1 纳税义务人的义务主要是按税法规定办理税务登记，进行纳税申报，（接受税务检查）和
依法纳税款等
2 财产转让所得以转让财产的收入额减除财产原值和（合理费用）后的余额为因纳税所得额
3 稿酬所得，以每次出版的收入为一次，同一作品再版取得的所得，应视为（另一次）稿酬
所得计征个人所得税
4 同一作品再出版和发表时，以预付的稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收入，应（合
并计算为一次）
5 在计算特权使用费时，如果该次转让取得的收入是分笔支付的，则（应将各笔收入相加为
一次）计征个人所得税
6 个人取得的应纳税所得，包括现金食物和有价证券，所得为有价证券的，由主管税务机关
根据票面价格和（市场价格）核定应纳税所得额
7 某公司有一职员王先生于 06 年 3 月领取工资 5000 元，则他当月应缴纳个人所得税为（385）
元
8 某技术人员向某公司转让技术，或特许权使用费 12 万元，则其就这笔特权使用费需缴纳
的个人所得税的数额为（19200）元
9 个人申购和赎回开放式证券投资基金单位，（暂不征收）印花税
10 李先生和王先生换房，李先生的房产价值为 100 万元，王先生的房产价值为 120 万元，
李先生要向王先生支付差价款 20 万，如果契税税率为 3%，则李先生同王先生换房要缴纳
（6000）元契税
11 个人以不动产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，（不征收）
营业税
12 个人所得税法规定，个人取得的（劳务报酬所得，稿酬所得，特权使用费所得，财产租
赁所得）每次收入不超过 4000 元的，定额减去费用 800 元
13 企业所得税的纳税人所指实行独立经济核算的企业或者组织主要包括（国有企业，集体
企业，私营企业，联营企业，股份制企业）
14 下列纳税人不属于一般纳税人（年应税销售额为超过小规模纳税人标准的企业，个人，
非企业性单位，不经常发生增值税应税行为的企业，年应税销售额超过小规模纳税人标准的
企业）
判断题
1 凡设在国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，可减按 15%的税率征收所得
税，新办的高新技术企业，自投产年度起免征所得税 1 年（错）
2 房产税的计税依据时房产的计税价值或房产的租金收入，按照房产计税价值征税的，称为
从价计税，即按房产原值一次减去 10%~30%后的余值计征，按照房产租金收入计税的，称
为从租计税，即按房产出租的租金收入计征 （对）
1． 就个人及家庭理财而言，会计要素和企业会计要素一样，可分为资产、负债、所有者权
益、收入、费用和利润六大类，并以此来编制个人财务报表。（错）
2． 中央银行通过控制货币供给量来调节利率，进而影响投资和整个经济以达到一定经济目
标的行为就是货币政策，以下不属于货币政策工具的情况是（发行国债）。
3． 从国民经济统计的角度看，生产出来但没有卖出的产品作应该作为（存货投资）处理。
这样可使从生产角度统计的 GDP 和从支出角度统计的 GDP 相一致。
4． 若以 1982 年作为基年，某国 1997 年的名义 GDP 为 300 亿元，1997 年的实际 GDP 为
260 亿元，则从 1982 年到 1997 年该国价格水平上涨了（%）。
5． 为了确保经济稳定，政府往往会审时度势，主张采取一些财政措施，其中扩张性的财政
政策的作用体现在它（缓和了经济萧条，但增加了政府债务）。
6． 中国人民银行从（1998）年开始建立公开市场业务一级交易商制度，主要选择一批能够
承担大额债券交易的商业银行作为公开市场业务的交易对象。
7． 通常，扩张性的财政政策与扩张性的货币政策同时实施，会使一国经济（产量增加，利
率变动不确定）
8． 若一企业经历了创业阶段的艰难跋涉之后，由于自身的优势，新产品逐渐赢得广大消费
者的欢迎和信赖，市场需求上升，此时该企业处于（成长阶段）
9． 产业结构政策的核心内容便是所谓产业发展的重点顺序选择问题。一般而言，这种重点
发展产业的选择范围，大致包括（支柱产业、主导产业、瓶颈产业）
10.宏观经济政策调控的主要目标有（充分就业、物价稳定、经济持续稳定增长、国际收支
平衡）
11.行业的生命周期通常可以分为（创业阶段、成长阶段、成熟阶段、衰退阶段）
12、按照与经济周期变动先后之间的关系可以将经济指标分为（先行指标、同步指标、滞后
指标）
13、滞后指标是指那些滞后于经济活动变化的经济指标。下列指标属于滞后指标的是（制造
与贸易库存与销售量的比率、商业与工业贷款的未偿付余额、失业的平均期限、物价指数、
生产成本）
14、从政府管制的类型来分，产业政策中的政府行政管制形式通常包括（市场进入管制、数
量管制、价格管制、技术管制、环境保护管制和生产安全管制）
15、潜在就业量是一个外省变量，它不取决与产量、消费、投资和价格水平等宏观经济变量。
但另一方面，潜在就业量又不是固定不变的，它随着人口的增长而稳定增长。（对）
16、大多数国家都编制居民消费价格指数，其反映了城乡居民共购买并用于消费的消费品及
服务价格水平的变动情况，并用它来反映通货膨胀程度（对）
17、货币的购买力，也就是一个国家货币对一切商品、劳务的购买力，它与物价水平的关系
可以表述为（货币购买力指数=1/居民消费价格指数）
18、以零售价格为准进行编制，反映物价上涨对工薪收入阶层的影响程度的指数称为（消费
者价格指）
19、表现为信贷关系特征的形式称为信用形式，按照借贷关系中债权人与债务人的不同，信
用分为五种形式，这五种形式不包括（个人信用）
20、政府参与信用创造的主要途径是（发行公债）
21、由于社会各阶层的收入来源不同，物价水平上涨对收入水平的影响也不同。企业主的手
艺在同伙膨胀初期往往（增加）
22、一年前小李借给好朋友张萍 5000 元钱，一年多物价水平上涨了 10%，张萍偿还给小李
5200 元，此时 5200 元的购买力（小于）原来的 5000 元的购买力。
23、现在我国商业银行 1 年期定期存款的年利率为 %，那么日利率为（%）
24、在我国现行利率体系下，中央银行基准利率这一层次中不包括（同业拆借利率）
25、引发通货膨胀和通货紧缩的原因是多样的，其中最主要的原因是（货币供给）
26、变动法定存款准备金率是中央银行改变货币供给量的主要工具之一，中央银行提高法定
存款准备金率会导致（商业银行超额准备金减少，货币供应量收缩，利率上升，投资消费需
求下降，价格下降）
27、按照不同的划分标准，汇率有不同的分类。从汇率的制定方法的角度来讲，一国缩制定
的本国货币与基准货币之间的汇率为（基础汇率）
38、中央银行在外汇市场上卖出美元或者外币，则本币汇率有（上升）的压力，如果中央银
行要进行冲销干预，则可在国内市场（卖出）债券，达到本币供应量不变的目的。
39、理财规划师在为客户提供理财规划服务的时候往往要判断汇价走势，这就需要掌握影响
关键货币汇率变动的决定性因素。一般来讲，港币汇率波动的最主要影响因素是（美元的波
动）。
40、当重大的国际事件，如政治局势动荡或突发性重大事件发生时，黄金价格通常会（上升）
41、两国货币之间的汇率在分别采用直接标价法和间接标价法标识后，两者之间存在（倒数
关系）
42、合约双方约定在未来某一日期按照约定的价格买卖约定数量的相关资产的合约是（远期
合约）
43、按照国家货币基金组织的口径，以下各项中属于现阶段我国货币层次划分中 M2 的有
（流通中的现金、农村活期存款、城乡储蓄存款）
44、金融自由化主要包括国内金融自由化和金融国际化两个方面，其中国内金融自由化主要
包括（利率市场化、金融机构业务自由化、资本项目控制的取消）
45、外汇是以外币标识的用来清偿国际间债权债务关系的支付手段和工具。根据《中华人民
共和国外汇管理条例》，外汇包括（外国货币、外币邮政储蓄凭证、外币有价证券、特别提
款权）
46、理财规划师判断汇价走势的时候最重要的是要掌握影响关键货币汇率变动的决定性因素，
一般而言，影响美元汇率的基本因素（美国的国际收支状况、美国财政状况）
47、现在许多商业银行可以提供较为专业的理财服务，包括企业理财和个人理财服务，以下
属于商业银行理财服务中的个人理财的是（银行储蓄、信用卡、保险箱、消费贷款）
48、当国家收支差不为零时，称为国际收支不平衡，国际收支不平衡是多因素综合作用的结
果，其导致原因主要包括（临时性不平衡、结构性不平衡、周期性不平衡、货币性不平衡、
收入性不平衡）
49、如果市场上的利率上升，那么债券的市场价格也将随着上升（错）
50、一般来说，高息货币的远期汇率表现为贴水，低息货币的远期汇率表现为升水（对）
51、在通货膨胀下，所有市场上的利率都是名义利率。（对）
1、 某人购买两只股票，假定这两只股票价格下跌的概率分别 和 ，并且两只股票价格
之间不存在任何关系，哪么，这两只股票价格同时下跌的概率为（）
2、 已知某投资组合中，股票占 60%，债券占 40%，并且知道股票和债券的预期收益率分别
为 12%和 6%，那么，该投资组合的期望收益率为（%）
3、 某地区 2002 年同 2001 年相比社会商品零售价格指数为 %。这一结果说明（商品零
售价格平均上涨了 %，由于物价的上涨使商品零售额提高了 %）
4、 理财规划服务合同的中心内容是（委托事项条款）
5、 以下客户收入中波动性最大的是（投资收益）
6、 轻度保守型客户在进行资产组合时，一般选择（成长性资产：30%——50%；定息资产：
50%——70%）
7、 以下各项中不属于衡量一个人或一个家庭的财务是否安全的指标是（投资收入是否可以
完全覆盖个人或家庭发生的各项支出）
8、 客户的收入由经常性收入和非常性收入共同构成，以下各项中，属于客户非常性收入的
是（彩票中奖收入）
9、 一般来说，理财规划师每年需要对理财方案评估（2）次
10、 理财规划师应保持对环境因素变化的持续关注，这些变化主要包括外部因素变化和
自身因素变化两方面，以下（工作情况）属于外部因素变化。
11、 理财服务费用条款包括（理财服务费用的金额。支付方式。支付步骤。接收帐户。）
12、 客户的实物资产通常分为个人升值性资产和个人贬值性资产，这种分类主要是描述
客户的资产价值随时间变动情况。以下（房屋。珠宝收藏品）是个人升值性资产。
13、 当理财方案经过必要的修改最终交付客户后，客户相信自己已经完全理解了整套方
案，并且对方案内容表示满意，此时理财规划师可以要求客户签署客户声明。一般来说，
客户声明应包括（已经完整阅读该方案。信息真实准确，没有重大遗漏。理财规划师已
就重要问题进行了必要解释。接收该方案。）
14、 理财规划师在首次交付客户理财规划方案侯还要为客户提供持续理财服务，其中理
财规划师对客户理财规划方案评估的频率主要取决于（客户资本规划。客户个人财务变
化幅度。客户的投资风格。）
15、 甲是一个自然人，乙是一家公司，甲乙发生民事纠纷经法院做出生效判决侯，乙拒
绝履行，则甲向人民法院申请执行的期限为（一年。）
16、 （违约行为）是构成违约责任的首要条件。
17、 一审法院审理案件侯，当事人对判决不服，可以在（15）日内向上级人民法院提起
上诉。
18、 在下列情形中，（何某向刘某发出要约，要求 10 天内给予答复，过期视为承诺，刘
某未能如期答复）构成承诺。
19、 个人独资企业存续期间，其登记事项若发生变更，应当在下列（在作出变更决定之
日起的 15 日）内依法向登记机关申请办理变更登记。
20、 下列可以成为合伙企业合伙人的有（赵某，大学教师）
21、 有限责任公司全体股东首次出资额不得低于注册资本的（20%）
22、 代为继承人可以是被继承人的子女的（孙子女）
23、 刘升与王强的代理合同于 6 月 2 日结束，6 月 4 号刘升以王强的名义与牛雨签订了
一份买卖光碟的合同，在此情形下（王强可追认该合同，从而承受该合同的权利义务。
王强不追认该合同时，应由刘升承担相关的合同责任。牛雨可催告王强在一个月内予以
追认，如王强未作表示，视为拒绝追认）
24、 甲预购买乙的汽车。经协商，甲同意 3 天后签订正式的买卖合同，并先交了 1000
元给乙，乙出具的收条上写明为“收到甲订金 1000 元”。3 天后，甲了解到乙故意隐瞒了
该车证照不齐的情况，故拒绝签订合同。下列（甲有权要求乙返还 2000 元并赔偿在买
车过程中受到的损失。甲只能要求乙赔偿在磋商买车过程中受到的损失。甲有权要求乙
承担违约责任。乙要承担缔约过失责任。）是错误的。
25、 合伙人有下列情形之一的，并经其他合伙人一致同意，可以决议将其除名(未履行
出资义务未执行出资义务。故意或者重大过失给合伙企业造成损失。执行合伙企业事务
时有不正当行为。)
26、 如“鉴于条款”与主文的内容相抵触，则以“鉴于条款”的内容为准。（X）
27、 当客户要求理财规划师对原理财方案进行修改时，需要客户以书面形式证明修改是
按照客户要求进行的（V）
28、 诉讼失效中断侯，以前经过的时效期间依然有效，待中断失效事由消除后，诉讼时
效继续进行 （X）
29、 不经过当事人同意的视听资料不可以作为证据。（X）
30、 承诺是受要约人同意要约的意思表示。承诺可以撤回 （V）
31、 受要约人超过承诺期限发出承诺的，为新要约（X）
1、 财务自由主要体现在（投资投入是否完全覆盖个人或家庭发生的各项支出）。
2、 以下属于客户非财务信息的是（投资偏好）。
3、 单身期的理财优先顺序是（职业规划、现金规划、投资规划、大额消费规划）。
4、 理财规划师职业操守的核心原则是（个人诚信）。
5、 理财规划的程序除制定理财计划外还包括（建立客户关系，收集客户信息，分析客户财
务状况，实施理财计划，持续理财服务）。
6、 理财规划中需防范的个人风险包括（过早死亡，丧失劳动能力，支付大额医疗护理费用
和托管护理费用，财产和责任损失，失业）。
7、 建立客户关系的方式多种多样，通常包括（电话交谈，互联网沟通，书面交流，面对面
会谈，熟人介绍）。
8、 理财规划是一个人一生的财务计划，是理性的价值观和科学的理财计划的综合体现，因
此，理财规划一经制订就不得改变。（X）。
9、 对于投资回报率等财务指标方面，如果可以基本确定，理财规划师可以给出确定的承诺。
（X）。
10、 为有效地制约和防止会计主体通过会计方法的变更，在会计核算上弄虚作假，粉饰
企业的财务状况和经营成果，企业不得任意改变会计处理方法。这体现了（一致性）原
则的要求。
11、 某项目，前 3 年无资金流入，从第 3 年末开始每年流入 500 万元，共 5 年。假设年
利率为 10%，其终值为（）。
12、 某企业拟建立一项基金计划，每年初投入 10 万元，若利率为 10%，5 年后该项基
金本利和将为（671561）元。
13、 某人在年初存入一笔资金，以后 4 年每年年末取出 1000 元，利率为 3%，则此人
应在最初一次存入银行的钱数为（）元。
14、 每股市价与每股收益的比率称为（市盈率）。
15、 某企业去年的销售净利率为 %，资产周转率为 ；今年的销售净利率为
%，资产周转率为 。若两年的资产负债相同，今年的权益净利率比去年的变化
趋势为（上升）。
16、 应收账款周转率反映了企业应收账款变现速度的快慢及管理效率的高低，应收账款
周转天数的长短主要取决于（应收账款周转次数）。
17、 相关成本是指与制定决策相关的成本，也就是进行决策时必须认真加以考虑的各种
形式的未来成本。以下不属于相关成本的（沉没成本）。
18、 某制鞋厂 2005 年预计销售鞋 X 双，每双皮鞋的变动成本为 20 元，制造皮鞋的固
定成本总额为 4000000 元，每双皮鞋的售价为 60 元，为使该制鞋厂 2005 年不至于亏损，
X 至少应为（10000）。
19、 下列项目中，能同时引起资产和负债减少的是（支付现金股利）。
20、 速动比率是速动资产与流动负债的比。如果企业速动比率很小，下列结论成立的是
（企业短期偿债风险很大）。
21、 目前，国内外财务管理学者对财务管理目标的倾向性观点是股东财富最大化。以此
作为企业财务管理目标的优点有很多，其中不包括（该指标考虑了企业所有利益相关者
的要求）。
22、 理财规划师在为客户进行子女教育规划的时候了解到客户李先生打算现在为女儿
存入一笔资金，以便 6 年后为其一次性支付大学教育费用 60000 元。假设教育储蓄的年
利率为 %，那么理财规划师应该建议客户现在存入（48810）元。
23、 某客户现在正有一笔余钱，他决定现在开始投资于某只新发行的开放式基金以解决
退休后生活的后顾之忧。该客户希望 15 年后可以取得 50 万元，已知该基金的预期年回
报率为 12%，那么理财规划师应该建议该客户投资（91348）。
24、 资金成本指的是企业筹集和使用资金必须支付的各种费用，包括用资费用和筹资费
用。下列属于筹资费用的是（证券发行费）。
25、 对投资者来讲，分析公司报表以判断公司的财务状况、发展潜力、偿债情况是十分
必要的。分析公司的资产负债表，可以得出（公司的财务状况如何，资本结构是否合理，
流动资金是否充足）。
26、 对于货币的时间价值概念的理解，下列表述中正确的有（一般情况下，货币的时间
价值应按复利方式计算；货币的时间价值是评价投资方案优劣的基本标准；不同时间的
货币收支不宜直接进行比较，只有把它们换算到相同的时间基础上，才能进行大小的比
较和比率的计算；货币的时间价值是投资管理的基础）。
27、 不同筹资方式的筹资成本是不一样的，而且它们对税收的影响也不相同。在个别资
金成本中须考虑所得税因素的是（债券成本；银行借款成本）。
28、 企业从事生产经营活动的基本目的是通过向社会提供产品或劳务来获取利润，其中，
营业利润是企业利润的重要组成部分。在计算企业的营业利润时候，需要计算的是（营
业收入；销售费用及其他期间费；销售成本；销售税金及附加）。
29、 现金流量表是以现金为基础编制的反映企业一定期间内由于经营、投资、筹资活动
所形成的现金流量情况的会计报表。以下属于现金流量表的基本特点的有（现金流量表
反映一定期间现金流动的情况和结果；现金流量表按收付实现制填制，能够在很大程度
上真实地反映企业对未来资源的掌握）。
30、 市盈率是衡量股份制企业盈利能力的重要指标。下面关于市盈率的说法正确的有
（市盈率是每股市价与每股盈利的比率，亦称本益比或本利比；市盈率反映投资者对每
元利润所愿支付的价格；当市盈率受净利润的影响较大，存在利润操纵现象时，该指标
也就失去了意义）。
31、 个人及家庭财务没有大多数企业财务那么复杂。以下关于个人财务报表与企业财务
报表的区别的说法中正确的有（制作个人家庭财务报表的主要目标是为了家庭财务管理，
这些信息大部分情况下都不需要对外公开；个人及家庭的财务报表不受任何广泛接受的
会计准则的要求；在企业的会计和财务管理中，为了审慎地计量企业的资产，会计的谨
慎原则要求对各种资产项目计提减值准备，而对于个人及家庭的财务报表就没有这么严
格的要求；企业会计严格要求对固定资产计提折旧，编制个人及家庭会计报表时对此并
没有严格要求）。
32、 个人资产负债表反映了在特定的时间点上个人所拥有的资产、所欠的债务以及净资
产。（√）
33、 如果个人及家庭的自用住宅价值增加，一般就只需要在其资产负债表中直接记入已
经增加的价值额，而不必把它列为收入再记入净资产。（√）
