评级授信培训评级授信培训
2011-05-26
主要内容
统一授信基本概念及相关办法介绍统一授信基本概念及相关办法介绍
评级授信前期准备工作评级授信前期准备工作
单一法人客户评级授信流程单一法人客户评级授信流程
有关转授权有关转授权
评级
授信
客户评级基本概念及相关办法介绍客户评级基本概念及相关办法介绍
统一授信基本概念及相关办法介绍统一授信基本概念及相关办法介绍
评级授信前期准备工作评级授信前期准备工作
单一法人客户评级授信流程单一法人客户评级授信流程
有关转授权文件有关转授权文件
评级
授信
客户评级基本概念及相关办法介绍客户评级基本概念及相关办法介绍
评级授信有关文件评级授信有关文件
客户评级基本概念
（一）客户评价
是指运用规范的、统一的评价方法，对客户一
定经营期间内的偿债能力和意愿，进行定量和定性
分析，并根据特殊情况进行级别调整和限定，从而
对客户的信用等级做出真实、客观、公正的综合评
判。
（二）评级对象范围
凡在我行办理融资和为融资提供保证的法人客
户，除仅办理银行承兑汇票贴现业务的外，均须按
要求进行评级（外资代理行除外）。
客户评级基本概念
（三）客户信用等级
是反映客户偿还债务能力和意愿的相
对尺度，主要从客户的市场竞争力、偿债
能力、管理水平和发展前景等方面评定。
（四）客户评级的作用
客户评级贯穿信贷管理的整个流程,是
基本的业务流程和风险管理的基本手段。
客户评级相关办法介绍
大中型企业
轻工制造业
批发零售业
房地产业
建筑业
专业外贸
基础设施
其他企业
投资类
资本密集型制造业
新建企业/房地产
小企业
企业法人
城市商业银行
全国性商业银行
非寿险公司
寿险公司
金融机构
商业银行
证券公司
财务公司
保险公司
担保机构
事业单位
医疗机构
学校
其他事业单位 中小学
高校
市政投资
土地储备开发
市政投资类
公路投资类
开发区投资公司
金融租赁
信托投资
目前信用等级分为14级，分别为
AAA（AAA）
AA1（AA+）
AA2 （AA）
AA3 （AA-）
AA4 （AA-）
A1 （A+）
A2 （A）
A3 （A-）
A4 （A-）
BBB1 （BBB+）
BBB2 （BBB）
BBB3 （BBB-）
BB （BB）
B （B）
客户评级相关办法介绍
统一授信基本概念
（一）基本概念
1、统一授信是指通过核定客户的最高授信额度，集
中控制我行融资或交易的融资加权风险值的管理制度。
2、最高授信额度，指我行在评定客户信用等级基础
上，结合对客户经营变化及融资风险状况的分析判断，
核定的我行对客户愿意并能够承受的最高信用风险限额，
属于我行的商业秘密。
根据风险控制或管理需要，最高授信额度项下设立
专项授信额度和非专项授信额度分别进行管理，其中专
项授信额度实行“专项使用、专项控制”的管理原则，
未纳入专项授信额度管理的融资业务全部纳入非专项授
信额度管理。
统一授信基本概念
3、融资加权风险值是根据客户在我行单笔
融资结合相应的业务风险系数加权折算的信用
风险暴露。我行客户的融资加权风险值在任何
时点均不得超过我行对其核定的最高授信额度，
但对压缩授信类客户可以将其在我行融资加权
风险值逐步压缩至最高授信额度之内。
4、承诺授信额度是指我行向客户承诺在一
定期限内和一定条件下随时对其融资的备用额
度（该额度项下业务折算的融资加权风险值不
得超过最高授信额度）。
统一授信基本概念
（二） 授信管理的基本原则
1、授信主体、形式、币种、对象四统一原则
（1）授信主体统一是指全行只能由一个机构按规定程序和授权权
限对同一客户（含关联客户）核定授信额度。
（2）授信形式统一是指我行承担客户信用风险的表内外业务（纳
入交易账户管理的债券投资业务除外，下同）均须纳入授信管理范
围。
（3）授信币种统一是指我行承担客户信用风险的本外币业务均须
纳入授信管理范围。
（4）授信对象统一是指我行已（拟）对其办理融资业务的客户必
须按本办法规定纳入授信管理范围，非独立法人客户不得单独核定
授信额度。
统一授信基本概念
2、分类管理原则
根据监管要求和授信对象的不同风险特征，对不同
类别的法人客户实行不同的授信管理方式：
（1）对存在关联关系（即在股权或经营决策上存在直
接或间接控制与被控制或共同被第三方所控制的关系）
的公司法人客户和非商业银行金融机构客户，按照关联
客户（包括集团关联客户和非集团关联客户）统一进行
授信管理；其他客户按照单一客户进行授信管理。
对所有授信对象，客户直接或牵头营销部门（行）
都要收集客户的关联关系，掌握存在关联关系的其他法
人客户是否已（拟）在我行办理融资业务；已（拟）在
我行融资的，必须按关联客户进行统一授信。
统一授信基本概念
（2）对在授信时点（指授信申请之日上月末，下同）
最高授信额度基础上增加授信额度的项目法人客户和在
授信时点融资加权风险值基础上增加授信额度的其他法
人客户，按照增加授信类客户进行管理；
对维持授信时点最高授信额度的项目法人客户和依
据授信时点融资加权风险值等额核定最高授信额度的其
他法人客户，按照维持授信类客户进行管理；
对其他法人客户，按照压缩授信类客户进行管理。
统一授信基本概念
3、定性分析与定量测算相结合的原则
定性分析是指以客户信用等级为基础，对客户财务情况和非财
务情况（即影响客户未来发展前景的各种因素）的进一步分析与评
价。定量测算是指依据本办法的规定测算客户的授信额度参考值。
定性分析是确定对客户授信意见的前提，定量测算结果是核定
客户授信额度的重要依据。一般将定性分析与定量测算相结合，最
终核定客户的授信额度。授信额度原则上在定量测算结果内核定，
若要超过定量测算结果核定授信额度，须报总行审批（总行另有规
定的除外）。对属一级（直属）分行、境外分行授信权限的辖内关
联客户成员企业，若要超过定量测算结果核定授信额度，须在报经
总行核定该成员企业授信额度后，纳入关联客户统一授信。
统一授信基本概念
4、综合授信与债项授信方法相结合的原则
综合授信是指以客户信用等级为参考，依据
其综合还款来源核定授信额度的方法，核定的
授信额度在授信有效期内可周转使用（总行另
有规定的除外）；债项授信是指以评价客户具
体债项风险为基础，依据其特定还款来源核定
授信额度的方法，核定的授信额度，仅限于办
理指定的融资业务，原则上不能周转使用（总
行另有规定的除外）。
法人客户评级授信流程介绍
一、评级授信的前期准备工作
（一）搜集评级授信需要的有关材料
（二）客户档案维护
（三）财务报表录入
（四）影像资料管理
二、单一客户评级授信流程介绍
搜集评级授信需要的有关材料
1、 营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡
复印件、法人身份证复印件
2、验资报告和企业章程
3、客户三年审计报告和最近一期报表（一般应为评级
授信时点前一个月）
4、人民银行征信系统、我行特别关注查询系统、客户
法定代表人或主要股东个人征信系统查询报告
5、环保证明资料以及其他特殊经营需要的有关资料
6、其他
搜集评级授信需要的有关材料
7、注意事项：
（1）注意相关资料的年检记录和有效性，并要求调查
人在客户资料的复印件上注明“与原件核对一致” 。
（2）各项要件之间内容是否一致，注意客户的最新变
化情况，要注意浏览阅读取得的最新资料。
（3）查询各项信用报告是否有不良记录。
（4）注意搜集审计报告中会计师事务所执业资格证明
资料及年检记录，报告内容是否合规，是否有骑缝章等。
客户档案维护
要认真维护台帐系统中客户档案等基础资
料，确保调查资料准确完整。
客户档案中客户所属行业、客户类型、股东
信息、股权结构、财务报表等资料是客户的身
份证明信息和附属信息，因此，台帐中客户档
案、业务调查资料等信息一定要录入准确完整，
一旦录入错误，将直接影响对客户的判断和评
价结果。
财务报表录入
1、目前台帐中有四个报表录入模块，要注意在相
应模块下准确录入，对录入错误的要及时删除，以免影
响数据采集，如：旧会计准则报表录入在新会计准则模
块下等。
2、关于使用新会计准则报表评级有关问题的说明。
首先要识别客户目前执行的会计准则和财务报表格式。
（1）关于新、旧会计报表过渡期，部分涉及两年财
务数据的评级指标得分问题，目前系统处理方式为取平
均分；如能取得新会计准则下追溯调整的年初数据，也
可以录入追溯调整数据再进行评级，以解决两年报表类
型不一致问题。
财务报表录入
（2）对于新报表系统下的损益表，“营业总收入”和
“营业收入”必须同时录入，评级取的是“营业收入”。
（3）对有合并报表的集团公司，必须同时录入合并报
表和本部报表，且只能在新、旧会计报表模块中选择一
个模块进行录入。评级授信采用报表规则为：评级采用
合并报表，授信采用本部报表，评级授信均优先采用新
会计准则报表数据。
（4）无论是新会计报表还是旧会计报表，均需录入完
整的三张报表。
（5）客户财务报表审计情况必须录入，否则不能进行
信用等级初评，初评过程中将直接采用相关信息。
影像资料管理
调查人应将各项资料按照档案管理要求加载到相关
要素项下（要件类、管理类、单独立卷要件类），在录
入要素明细时尽可能说明资料的名称和时间，对原档案
影像中已有的资料不要重复扫描。
按照无纸化审批要求，要求调查人或调查负责人在
单独立卷要件类项下挂接调查报告（电子版）和调查意
见表。
影像档案
分类
影像种类 扫描控制 要素信息
要件类
□企业信用评级和统一授
信有关资料
作业监督前
该影像种类未进行要
素定义
□贷款间隔期检查 作业监督前 该影像种类未进行要
素定义
□催收通知 作业监督前 该影像种类未进行要
素定义
□其他贷后管理 作业监督前 该影像种类未进行要
素定义
影像档
案分类
影像种类 扫描控制 要素信息
管理类
□资质认证的，还应有《企业资质登记证》复印件以及
最新的年检证明
作业监督前
该影像种类未
进行要素定义
□企业法人营业执照/事业单位登记表副本/复印件/最新
年检证明
准贷证必扫
该影像种类未
进行要素定义
□《特种经营许可证》复印件和最新年检证明 作业监督前 该影像种类未
进行要素定义
□《税务登记证》（国税、地税）复印件和最新年检证明 作业监督前 该影像种类未
进行要素定义
□《外商投资企业批准证书》复印件和最新年检证明 作业监督前 该影像种类未
进行要素定义
□《外商投资企业外汇登记证》复印件和最新年检证明 作业监督前 该影像种类未
进行要素定义
□企业法人注册资本验资报告复印件或有关注册资本来源
的证明材料
作业监督前
该影像种类未
进行要素定义
□法人代表、负责人或代理人的身份证明复印件 作业监督前 该影像种类未
进行要素定义
□法人代表、负责人或代理人的签字样本 作业监督前 该影像种类未
进行要素定义
□董事、股东的签字、印章样本 作业监督前 该影像种类未
进行要素定义
□法人授权证明书 作业监督前 该影像种类未
进行要素定义
影像档
案分类
影像种类 扫描控制 要素信息
管理类
□ 《中华人民共和国组织机构代码证书》复印件
以及最新的年检证明
准贷证必扫
该影像种类未
进行要素定义
□需要政府管理部门批准事项的文件复印件 作业监督前 该影像种类未
进行要素定义
□贷款卡证明材料复印件 准贷证必扫 该影像种类未
进行要素定义
□贷款卡证明材料复印件以及最新年检证明 作业监督前 该影像种类未
进行要素定义
□印鉴卡 作业监督前 该影像种类未
进行要素定义
□企业变更登记有关文件的复印件 作业监督前 该影像种类未
进行要素定义
□企业各期资产负债表、损益表、现金流量表 作业监督前 该影像种类未
进行要素定义
□企业转制、改组等重大行为的相关资料 作业监督前 该影像种类未
进行要素定义
□有关审计和稽核报告 作业监督前 该影像种类未
进行要素定义
□其他管理类资料 作业监督前 该影像种类未
进行要素定义
□公司章程或企业章程或联营协议 作业监督前 该影像种类未
进行要素定义
影像档
案分类
影像种类 扫描控制 要素信息
单独立
卷类
□评级授信尽职调查报告及申请 作业监督前 该影像种类未进行要素定义
□评级授信法律审查意见（必要时） 作业监督前 该影像种类未进行要素定义
□评级授信业务审批书 作业监督前 该影像种类未进行要素定义
□信贷业务总协议 作业监督前 该影像种类未进行要素定义
□最高额抵（质）押合同或最高额保
证合同
作业监督前 该影像种类未进行要素定义
□贷后分析报告 作业监督前 该影像种类未进行要素定义
□贷款本息催收通知及回执 作业监督前 该影像种类未进行要素定义
□资产质量十二级分类资料 作业监督前 该影像种类未进行要素定义
□评级授信审查报告 作业监督前 该影像种类未进行要素定义
□评级授信辅助审查意见 作业监督前 该影像种类未进行要素定义
□评级授信补充资料 作业监督前 该影像种类未进行要素定义
□评级授信审议会议纪要 作业监督前 该影像种类未进行要素定义
转授权
根据省行对我部全授权文件，评级权限全部转授我
部，即评级权限全部转授我部。
维持、压缩类客户综合类法人客户和事业类法人客
户授信方案审批权限为5亿元，不含连续两年维持授信
或连续两年未将融资加权风险值压缩至授信额度以内的
客户。
增加类综合法人客户和事业法人客户（仅限担保方
式为抵押或融资品种为贸易融资客户）授信方案审批权
为2亿元。
评级授信有效期
法人客户评级授信方案有效性原则为一年。按照总省行
要求：省行审批权限内客户需在评级授信到期日前三个
月内上报，总行权限内客户需在评级授信到期日前四个
月内上报。
全部客户评级要求8月底前全部完成，对于完不成的客
户，总行将于9月底自动核定为B级。
评级授信执行文件
1、目前执行的信用等级评定办法共29类。
（1）《关于印发19类法人客户信用等级评定办法的通
知》（工银办发【2007】692号）
（2）《关于印发<中国工商银行金融机构客户信用等级
评价办法>的通知》（工银发【2004】334号）
（3）《关于印发<保险公司客户信用等级评价办法（试
行）的通知>》（工银办法【2006】134号）
（4）《关于印发<政府投资类客户信用等级补充规定>
的通知》（工银发【2008】65号）
（5）《关于印发<中国工商银行城建投资类客户信用等
级评价办法（试行）>的通知》（工银发【2005】74号）
（6）《关于印发<中国工商银行开发区投资公司客户信用等级评价
办法（试行）>的通知》（工银办发【2006】171号）
（7）《关于印发<中国工商银行土地储备开发类客户信用等级评价
办法（试行）的通知>》（工银发【2005】74号）
（8）《关于印发<公路投资类客户信用等级评价办法（试行）的通
知>》（工银办发【2006】170号）
（9）《关于印发<新建企业法人客户信用等级评定办法（试行）>的
通知》（工银办发【2006】253号）
（10）《关于印发<新建房地产企业法人客户信用等级评定办法（试
行）>的通知》（工银办发【2006】254号）
（11）《关于印发<非零售业务债项评级管理办法（试行）>的通知
》（工银办发【2008】283号）
评级授信执行文件
2、授信执行文件
（1）《关于印发法人客户评级授信有关文件的通知
》（工银发【2008】90号）
（2）《关于加强跨行关联客户牵头行统一评级授信
工作的通知》（工银发【2007】98号）
（3）《关于加强法人客户授信管理的通知》（工银
办发【2010】694号）
评级授信执行文件
