第三章 跨国公司
Transnational Corporation
国际经济合作国际经济合作
第三章 跨国公司
第一节 跨国公司的产生与发展
第二节 跨国公司的组织形式
第三节 服务业跨国公司
第四节 跨国公司与国际技术转让
第二节 跨国公司的组织形式
（一）（一）法律组织形式法律组织形式：即：即法律结构法律结构，主要涉及母公，主要涉及母公
司与国外各分支机构的法律和所有权关系、分支司与国外各分支机构的法律和所有权关系、分支
机构在国外的法律地位、财务税收的管理等方面。机构在国外的法律地位、财务税收的管理等方面。
（二）管理（行政）组织形式（二）管理（行政）组织形式：即：即组织结构、行政组织结构、行政
结构结构，主要职能是如何提高企业的经营管理效率，，主要职能是如何提高企业的经营管理效率，
优化企业资源的配置，以求取得最佳的经济效益。优化企业资源的配置，以求取得最佳的经济效益。
一、法律组织形式
跨国公司的法律组织形式有母公司、子公
司、分公司以及联络办事处。
1、母公司（Parent Company)又称总公
司，通常是指掌握其他公司的股份，从而
实际上控制其他公司业务活动并且使他们
成为自己的附属公司的公司。母公司通过
制定大的方针、政策、战略对其世界各地
的分支结构进行管理。
2、分公司（Branch)
是母公司的一个分支机构或附属机构，在
法律上和经济上没有独立性，不是法人。
分公司没有自己独立的公司名称和章程，
没有自己独立的财产权，国外分公司实际
只是受母公司委托在东道国从事业务活动
的非独立经济实体，它的资产和负债列入
母公司的资产负债表，因而与母公司有连
带责任。
3、子公司（subsidiary）
是指在母国以外的国家政府登记注册的企
业法人。它在法律形式上与母公司独立，
但其所有权部分或全部属于母公司，生产
经营活动间接受控于母公司。作为独立的
经济实体，国外子公司一般拥有自己独立
的名称、章程、资产等，并且独立核算，
自负盈亏。母公司没有义务为其子公司的
亏损承担责任。
分公司与子公司的区别
有无法
人资格
有无独立
的公司名
称和章程
资产归属 业务活动
分
公
司
无 无 属于母公司，属于母公司，
不能独立核算不能独立核算
自负盈亏自负盈亏
接受母公
司的委托
开展业务
子
公
司
有 有 属于子公司，
能独立核算
自负盈亏
以自己的
名义开展
业务
分公司的利弊
设立手续简便
可享受税收优
惠
便于管理
管制较少
对母公司的不利
对分公司的不利
对母国的不利
不利之处
有利之处
设立分公司的设立分公司的有利之处有利之处
11、、设立手续比较简单。设立手续比较简单。只需交纳少量的登记费就可取得只需交纳少量的登记费就可取得
所在国的营业执照。所在国的营业执照。
22、、可享受税收优惠。可享受税收优惠。由于分公司不是一个独立的法人，由于分公司不是一个独立的法人，
与母公司属于一个实体，所以分公司在国外的纳税要少于与母公司属于一个实体，所以分公司在国外的纳税要少于
子公司。子公司。
33、、便于管理。便于管理。母公司通过控制分公司的管理人员而全面母公司通过控制分公司的管理人员而全面
直接地领导和控制分公司的经营活动。直接地领导和控制分公司的经营活动。
44、、在某些方面受到东道国管制较少。在某些方面受到东道国管制较少。东道国在对分公司东道国在对分公司
在该国之外的财产没有法律上的管辖权，因此，分公司在在该国之外的财产没有法律上的管辖权，因此，分公司在
东道国之外转移财产比较方便。东道国之外转移财产比较方便。
设立分公司的设立分公司的不利之处不利之处
11、、对母公司的不利影响。对母公司的不利影响。分公司在登记时必须披露母公分公司在登记时必须披露母公
司的全部业务活动和财务状况，给母公司的业务保密带来司的全部业务活动和财务状况，给母公司的业务保密带来
损害。而且，母公司要对分公司债务承担无限责任。损害。而且，母公司要对分公司债务承担无限责任。
22、、对分公司的不利影响。对分公司的不利影响。分公司在业务上总受到母公司分公司在业务上总受到母公司
的支配，难以发挥创造性。分公司在东道国被当做的支配，难以发挥创造性。分公司在东道国被当做““外国外国
公司公司””看待，没有东道国股东，因此在当地开展业务有一看待，没有东道国股东，因此在当地开展业务有一
定的困难。定的困难。
33、、对母国的不利影响。对母国的不利影响。设立国外分公司常会引起母国税设立国外分公司常会引起母国税
收的减少，所以母国对分公司的法律保护也比较少。收的减少，所以母国对分公司的法律保护也比较少。
子公司的利弊
有利于开展业务
融资便利
有利于进行创造
性管理
有利于收回投资
有利于进行国际
避税
手续比较复杂
行政管理费用
较高
经营管理困难
不利之处
有利之处
设立子公司的设立子公司的有利之处有利之处：：
11、、有利于开展业务。有利于开展业务。由于子公司在东道国是以一个由于子公司在东道国是以一个““本本
国国””公司的身份开展业务，所以受到的限制比较少，比分公司的身份开展业务，所以受到的限制比较少，比分
公司更能开拓业务。公司更能开拓业务。
22、、融资比较便利。融资比较便利。子公司可以独立在东道国银行贷款，子公司可以独立在东道国银行贷款，
可以在当地证券市场上融资，其偿债责任只限于子公司的可以在当地证券市场上融资，其偿债责任只限于子公司的
资产。资产。
33、、有利于进行创造性的经营管理。有利于进行创造性的经营管理。由于有较大的自主权，由于有较大的自主权，
子公司在经营管理上可以发挥其创造性。子公司在经营管理上可以发挥其创造性。
44、、有利于回收投资。有利于回收投资。
55、、有利于进行国际避税。有利于进行国际避税。如果在国际避税地设立避税地如果在国际避税地设立避税地
子公司则有利于母公司开展避税活动。子公司则有利于母公司开展避税活动。
设立子公司的设立子公司的不利之处不利之处
11、、手续比较复杂。手续比较复杂。因为子公司是一个独立法人，所以设因为子公司是一个独立法人，所以设
立手续比较复杂，费用较高。立手续比较复杂，费用较高。
22、、行政管理费用较高。行政管理费用较高。在国外设立子公司必须建立起东在国外设立子公司必须建立起东
道国公司法所规定的行政管理机构，还必须对东道国大量道国公司法所规定的行政管理机构，还必须对东道国大量
的法律法规进行研究，这增加了子公司的行政管理费用。的法律法规进行研究，这增加了子公司的行政管理费用。
33、、经营管理方面存在一定的困难。经营管理方面存在一定的困难。子公司需要公开自己子公司需要公开自己
的财务状况，这必然会增加子公司的竞争压力。的财务状况，这必然会增加子公司的竞争压力。
联络办事处（联络办事处（Liaison OfficeLiaison Office））：：
母公司在海外建立企业的初级形式，是为进
一步打开海外市场而设立的一个非法律实体
性的机构，它不构成企业。。
避税港公司避税港公司
避税港公司，也称作避税港公司，也称作““纸上公司纸上公司””，，““皮包公皮包公
司司””，是指跨国公司为了获得转移定价、优惠税率，是指跨国公司为了获得转移定价、优惠税率
等利益，名义上将货物或劳务的法律所有权归于设等利益，名义上将货物或劳务的法律所有权归于设
在避税港的公司。跨国公司设在避税港的公司一般在避税港的公司。跨国公司设在避税港的公司一般
不从事实质性的生产经营活动，只是根据财务管理不从事实质性的生产经营活动，只是根据财务管理
需要将利润从高税率国家转移到避税地，获得财务需要将利润从高税率国家转移到避税地，获得财务
上的利益。上的利益。
世界避税地大体分布
巴哈马群岛
百慕大群岛 瑞士
巴巴多斯
巴拿马
荷属安得列斯群岛
列支敦士登
利比里亚
开曼群岛
直布罗陀
香港
卢森堡
A
C
百慕大
美国
B
T
所得税:
(2000-800)×30%=360与B
公
司
交
易
获
得
20
00
$销
售
收
入
，
成
本
80
0$
360 $
0 $
转帐
案例分析案例分析
对所得税和财对所得税和财
产税完全不征产税完全不征
税税
对个人所得征对个人所得征
收较低的税收收较低的税收
对财产和所得对财产和所得
征收较低的税征收较低的税
收收
仅对国（区）仅对国（区）
内来源所得征内来源所得征
税税
国（区）外所国（区）外所
得税率低于国得税率低于国
（区）内所得（区）内所得
税率税率
巴哈马巴哈马 √√
百慕大百慕大 √√
土克斯及开卡土克斯及开卡
斯群岛斯群岛
√√
瑙鲁瑙鲁 √√
瓦努阿图瓦努阿图 √√
哥斯达黎加哥斯达黎加 √√
巴巴多斯巴巴多斯 √√
格林纳达格林纳达 √√
避税地避税政策
安提瓜安提瓜 √√
瑞士瑞士 √√
奥地利奥地利 √√
澳门澳门 √√
加曼群岛加曼群岛 √√
圣文森群岛圣文森群岛 √√
英属维尔京英属维尔京
群岛群岛
√√
直布罗陀直布罗陀 √√
中国香港中国香港 √√
马恩岛马恩岛 √√
利比里亚利比里亚 √√
巴拿马巴拿马 √√
圣基茨圣基茨 √√
新加坡新加坡 √√
荷兰荷兰 √√
列支敦士登列支敦士登 √√
塞浦路斯塞浦路斯 √√
蒙特色拉特蒙特色拉特
岛岛
√√
荷属安替列斯荷属安替列斯 √√
海峡群岛海峡群岛 √√
科克群岛科克群岛 √√
百里斯百里斯 √√
爱尔兰爱尔兰 √√
二、管理组织形式
1. 1. 国际业务部（国际业务部（International DivisionInternational Division））
2. 2. 全球性职能结构（全球性职能结构（Global Functional StructureGlobal Functional Structure））
3. 3. 全球性产品结构（全球性产品结构（Global Product StructureGlobal Product Structure））
4. 4. 全球性地区结构（全球性地区结构（Global Regional StructureGlobal Regional Structure））
5. 5. 全球性混合结构（全球性混合结构（ Global Mixed Structure Global Mixed Structure ））
6. 6. 矩阵式组织结构（矩阵式组织结构（Matrix StructureMatrix Structure））
全球性组织结构：
从公司的整体利益出发，从全球角度将国内业务与从公司的整体利益出发，从全球角度将国内业务与
国际业务统一起来，从而加强总部的集中决策作用。国际业务统一起来，从而加强总部的集中决策作用。
国际业务部组织结构：
公司
总部
总部职能
机 构
国际
业务部
国内
业务部N
国内
业务部A
欧洲区
各子公司
国内
业务部B
分部职能
机 构
亚洲区
各子公司
……
国际业务部结构的适用范围
已进行对外直接投资和国际生产，但经营的
多样化程度低
国外销售占总销售的比例较小的跨国公司
全球性产品结构：
A 国
子公司
B 国
子公司
C 国
子公司
总
经理
母公司
职能部门
地区
协调组
A 类产品
副总经理
C 类产品
副总经理
B 类产品
副总经理
…
跨国公司以产品为单位建立管理机构，全权负责
其产品的全球性计划、生产和销售等
产品分部组织形式的特点
特点：特点：
优：对产品的制造、营销和技术转让等活动取得最有效的优：对产品的制造、营销和技术转让等活动取得最有效的
控制，实现盈利最大化控制，实现盈利最大化
有助于跨国公司在国内外进行标准化生产和销售有助于跨国公司在国内外进行标准化生产和销售
缺：各产品部自成体系，不利于集中统一管理；在一个特缺：各产品部自成体系，不利于集中统一管理；在一个特
定国家建立多个机构，导致资源浪费定国家建立多个机构，导致资源浪费
主要适用：主要适用：
产品和劳务多样化程度高，国外市场的差异性显著的行业产品和劳务多样化程度高，国外市场的差异性显著的行业
和公司和公司
全球地区结构
子公司A 子公司
B
子公司C
总
经 理
母公司
职能部门
产 品
经 理
北美洲
副总经理
欧洲
副总经理
拉丁美洲
副总经理
…
跨国公司以地区为单位，设立地区
分部从事经营，每个地区都对公司
总裁负责（可口可乐）
地区分部组织形式的特点
特点：
优：易于各分部针对不同市场要求，发挥各地分支机优：易于各分部针对不同市场要求，发挥各地分支机
构的积极性，创造性。构的积极性，创造性。
缺缺::容易形成容易形成““区位主义区位主义””观念，可能忽视各地区之观念，可能忽视各地区之
间在生产、销售以及资金融通上的一体化间在生产、销售以及资金融通上的一体化
限制产品或劳务的多样化发展限制产品或劳务的多样化发展
全球性职能组织结构
全球研究开
发机构
全球财
务机构
全球产品
制造厂
全球销
售机构
财 务 副
总经理
生产副
总经理
销售副
总经理
研究与开发
副总经理
总
经理
职能分部组织形式的特点
特点：
各种职能决策的相互依存程度比较高各种职能决策的相互依存程度比较高
集权于公司总部的程度比较高集权于公司总部的程度比较高
全球混合式结构
国内
A
产品
甲 国
A
产品
乙国
A
产品
总经
理
欧洲部
产品B和C
全球
产品部A
欧洲以外
产品B和C
子公司
1
子公司
2
…
…
…
…
全球矩阵结构
亚洲经理
欧洲经理
美洲经理
C产品经理B产品经理A产品经理
地区副总经
理
产 品
副总经理
总经理
母公司职能部
门
将职能主线和产品将职能主线和产品//
地区主线结合起来，地区主线结合起来，
纵横交错，构成矩纵横交错，构成矩
阵形阵形。。ABB公司瑞
（典）
X
全球矩阵组织形式的特点
特点：特点：
通过多重组织保证对公司运营的多维管理和协调通过多重组织保证对公司运营的多维管理和协调
放弃了统一控制原则，多重控制放弃了统一控制原则，多重控制
所需的信息费用和协调成本高所需的信息费用和协调成本高
适用范围：适用范围：
产品、或劳务多样化程度和地区分散化程度都很高产品、或劳务多样化程度和地区分散化程度都很高
各方面的情报和知识要为世界范围的营销目标服务各方面的情报和知识要为世界范围的营销目标服务
全球娱乐业巨头迪斯尼公司组织结构图全球娱乐业巨头迪斯尼公司组织结构图
案例：联合利华的组织变革
联合利华
食品60% 洗涤剂 个人护理
人造黄油
茶
冰淇淋
烧烤食品
奥妙等
Calvin Klein化妆品
Pepsodent牙膏
Faberge护发品
凡士林护肤液
联合利华集团是由荷兰Margrine Unie人造奶油公司和英国Lever Brothers香
皂公司于 1929年合并而成。总部设于荷兰鹿特丹和英国伦敦，分别负责食品
及洗剂用品事业的经营。在全球75个国家设有庞大事业网络，拥有500家子公
司，员工总数近30万人，是全球第二大消费用品制造商, 年营业额超过美金
400亿元,是全世界获利最佳的公司之一。
联合利华在各国每个主要的市场的子公司负责生产、营销、联合利华在各国每个主要的市场的子公司负责生产、营销、
销售和分销该市场的产品。销售和分销该市场的产品。2020世纪世纪8080年代，公司在欧洲有年代，公司在欧洲有
1717个子公司，各自强调不同的民族市场。每个子公司都是个子公司，各自强调不同的民族市场。每个子公司都是
一个利润中心并分别对各自的绩效负责。这种组织结构使一个利润中心并分别对各自的绩效负责。这种组织结构使
当地的经理人员能在产品提供和营销策略上迎合当地的兴当地的经理人员能在产品提供和营销策略上迎合当地的兴
趣和偏好。为了推动本土化，联合利华招聘本土的管理者趣和偏好。为了推动本土化，联合利华招聘本土的管理者
来经营当地的组织。来经营当地的组织。
9090年代，这种分权结构（年代，这种分权结构（地区组织结构地区组织结构）受到了挑战。联）受到了挑战。联
合利华的竞争对手，包括瑞士的雀巢和美国的宝洁公司，合利华的竞争对手，包括瑞士的雀巢和美国的宝洁公司，
建立全球建立全球产品组织结构产品组织结构。例如建立全球品牌，通过把制造。例如建立全球品牌，通过把制造
工业集中于精心选择的几个区位来降低成本构成和同步在工业集中于精心选择的几个区位来降低成本构成和同步在
几个国家的市场推出产品等比联合利华更为成功。几个国家的市场推出产品等比联合利华更为成功。
联合利华的分权结构意味着许多重复，特别是在制造上缺联合利华的分权结构意味着许多重复，特别是在制造上缺
少规模经济以及成本构成较高。联合利华在向市场引入新少规模经济以及成本构成较高。联合利华在向市场引入新
产品的速度上也落后竞争对手。如在欧洲，当雀巢和宝洁产品的速度上也落后竞争对手。如在欧洲，当雀巢和宝洁
推出泛欧产品时，联合利华足足花了推出泛欧产品时，联合利华足足花了4-54-5年时间才说服其年时间才说服其1717
家欧洲分部正式通过一种新产品。家欧洲分部正式通过一种新产品。
90 90年代中期，联合利华开始变革。年代中期，联合利华开始变革。19961996年，引入一种年，引入一种
基于地区业务集团的新的组织结构。基于地区业务集团的新的组织结构。在每个地区业在每个地区业
务集团中有许多分部，各自集中于特定的某类产品。务集团中有许多分部，各自集中于特定的某类产品。
如欧洲利华的成立是为了合并公司的各洗涤剂生产如欧洲利华的成立是为了合并公司的各洗涤剂生产
厂。厂。1717家欧洲公司现在直接向欧洲利华报告。欧洲家欧洲公司现在直接向欧洲利华报告。欧洲
利华将欧洲洗涤剂生产集中在几个关键的地区以降利华将欧洲洗涤剂生产集中在几个关键的地区以降
低成本和加速新产品的引入。该举措背后协议：低成本和加速新产品的引入。该举措背后协议：1717
个子公司放弃以往市场的自治权，以换得有助于发个子公司放弃以往市场的自治权，以换得有助于发
展和实施统一的泛欧战略的机会。欧洲的制皂厂由展和实施统一的泛欧战略的机会。欧洲的制皂厂由
1010家精简为家精简为22家，而一些新产品只有一个生产，产品家，而一些新产品只有一个生产，产品
的大小和包装协调一致以削减成本，统一的广告宣的大小和包装协调一致以削减成本，统一的广告宣
传。联合利华此运营上每年节约传。联合利华此运营上每年节约44亿美元。亿美元。
第三节 服务业跨国公司
股权投资股权投资
非股权投资非股权投资
一、服务业跨国公司的组织形式
最广泛
全球著名的服务业跨国公司
摩根士丹利摩根士丹利
麦肯锡麦肯锡
沃尔玛沃尔玛
麦当劳麦当劳
时代华纳时代华纳…………
普华永道普华永道(PWC)(PWC)、德勤、德勤(DTT)(DTT)、毕马威、毕马威(KPMG)(KPMG)、安永、安永(EY) (EY)
1.非股权安排
在不涉及股权或企业产权的条件下，通过
契约转让一项或几项无形资产而进入目标
市场。包括特许经营，管理合同，许可证
协议，战略合伙等。
特许经营
特许经营是指特许人将自己拥有的商标
（包括服务商标）、商号、产品、专利和
专有技术、经营模式等以合同的形式授予
受许人使用，受许人按合同规定，在特许
人统一的业务模式下从事经营活动，并向
特许人支付相应的费用。
美国一半左右的零售收入来自特许
经营的贡献，新加坡把特许经营定为
国策，沃尔玛与麦当劳等国外特许经
营巨头在世界各地不断创造着经济奇
迹。
中国国内的网络产业：多数快递
企业，因为对网点有特殊的要求，多
采取“特许经营”的扩张模式
分店的建立分店的建立：每一分店，麦当劳总店都要派员：每一分店，麦当劳总店都要派员
负责选址、设备安装及内外装潢。负责选址、设备安装及内外装潢。
特许费：特许费：付首期特许费付首期特许费万美元，然后每年万美元，然后每年
交一笔特许权使用费（销售额交一笔特许权使用费（销售额3%3%）和房产租金）和房产租金
（销售额（销售额%%）。）。
公司对受许的责任：公司对受许的责任：培训、广告等培训、广告等
货物分销：货物分销：不直接提供餐具和食品原料，而是不直接提供餐具和食品原料，而是
先与供货商签订合同，由其向各店直接送货。先与供货商签订合同，由其向各店直接送货。
麦当劳的特许制度
2.股权投资
包括新设和并购两种，指服务业跨国公司
通过全部或部分参股在目标国开展经营活
动。
典型案例
迪斯尼的东京模式和巴黎模式
19841984年迪斯尼在加州和佛罗里达州成功开设迪斯尼年迪斯尼在加州和佛罗里达州成功开设迪斯尼
乐园基础上，首次在海外开设分支机构乐园基础上，首次在海外开设分支机构————东京迪东京迪
斯尼乐园斯尼乐园。因海外投资经验少，风险大，采取的是。因海外投资经验少，风险大，采取的是
转让技术方式，收取技术转让费和管理费。东京迪转让技术方式，收取技术转让费和管理费。东京迪
斯尼取得了意想不到的成功。但这种方式获利较小。斯尼取得了意想不到的成功。但这种方式获利较小。
东京迪斯尼的成功增加了其跨国经营的信心，继续东京迪斯尼的成功增加了其跨国经营的信心，继续
向海外扩张，向海外扩张，19921992年开设了年开设了巴黎迪斯尼巴黎迪斯尼。这次采取。这次采取
的是股份合资形式，占有的是股份合资形式，占有49%49%的股权。但并不成功，的股权。但并不成功，
第一年亏损就达第一年亏损就达99亿美元。亿美元。
案例分析：1984年正是日本高速增长时期，
娱乐消费增长较快；而欧洲人的休闲方式
趋于稳定，在游乐方面的需求并不高。如
果采用技术转让方式，或许损失会小些。
二、服务业跨国公司的发展特点
1 、主导战略由追随型转变为主动型（原来只
提供追加服务）
9090年代以来各国放松了对电信、金融等部门的管年代以来各国放松了对电信、金融等部门的管
制，为服务业跨国公司的海外扩张提供了契机。制，为服务业跨国公司的海外扩张提供了契机。
服务业跨国公司纷纷拓展业务。会计事务所除了服务业跨国公司纷纷拓展业务。会计事务所除了
审计业务外，还从事审计业务外，还从事市场调研市场调研、、管理咨询管理咨询等业务。等业务。
2 、实力不断提升
年份年份 19951995 19961996 19971997 19981998 19991999
服务业跨国服务业跨国
公司占公司占500500强强
的比重的比重
500强中营业收益率最高的行业
33、、 服务业跨国公司并购活动频繁
年份年份 19911991 19921992 19931993 19941994 19951995 19961996 19971997 19981998 19991999
服务服务
业比业比
重重
跨国并购交易额部门比重
产业产业 部门部门 交易额（交易额（1010亿）亿） 购并数量购并数量
采掘和原油农矿业采掘和原油农矿业 农矿业农矿业 100100
汽车及零部件制造汽车及零部件制造 制造业制造业 147147
银行和金融机构银行和金融机构 服务业服务业 326326
邮政和电信邮政和电信 服务业服务业 235235
造纸造纸,,印刷及出版印刷及出版 服务业服务业 235235
电力电力,,燃气及其他能燃气及其他能
源源
制造业制造业 118118
商业服务商业服务 服务业服务业 888888
保险保险((社会险除外社会险除外)) 服务业服务业 129129
化学和制药化学和制药 制造业制造业 364364
零售零售 服务业服务业 155155
1998年跨国并购最大的10个产业
4、服务业跨国公司FDI活动带动技术扩散
一是向东道国输出当地缺乏的服务，其次
服务技术也向这些地区扩散，包括服务的
硬件与设备、服务管理方式、服务营销方
式等。甚至一些服务礼节对东道国也产生
了极大的影响。
不同国家在服务业上有不同优势
美国FDI60%流向服务业。会计、广告、零
售、快餐、连锁商店、法律服务、金融等
领域都有大量的对外直接投资。
日本的银行业和贸易发达。
欧洲国家的优势在银行、保险、出版和航
空等。
第四节 跨国公司与国际技术转让
在世界科技开发和技术贸易领域，跨国公
司，特别是来自美国、日本、德国、英国
等发达国家的跨国公司，发挥着举足轻重
的作用。目前，跨国公司掌握了世界上80
％左右的专利权，基本上垄断了国际技术
贸易；在发达国家，大约有90％的生产技
术和75％的技术贸易被这些国家最大的500
家跨国公司所控制。许多专家学者认为：
跨国公司是当代新技术的主要源泉，技术
贸易的主要组织者和推动者。
一、跨国公司参与技术转让的原因
. 国际技术转让是跨国公司实施全球化战略的重要手国际技术转让是跨国公司实施全球化战略的重要手
段段
. 技术的生命周期不断缩短，技术更新加快技术的生命周期不断缩短，技术更新加快
. 扩大商贸机会，抢先占领东道国市场扩大商贸机会，抢先占领东道国市场-“-“技术换市场技术换市场
””
. 利用东道国资源增强竞争力，实现对技术的控制利用东道国资源增强竞争力，实现对技术的控制
. 实现产品当地化：实现产品当地化：
. 麦当劳在新德里的店铺里销售的巨无霸汉堡是羊肉的。麦当劳在新德里的店铺里销售的巨无霸汉堡是羊肉的。
. * *因为印度教以牛为神，根本不吃牛肉。因为印度教以牛为神，根本不吃牛肉。**
•尽快回收技术开发中的投资，并以技术换市场，
是跨国公司进行国际技术转让的主要目的。
二、跨国公司的技术转让策略和技术保护形式
（一）技术转让策略
1. 转让时机策略
2. 国家类型策略
3. 转让方式策略
（（11）跨国公司对发达国家主要采取）跨国公司对发达国家主要采取互换许可互换许可策略，转让先进技策略，转让先进技
术。术。
通过交叉许可策略，以先进技术换先进技术，以继续保持其通过交叉许可策略，以先进技术换先进技术，以继续保持其
技术领先地位。技术领先地位。
（（22）对于发展中国家，跨国公司则着重转让其成熟的技术，甚）对于发展中国家，跨国公司则着重转让其成熟的技术，甚
至是过剩技术，通过至是过剩技术，通过许可证贸易许可证贸易形式转让。形式转让。
4. 股权差别策略
5. 以技术换市场策
略
技术生命周期
创新期：NO
发展期：
NO优势有
利地位技
术
成熟期：yes
衰退期：
千方百计
地输出
（二）技术保护形式
. 专利：发明专利：发明2020、实用新型、实用新型1010、外观设计、外观设计1010
. 企业内部保护企业内部保护
. 申请商标：为保护商标所有者的正当权益，申请商标：为保护商标所有者的正当权益，
许多国家通过专门立法，授予商标所有者一许多国家通过专门立法，授予商标所有者一
种商标专用权（也称为商标权）。种商标专用权（也称为商标权）。永久性永久性
可口可乐采取哪种
方式？
三、跨国公司FDI是技术转让的重要方式
（一）对独资或控股子公司的内部技术转让（一）对独资或控股子公司的内部技术转让
（二）对非控股合资企业的技术入股和技术转让（二）对非控股合资企业的技术入股和技术转让
（三）（三）在东道国进行的在东道国进行的R&DR&D投资投资
（四）对海外企业的人力资源投资（四）对海外企业的人力资源投资
（五）非股权安排（投资）等其他形式（五）非股权安排（投资）等其他形式
案例：惠普公司国际化经营中的
技术转让
美国惠普（美国惠普（Hewlett-Packard . Hewlett-Packard . 简称简称HPHP公司）公司）
由由David HewlettDavid Hewlett和和Bill PackardBill Packard于于19391939年在美国加年在美国加
州硅谷创立。州硅谷创立。
近年来，近年来，HPHP在《财富》杂志评选的世界在《财富》杂志评选的世界500500强中，强中，
排名不断上升，排名不断上升，20092009年位于第年位于第3232位，位，20122012年第年第3131位。位。
惠普在新加坡（自惠普在新加坡（自1970s1970s）的海外投资，是跨国公）的海外投资，是跨国公
司向海外子公司进行技术转让最成功的典范。新司向海外子公司进行技术转让最成功的典范。新
加坡子公司开发出具有本土特色的技术（针对日加坡子公司开发出具有本土特色的技术（针对日
文的软件、发明了便携式打印机）回流母公司，文的软件、发明了便携式打印机）回流母公司，
形成新的销售热潮。形成新的销售热潮。
四、通过FDI转让技术的特点
. 成本最低、效率最高成本最低、效率最高
. 核心技术能提高竞争力核心技术能提高竞争力
. 转让的技术实用，符合当地消费者需要转让的技术实用，符合当地消费者需要
. 内部无偿转让，支持子公司发展内部无偿转让，支持子公司发展
. 以技术换市场以技术换市场
案例分析：子公司应不应该替公司还债？
背景条件：在马来西亚注册登记成立的某有限公
司在2000年1月依照《中华人民共和国公司法》
在上海设立了一个商务办事处，指定中国公民王
某为该商务办事处的代表人，拨付人民币100万
元，作其从事经营活动的资金，其在中国登记的
名称为“马来西亚某有限公司上海办事处A”。因
该公司的大部分业务在北京，于是决定在北京设
立一独资公司，2001年5月，经审批机关批准后
向工商行政管理机关申请设立登记并领取了营业
执照。该外商独资B公司的注册资本是300万元人
民币。
案件经过：
2002年8月，该公司打算在中国购买一批保健用
品，并决定将业务交给A上海办事处和B有限公司处
理。于是两者先后分别与上海市某保健品进出口公
司签订了体育保健品买卖合同。B公司收到保健品公
司的供货后，便按约支付了全部货款；而上海办事
处却因资金周围困难，在约定的期限内只给付了1/3
的货款，尚有90万元货款没能清偿。后来保健品公
司多次索款未果。
2002年12月保健品公司以A上海办事处和B有限公
司为被告向法院起诉，要求上海办事处清偿债务90
万元，并要求B有限公司承担连带责任。理由是：上
海办事处和B有限公司皆为该公司的分支机构，根据
中国《公司法》规定：外国公司对其分支机构在中
国境内进行经营活动承担民事责任，当上海办事处
的财产不足以偿还债务时，作为该公司的分支机构
——B有限公司有义务代其偿还。
结论：
AA上海办事处是该公司在中国境内依法设立的外国公司上海办事处是该公司在中国境内依法设立的外国公司
的分支机构，它是该公司的组成部分，不具备法人资的分支机构，它是该公司的组成部分，不具备法人资
格，更不是中国法人。因此，上海办事处业务活动所格，更不是中国法人。因此，上海办事处业务活动所
产生的民事法律后果，由其所属的外国公司承担。产生的民事法律后果，由其所属的外国公司承担。
B B有限公司是外国投资者经中国政府批准，在中国境有限公司是外国投资者经中国政府批准，在中国境
内依据中国法律投资设立的公司，即盛荣有限公司是内依据中国法律投资设立的公司，即盛荣有限公司是
外商独资企业，属于中国公司，具有中国法人资格，外商独资企业，属于中国公司，具有中国法人资格，
依法独立承担民事责任。尽管依法独立承担民事责任。尽管BB有限公司与主公司归属有限公司与主公司归属
一个股东，但它们的法律地位不同。保健品公司认为一个股东，但它们的法律地位不同。保健品公司认为
上海办事处和上海办事处和BB有限公司皆为主公司的分支机构，并据有限公司皆为主公司的分支机构，并据
此要求此要求BB有限公司代上海办事处偿还债务，这是没有法有限公司代上海办事处偿还债务，这是没有法
律根据的。若要律根据的。若要BB有限公司代上海办事处偿还债务，实有限公司代上海办事处偿还债务，实
质上是以盛荣有限公司的资本为股东清偿债务，这是质上是以盛荣有限公司的资本为股东清偿债务，这是
一种抽回出资的行为，有违我国《公司法》和《外资一种抽回出资的行为，有违我国《公司法》和《外资
企业法实施细则》的规定。企业法实施细则》的规定。
ps: ps: 跨国公司用人策略
11、、用人标准：视人才为第一要素用人标准：视人才为第一要素
美国知名学者托马斯美国知名学者托马斯··彼得斯认为，企业或事业唯一真正的彼得斯认为，企业或事业唯一真正的
资源是人，管理就是充分开发人力资源以作好工作。资源是人，管理就是充分开发人力资源以作好工作。
诚信品质诚信品质
这是名企用人的一个基本点和出发点，也是首要原则。名企这是名企用人的一个基本点和出发点，也是首要原则。名企
在聘员工时，在聘员工时，““诚信诚信””是最被看中的东西是最被看中的东西，如果应聘者品行，如果应聘者品行
不符合公司要求，就算专业水平再高，工作能力再强，企业不符合公司要求，就算专业水平再高，工作能力再强，企业
也不会录用。著名的宜家公司特别不能容忍欺骗，他们如果也不会录用。著名的宜家公司特别不能容忍欺骗，他们如果
发现员工有存心欺骗公司的行为，就毫不留情地将其扫地出发现员工有存心欺骗公司的行为，就毫不留情地将其扫地出
门，并且不会再给他们第二次机会。门，并且不会再给他们第二次机会。
团队精神团队精神
许多名企都尊崇许多名企都尊崇““员工就是合伙人员工就是合伙人””、、““企业就企业就
是大家庭是大家庭””的管理理念。他们并不强求员工个人的管理理念。他们并不强求员工个人
能力都非常强，但必须有团队精神，服从团队利能力都非常强，但必须有团队精神，服从团队利
益，他们利用企业文化把员工紧紧拧成一股绳，益，他们利用企业文化把员工紧紧拧成一股绳，
抱成一团球，成为市场竞争中的锐利武器。世界抱成一团球，成为市场竞争中的锐利武器。世界
快餐业巨子麦当劳招聘员工时，选择的就是相貌快餐业巨子麦当劳招聘员工时，选择的就是相貌
普通、教育程度一般的普通、教育程度一般的““中才中才””，经过企业全方，经过企业全方
位培训，融合麦当劳企业文化，使他们很快成为位培训，融合麦当劳企业文化，使他们很快成为
麦当劳坚定的一份子。麦当劳坚定的一份子。
创新激情创新激情
企业发展必须要有创新精神。名企用人不仅看企业发展必须要有创新精神。名企用人不仅看
他是否能胜任现任工作，更重要的是要有创新精他是否能胜任现任工作，更重要的是要有创新精
神。微软公司宁愿冒失败的危险，任用曾失败的神。微软公司宁愿冒失败的危险，任用曾失败的
人，也不愿要一个处处谨慎却毫无建树的人。正人，也不愿要一个处处谨慎却毫无建树的人。正
是凭借这种冒险精神和创新意识，使得微软能够是凭借这种冒险精神和创新意识，使得微软能够
成为计算机业中的成为计算机业中的““蓝色巨人蓝色巨人””。。
发展潜能发展潜能
名企重视文凭，但不唯文凭，看重的是你未来名企重视文凭，但不唯文凭，看重的是你未来
的发展潜质。飞利浦公司对员工进行业务评估工的发展潜质。飞利浦公司对员工进行业务评估工
作时，除业务评估外，还对员工做潜能评估，而作时，除业务评估外，还对员工做潜能评估，而
后针对性地开展培训和选拔，使员工感受到在飞后针对性地开展培训和选拔，使员工感受到在飞
利浦更有热情和动力，工作效率大幅提高，个人利浦更有热情和动力，工作效率大幅提高，个人
能力进一步增强，真正实现了员工与企业的同步能力进一步增强，真正实现了员工与企业的同步
发展。发展。
学习能力学习能力
许多知名企业十分重视应聘者是否具备良好的许多知名企业十分重视应聘者是否具备良好的
学习能力和强烈的求知欲。尤其在招聘应届毕业学习能力和强烈的求知欲。尤其在招聘应届毕业
生时，企业往往将学习能力和求知欲作为考察的生时，企业往往将学习能力和求知欲作为考察的
重点。很多跨国公司表示，公司不是很在乎应届重点。很多跨国公司表示，公司不是很在乎应届
生与公司要求之间的差距，因为他们对于自己的生与公司要求之间的差距，因为他们对于自己的
培训体系非常自信，只要有强烈的求知欲和学习培训体系非常自信，只要有强烈的求知欲和学习
能力一定可以通过系统培训脱颖而出，因此在面能力一定可以通过系统培训脱颖而出，因此在面
试中这两项考核十分关键。试中这两项考核十分关键。
2、人才储备：领导人从内部提拔
许多大公司都把挖掘人才的工作提前到大学许多大公司都把挖掘人才的工作提前到大学
毕业生择业之前，甚至更早。这些公司大多建有毕业生择业之前，甚至更早。这些公司大多建有
自己的人才储备库，对新人才的成绩、能力和行自己的人才储备库，对新人才的成绩、能力和行
为进行综合分析，以备将来使用。人才库吸纳了为进行综合分析，以备将来使用。人才库吸纳了
成千上万各类人才，且来自世界各国。比如阿尔成千上万各类人才，且来自世界各国。比如阿尔
卡特公司的人才库掌握着卡特公司的人才库掌握着40004000多人，其中包括领多人，其中包括领
导人、潜在的接班人。在领导人选拔方面，很多导人、潜在的接班人。在领导人选拔方面，很多
大公司大公司6060％％至至9090％％的领导岗位都是通过内部晋升的领导岗位都是通过内部晋升
的人员担任的。的人员担任的。
33、、招聘趋势：人才本地化策略招聘趋势：人才本地化策略
跨国公司的人才本地化战略，不仅包含对人才知识和能力跨国公司的人才本地化战略，不仅包含对人才知识和能力
的培训，而且包括员工对企业归属感和忠诚度的培养。而的培训，而且包括员工对企业归属感和忠诚度的培养。而
本土员工除了要求跨国公司提供优厚的薪资待遇外，更重本土员工除了要求跨国公司提供优厚的薪资待遇外，更重
视个人职业生涯的发展，即企业能否给他们提供一个施展视个人职业生涯的发展，即企业能否给他们提供一个施展
自身才能的舞台自身才能的舞台
