底稿目录
序号 表页名称 索引号 是否显示
1 审计程序 Z21 是
2 审定表 Z21-100 是
3
明细表 Z21-200 是
4 检查情况表 Z21-300 是
待处理财产损溢审计程序
被审计单位: 编制: 日期: 索引号: Z21
报表截止日: 200X年12月31日 复核: 日期: 页 次:
一、需从实质性程序获取的保证程度
项 目
财务报表的认定
存在 完整性
权利和义
务
计价和分
摊
列报
需从实质性程序获取的保证程度
二、实质性程序
计划实施的实质性程序 索引号 存在 完整性
权利和义
务
计价和分
摊
列报
审定表
被审计单位: 编制: 日期: 索引号: Z21-100
报表截止日: 复核: 日期: 页 次:
科目编码 项目名称
期末未审
数
账项调整 重分类调整
期末审
定数
上期末
审定数
本期未审数与上期
审定数的比较
本期审定数与上期
审定数的比较
索引号
借方 贷方 借方 贷方 变动额 变动率 变动额 变动率
- - #DIV/0! - #DIV/0!
- - #DIV/0! - #DIV/0!
- - #DIV/0! - #DIV/0!
- - #DIV/0! - #DIV/0!
合计 - - - - - - - - #DIV/0! - #DIV/0!
审计说明及结论：
---表名---
明细表
---end---
calction
明细表
被审计单位: 编制: 日期: 索引号:Z21-
200
报表截止日: 复核: 日期: 页 次:
项目名称 未审期初数 本期增加 本期减少
未审期末
数
期末调整
数
审定期末数 备注 索引号
- -
- -
- -
- -
合计 - - - - - -
审计说明:
检查情况表
被审计单位: 编制: 日期: 索引号: Z21-300
报表截止日: 复核: 日期: 页 次:
日期
凭证种
类
凭证编
号
业务内
容
明细科目
对方科
目
金额 核对内容
备注
借方 贷方 1 2 3 4 5 6 7 8
核对内容说明：
1.原始凭证是否齐全;2.记账凭证与原始凭证是否相符;3.是否经授批准;4.账务处理是否正确;5......
抽样说明：
审计说明:
1.对不符事项的处理
2. . . .
