人的系统结构
神经系统
消化系统
血液系统
思维系统
视觉系统
呼吸系统
排泄系统
咀嚼系统
生殖系统
循环系统
。。系统
引 言
企业的系统结构
课程内容安排
一、组织准备工作
二、基本情况描述
三、企业运营规则
四、初始状态设定
五、实际模拟训练
六、总结分析评价
*
一、组织准备工作
1、人员分组与职能定位
一、组织准备工作
2、课程训练目的和意义
二、基本情况描述
1、公司发展与股东期望
2、产品市场的需求预测
二、基本情况描述
三、企业运营规则
1、市场划分与市场准入
企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场
市场 开拓费用 持续时间
区域 1M 1年
国内 2M 2年
亚洲 3M 3年
国际 4M 4年
三、企业运营规则
2、销售会议与订单争取
三、企业运营规则
3、市场模板与订单条件
市场投入完成后可领取相应的市场模板，取得 ISO认证后在模板上做标识
营销广告应分配到每个具体的产品和市场，其数量由放在产品上的钱表示
订单下端的条件必须满足后方可接单，有加急要求的，若不满足罚款25%
加急!!!
正常订单年底前一并交货即可，有加急要求的订单必须在第一季度末交货
3、市场竟单实际操作
广告投入最大者选第一张定单，次大者选第二张；余此类推。
3、市场竟单实际操作（以P3为例）
32
+ 17
23
18
注意：
各个市场的产品数量是有限的，并非打广告一定得到定单。能分析清楚“市场预测”、并且“商业间谍”得力的专家，一定占据优势。
三、企业运营规则
4、厂房购买、租赁与出售
厂房 买价 租金 售价 容量
A 32M 4M/年 32M（4Q） 4条生产线
B 24M 3M/年 24M（4Q） 3条生产线
C 12M 2M/年 12M（4Q） 1条生产线
现金
购买与出售厂房
购买：从现金区取出现金放置厂房价值区
出售：从厂房价值区取出现金放置应收帐款4帐期处
5、生产线购买、调整与维护
柔性线
手工线
半自动
全自动
3Q
2Q
1Q
1Q
2Q
1Q
1Q
三、企业运营规则
生产线 购买价格 安装周期 生产周期 变更周期 变更费用 维护费用 出售残值
手工线 5 M 无 3Q 无 无 1M/年 1M
半自动 8 M 2Q 2Q 1Q 1M 1M/年 2M
全自动 16M 4Q 1Q 2Q 4M 1M/年 4M
柔性线 24M 4Q 1Q 无 无 1M/年 6M
生产线购买具体操作（以全自动线为例）
自己领取生产线牌，放置到某个厂房位置，放置 4 个空桶
第一季度（领牌季度）投入 4 个币
第二季度投入 4 个币
第三季度投入 4 个币
第四季度投入 4 个币
第五季度可以投入 使用，所有投入放置设备价值区，当年设备价值当年不记提折旧
设备价值
资金短缺可以中断
不是将钱交给老师
现 金
6、产品生产与原材料采购
三、企业运营规则
产品 手工线
加工费 半自动
加工费 全自动/柔性线
加工费
P1 1M 1M 1M
P2 2M 1M 1M
P3 3M 2M 1M
P4 4M 2M 1M
原料采购（每个原材料R价格1M） 帐期
每次采购
某个品种
原材料 5个以下 现金
6-10个 1Q
11-15个 2Q
16-20个 3Q
20个以上 4Q
上线生产操作示例（以P2为例）
R1原料库
R2原料库
现金
上线生产必须有原料，否则必须“停工待料”
空生产线才能上线生产，一条生产线只能生产一个产品
7、产品研发与管理体系认证
三、企业运营规则
管理体系 ISO9000 ISO14000
建立时间 2年 4年
所需投资 2M 4M
产品 P2 P3 P4
研发时间 6Q 6Q 6Q
研发投资 6M 12M 18M
市场开拓：开拓完毕之后才能进行 “竟单”
现金
产品研发：研发完毕之后才能上线 “生产”
品牌建设：证书拿到之后才能广告 “宣传”
可打广告
可以生产
可以拿单
市场开拓、产品研发、品牌建设操作规则示例
8、融资贷款与资金贴现
三、企业运营规则
贷款类型 贷款时间 贷款额度 年息 还款方式
长期贷款 每年年末 权益的2倍 5% 年底付息，到期还本
短期贷款 每季度初 权益的2倍 10% 到期一次还本、付息
高 利 贷 任何时间 权益的2倍 15% 到期一次还本、付息
资金贴现 任何时间 视应收款额 1：6 变现时贴息
9、综合费用与折旧、税金
三、企业运营规则
四、初始状态设定
1、现金、应收款与设备价值
四、初始状态设定
2、厂房、生产线与物料价值
损益表
资产负债表
单位：百万
单位：百万
四、初始状态设定
3、企业目前的财务状况
0年初
销售收入 + 36
直接成本 - 14
毛利 = 22
综合费用 - 9
折旧前利润 = 13
折旧 - 5
支付利息前利润 = 8
财务收入/支出 +/- 2
额外收入/支出 +/-
税前利润 = 6
所得税 - 2
净利润 = 4
资产 0年初 负债+权益 0年初
固定资产 负债
土地和建筑 + 32 长期负债 + 40
机器和设备 + 10 短期负债 + 0
总固定资产 = 42 应付款 + 0
流动资产 应交税 + 2
现金 + 20 总负债 = 42
应收款 + 18 权益
在制品 + 8 股东资本 + 45
成品 + 8 利润留存 + 9
原料 + 4 年度净利 + 4
总流动资产 = 58 所有者权益 = 58
总资产 = 100 负债+权益 = 100
五、实际模拟训练
做好准备，开始经营
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2
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2
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1
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1
6
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1
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2
41
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1
4
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1
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1
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1
9
3
9
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2
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2
1
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2
4
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★
41
11
-6
-4
+6
+30
每年任务清单
现金收支明细
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五、实际模拟训练
11211-2112
支付应付税
准备好新的一年（预算/广告投入）
与客户见面（争取订单）
更新短贷/支付利息/获得新贷款/贴现
更新应付款
接受并支付已订原料
下原料订单
更新生产/完工入库
生产线调整/购买新设备
开始新生产
产品研发投资
更新应收款
交货给客户
支付行政管理费
更新长期贷款/支付利息/获得新贷款
支付设备维护费
支付租金/购买厂房
计提折旧
新市场开拓/ISO认证投资
支付应付税 -
广告投入 -
贴现费用 -
短期贷款及利息
应付款到期支付 -
采购原料/成品支付现金 -
变卖生产线/变卖原料 +
生产线投资/变更生产线 -
发工人工资 -
研发投资 -
应收款到期 +
支付管理费 -
长期贷款及利息
支付设备维护费 -
支付租金/购买厂房 -
新市场开拓/ISO认证投资 -
收入总计
支出总计
现金流量
损益表
资产负债表
单位：百万
单位：百万
五、实际模拟训练
0年初 0年末
销售收入 + 36 32
直接成本 - 14 12
毛利 = 22 20
综合费用 - 9 8
折旧前利润 = 13 12
折旧 - 5 3
支付利息前利润 = 8 9
财务收入/支出 +/- 2 2
额外收入/支出 +/-
税前利润 = 6 7
所得税 - 2 2
净利润 = 4 5
资产 0年初 0年末 负债+权益 0年初 0年末
固定资产 负债
土地和建筑 + 32 32 长期负债 + 40 40
机器和设备 + 10 7 短期负债 + 0 0
总固定资产 = 42 39 应付款 + 0 0
流动资产 应交税 + 2 2
现金 + 20 46 总负债 = 42 42
应收款 + 18 0 权益
在制品 + 8 8 股东资本 + 45 45
成品 + 8 8 利润留存 + 9 13
原料 + 4 4 年度净利 + 4 5
总流动资产 = 58 66 所有者权益 = 58 63
总资产 = 100 105 负债+权益 = 100 105
五、实际模拟训练
请做好准备
现在由你们经营
五、实际模拟训练
请各企业CEO发表
你们的感想
六、总结分析评价
关注结果的经营思维
经营的本质
损益
资产
资本
ROA 资产回报率
你做得怎样？
研究成功案例
借鉴成功经验
应用信息技术
推动管理进步
研究成功案例
借鉴成功经验
应用信息技术
推动管理进步
研究成功案例
借鉴成功经验
应用信息技术
推动管理进步
经营的本质
负债
权益
固定
流动
资本构成
资产构成
资产流转如何影响损益？
销售
直接成本
费用
折旧
利息
税
净利润
你如何增加利润？
扩大销售
降低成本
关注经营细节
基于经营活动的绩效评估
权益报酬率
投资回报分析
预算
趋势法
ROA ＝利润率×资产周转率
＝
×
全面的计划，系统的整理，控制
是工具，不是目的！
关注你的现金——现金为王
关键数据的追踪
ROE＝ ROA X [1 / (1 - 总负债率）]
权益乘子的作用
企业收益大于银行利率时
负债率与 ROE 成正比
例：
企业 资产 负债 净利
A 100 0 15
B 100 50 15
C 100 90 4
你理解“借鸡生蛋”的概念吗？
总资产净利率 净资产收益率
15％ 15％
15％ 30％
4％ 40％
你买谁的股票？
销售盈亏平衡点—以P4为例
34
可变成本
数量
固定成本
销售收入
盈亏平衡点
成本与利润关系
X
如何扩大销售
增加产品品种考虑的因素
增加产品产能考虑的因素
研制新产品
分析盈亏平衡
预算收入趋势
研究竞争对手趋势
。。。。。
增加生产线
改进生产线
确定产品品种生产方式
。。。。。
市场开拓考虑的因素
扩大市场范围
品牌认证
合理加大广告投入
。。。。。
降低可变成本考虑的因素
增加销售毛利考虑的因素
降低生产成本
提高费用效益
提高广告效益
增加销售额
。。。。。
你的成本合理吗？
分析、开拓市场、品牌建设、产品研发
寻找收益大的市场
研究竞争对手
。。。。。
你充分分析市场了吗？
可变成本考虑的因素
原材料成本、加工费用
分摊的利息、贴现费用
设备维护费用
行政管理费用、广告费用
租金、市场开拓
。。。。。
如何降低成本
增加利润率考虑的因素
增加资产周转率考虑的因素
降低直接成本
提高费用效益
提高广告效益
。。。。。
你的成本合理吗？5—25%
提高设备利用率
减少原材料库存
降低产品库存
减少现金积压
。。。。。
你充分利用资产了吗？
速动比率 = 速动资产/短期负债
你的尝债能力？
50—250%
负债率的另一面
提高效益
定位
－市场调研
具备分析相关信息的能力，才能做出决策
经营不成功的企业，多数是因为它的管理团队不自觉地运用了“哥伦布式管理”方法
走的时候，不知道去哪儿
到的时候，不知道在哪儿
回来的时候，不知道去过哪儿了
关注一个产品在不同市场上的生命周期
以及一个市场上不同产品的生命周期
对一个细分市场的吸引力做出正确判断
调整你的战略
人力资源管理
美国钢铁大王-卡内基世家
美国石油大王-洛克非勒家族
美国电脑奇才-比尔。盖茨
依靠-产业资本
100年-百万富翁
依靠-资源资本
50年-千万富翁
依靠-人才资本
10几年-亿万富翁
人力资源管理
财务知识
法律知识
计算机知识
外语知识
管理知识
胜任标准：符合度》85%？
您的CFO称职吗？
人力资源管理
一根链条
最薄弱环节决定整根链条强度
一个木桶
最短的木版决定装水的容量
一个人
最脆弱的性格决定一生的命运
一个企业呢？
企业为什么末位淘汰呢？
整体优化与“信息孤岛”的利害关系
总 结
我们学到了什么？
信息化解放人类的智力
后继课程介绍
企业信息化战略与实施
信息化监理
企业财务集中式管理
财务分析实战演练
物流管理
企业全面计划预算
HR管理实战演练
企业绩效考核管理实战
。。。。。。
一个问题和一个故事
我们的企业复杂吗？
黄海造船厂
原材料、零部件有2万多种
仅螺丝钉有几百种
一种螺丝钉的物流信息
定购
入库
领用
在线
价值
时间，交货
供应商、价格、信誉
运送方式、保险
接收、质检
合格、入库、记帐
返退
批准、单据
出库、领用单位
返退
票到、货到
票/货不全、分期到货
财务报帐
决策的理论和方法
企业资本的构成、资产与负债和权益的关系
企业销售与赢利的关系
企业赢利的定性分析“开源节流”，企业盈利的定量分析“ROA、ROE”
现金流控制的重要意义、现金流预测的目的
融资的理论，控制财务成本的理论
提升资产周转率的手段（减少库存，提高设备利用率，降低现金积压。。。）
费用成本控制的理论（提高费用效率、扩大销售、降低费用分摊比例。。。）
产销排程理论、JIT 准时生产理论、盈亏平衡点
全面计划预算理论，销售计划-生产计划-订购计划-采购计划
人力资源理论（木板原理、绩效考核。。。）
信息化建设的必要性与紧迫性
决策决定企业的生死存亡
。。。。。。
职能战略
融资
股东增资
短期
生产
MRP
生产计划
HR
分工
沟通
有效
意愿
能力
有效
工作流程
激励
五、实际模拟训练
沙盘训练
五、实际模拟训练
沙盘训练
五、实际模拟训练
沙盘训练
五、实际模拟训练
沙盘训练
五、实际模拟训练
沙盘训练
五、实际模拟训练
沙盘训练
五、实际模拟训练
沙盘训练
五、实际模拟训练
沙盘训练
五、实际模拟训练
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