交易性金融负债程序表
被审计单位名称:DW 编制人:BZR 日期:BZRQ
项 目：交易性金融负债 复核人: 日期:
会计期间或截止日:JZRQ
审计程序 认定或列报
(1)核对交易性金融负债明细账和总账余额与报表是否相符，编制交
易性金融负债导引表；
计价和分摊
(2)取得或编制交易性金融负债明细表，复核加计正确,并与明细账核
对相符；
计价和分摊
(3)取得证券交易账户流水单，对照检查账面记录是否完整； 完整性
(4)查阅有关交易性金融负债的协议、合同、董事会决议及有关出资
的凭证和记录，可向投资单位函证；
存在、计价和分摊、权利和义务
(5)验证交易性金融负债的初始确认，资产负债表日交易性金融负债
的公允价值与账面价值的差额账务处理是否正确；出售交易性金融负
债的会计处理是否正确；
准确性、计价和分摊
(6)验明交易性金融负债是否已在资产负债表上充分披露； 列报
(7)做出审计结论。
索引号：AA2-0
页次：
工作底稿索引
B-600
交易性金融负债程序表
交易性金融负债导引表
被审计单位名称:DW 编制人:BZR 日期:BZRQ 索引号：
审计项目：交易性金融负债导引表 复核人: 日期: 页 次：
会计期间或截止日:JZRQ
工作底稿索
引号
项目
年初余额 年末余额
调整前 审计调整 调整后 调整前 审计调整
合计
注释：
结论： 【经审计/经审计调整】,交易性金融负债余额可以确认。
交易性金融负债导引表
被审计单位名称:DW 编制人:BZR 日期:BZRQ 索引号：
审计项目：交易性金融负债导引表 复核人: 日期: 页 次：
会计期间或截止日:JZRQ
工作底稿索
引号
项目
年初余额 年末余额
调整前 审计调整 调整后 调整前 审计调整
AA2
调整后
交易性金融负债导引表
年末余额
AA2
调整后
交易性金融负债导引表
年末余额
交易性金融负债审核表
被审计单位名称:DW 编制人:BZR 日期:BZRQ 索引号：
审计项目：交易性金融负债审核表 复核人: 日期: 页 次：
会计期间或截止日:JZRQ
项目
年初余额
借方发生数 贷方发生数
年末余额 工作底稿索引
号调整前 审计调整 调整后 调整前 审计调整 调整后
审计说明:
备注
交易性金融负债审核表
[通用底稿]
交易性金融负债细节测试底稿(一)
被审计单位名称:DW 编制人:BZR 日期:BZRQ 索引号:
审 计 项 目： 交易性金融负债 复核人: 日期:
会计期间或截止日:JZRQ 页次:
细节测试的目标
确定测试项目的
选取方法
界定总体 抽样单元 样本规模 样本选取方法
界定误差
构成条件
预计误差
额
总体误差
额
实施测试程
序
[通用底稿]
结论
交易性金融负债细节测试底稿(一)
交易性金融负债细节测试底稿(二)
被审计单位名称:DW 编制人:BZR 日期:BZRQ
复核人: 日期:
会计期间或截止日:JZRQ
日期 凭证编号 摘要 科目名称 借方金额 贷方金额
核对内容
1 2 3 4 5
核对内容说明：
审计说明：
1、原始凭证内容完整。 5、
2、有授权批准。 6、
3、账务处理正确。
4、损益计算正确。
索引号：
页 次：
附件
6
交易性金融负债细节测试底稿(二)
核对内容
审计说明：
