余公积 31, -31,
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
56
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 12,000, 3,383, 125, 1,126, 16,635,
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57
泉州市诺伊曼信息科技股份公司
2017 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
泉州市诺伊曼信息科技股份公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2008 年 5 月
4 日由林锦标、丁华雄及王永华三人共同出资组建，注册资本人民币 5,000, 元，
其中林锦标出资 2,500, 元，占股权比例 50%；丁华雄出资 1,750, 元，占
股权比例 35%；王永华出资 750, 元，占股权比例 15%。于 2008 年 5 月 4 日取
得晋江市工商行政管理局核发的第 350500100019471 号《企业法人营业执照》，公司
统一社会信用代码 913505006740265146。
2014 年 8 月 15 日原股东一致同意将其所持有股权的 90%转让给晋江诺伊曼投资
有限责任公司，将其所持有股权的 10%转让给晋江市晋昇信息投资服务中心（有限合
伙）。变更后的股权比例结构为；晋江诺伊曼投资有限责任公司出资 4,500, 元持
股比例 90%，晋江市晋昇信息投资服务中心（有限合伙）出资 500, 元持股比例
为 10%。
2014 年 11 月 13 日经本公司股东会决议，同意以有限公司 2014 年 8 月 31 日经
审计的净资产整体折股改制变更为股份有限公司，变更前后各股东持股比例不变。审
计后的净资产为 5,933, 元，公司注册资本人民币 5,000, 元，差额
933, 元计入资本公积。2015 年 7 月 9 日，公司在全国中小企业股份转让系统挂
牌。
2016年3月2日，公司经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于泉州市诺
伊曼信息科技股份公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2016]1825号）的确认，
向投资者定向发行人民币普通股7,000,股，每股面值人民币元，每股发行认
购价格为人民币元。2016年5月，股东张阿红通过协议转让方式将持有的全部
100,股股权转让给晋江市晋昇信息投资服务中心（有限合伙）。
2017年6月，股东张金银通过协议转让方式将持有的全部100,股股权转让给
晋江市晋昇信息投资服务中心（有限合伙）；股东曾东霞通过协议转让方式将持有的全
部531,股股权转让给股东洪幼棉。
本公司定向增资及协议转让后股权结构如下表：
股东名称 持股份额 持股比例（%）
晋江诺伊曼投资有限责任公
司
4,500,
泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
58
股东名称 持股份额 持股比例（%）
晋江市晋昇信息投资服务中
心（有限合伙）
700,
林锦标 1,350,
王永华 195,
许达阳 363,
涂跃章 200,
洪幼棉 1,531,
刘丽云 240,
雷芳丽 100,
杨志锋 151,
叶荣彬 300,
王红燕 300,
张夏茹 150,
丁晓鸣 250,
冯健 200,
丁华雄 1,155,
深圳市北斗企业管理咨询有
限公司
150,
陈奕霖 165,
股份总数 12,000,
本公司经营范围：系统集成设备、计算机软硬件产品技术的开发、计算机技术
信息咨询服务；批发、零售；计算机、软件及辅助设备；计算机网络产品开发、咨询
与销售、互联网信息服务（不含证券、期货投资咨询、金融咨询及其它需经前置许可
的项目）；信息安全咨询、技术服务；电子工程、建筑智能化工程施工。
公司法定代表人：林锦标；经营期间：2008 年 5 月 4 日至 2058 年 5 月 3 日；公
司地址：福建省泉州市晋江市梅岭街道梅山世纪大道君悦湾小区 1 号
本财务报表业经本公司董事会于2018年4月13日决议批准报出。
本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主体中的
权益”。本公司本年度合并范围无变化。
子公司经营范围：销售机器人、工业自动控制系统装置、电子产品、通讯设备、
计算机、软件及辅助设备、信息技术咨询服务、软件开发。
泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
59
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修
订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告
的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017
年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事软件和信息技术经营。本公司及各子公司根据实际生产经
营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体
会计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”各项描述。关于管理层所作出的重
大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
60
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对
被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判
泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
61
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段
描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
62
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8
“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
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63
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资
产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司
按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
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确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
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他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具
投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
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当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
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金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确
定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
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本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不
确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财
务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款
项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
控股及全资母子公司间应收款
项
债务人信用风险特征
其他有确凿证据可以全额收回
的应收款项
其他有确凿证据表明应收款项可以全部收回的特征
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
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风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
控股及全资母子公司间应收款
项
无特别风险，一般不计提坏账准备
其他有确凿证据可以全额收回
的应收款项
无特别风险，一般不计提坏账准备
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同）
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上
b. 组合中，控股及全资母子公司间应收款项、其他有确凿证据可以全额收回的应
收款项，无特别风险一般不计提坏账准备。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有
明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、工程施工等。
（2）存货取得和发出的计价方法
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存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按个别认定法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持
续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具
体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获
得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为
整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直
接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资
产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置
组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价
值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉
的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42号——持有待售的非
流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流
动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的
净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值
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所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计
量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续
划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰
低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的
股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日
之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理。
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对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形
成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股
权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计
入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
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（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
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账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法
机器设备 年限平均法
运输设备 年限平均法
电子设备 年限平均法
办公设备 年限平均法
其他设备 年限平均法
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
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该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他
相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其
使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益。
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括办公装修费用。长期待摊费用在预计受益
期间按直线法摊销。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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18、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存
计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损
益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合
预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
19、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
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20、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份
支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日
的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计
算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应
增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相
关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可
靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能
可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公
允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增
加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允
价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视
同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作
为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公
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积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作
为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企
业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进
行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担
负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资
本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股
份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业
职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企
业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和
计量，比照上述原则处理。
21、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
对自研软件、硬件、外购软件及软件咨询服务，按照商品销售收入确认原则，以
产品或劳务交付并得到客户确认为时点，确认营业收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
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劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
对于周期较长的软硬件安装项目，本公司按照劳务收入确认原则进行确认，在合
同的总收入、项目的完成程度能够可靠地确定，与安装项目有关的价款能够流入，已
经发生的成本和完成该项目将要发生的成本能够可靠地计量时，在资产负债表日按完
工百分比法（工程完工进度）确认收入。完工进度按累计实际发生的成本占预计总成
本的比例确定。对在资产负债表日劳务成果能够可靠估计的安装项目，按照实际发生
的成本，结转成本同时确认收入。如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿，按能
够得到补偿的收入金额确认收入，并按已发生的成本结转成本，确认的收入金额小于
已经发生的成本的差额，确认为损失；如果已发生的成本全部不能得到补偿，则不确
认收入，将已发生的成本计入当期损益。
（3）服务费收入
根据有关合同或协议，软件售后服务收入，在提供服务的受益期内（通常为 12 个
月）按权责发生制确认收入。
22、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的
政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进
行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府
文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
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金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的
企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承
诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损
益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减
相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
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与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
25、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年
5月 10日，财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第 16号——政府补助（2017
年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述
两项会计准则。
《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规
范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。
执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得
的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿
命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修
订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收
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益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助确认为递
延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。
②其他会计政策变更
2017 年 12 月 25 日，财政部以财会[2017]30 号发布了《关于修订印发一般企业财
务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后
期间的财务报表。
上述会计政策变更对公司2017年财务报表无实质性影响，不会对公司的财务状况、
经营成果和现金流量产生重大影响。
（2）会计估计变更
本公司 2017 年度无应披露的重要会计估计变更事项。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）收入确认——提供劳务
在提供劳务结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认
合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、21、“收入”所述方法进行确认的，在执
行各该劳务合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可
回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预
计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间
的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
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的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账
准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
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新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
用的折现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税
应税销售商品收入按17%的税率计算销项税，应税服务费收入按
6%的税率计算销项税并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差
额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税
根据2008年1月1日起施行的《企业所得税法》，企业所得税自
2008年起按应纳税所得额的25%计缴。
教育费附加 按应缴流转税额的3%计缴。
地方教育费附加 按应缴流转税额的2%计缴
2、税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局财税[2011]100号文《关于软件产品增值税政策的通
知》，本公司自2013年起享受销售其自行开发生产的软件产品收入按17%的税率征收增
值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017
年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016
年度。
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1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 2, 9,
银行存款 1,145, 5,882,
其他货币资金
合计 1,148, 5,891,
其中：存放在境外的款项总额
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
类别
年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
11,091, 651, 10,439,
其中：账龄组合 11,091, 651, 10,439,
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 11,091, 651, 10,439,
（续）
类别
年初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
11,444, 687, 10,757,
其中：账龄组合 11,444, 687, 10,757,
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 11,444, 687, 10,757,
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①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄
年末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 9,302, 465,
1 至 2 年 1,736, 173,
2 至 3 年 28, 5,
3 至 4 年 23, 6,
4 至 5 年
5 年以上
合计 11,091, 651,
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-35, 元；本年收回或转回坏账准备金额 元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款年末余额
合计数的比例（%）
坏账准备
年末余额
虎都（中国）实业有限公司 非关联方 5,860, 366,
黑金刚（福建）自动化科技股份公司 非关联方 1,410, 70,
福建广电网络集团股份有限公司晋江
分公司
非关联方 1,340, 67,
福建鸿发鞋业有限公司 关联方 472, 23,
福建省中盈信息科技有限公司 非关联方 402, 20,
合计 9,485, 548,
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账龄
年末余额 年初余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 881, 1,337,
1 至 2 年 6, 9,
2 至 3 年 1,
3 年以上
合计 889, 1,347,
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 714, 元，
占预付账款年末余额合计数的比例为 %。
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4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
类别
年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
408, 408,
其中：其他有确凿证据可以全额收
回的应收款项
408, 408,
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 408, 408,
（续）
类别
年初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
542, 542,
其中：其他有确凿证据可以全额收
回的应收款项
542, 542,
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 542, 542,
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称
年末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
其他有确凿证据可以全额收回
的应收款项
408,
合计 408,
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（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 元；本年收回或转回坏账准备金额 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
增值税即征即退款 361, 425,
投标保证金 16, 17,
代扣代缴款项 30, 99,
合计 408, 542,
注：五险一金代扣款项于 2018 年 2 月全额收回。
（4）按欠款方归集的其他应收款情况
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
占其他应收款年末余
额合计数的比例（%）
坏账准备
年末余额
退税款 增值税即征即退 361, 1 年以内
五险一金 代扣代缴 30, 3-4 年
晋江市场监督局 投标保证金 10, 1 年以内
福建鑫盛招标有限公
司
投标保证金 6, 1 年以内
合计 — 408, —
5、存货
项目
年末余额
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
库存商品 521, 521,
工程施工 3,006, 3,006,
合计 3,527, 3,527,
（续）
项目
年初余额
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
库存商品 823, 823,
工程施工
合计 823, 823,
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6、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
预缴企业所得税 72,
增值税留抵税额 164, 163,
合计 236, 163,
7、固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计
一、账面原值
1、年初余额 626, 42, 691, 212, 1,573,
2、本年增加金额
（1）购置 31, 31,
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额 626, 42, 722, 212, 1,604,
二、累计折旧 -
1、年初余额 4, 5, 456, 142, 609,
2、本年增加金额 -
（1）计提 59, 10, 141, 40, 251,
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额 64, 15, 598, 183, 861,
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 562, 27, 124, 28, 742,
2、年初账面价值 621, 37, 234, 69, 963,
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8、无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1、年初余额 23, 23,
2、本年增加金额 3, 3,
（1）购置 3, 3,
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 26, 26,
二、累计摊销
1、年初余额 11, 11,
2、本年增加金额 12, 12,
（1）计提 12, 12,
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 24, 24,
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 2, 2,
2、年初账面价值 11, 11,
9、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数
君悦湾办公室装修费
用
243, 208, 34,
合计 243, 208, 34,
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10、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
项目
年末余额 年初余额
可抵扣暂时性
差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性
差异
递延所得税资产
资产减值准备 687, 171,
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计 687, 171,
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 651,
可抵扣亏损 4,144, 1,025,
合计 4,795, 1,025,
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2018
2019
2020
2021 1,025,
2022 3,118,
合计 3,118, 1,025,
11、短期借款
项目 年末余额 年初余额
保证借款 3,000, 3,000,
合计 3,000, 3,000,
注：本公司实际控制人林锦标及总经理王永华为本公司向兴业银行股份有限公司
晋江支行借款 3,000, 元债务提供连带责任保证，详见附注九、4、（4）关联方担
保情况所述。
12、应付账款
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 433, 340,
1 至 2 年 11, 3,
2 至 3 年 3, 316,
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项目 年末余额 年初余额
3 年以上 3,
合计 451, 660,
13、预收款项
（1）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 144, 222,
1 至 2 年 200, 5,
2 至 3 年
3 年以上
合计 344, 227,
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
莆田市宝得服饰有限公司 60, 未结算
福建天毅集团有限公司 140, 未结算
合计 200,
14、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 378, 4,496, 4,470, 403,
二、离职后福利-设定提存计划 13, 213, 213, 13,
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 392, 4,710, 4,684, 417,
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 284, 3,961, 3,936, 309,
2、职工福利费 114, 114,
3、社会保险费 36, 104, 106, 34,
其中：医疗保险费 36, 95, 97, 34,
工伤保险费 3, 3,
生育保险费 5, 5,
泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其他
4、住房公积金 57, 313, 311, 59,
5、工会经费和职工教育经费 1, 1,
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 378, 4,496, 4,470, 403,
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 12, 203, 205, 11,
2、失业保险费 9, 8, 2,
3、企业年金缴费
合计 13, 213, 213, 13,
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
本公司分别按员工基本工资的 %、%每月向该等计划缴存费用。除上述每月
缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或
相关资产的成本。
15、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 38, 287,
应交企业所得税 193,
城建税 36, 23,
地方教育附加 10, 6,
教育费附加 15, 10,
印花税 36, 31,
个人所得税 715, 474,
土地使用税
合计 852, 1,027,
16、应付利息
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 5, 5,
合计 5, 5,
泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
97
17、其他应付款
项目 年末余额 年初余额
租赁费 390,
合计 390,
注：该款项 2018 年 3 月已全额支付。
18、政府补助
1、本年初始确认的政府补助的基本情况
补助项目 金额
与资产相关 与收益相关
是否实际
收到 递延收益
冲减资产账
面价值
递延收
益
其他收益 营业外收入
冲减成
本费用
即征即退增值税 737, 737, 部分收到
知识产权局补贴
收入
5, 5, 是
晋江市“互联网+
智慧养老”服务
平台公共服务平
台补助
500, 500, 是
“城市排水管网
知能化管理平台
项目”科研经费
补助
200, 200, 是
合计 1,442, 737, 705, ——
注：本年尚未实际收到的政府补助情况见附注六、4、其他应收款。
2、计入本年损益的政府补助情况
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
即征即退增值税 737,
知识产权局补贴收入 5,
晋江市“互联网+智慧
养老”服务平台公共
服务平台补助
500,
“城市排水管网知能
化管理平台项目”科
研经费补助
200,
合计 —— 737, 705,
泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
98
19、股本
项目 年初余额
本年增减变动（+ 、-）
年末余额 发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计
晋江诺伊曼
投资有限责
任公司
4,500, 4,500,
晋江市晋昇
信息投资服
务中心（有
限合伙）
600, 100, 100, 700,
林锦标 1,350, 1,350,
王永华 195, 195,
许达阳 363, 363,
涂跃章 200, 200,
洪幼棉 1,000, 531, 531, 1,531,
刘丽云 240, 240,
曾东霞 531, -531, -531,
雷芳丽 100, 100,
杨志锋 151, 151,
张金银 100, -100, -100,
叶荣彬 300, 300,
王红燕 300, 300,
张夏茹 150, 150,
丁晓鸣 250, 250,
冯健 200, 200,
丁华雄 1,155, 1,155,
深圳市北斗
企业管理咨
询有限公司
150, 150,
陈奕霖 165, 165,
股份总数 12,000, 12,000,
注：其他项下增减变动系股东间以协议转让形式转让股权。
20、资本公积
泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
99
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 2,989, 2,989,
其他资本公积 393, 393,
合计 3,383, 3,383,
21、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 125, 125,
合计 125, 125,
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公
积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
22、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 599, 842,
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 599, 842,
加：本年归属于母公司股东的净利润 -3,026, -210,
减：提取法定盈余公积 31,
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -2,426, 599,
23、营业收入和营业成本
项目
本年发生额 上年发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 12,197, 6,827, 19,264, 10,132,
其他业务
合计 12,197, 6,827, 19,264, 10,132,
24、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 70, 93,
泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
100
项目 本年发生额 上年发生额
教育费附加 30, 40,
地方教育费附加 20, 26,
房产税
土地使用税 3, 2,
车船使用税
印花税 8, 6,
合计 132, 169,
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
25、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
车辆使用费 446, 637,
工资费用 212, 254,
酒店会议费 45, 121,
业务招待费 34, 9,
广告业务宣传费 30, 750,
社保费用 29, 31,
差旅费 1, 6,
合计 799, 1,812,
26、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
研发支出 4,987, 5,018,
工资费用 1,925, 1,442,
摊销及折旧费用 443, 390,
租赁费 322, 390,
税金 242, 241,
中介机构费用 227, 232,
业务招待费 153, 215,
社保费用 123, 166,
差旅费 78, 98,
办公费 75, 57,
其他费用 419, 229,
合计 8,999, 8,482,
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101
27、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 186, 38,
减：利息收入 5, 62,
汇兑损失
减：汇兑收入
手续费 2, 2,
合计 182, -22,
28、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -35, 397,
合计 -35, 397,
29、其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
计入当年非经常
性损益的金额
即征即退增值税 737,
合计 737,
30、营业外收入
项目 本年发生额 上年发生额
计入当年非经常性损
益的金额
非流动资产毁损报废利得
债务重组利得
接受捐赠
与企业日常活动无关的政府补助 705, 1,185, 705,
其他 25, 25,
合计 730, 1,185, 730,
31、营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额
计入当期非经常性损
益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
102
项目 本年发生额 上年发生额
计入当期非经常性损
益的金额
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 170, 170,
罚款、滞纳金支出
其他支出 53, 53,
合计 223, 223,
32、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 294,
递延所得税费用 171, -99,
合计 171, 195,
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 -3,463,
按法定/适用税率计算的所得税费用 -865,
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 95,
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 942,
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 171,
33、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入等 5, 62,
除税费返还外的其他政府补助收入 730, 305,
资金往来 69,
合计 806, 368,
（2）支付其他与经营活动有关的现金
泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
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项目 本年发生额 上年发生额
费用、成本中非工资性的日常支出等 5,606, 7,300,
资金往来 17,
合计 5,606, 7,318,
34、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -3,634, -716,
加：资产减值准备 -35, 397,
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 251, 201,
无形资产摊销 12, 11,
长期待摊费用摊销 208, 204,
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 186, 38,
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 171, -99,
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,704, 907,
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 872, -7,770,
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 149, 289,
其他
经营活动产生的现金流量净额 -4,522, -6,537,
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,148, 5,891,
减：现金的年初余额 5,891, 10,329,
泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
104
补充资料 本年金额 上年金额
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,743, -4,438,
（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 1,148, 5,891,
其中：库存现金 2, 9,
可随时用于支付的银行存款 1,145, 5,882,
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 1,148, 5,891,
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称
主要经
营地
注册地 业务性质
持股比例（%）
取得方式
直接 间接
泉州市诺伊曼机器人
有限公司
晋江 晋江 销售 投资设立
（2）重要的非全资子公司
子公司名称
少数股东的持
股比例（%）
本年归属于少数
股东的损益
本年向少数股东
分派的股利
年末少数股东权
益余额
泉州市诺伊曼机器人有限公司 -608, -1,114,
注：1、泉州市诺伊曼机器人有限公司少数股东认缴出资 2,450, 元，实际尚
未到资，根据公司章程及补充协议规定应于 2021 年 11 月 27 日前出资到位；2、根据
泉州市诺伊曼机器人有限公司章程补充协议的约定，少数股东未履行认缴出资义务前，
享有泉州市诺伊曼机器人有限公司股东权益。
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105
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
年末余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
泉州市诺伊曼机器
人有限公司
168, 562, 730, 455, 455,
（续）
子公司名称
年初余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
泉州市诺伊曼机器
人有限公司
903, 621, 1,524, 8, 8,
子公司名称
本年发生额 上年发生额
营业
收入
净利润
综合收益总
额
经营活动
现金流量
营业
收入
净利润
综合收益总
额
经营活动现
金流量
泉州市诺伊
曼机器人有
限公司
-1,241, -1,241, -735, -1,033, -1,033, -1,077,
2、在合营企业或联营企业中的权益
无
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融
工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行
管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
106
利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款
(详见本附注六、11)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入
或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所
有利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融
资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当
期损益和股东权益的税前影响如下：
项目 利率变动
本年度 上年度
对利润的影响
对股东权益的
影响
对利润的影响
对股东权益的
影响
短期借款 增加 % -6, -6, -6, -6,
短期借款 减少 % 6, 6, 6, 6,
2、信用风险
2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融
工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞
口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承
担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
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107
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司对本
公司的持股
比例（%）
母公司对本公
司的表决权比
例（%）
晋江诺伊曼投资有限责任公司 晋江 投资 20,000,
注：本公司的最终控制方是林锦标，总持股比例 %。
2、本公司的子公司情况
详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
王永华 董事兼高管，持股比例 %
丁华雄 持股比例超过 5%股东，持股比例 %
林凤雅 股东林锦标关系密切的家庭成员
王加利 监事
陈文平 监事会主席
泉州市网视通信息科技有限公司 董事投资的关联企业
华诺（泉州）信息科技有限公司 董事投资的关联企业
三斯达（福建）鞋塑有限公司 股东丁华雄关系密切的家庭成员任职关联方
三斯达（江苏）环保科技有限公司 股东丁华雄任职关联方
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
三斯达（福建）塑胶有限公司 提供劳务、销售商品 193, 562,
泉州市网视通信息科技有限公
司
提供劳务、销售商品
238,
三斯达（江苏）环保科技有限
公司
提供劳务、销售商品
9, 24,
注：公司向关联方销售商品或提供劳务，以市场同类价格或向第三方提供同类商
品或劳务的价格为定价依据。
（2）关联租赁情况
本公司作为承租人
泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
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出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
王永华 运输工具 60,
林锦标 运输工具 72,
林锦标 房屋建筑物 322, 390,
陈文平 运输工具 60, 60,
王加利 运输工具 60,
林凤雅 运输工具 60, 60,
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已
经履行完毕
林锦标 3,000, 2018 年 10 月 16 日 2020 年 10 月 15 日 未履行完毕
王永华 3,000, 2018 年 10 月 16 日 2020 年 10 月 15 日 未履行完毕
（4）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 1,022, 954,
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
项目名称
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
泉州市网视通信息科技有限公司 279, 13,
三斯达（江苏）环保科技有限公司 453, 129,
三斯达（福建）塑胶有限公司 205, 10,
合计 205, 10, 732, 143,
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
其他应付款：
林锦标 30,
陈文平 60,
林凤雅 60,
合计 150,
泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
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十、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
2018 年 1 月 12 日，全国中小企业股份转让系统交易平台发布《泉州市诺伊曼信
息科技股份公司拟收购资产公告》（公告编号 2018-002），公司拟受让子公司泉州市诺
伊曼机器人有限公司原股东林少熠先生 %股权，受让价格 元。受让完成后
公司将持有泉州市诺伊曼机器人有限公司 %股权。
十二、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
类别
年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
11,091, 651, 10,439,
其中：账龄组合 11,091, 651, 10,439,
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 11,091, 651, 10,439,
（续）
类别
年初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
11,444, 687, 10,757,
其中：账龄组合 11,444, 687, 10,757,
单项金额不重大但单独计提坏账
泉州市诺伊曼信息科技股份公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006
110
类别
年初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
准备的应收账款
合计 11,444, 687, 10,757,
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄
年末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 9,302, 465,
1 至 2 年 1,736, 173,
2 至 3 年 28, 5,
3 至 4 年 23, 6,
4 至 5 年
5 年以上
合计 11,091, 651,
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-35, 元；本年收回或转回坏账准备金额 元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款年末余额
合计数的比例（%）
坏账准备
年末余额
虎都（中国）实业有限公司 非关联方 5,860, 366,
黑金刚（福建）自动化科技股份公司 非关联方 1,410, 70,
福建广电网络集团股份有限公司晋江
分公司
非关联方 1,340, 67,
福建鸿发鞋业有限公司 关联方 472, 23,
福建省中盈信息科技有限公司 非关联方 402, 20,
合计 9,485, 548,
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
类别
年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 408, 408,
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类别
年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
备的其他应收款
其中：其他有确凿证据可以全额收
回的应收款项
408, 408,
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 408, 408,
（续）
类别
年初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
542, 542,
其中：其他有确凿证据可以全额收
回的应收款项
542, 542,
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 542, 542,
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称
年末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
其他有确凿证据可以全额收回
的应收款项
408,
合计 408,
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 元；本年收回或转回坏账准备金额 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
增值税即征即退款 361, 425,
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款项性质 年末账面余额 年初账面余额
投标保证金 16, 17,
代扣代缴款项 30, 99,
合计 408, 542,
（4）按欠款方归集的其他应收款情况
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
占其他应收款年末余
额合计数的比例（%）
坏账准备
年末余额
退税款 增值税即征即退 361, 1 年以内
五险一金 代扣代缴 30, 3-4 年
晋江市场监督局 投标保证金 10, 1 年以内
福建鑫盛招标有限公
司
投标保证金 6, 1 年以内
合计 — 408, —
注：五险一金代扣款项于 2018 年 2 月全额收回。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目
年末余额 年初余额
账面余额
减值准
备
账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,550, 2,550,
对联营、合营企业投资
合计 2,550, 2,550,
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
本年计提
减值准备
减值准备年末
余额
泉州市诺伊曼机
器人有限公司
2,550, 2,550,
合计 2,550, 2,550,
4、营业收入和营业成本
项目
本年发生额 上年发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 12,197, 6,827, 19,264, 10,132,
其他业务
合计 12,197, 6,827, 19,264, 10,132,
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十三、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
705,
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -197,
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 507,
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项目 金额 说明
所得税影响额 126,
少数股东权益影响额（税后）
合计 380,
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解
释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%）
每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润
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附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖
章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
泉州市诺伊曼信息科技股份公司董事会秘书办公室
泉州市诺伊曼信息科技股份公司
2018 年 4 月 16 日
