保税监管区域外汇管理
办法操作规程
汇综发(2007)166号
刘钢
1
江苏省保税监管区域简介
– 保税监管区域是海关实行封闭管理的特殊区域,包
括出口加工区、保税区、保税物流中心等。
– 目前江苏省有5类18家保税监管区，分别是出口加
工区13家（南京、苏州高新区、无锡、南通、连云
港、镇江、昆山、扬州、常州、淮安、常熟、吴江、
吴中出口加工区）；保税区1家（张家港保税区）；
保税物流中心2家（南京龙潭港、苏州高新区保税
物流中心）；保税物流园内1家（张家港保税物流
园区）；综合保税区1家（苏州工业园区综合保税
区）。
– 已验收的有2家，江阴、太仓保税物流中心。
2
–至2008年底，全省进区企业4345家，投资总
额169亿美元。08年区内进出口量776亿美元，
同比增长33%，占全省进出口量的%；
贸易外汇收支442亿美元，同比增长37%，
占全省贸易外汇收支量的%；结售汇量
31亿美元，占全省的%。
–出口加工区与保税区的区别：
• 功能不同。出口加工区只能加工；保税区包括仓
储、物流、加工三大功能；保税物流中心只能仓
储、物流。
• 退税程序不同：出口加工区、保税物流中心货物
进区退税；保税区进区不退税，出境后退。
3
保税监管区域外汇管理
办法操作规程
¨一、外汇登记；
¨二、外汇账户管理；
¨三、外汇收支和结售汇管理；
¨四、核销管理；
¨五、附则。
4
第一章 外汇登记
¨ 1、外汇登记程序；
¨ 2、《保税监管区域外汇登记证》的使用；
¨ 3、外汇登记其它事项。
5
¨ 1、外汇登记程序：
–区内企业在领取工商营业执照30个工作日内，
持下列资料到所在地外汇局办理外汇登记手
续：
• 1、批准证书；
• 2、营业执照副本；
• 3、经批准的合同、章程；
– 合资企业持合同、章程；
– 独资企业、国内企业持章程；
• 4、组织机构代码证书；
• 5、区内管委会同意企业进区的文件。
• 以上材料应包括原件和复印件；
6
¨ 2、《登记证》的使用：
–（1）《登记证》是区内企业在外汇管理领
域的身份证明，贯穿于企业经营活动的始终；
–（2）企业办理有关外汇收支活动，必须出
示《登记证》，外汇局、银行应审核其真实
性；
–（3）《登记证》由江苏省外汇局统一印制。
7
¨ 3、外汇登记其它事项：
–（1）变更：区内企业如有变更名称、地址、
经营范围或发生股权转让、增资、合并及分
立等情况的，应当在办理工商登记变更后30
日内，持下列材料到外汇局办理《登记证》
变更手续：
• 1、批准证书；
• 2、工商营业执照副本；
• 3、经批准的合同、章程；
• 4、组织机构代码证书。
8
–（2）补办：区内企业遗失《登记证》的，
应当在登报声明后5个工作日内向外汇局报
告，外汇局凭遗失声明给予补办。
–（3）注销：区内企业经营期满或经营终止，
经有权机关批准解散的，应当在审批机关批
准之日起30个工作日内凭以下资料到外汇局
办理注销手续：
• 《登记证》；
• 企业清算证明文件；
• 工商部门注销企业证明文件；
• 审计报告。
• 需汇出清算结业资金的，应向外汇局申请汇出，
银行凭外汇局核准件办理清算结业资金汇出。
9
–（4）出口核销备案登记：保税区或保税物
流中心内有进出口经营权的企业，如需办理
出口退税，应持以下材料到当地外汇局办理
出口核销备案登记手续：
• 1、介绍信或书面申请；
• 2、营业执照副本；
• 3、组织机构代码证书；
• 4、《登记证》；
• 5、《对外贸易经营者备案登记表》；
• 6、海关注册登记证明书。
• 7、中国电子口岸IC卡；
• 8、中国电子口岸入网资格审查表；
10
–（5）名录登记：保税区或保税物流中心内
有进出口经营权的企业，如凭进口报关单对
外付汇，应持以下材料到当地外汇局办理进
口名录登记手续：
• 1、书面申请；
• 2、营业执照副本；
• 3、组织机构代码证书；
• 4、《登记证》；
• 5、《对外贸易经营者备案登记表》；
– 银行为有进出口经营权的企业付汇时，须先审核其是
否在《名录》。
11
–（6）年检：外汇局在每年对区内企业的外
汇收支和外汇经营情况按年度进行外汇检查，
将检查结果在《登记证》中进行批注。
• 为避免重复、交叉审核，总局规定保税监管区域
内企业《登记证》年检与外商投资企业联合年检
安排在同一时间进行。通过外商投资企业联合年
检的企业，外汇局在《登记证》上批注；
• 中资企业不需办理年检手续，但需每年核证一次。
• 银行在办理业务时应查验《登记证》是否年检，
如未年检的，不得为其办理业务。
12
第二章 外汇账户管理
¨ 1、外汇账户的开立；
¨ 2、外汇账户的变更
¨ 3、外汇账户的撤销；
¨ 4、异地开户；
¨ 5、境外开户；
¨ 6、注意事项。
13
¨ 1、外汇账户的开立
–区内机构外汇账户按照经常项目和资本项目
外汇账户区分。
–（一）资本项目外汇账户的开立：
• （1）区内企业持下列资料到外汇局申请开立资
本项目外汇账户：
• 1、营业执照；
• 2、组织机构代码证;
• 3、批准证书；
• 4、合同、章程；
• 5、外经委的合同、章程批复；
• 6、境外投资者证明。
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• （2）开户银行为企业开立外汇账户后，应当在
《登记证》相应栏目填写开户银行名称、账号、
币种、开户日期等，并加盖公章；
• （3）资本项目外汇账户只能在当地银行开立，
不得在异地开立。
–（二）经常项目外汇账户开立：
• 1、区内机构经常项目外汇账户开立不需外汇局
审批，企业凭以下材料到外汇局办理机构基本信
息登记：
• （1）营业执照；
• （2）组织机构代码证。
• 2、经常项目外汇账户无限额限制，企业开立经
常项目外汇账户无个数限制。
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¨ 2、外汇账户的变更：
–一、资本项目外汇账户变更：
• （一）境内机构开立资本项目外汇账户后，如有
增减资、换银行、增加币种等情况的，应当持下
列资料向开户所在地外汇局申请账户变更：
– 1、书面申请；
– 2、《登记证》；
– 3、原账户开立核准件；
– 4、增减资的，提供营业执照副本、批准证书；
– 5、换银行的，提供账户对账单。
• （二）外汇局审核材料后，发给企业核准件；
– 一般情况下，区内企业在银行开户满6个月后，外汇局
才同意其更换银行。
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–二、经常项目外汇账户变更：
• 经常项目外汇账户变更不需要外汇局核准，区内
企业可直接到银行办理，开户银行凭账户系统电
子数据为企业办理经常项目外汇账户变更手续。
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¨ 3、外汇账户的关闭和撤销：
–（1）资本项目外汇账户关闭和撤销：
• 一、区内机构如需关闭资本项目外汇账户，应当
凭以下材料到外汇局办理：
– 1、书面申请；
– 2、《登记证》；
– 3、原开户核准件；
– 4、对账单。
• 二、外汇局审核同意后，发给企业核准件；
• 三、企业凭外汇局的核准件到银行办理关闭账户
手续；
• 四、开户银行为企业关闭外汇账户后，应当在
《登记证》上注明，并加盖公章；
18
• 五、企业关闭外汇账户后，又开新账户的，其外
汇账户余额可转入新账户；终止经营的，其外汇
账户中属于外方投资者的，可汇出境外，属于中
方投资者的，应当调出区外，按照有关规定办理。
–（2）经常项目外汇账户关闭和撤销：
• 区内机构关闭和撤销经常项目外汇账户的，直接
在银行办理。开户银行为企业关闭外汇账户后，
应当在《登记证》上注明，并加盖公章；
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¨ 4、异地开户：
–（1）资本项目外汇账户只能在当地银行开
立，不得在异地开立。
–（2）区内企业原则上不得在异地开立经常
项目外汇账户。确有需要的，报外汇局核准。
–（3）异地开户银行为企业开立外汇账户后，
应当在《登记证》上注明；
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¨ 5、境外开户：
–区内企业在境外开立外汇账户须经当地外汇
局批准。
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¨ 6、外汇账户注意事项：
–（1）区内企业原则上在当地开发区内银行
开立外汇账户；
–（2）区内机构外汇账户统一纳入外汇账户
管理信息系统。其经常项目外汇收支，如结
汇、售汇均应通过外汇账户进行；
–（3）区内企业资本项目、经常项目外汇账
户参照区外相关外汇管理规定执行；
–（4）区内机构不得出借外汇账户、不得利
用外汇账户代其他企业和个人收付、保存外
汇。
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–（5）按规定，银行应当区分区内企业与区
外企业外汇账户。
–（6）同一企业在不同开户金融机构开立的
相同性质外汇账户之间可以相互划转外汇资
金。
–（7）银行应按照规定的收支范围、使用期
限，监督区内机构使用外汇账户。
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第三章 外汇收支与结售汇管理
¨ 1、外汇收入管理；
¨ 2、外汇支出管理；
¨ 3、结、售汇管理。
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一、外汇收入管理
¨ 1、外汇收入规定；
¨ 2、外债管理规定；
¨ 3、对外担保管理规定；
¨ 4、国际收支申报；
25
¨ 1、外汇收入规定：
–（1）原理原则：过去的外汇管理政策是“
重流出管理，轻流入管理”，现在是“流入、
流出管理兼顾”。
–（2）外汇收入管理具体规定：
• 1、区内企业的所有外汇收入可以调回境内或存
放境外；
26
• 2、区内企业经常项目外汇收入，银行按不同情
况办理：
– 区内企业保税货物项下出口收汇，不需要联网核查,银
行直接入区内企业经常项目外汇账户；
– 区内企业非保税货物项下出口收汇，银行须先入企业
待核查账户，按相关规定对企业出口收汇进行电子数
据核查。
– 区内企业预收货款，银行须先入企业待核查账户，按
相关规定对企业预收货款进行电子数据核查。
• 3、企业资本项目外汇收入，银行凭外汇局核发
的开户核准件入企业外汇账户。
27
¨ 2、外债管理规定：
–（1）区内外资企业借用外债，应到外汇局
办理登记手续。
• 外债包括：
– 1、向境外银行和其他金融机构借款；
– 2、向境外企业、其他机构和自然人借款；
– 3、境外发行中长期债券（含可转换债券）和短期债
券（含商业票据、大额可转让存单等）；
– 4、买方信贷、延期付款和其它形式的贸易融资；
– 5、国际融资租赁；
– 6、非居民外币存款；
– 7、补偿贸易中用现汇偿还的债务；
– 8、其它种类国际商业贷款。
28
–（2）区内外资企业举借的中长期外债累计
发生额和短期外债余额之和应当控制在审批
部门批准的项目总投资和注册资本之间的差
额以内。在差额范围内，企业可自行举借外
债。超出差额的，须经原审批部门重新核定
项目总投资。
–（3）企业在外债合同签约后15日内，持下
列资料到外汇局办理登记手续：
• 1、申请书；
• 2、外债合同；
• 3、《登记证》；
• 4、境内注册会计师事务所出具的验资报告；
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–（4）企业须注册资金到位后才能借用外债。
–（5）外汇局审核上述资料后，对符合规定
的，核发外债登记证。
–（6）国家对外债资金的流入流出实行专户
管理。企业开立外债专户和还债专户应当经
外汇局批准，开户银行凭外汇局核发的核准
件办理开户手续。并在《登记证》上注明；
–（7）外债资金收入，企业须持《外债登记
证》、银行资金收入凭证到外汇局办理变动
反馈登记。银行凭外汇局《外债登记证》入
外债账户。
30
–（8）企业外债资金经常项目下的支付直接
在银行办理；资本项目下的每笔债务变动，
如分期进账的资金、还利息、还本等，企业
须到外汇局办理外债变动反馈，银行凭外汇
局核准件办理；
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– (9)预收、预付、延收、延付登记：
• 区内企业预收、预付、延收、延付货款纳入贸易
信贷登记系统。企业发生上述业务的，应在网上
办理逐笔登记和注销手续。银行根据外汇局确认
的企业可办理额度，为企业办理付汇、结汇手续。
• 区内企业与境外企业货物贸易项下外债和对外债
权，区内企业应办理贸易信贷登记手续。
• 区内企业与区外企业发生的贸易信贷行为，除区
外企业从区内企业收取的预收货款，区外企业需
办理预收货款登记手续外，区内企业与区外企业
均无需办理贸易信贷登记手续。
32
¨ 3、对外担保管理规定：
–区内企业自担保合同订立之日起１5天内持
以下材料到外汇局办理登记手续。
• 1、申请书；
• 2、 《登记证》；
• 3、担保合同；
• 4、为自身债务担保的，带《外债登记证》；
• 5、为他人提供的，带主债务合同。
–外汇局审核上述资料后，对符合规定的，核
发《对外担保登记表》
33
¨ 4、国际收支申报
–（1）申报原则：区内与境外间的所有经济
往来，均要办理国际收支统计申报手续。区
内与境内的所有经济往来，不需办理国际收
支统计申报手续。
–（2）申报范围：区内中国居民与非居民之
间发生的一切经济交易。
34
二、外汇支出管理
¨ 1、区内企业外汇支付管理规定；
¨ 2、区外企业外汇支付管理规定；
¨ 3、其它事项；
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1、区内企业外汇支付管理规定；
¨（1）区内企业向境外支付规定；
¨（2）区内企业向境内区外支付规定；
¨（3）区内企业向区内支付规定；
¨（4）区内企业预付货款规定；
¨（5）区内企业异地付汇规定。
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–（1）区内企业向境外支付货款，有下列形
式的，凭有效凭证和商业单据到银行办理：
• 1、向境外购买货物，货物直接从境外进口的，
企业持下列有效凭证到银行办理外汇支付：
– 1、《登记证》；
– 2、进口合同；
– 3、发票；
– 4、正本进口报关单或进境货物备案清单；
– 5、正本运输单据；
– 若提单上的“提货人”和报关单上的“经营单位”与
进口合同中列明的买方名称不一致，还应当提供两者
间的代理进口协议；若企业提供的进境货物备案清单
上的“经营单位”为其它企业的，还应当提供相应的
买卖合同以及货权证明。
37
甲企业
乙企业
境外
境内
区内
海关
货物流
资金流
38
• 2、向境外购买货物，货物来源于区内的，企业
持下列有效凭证到银行办理外汇支付：
– 1、《登记证》；
– 2、进口合同；
– 3、发票；
– 4、正本进口报关单或进境货物备案清单；
– 5、正本运输单据；
– 6、供货方区内企业的正本进口报关单或进境货物备案
清单(防止供货方区内企业重复付汇)；
– 7、境外企业与其它区内企业签订的仓储合同；
– 8、仓储企业出具的货权属于供货方区内企业的证明。
39
甲企业
乙企业
境外
境内
区内
海关
货物流
资金流
丙企业
区内
40
3、向境外购买货物，货物来源于境内区外的，企
业持下列有效凭证到银行办理外汇支付：
– 1、《登记证》；
– 2、进口合同；
– 3、发票；
– 4、正本进口报关单或进境货物备案清单；
– 5、正本运输单据；
– 6、供货方企业的正本出口报关单 ；
– 7、境内区外企业出具的货权属于境外企业的证明。
41
甲企业
乙企业
境外
境内
区内
海关
货物流
资金流
丙企业
42
4、向境外购买货物，再将货物转卖给境内区外企
业，由境内区外企业直接在境内区外报关进口的，
境内区外企业向区内企业支付，区内企业再向境
外支付的，区内企业持下列有效凭证到银行办理
外汇支付：
– 1、《登记证》；
– 2、与境外企业签订的进口合同和境内区外企业签订的
出口合同；
– 3、收账通知；
– 4、境内区外企业的正本进口报关单。
• 银行须在该正本进口货物报关单上签注付汇企业名称、付汇日
期、金额。
• 如境内区外企业向区内企业付汇时，正本进口货物报关单已留
存付汇银行，还应出具注明“正本进口货物报关单已留存”和
签注付汇金额、日期及收款企业的报关单复印件或者电子底账
核注、结案证明。
43
甲企业
乙企业
境外
境内
区内
海关
货物流
资金流
丙企业
44
–（2）区内企业向区外支付货款，有下列形
式的，凭有效凭证和商业单据到银行办理：
• 1、向区外购买货物，货物来源于区外，企业直
接向区外支付的，持下列有效凭证到银行办理外
汇支付：
– 1、《登记证》；
– 2、进口合同；
– 3、发票；
– 4、海关正本进口报关单或进境货物备案清单;
– 5、境内区外企业正本出口货物报关单 。
45
甲企业
乙企业
境外
境内
区内
海关
货物流
资金流
丙企业
46
• 2、区内企业与境外企业签订出口合同，货物应
从区内出境，但区内企业从区外采购后直接报关
出境，区内企业向区外支付的，企业持下列有效
凭证到银行办理外汇支付：
– 1、《登记证》；
– 2、与境外企业签订的出口合同和与区外企业签订的购
货合同；
– 3、发票；
– 4、境内区外企业正本出口货物报关单 ；
– 5、收到境外企业出口收汇的收账通知。
47
甲企业
乙企业
境外
境内
区内
海关
货物流
资金流
丙企业
48
• 3、向境内区外购买货物，货物来源于区内，企
业直接向区外支付的，持下列有效凭证到银行办
理外汇支付：
– 1、《登记证》；
– 2、进口合同；
– 3、发票；
– 4、海关正本进口报关单或进境货物备案清单。
– 5、境内区外企业与区内仓储企业签订的仓储合同或协
议；
– 6、区内仓储企业出具的货权属于境内区外企业的证明；
49
甲企业
乙企业 境内
区内
货物流
资金流
丙企业
区内
50
–（3）区内企业向区内企业支付货款，凭以
下有效凭证和商业单据到银行办理：
• 1、《登记证》；
• 2、合同；
• 3、发票。
– 区内企业之间货款可以用人民币，也可用外汇支付，
但不得购汇支付。
51
–（4）区内企业预付货款规定。
• 区内企业预付货款凭合同、发票在银行办理；
•区内企业付汇时无法提供相关凭证和商业单据的，
应在付汇后90天内向付汇银行提供，由付汇银行
按规定办理核注结案及签注手续，并留存备查。
未在规定时间提供的，付汇银行应在每季度结束
后3个工作日内上报该注册地外汇局。
52
–（5）区内企业异地付汇规定：
• 根据苏汇发〔2009〕14号文，江苏省区内企业可
在省内办理异地付汇。
• 付汇银行必须凭“中国电子口岸-进口付汇系统
”海关电子数据为区内企业办理异地付汇，并办
理相应的电子底账核注、结案等手续。
• 区内企业需办理“异地付汇”的，应向注册地外
汇局提出书面申请，提供拟付汇银行的基本信息，
经企业注册地外汇局审核后，签发《海关特殊监
管区域企业凭进境货物备案清单异地付汇备案登
记表》。
• 区内企业凭《备案表》并向付汇地外汇局登记，
在省内办理的贸易项下异地付汇业务视同本地付
汇，凭规定的相关有效单证直接到付汇银行办理
购付汇手续。
53
• 付汇银行办理区内企业异地付汇，应当按照国际
收支申报有关规定进行申报，《申报单》（旧版
国际收支申报系统）或境内/境外汇款申请书、
境内付款/承兑通知书、对外付款/承兑通知书
（新版国际收支申报系统，以下简称《付汇凭证
》）的“付汇性质”填写为“异地付汇”，备案
表号码填写为“BBBBBB”。
• 付汇银行根据有关规定办理付汇手续后5个工作
日内，将《付汇凭证》寄送至区内企业注册地外
汇局。
• 对于货到付款项下的付汇，付汇银行须按规定即
时办理电子底账核注、结案等手续，并在核注或
结案的纸质正本进境货物备案清单上签注付汇金
额、日期，同时加盖“进口付汇已报审章”，留
存相关凭证备查。
54
• 对于非货到付款项下的付汇，企业无法在付汇时
提供正本进境货物备案清单，付汇银行应督促企
业在付汇后的90天内提供，并按规定办理核注结
案及签注手续。
• 付汇银行须按月将区内企业异地付汇清单及相关
资料报送区内企业所在地外汇局。还应于每季季
后10个工作日内，将未按规定提供付汇项下对应
的有效凭证和商业单据的付汇情况上报区内企业
注册地外汇局。
55
2、境内区外企业外汇支付管理规定
¨ （1）境内区外企业向区内支付规定；
¨ （2）境内区外企业向区外支付规定；
¨ （3）境内区外企业向境外支付规定。
56
• （1）货物来源于区内，或来源于境外直接在区
外报关的，区外企业向区内支付的，持下列有效
凭证到银行办理：
– 1、区内企业《登记证》复印件；
– 2、进口合同；
– 3、发票；
– 4、海关正本进口报关单。
– 5、 正本运输单据。
57
甲企业
乙企业
境外
境内
区内
海关
货物流
资金流
丙企业
58
• （2）货物由境内区外企业从区内报关进口，向
其它区外企业支付的，持下列有效凭证到银行办
理：
– 1、区内企业《登记证》复印件；
– 2、进口合同；
– 3、发票；
– 4、海关正本进口报关单。
– 5、 正本运输单据。
– 6、其它区外企业与区内仓储企业的仓储合同；
– 7、区内仓储企业出具的货权属于其它区外企业的证明。
59
甲企业
乙企业 境内
货物流
资金流
丙企业
区内
60
• （3）货物从区内报关进口，境内区外企业向境
外企业支付的，持下列有效凭证到银行办理：
– 1、区内企业《登记证》复印件；
– 2、进口合同；
– 3、发票；
– 4、海关正本进口报关单。
– 5、正本运输单据。
– 6、正本进境货物备案清单（防止重复付汇）。
61
甲企业
乙企业
境外
境内
区内
海关
货物流
资金流
丙企业
62
• （）货物来源于境内区外而从区内报关进口，
境内区外企业向境外企业支付的，持下列有效凭
证到银行办理：
– 1、区内企业《登记证》复印件；
– 2、进口合同；
– 3、发票；
– 4、海关正本进口报关单;
– 5、区内企业进口报关单；
– 5、正本运输单据。
– 6、其它境内区外企业正本出口货物报关单。
– 7、境外企业与区内仓储企业的仓储合同；
– 8、区内仓储企业出具的货权属于境外企业的证明。
63
甲企业
乙企业
境外
境内
区内
海关
货物流
资金流
丙企业丁企业
64
3、其它事项
¨（1）区内企业利润汇出；
¨（2）区内企业外债项下的外汇支付规定；
¨（3）区内企业服务贸易项下的外汇支付规定；
¨（4）其它注意事项。
65
¨（1）区内企业利润汇出。凭下列凭证直接
到银行办理：
• 1、董事会决议；
• 2、完税证明；
• 3、验资报告和审计报告；
66
¨（2）区内企业外债项下的外汇支付规定：
• 1、偿还外债本金，持以下凭证到外汇局办理审
核手续：
– 《外债登记证》；
– 借贷合同；
– 债权机构还本通知单；
• 2、对外担保履约用汇，持以下凭证到外汇局办
理审核手续：
– 担保合同；
– 外汇局核发的《外汇担保登记证》；
– 境外机构支付通知；
67
¨（3）区内企业服务贸易项下的外汇支付规定：
• 3万美元以下，凭合同、发票直接在银行办理；
• 3万美元以上，凭以下凭证直接在银行办理；
– 1、合同；
– 2、发票；
– 3、税务证明。
– 4、特殊交易类别如引进无形资产、商标等还需提供技术进
口许可证。
• 法规没有明确规定的服务贸易项下外汇支付超过10万美元
的，企业需凭以下凭证到外汇局办理核准手续：
– 1、合同；
– 2、发票；
– 3、税务证明。
68
¨（4）其它事项：
• 1、区内机构凭《登记证》可直接在银行办理付
汇手续，不需要进《进口付汇名录》；
• 2、区外机构向区内机构的所有外汇支付，视同
向境外支付。
• 3、区外企业向区内企业支付进口货款，应按规
定办理进口付汇核销手续。
• 4、区内机构凭进境备案清单在异地付汇的，应
向注册地外汇局提出书面申请，提供拟付汇银行
的基本信息，经企业注册地外汇局审核后，签发
《海关特殊监管区域企业凭进境货物备案清单异
地付汇备案登记表》，付汇银行凭《备案表》办
理异地付汇，并要进行网上核注。
• 5、区内企业所有贸易项下对外付汇，银行应办
理网上核注手续，数据没有上网的，要在正本备
案清单上注明。
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三、结、售汇管理
¨ 1、结汇管理规定；
¨ 2、售汇管理规定；
70
¨ 1、结汇管理规定：
–（1）区内企业资本项目项下结汇规定：
• 1）资本金结汇规定：
– 一次结汇金额在5万美元以下的小额结汇，银行凭企业
申请直接将外汇资金结汇进入申请企业人民币账户。
– 一次结汇金额在5万美元以上的，企业应提供有关结汇
资金用途的书面支付命令，直接向其指定的收款人进
行支付。
71
• 2）外债项下结汇规定：区内企业外债资金结汇，
凭以下材料到外汇局办理核准手续：
– 结汇申请书；
– 外债登记证；
– 外债账户银行对账单；
– 合同、发票等结汇用途证明；
– 结汇金额20万美元以上的，要提供支付凭证。
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–（2） 区内企业经常项目项下结汇规定：
• 每月一次等值2万美元以下的结汇，企业提供书
面申请、支付清单或人民币账户银行对账单（加
盖银行或企业印章），结汇资金进入申请企业的
人民币账户。
• 超过等值2万美元的，凭证明交易真实性的有效
凭证和商业单据办理。企业提供以下凭证：
– 1、出口货物报关单或出境备案清单；
– 2、购货合同、发票；
– 3、支付凭证。
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¨ 2、售汇管理规定：
–（1）区内企业经常项目购汇按照境内区外
相关规定直接到银行办理。
–（2）区内企业资本项下购汇凭外汇局核准
件办理。
74
–（3）区内企业偿还外债、境内外汇贷款和
外汇担保，自有外汇资金不足的，凭《登记
证》、银行外汇账户余额证明、备案清单、
外债或贷款合同及其登记证、还款通知等有
郊凭证向外汇局申请购汇，银行凭外汇局核
准件办理。
–（4）区内企业之间的交易，应当持《登记
证》、合同或协议、发票等证明交易合法、
真实的有效凭证和商业单据，以人民币或者
以自有外汇支付，不得购汇支付。
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第四章 核销管理
¨一、进口核注；
¨二、出口核销；
¨三、其它事项。
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¨ 1、进口核注：
–（1）区内企业货到付款项下，凭进口报关
单或进境货物备案清单向境外支付的，或者
以货到付款以外方式向境外支付但按规定应
向付汇银行提供正本进口货物报关单或者进
境货物备案清单的，付汇银行应按规定办理
电子底账核注、结案等手续，并在纸质正本
进口货物报关单上进行签注。
–（2）若进境货物备案清单未纳入中国电子
口岸执法系统，银行暂不须办理电子底账核
注、结案等手续，但须在纸质正本进境货物
备案清单上进行签注，留存相关凭证备查。
77
¨ 2、出口核销：
–（1）区内企业向境外出口货物，在海关办
理货物出境备案的，收汇后无需办理出口收
汇核销；
–（2）在海关办理货物出口报关的，区内企
业应当按照境内区外相关规定到外汇局办理
出口收汇核销。
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¨ 3、其它事项：
–（1）境内区外企业购买区内货物，需办理
进口核销手续。
–（2）区外企业向区内企业出口收汇，区外
银行出具出口收汇核销专用联，并在出口收
汇核销专用联上编写22位核销收汇专用号码
并注明“保税监管区域外转汇”字样。区外
企业凭此办理出口核销手续。
–（3）区内企业凭《进口付汇备案表》异地
付汇的，按照境内区外异地付汇的相关规定，
凭正本进口货物报关单及其他相关凭证到注
册地外汇局办理进口付汇核销手续。
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第五章 附则
¨一、报表报送；
¨二、黑名单管理。
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– 1、报表报送：银行应于每季度结束10个工
作日内，统计本银行办理区内企业结汇、购
汇情况，报注册地外汇局。
– 2、外汇局于每季度结束10个工作日内，将
未按规定提供向境外或者境内区外付汇项下
对应的有效凭证和商业单据的区内企业名单，
向辖内银行进行发布。银行自外汇局发布之
日起不得直接为列入名单的区内企业办理非
货到付款支付方式的外汇业务。由外汇局逐
笔审核其收支真实性后办理。
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¨银行所提问题:
–浙商银行：若有分支机构在南京地区的上海
企业在南京办理出口交单，要求收汇划回上
海，问收汇后续核查申报事项如何办？
82
谢谢大家
¨单位：国家外汇管理局江苏省分局
¨Tel：025-84790277
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