财务制度
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• 基本信息
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一、资金管理制度 1
三、备用金管理制度 3
二、财务预算管理制度 2
四、费用报销规定 4
五、招待费管理办法 5
七、出差管理规定 7
六、招待费标准细则 6
八、借款管理规定 8
中硕投资担保集团
资金管理制度
• 第一条 为规范集团的资金运作，加速资金周转，
提高资金营运效率，完善集团内部控制机制，确
保集团整体利益的最大化，特制定本制度。
• 第二条 本制度适用于集团总部及各分支机构。
• 第三条 本制度所称资金指所有币别的现金、银行
存款和其他货币资金。
• 第四条 资金收支的范围包括企业进行经营活动、
筹资活动、投资活动等发生的资金收支。
• 第五条 资金管理的基本原则
• 1时间价值原则。树立资金时间价值观念，追求资金的最
佳运用状态，考核企业资金使用的效果；
• 2动态平衡原则。集团对资金实施统一调度管理，强化货
币资金收支动态平衡管理、量入为出、统筹兼顾；
• 3融通资金原则。充分运用集团资源优势，努力拓展筹资
渠道，及时、足额筹集与集团经营发展相适用的资金；
• 4责、权、利统一原则。效率优先，实行资金有偿使用并
与资金来源、资金周转效率、资金使用效果挂钩；
• 5防范风险、确保安全原则。资金的筹集、投放采取事前
分析、事中监控、事后报告的防范措施，确保资金安全。
• 第六条 资金管理组织架构
• 集团对资金实行扁平式垂直管理，分为两
个层次：
• 1 集团财务中心负责集团资金的归口管理，
向集团财务副总裁负责并汇报工作；
• 2 分支机构财务部门负责本机构资金的归口
管理，向集团财务中心负责并汇报工作。
• 第七条 集团财务中心的资金管理职责与权限
• 集团财务中心负责集团整体资金管理工作，包括以下内容：
• 1 组织集团资金预算的编制、执行和分析；
• 2 构建集团资金信息平台，反映资金运行状况；
• 3 根据资金预算或集团财务副总裁的指令进行资金调度；
• 4 对分支机构资金预算的执行情况进行监督检查；
• 5 负责集团筹融资专项管理工作以及集团总部日常资金管
理工作；
• 6 根据形势和集团经营状况的变化，对集团资金管理制度
进行必要的调整和完善。
• 第八条 资金管理手段
• 1 集团对资金收支实行预算管理，集团总部、各分支机构
所有的业务收支均必须纳入预算管理体系，并在集团财务
中心的监督和调度下执行，任何预算外资金支出必须经由
集团总部批准后方可支付；
• 2 集团对资金实行收支两条线管理：
• 集团总部、各分支机构分设收入、支出两类银行账户，
各分支机构收入、支出账户必须按集团财务中心的指令开
设并备案；各分支机构开设其他银行账户必须经由集团财
务中心书面同意；
• 分支机构原则上只允许开设一个支出账户（基本帐户）
，该账户资金来源为集团拨付的备用金、临时周转金以及
分支机构交到集团剩余的其他业务收入、营业外收入、代
收款项及零星暂存款等；除通过本机构收入账户向集团总
部收入账户支出资金外，分支机构所有资金支出必须通过
支出账户支出。
• 第九条 资金收支的监控与调度
• 1资金预算编制、审核与批复
• 集团对资金收支实行预算管理，每一会计年度编制年
度资金预算，每月编制月度资金预算；
• 集团总部各业务系统每月编报本系统月度资金预算，
经本业务系统负责人批准后报送集团财务中心；
• 集团财务中心汇总编制集团月度资金预算，经集团总
裁和集团财务副总裁批准后下发执行；
• 任何预算外资金支出必须由支出单位负责人提出书面
申请，经由集团总部相关业务系统负责人同意，报集团总
裁和集团财务副总裁批准后方可执行；集团财务中心负责
根据批复进行资金调度并进行预算调整和记录工作；
• 2预算执行
• 各级财务部门应严格执行月度资金预算；
• 预算内资金支出根据集团决策权限经由级负责人签批后执行，预
算外资金支出经集团总裁、批准后，由集团财务中心监督执行；
• 预算外资金收入必须及时全额存入收入账户，不得隐瞒和坐支；
• 3资金调度
• 集团财务中心对集团资金实行统一调度，各分支机构必须按集团
财务中心下达的资金调度指令办理相关资金收付；
• 集团各系统负责人有权了解本业务系统资金状况、各分支机构负
责人有权了解本机构资金状况，各级财务部门有义务及时向其提供资
金信息；
• 4 资金预算执行情况的检查与分析
• 各分支机构每月月末对月度资金预算执行情况进行分析，经本机
构负责人签批后上报集团营销管理中心；
• 集团财务中心每月对集团月度资金收支情况进行分析，经集团财
务副总裁签批后上报集团总裁，业务副总裁、首席运营官。
• 第十条 收入管理
• 1 集团车贷担保业务原则上采用现销方式执行，
各业务系统、各分支机构必须根据业务的特点采
用签署合同、收费清单等手段约定收款金额、方
式、期限及违约责任，并立即将准确的收款信息
录入集团审贷信息系统；审贷信息系统的收款数
据一旦提交财务部门则不可更改，确需更改的，
由录入差错部门提出申请，经由分支机构财务部
门和分支机构负责人审核，报集团营销管理中心
和财务中心批准后，集团信息中心方可开放修改
权限；各级财务部门必须严格根据审贷信息系统
提交的信息进行账务处理和收付款项；
• 2 对于确需采用赊销方式的，在调查客户信
用的基础上，分支机构负责人必须提出申
请，经由集团营销管理中心总经理同意，
报集团总裁和集团财务副总裁审批后方可
进行；集团财务中心对于应收账款应单独
建立跟踪机制，定期督促有关部门进行催
收，如形成坏账，应扣减该业务系统和分
支机构相应的业绩。
• 第十一条 对外投融资管理
• 1 集团财务中心全面负责集团的对外投融资管理，
依据集团发展战略制定和实施投融资计划；
• 2 未经集团总裁和集团财务副总裁批准，任何分
支机构不得对外借款；
• 3 未经集团总裁和集团财务副总裁批准，任何分
支机构不得对外贷款；
• 4 未经集团总裁和集团财务副总裁批准，任何分
支机构不得以任何形式对外投资。
• 第十二条 罚则
• 1 违背集团资金管理原则、违反集团资金管理程
序、损害集团资金管理效率但未造成实质经济损
失的，对当事人和有关领导予以公开批评；涉及
财务人员的，集团财务中心有权采用批评、经济
制裁、调离岗位、辞退等处分方式。
• 2 造成实质损失的，在以上处罚的同时，集团财
务中心有权扣除该业务系统、分支机构业绩并对
机构及相关责任人合并处以不超过损失金额1倍的
罚款；触犯国家有关法律的，依法追究有关人员
的刑事责任。
财务预算管理制度
• 为了对集团各中心财务及非财务资源进行
合理分配、考核，以便有效地控制成本费
用，协调公司的经营活动，保证公司发展
战略目标、经营计划同日常业务活动有机
结合起来，全面提高公司的整体经营业绩，
特制定本预算制度。
• 一、预算前提
• 公司财务预算围绕公司的战略要求和发展
规划及年度工作目标，以机构预算、资本
预算为基础，以机构的经营利润为目标，
以现金流为核心进行编制，并主要以财务
报表的形式予以反映。
• 1、预算期间
• 以1月1日至12月31日为公司财务预算年度，按年
度编制预算，根据公司整体目标，结合历史数据
和公司成本费用结构进行目标分解，预算分解到
季度、月份.
• 2、分级管理制
• 公司财务预算管理由集团统一组织实施，实行分
级归口管理。公司总部直接管理总部各中心、分、
子公司直接管理其本部各职能部室的预算。各级
预算单位职能部门按职能范围开展预算管理工作。
• 二、预算管理的组织机构
• 1、公司法定代表人对公司财务预算的管理工
作负总责。各预算执行中心主要由首席运营官负
总责。
• 2、集团要成立预算委员会，负责拟定公司预
算目标制定,审议平衡财务预算方案,协调解决财务
预算编制和执行中的问题。组织审计考核财务预
算执行情况。
• 3、集团财务部负责各中心预算管理的组织、
协调工作，负责预算管理日常工作。
• 三、预算管理执行部门的基本职责
• 各中心应认真贯彻全面预算管理思想，落实预算管理责任，把预算逐
步细化分解到个人。
• 1、财务预算职责：
• 负责中心预算的实施管理；
• 审核和汇总编报预算草案；
• 负责预算完成情况的分析，并监督各中心预算执行情况;
• 负责固定资产折旧、编制执行;
• 2、行政预算职责：
• 负责编制各中心费用的预算，包括广告宣传费、差旅费、汽车费用
（购置、维修、保养、年检）、办公费、通讯费、集体活动、会议费、
固定资产的 购置进行预算编制；
• 负责各中心办公用品的预算，并对以上各项预算内容提供详细的依
据说明。
• 3、人力资源部预算职责：
• 负责对公司各中心人员的职工工资、福利、社会保险费、职工培训
费进行预算编制
• 四、财务预算编制依据
• 以经营预算为依据，根据年度利润预算月度分解
目标、结合上月预算执行情况，作出下月预算情
况。
• 五、预算主要形式
• 集团财务部制定统一的财务预算编制基础表格，
并统一财务预算指标计算口径。预算表的基本要
素包括预算表名、预算期间、预算编制部门、预
算编制直接负责人、预算编制人、
• 财务预算主要以预算资产负债表、预算损益表、
预算现金流量表等形式反映。
• 财务预算最终由财务部门汇总。
• 六、预算原则
• 公司各单位编制预算时应按照各自的责任权限进
行编制，并遵循一下基本原则和要求：
• （一）坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行
全面预算管理；
• （二）坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强
财务风险控制；
• （三）坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕
经营战略实施；
• （四）坚持以人为本原则，防止低估冒进，保证
激励约束效果。
• 七、财务预算编制时间
• 1、年度预算为每年11月1日-11月30日各
单位上报完成；总部于12月31号之前下发
执行；
• 2、月度预算为每月25日各单位上报完成；
总部次月1日前下发执行；
• 3、月度5号汇总预算分析报告（经营收入
分析、费用成本分析）
• 八、预算审批流程
• 年度预算:集团各中心→首席运营官→预算
委员会→总裁
• 月度预算：集团各中心→首席运营官→财
务总经理
• 九、预算的执行控制
• 1、各中心根据下达预算进行分解落实到基层个人。
• 2、预算管理小组分月对各中心的预算执行情况进行监控，
健全执行情况记录与报告分析制度。
• 3、对预算执行中的异常偏差情况及时查明原因，提出解
决办法。
• 4、预算管理小组按月上报财务报告及预算执行情况，对
预算执行情况进行分析与说明报告。
• 5、严格控制预算外支出，坚决不能有没有签呈的预算外
支出；
• 6、公司预算管理工作须发挥审计监控作用，组织不定期
专项审计。
• 十、预算的调整
• 1、由于机构经营目标发生重大变化可以调整，需
在每年7月以前提出书面报告，由集团首席运营官
审查后，经公司预算委员会审查后报总裁批准后
调整。
• 2、预算方案的调整原则
• 预算调整确保严肃谨慎，切实起到预算调整控
制的作用；
• 预算调整切合实际情况，保证起到运营与激励
机制的作用；
• 预算调整方案坚持客观、合理、公平原则。
• 十一、预算的分析与考核
• 1、公司建立财务预算分析制度，由公司总
部财务中心每季度首月组织召开财务预算
执行分析会议，全面掌握财务预算的执行
情况，研究、落实、解决财务预算执行中
存在的问题，纠正财务预算的执行偏差。
公司总部财务会同各级财务部门在会后5个
工作日内提出分析报告，报送公司总裁、
首席运营官、营销总经理、各机构负责人。
• 2、公司总部财务管理部及各预算执行单位
应该充分收集有关财务、业务、市场、政
策、法律等方面相关信息资料，根据比率、
比较、因素、平衡等分析方法，从定量与
定性两个层面充分反应预算执行单位的现
状、发展趋势及其存在的潜力。
• 3、集团预算委员会定期组织财务预算审计，
纠正财务预算执行中存在的问题，充分发
挥内部审计的监督作用。
• 内部审计工作结束后，应当形成审计报告，
直接提交公司总裁办公室，作为财务预算
调整、改进内部经营管理和财务考核的一
项重要参考。
• 4、年度终了，各机构财务预算执行情况考
核纳入各机构绩效评价的主要内容，与预
算执行机构负责人的奖惩挂钩，并作为公
司内部人力资源管理的参考。
• 5、考核同时考虑各部门间因特殊业务需要
所做的成本承担因素，去除特殊因素后作
为最终考核标准
备用金管理制度
• 第一条 为积极支持业务开展，提高资金使
用效率，有效控制资金占用，特制定本制
度。
• 第二条 本制度适用于集团总部及各分支机
构。分支机构可根据本制度的原则制定本
机构内部备用金制度，并报经集团总部分
管领导和集团财务中心批准后执行。
• 第三条 备用金实行“定额制”。根据集团总部各
中心、各分支机构月度预算确定备用金额度，经
由集团分管领导、总裁审批后执行。需要调整备
用金额度的，由集团总部各中心或各分支机构提
出申请，经由集团分管领导、总裁审批后次月予
以调整。
• 第四条 备用金用于预算内集团总部各中心日常零
星开支、各分支机构预算内开支及车贷垫款使用，
未经集团总部批准，不得用于预算外项目支出。
• 第五条 备用金实行集团总部各中心总经理、
各分支机构负责人（以下简称负责人）“
一把手”负责制。负责人对备用金的安全
负责，负责人必须及时掌握检查备用金的
使用情况，对发现的违规行为应及时处理
并上报主管领导。
• 负责人可指派专管员对备用金进行日常管
理，负责备用金借款、集中报销、额度管
理和支出登记等工作。
• 第六条 集团总部各中心办理备用金借款时，由集团财务
中心直接拨付现金。
• 分支机构办理备用金借款时，根据分支机构用款进度，由
集团财务中心直接向分支机构银行账户汇款，原则上每周
汇款一次。
• 分支机构为客户垫款但备用金余额不足时，可向集团总部
申请临时周转金，并说明归还日期。集团总部拨付临时周
转金当日起按日息%计息，并扣减分支机构当期考核利
润；对于分支机构自资金支付日起超出15天未追回的车贷
欠款将按日息%额外加收罚息；超出3个月的视同不良
垫款、财务中心将按本金扣减分支机构当期考核利润并继
续计息；扣减后又收回的，自收回之日停止计息并于当月
调增分支机构考核利润；自承包经营之日起，分支机构享
有累计放贷额1%的不良垫款额度，分支机构可向集团申
请使用该额度冲减不良垫款。
• 第七条 集团总部各中心备用金专管员应集
中到总部财务中心报账，原则上每周二、
五为报销日、每月每中心可报销八次；报
销须提供正式发票，并按照发票类别编写
报销明细表。
• 第八条 机构各部门费用报销应集中到机构
财务部报销，原则上每周二、五为报销日、
每月每个机构可报销八次；报销须提供正
式发票，并按照发票类别编写报销明细表。
• 第九条 集团财务中心每月上旬根据上月各
分支机构预算内日常开支的实际支付情况
补足该分支机构的备用金，各分支机构财
务部门应严格按照本机构上月预算内开支
项目的实际支出情况向集团财务中心申请
补充备用金。
• 第十条 备用金仅限于工作需要的日常支出，
负责人不得以任何名义将备用金挪作私人
用途。
• 第十一条 使用备用金部门负责人离职或调
离时，必须办理备用金移交手续，做好备
用金责任制的延续。
• 第十二条 借用的备用金年底必须还清，次
年根据业务需要重新办理借款手续。
费用报销规定
• 根据中硕投资担保集团规范财务管理的要求，加
强对集团所属分、子公司的各项费用支出管控，
强化费用报销流程风险管理，特发此文进行补充
规定。
• 1、总费用的控制。变动费用按提车比例拨付，报
销费用不能超过预算，如已超过预算费用，则必
须通过OA申请“预算外资金需求审批”，由各机构
会计主管监督指导。
• 2、费用报销。所有报销费用控制在预算内，取得
的发票要在发票所属地主管税务机关网站或拨打
12366核实真伪，发票内容与实际支出业务要一
致。针对：
• （1）预算内支出。现阶段公司抵发票现象
较多，除一些无法避免的报销需用别的发
票可以相抵，如购买办公用品、报销工资
（需通过OA上报财务中心备注）外，其他
经营费用项目中如加油费、水电费、物业
费等一律不允许找其他发票抵用。如有抵
用发票现象在OA上由当地财务直接上报集
团财务主管备案。抵用发票严禁使用娱乐
业、餐饮业发票。
• （2）预算外支出。集团各中心按照预案到
各分支机构出差、办事，费用应到各分支
机构报销，各中心应提供预案给各分支机
构一份复印件以备报账，发票报销统一由
集团财务中心董总签批。机构预算外费用，
需通过OA上报。各分支机构人员相互借调
及办事发生的费用在出差地报销。
• 3、发票管理。
• （1）差旅费报销。以后出差人员报销住宿费，除有住宿费发票外，
必须附住宿宾馆出具的业务消费流水单并盖章；报销餐费发票必须附
件注明就餐人数、就餐次数、就餐目的，相关附件格式见《费用管理
-使用单证》。
• （2）会议费报销。除提供会议费发票外，应提供会议通知、会议签
到表等证明材料。
• （3）购置办公用品、劳保用品、低值易耗品、宣传用品、图书报刊
资料等，须附带采购明细清单，与原始单据作为报销要件一并粘贴
（发票上已经注明物品名称、数量的除外）。
• （4）发票抬头。所有用于报销的发票抬头必须用本公司或报销地分
公司的全称，严禁填写个人或其他单位；
• （5）差旅费报销标准严格执行集团《出差管理规定》，否则一律不
予核准。
招待费管理办法
• 第一条：总则
• 业务招待费是公司在经营活动中发生的正常费用，
要使该项费用支出既合理节约，又能发挥其积极
作用。业务招待费支出基本原则是：支出业务招
待费必须要有利于公司经营业务的正常开展，有
利于增长公司的经营收入，有利于拓宽银行审批
政策。有利于沟通、改善、促进公司与各有关汽
车销售集团及金融机构的紧密合作，支出业务招
待费必须严格遵循“必需、合理、节约”的原则，
从严执行开支标准，确保内部控制程序清晰。业
务招待费的使用遵循勤俭节约、效能优先的原则，
能免则免，能省则省的精神制定本办法。
• 第二条：业务招待费适用范围
业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼
品、赞助费及因业务需要赠送的烟、酒等。
招待费：是指因工作关系招待有关人员就
餐费、娱乐费用;因公接待相关单位人员发
生的差旅费、住宿费等;
• 第三条：业务招待费的使用原则
• 热情周到，有利工作，勤俭节约，杜绝浪
费；
• 与公司业务无关的人员不接待；
• 可接待、可不接待人员不接待；
• 来我公司招待人员原则上只招待一餐；特
殊情况不超过两餐。
• 感召员工的招待费申请时要明确感召原因、
达到目的，是否需要招待。
• 第四条：业务招待费的管理划分
1、按照部门（公司）预算时确定的年度指标、月
度指标，在限额内使用业务招待费，严禁超支现
象发生。所有的招待费实行不同标准分级审批制
度。
• 2、所有招待费额度须在预算内开支。单次招待费
用在1000元以上须上报集团业务副总裁审批；单
次3000元以上须上报总裁审批；所有招待费一律
按财务制度“招待费使用申请审批流程”。《关于
招待餐费标准的规定的权限》。 审批同意后方可
进行，财务报销以用款审批同意为准，实报实销，
金额不得大于审批金额。
• 3、发生特殊情况无法提前申请时，须事先打电话
进行直接上级领导请示并获得总裁同意后进行，
事后也须及时填写“业务招待申请单”补办审批手续。
4、坚决控制非业务性接待，适当控制业务接待。
各部门、各机构因工作确实需要在公司外安排招
待时，参加本条第二款执行。
5、集团来人除领导视察外，一律在公司就餐;集
团内各兄弟单位、因公出差到公司，原则上用工
作餐接待。
• 6、外协单位除合同标明提供安排食宿及接风、
送行外，一律不安排免费伙食。确需接风、送行
的，在公司招待费中开支。
7、严格执行分档次接待原则，各档次选定1-2家
酒家、宾馆，对应接待。禁止越档次接待。
8、接待用餐时，严格控制陪客人数，按招待费标
准实行对口接待。同时，原则上陪客人数不得超
过2人，超过两人需上级管理者审批。
• 9、预算外1000元以下由集团业务副总裁审批；
1000元以上需报集团总裁批复后执行。
招待费标准细则
• （一）、报销规定：
• 1、报销事项符合申请时间与申请事项。
• 2、报销发票符合申请事项。
• 3、超出标准又没有签呈的不予报销。
• 4、按费用报销流程审批后财务报销。
• 5、报销时间参照借款制度。
• 6、重要客人招待标准根据来客等级确定。
出差管理规定
• 第一条 目的
• 为了进一步规范集团总部员工出差管理工
作，促进费用开支的合理化，强化成本管
理意识，更好地节约资金。特制订如下出
差管理规定。
• 第二条 适用范围：
• 中硕集团及子公司、分公司。
• 第三条 出差程序
• 一、出差申请
• 1、员工出差前应填写《出差申请表》（一式两联）
，一联报人力资源部备案作为考勤依据，另一联
在差旅费报销时连同票据一并报财务部作为审核
报销的依据。出差期限由派遣主管领导视情况需
要限定日期，予以核定。如遇特殊情况事前无法
及时办理，亦应在出差完毕后次日补齐手续。无
出差申请则不予报销。
• 2、出差借款须在出差申请的同时提出，并填写
《借款单》，经相关领导签字确认后到财务部凭
该单据办理申领借款手续。
• 二、出差的审核
• （一）外地出差
• 1、普通员工，由部门经理审核，各对应中
心总经理批准即可。
• 2、部门经理，由中心总经理批准后，须经
首席运营官批准即可。
• 3、子公司、分公司、各中心总、集团高管，
须集团总裁批准。
• （二）本地出差
• 1、员工出差须经上一级管理者批准即可。
• （三）境外
• 1、员工境外旅游、出差均需上报集团总裁，
部门经理以上人员待批准后，方可办理离
境手续，同时须到集团人力资源部备案。
• 第四条 出差费用报销规定
• （一）出差报销时间规定
• 1、出差人返回后5个工作日内必须报账,否
则超期每天扣罚50元，出差人5天内再次出
差的除外。
• 2、财务部门应在当日内完成报销手续通知
出差人领款。
• 二） 乘坐交通工具的规定：
• 乘坐火车、动车、飞机的等级标准，按下
列规定执行：
• 1.中心总经理与机构负责人以下员工，乘火车距离超过
1500公里或乘车时间超过20小时的,经部门负责人建议,总
裁批准可乘坐飞机.
• 2．员工出差尽量乘坐夕发朝至列车。
• 3、出差安排尽量要有计划，提前预订机票。
• 4、由公司出发乘坐飞机,飞机票必须由行政中心统一预订.
对暗折的机票,行政中心应注明实际票款;出差人由外地乘
飞机回公司,如机票有暗折,应主动在机票上注明,否则一经
查出,将处以折扣金额的双倍罚款并通报批评.
• 5．不同职别人员一同出差,交通费均按高职别人员标准计
算.
• 6、出差人员乘坐出租车需凭出租车打印发票报销，
并在票据后面填写起止地点，带车出差或由出差
当地提供工作车，不再报销市内交通费
• 7. 往返机场及火车站的交通费据实报销.但往返机
场必须乘坐机场大巴，紧急情况需经上级主管批
准。
• 8．订票费按5元/张报销，退票费经主管领导批准
后报销。
• 9. 未经公司总裁批准，员工原则上不得自行驾车
至异地出差。
• （三）、出差人员住宿标准
• 城市：
• 一类城市：北京、上海、深圳、广州、成
都、杭州
• 二类城市：重庆、武汉、南京、苏州、西
安、天津、东莞、唐山、
• 长沙、呼市、包头
• 三类城市：石家庄
• 1、公司行政负责联系商务连锁酒店；
• 2、出差人员的安排要尽量精简，尽量安排
同性别人员出差，总裁以下级别同性出差
同住一间房，按高职级住宿标准；（选择
地址为离机构或具体办事地点不超过6公里
的地方
• 3、员工之间借调学习住当地员工宿舍
• （四）出差人员生活补助
• 1、电话费；每天15元，不包含长期外派人员，多
人出差时应统一使用一个固定的号码，补贴按照1
人执行
• 2、餐补：每人每天50元，（与公司餐补不重复补
贴）
• 3、公司人员参加会议，公司已负担会议费的，不
再报销，补助交通费以外的其他费用；
• C 到总公司或下属分支公司出差，住宿费不得由
当地公司支付。
• 第五条 注意事项
• (一)凡公司开展业务需发生费用时，均应事先申请，经部
门经理同意，报公司分管负责人批准后方可办理或执行。
未经批准或超过预算范围内的费用、支出，财务部门有权
拒绝办理，且费用由个人自理。
• （二）车票遗失的须书面说明情况（注明乘坐的交通工具、
起始地点、时间和票价等）并由其负责人签字证实后予以
报销。
• （三）出差人员必须认真执行任务，在指定出差地点、区
域内积极主动的完成任务，凡乘出差之机因私事绕道或往
返中增加停留地发生的车票、住宿费一律不予报销，同时，
也不享受办私事期间的伙食补助费。
• 第六条 附则
• 本制度自签发之日开始执行。
• 附件1：出差申请表
• 附件2：出境差旅申请表
• 附件1：出差申请表
• 附件2：出境差旅申请表
借款管理规定
• （一）借款用途
• 现金借款只能用于公司日常经营活动，而
非个人事务，规定借款额度应以实际需要
为限，借款单报批时必须后附可以证明实
际用款时间、金额的资料，如会议、差旅
费行程说明、招待费签呈、礼品报价单、
（办公用品与固定资产不能借款）
• 借款坚持“前款不清，后款不借”原则，
如有特殊情况需要有总部审批，需总裁批
复。
• （二）借款时间规定
• 借款时间不能超出15天
• 业务完成后，经办人必须在五天之内到财务部办
理报销手续并冲销借款；
• 无特殊原因超过五天不办理借款冲销手续的，财
务部将按借款金额每1000元每天罚款50元的比例
从经办人每月工资里，把借款及罚款扣除，不足
的从下月工资及部门领导工资扣除。
• 如因特殊原因借款人无法按期报销，须提前3天提
出延期报销申请，该申请须得到总裁批准。
• （三）借款审批权限
• 1、分公司负责人：单次批复借款≤1000元，累计
未报销平帐金额不得超过5000 元；
• 2、业务副总裁; 单次批复借款≤3000元；累计未
报销平帐金额不得超过30000元；
• 3、集团运营官非业务审批：单次批复借款≤1000
元；累计未报销平帐金额不得超过30000元；
• 4、其他超出权限由公司总裁批复
• （四）借款流程
• 1、机构权限内：当事人申请→会计审核（是否符合借款
条件）→审贷经理确认→机构负责人核准→出纳付款
• 2、机构权限外; 当事人申请→会计审核（是否符合借款条
件）→审 贷经理确认→机构负责人确认（由机构对接人
报集团营销对接人）→集团业务副总裁→出纳付款
• 3、集团借款：申请人→会计审核→中心总经理→财务总
经理→总裁→出纳付款
• 4、如遇紧急情况，可以通过电话请示方式，得到明确批
复后方可执行。事后完善手续。
• 5、如遇预算外临时事宜，须上报集团总裁批复后执行。
紧急情况下，业务副总裁有1000元审批权。
