商业银行存款业务
第一节 存款的作用及风险
一、存款的作用
（一）为银行提供了大部分资金来源
（二）为银行各职能的实现提供了基础
（三）是决定银行盈利水平的重要因素
（四）为银行与社会各界的沟通提供了渠道
以上从银行的角度看，从客户角度着眼点看：银行是存放闲置货币的理想场所，对银行的债权意识不强
二、存款的风险
（一）清偿性风险
（二）利率风险
（三）电子网络风险
三、对清偿性风险的防范
（一）存款准备金制度的建立
1、建立
2、做法
（二）存款保险制度
1、建立
2、做法
我国存款准备金率的历次变化
1984 开始实行存款准备金制度
1985 统一为10%
1987 12%
1988 13%
1998 8%
1999 6%
2004 %
2006 %、8%—%—9%
2007 %—10%—%—11%—%—12%—%—13%—%—%
2008 15%—%—16%—%—17%—%—%—16%—15%
我国存款准备金付息制度
世界上大多数国家不对准备金付息，不对超额准备金付息。我国对法定和超额准备金付息。
目前法定利率（2008、11、27）
超额利率
影响：
1、货币政策执行效果
扩张：商业银行将资金存入央行，获得无风险收益。
紧缩：商业银行超额多，央行调节商行流动性来控制货币总量有限。
2、阻碍同业拆借利率市场化
只有当银行同业或企业正常贷款需求所提供的利率远远高于央行提供的利率时，商行才有动力把资金贷出去。
存款保险制度
建立存款保险机构作用：
1、保护中小存款者、提高公众信心、防范系统性金融危机
2、有利于加强该机构本身的内在约束，减少亏损
存款保险机构的建立：
资金来源：
国际货币基金组织建议，最理想的状况是由政府部门提供融资支持，以帮助存款保险机构迅速采取行动 。
我国：在建立存款保险机构初期，国家会投入一定资金，但以后该机构将采取商业化运作，通过保费收入和保费投资收益维持自身长远发展。
国家态度：
中国目前的情况而言，应采取强制性投保方式
在我国建立存在的问题：
1、道德风险问题
2、操作层面上
第二节 存款的种类
一、传统的三大存款种类
（一）活期存款（demand deposits）
又称支票账户或交易账户
1、多用于支付和交易用途
2、支付方式多样
3、开设该账户的客户
4、对存户一般不付利息
5、一定条件允许透支
6、从货币供应角度看，具有派生能力
7、虽期限短但银行总能获得较稳定的存款余额
（二）定期存款(time deposits)
1、期限固定
2、持有者获得利息收入，期限越长，利率越高，收益越多
3、开设该账户的客户
4、银行签发定期存单作为存款凭证，不可转让，可抵押
（三）储蓄存款（savings deposits）
1、开设该账户的客户
2、存折、存取款
3、活期储蓄、定期储蓄
4、储蓄存款属个人性质
近年来我国存款的状况
二、国外商业银行创新的存款种类
（一）可转让定期存单（cd存单）
（二）可转让支付命令账户（now账户）
近年来我国存款状况
对我国高存款总额的控制措施：
政府对公款私存的控制
1999、11利息税 税率：20%
2000、4、1存款实名制
2007、8、5利息税率：5%
2008、10、9免征所得税
证券市场的发展
一组数据
2008年我国城乡居民储蓄存款年底余额一举突破20万亿元，达万亿元，按现价计算比2007年增长%。2000年以后，由于城乡居民的收入快速增加，居民储蓄存款余额增长迅速，按现价计算，2000-2008年间年平均增长率达%。
当前高储蓄的原因：
1、热钱
2、资本市场的波动，资金回流
3、消费增长慢
存款业务的案例
1、代理挂失存款引起的纠纷
2、巨额存款被冒领 责任应由谁负
3、信用卡收费
1、代理挂失存款引起的纠纷
案情：
章先生于2003年2月1日在H银行的裕华储蓄所开立了活期存折。
2003年4月11日，赵某某（章先生妻子）来到该储蓄所挂失，并同时出示章先生和她本人的身份证、结婚证，并按要求提供了活期存折的户名、账号、密码、金额和储户住址。
2003年4月18日，赵某某来到储蓄所，说章先生出差不能回来，带章先生办理了新存折并取款。
2003年5月2日，章先生带着2003年2月1日办理的存折取款，发现存款已被赵取走。
他告诉银行人员，他们夫妻感情不和，正在办理离婚手续，银行不能在未得到本人允许的情况下将存款支付给别人，现存款已被赵一人占有，因此要求银行赔偿其存款本息。
储蓄负责人说，既然正在办理离婚手续，为何将身份证交给赵，我们是按照规定在手续齐全的情况下办理挂失手续的，不应赔偿。
双方争执未果，章将银行告上法庭。
案例分析：
此案争论焦点在于被告为原告之妻挂失、换补新存折支取存款是否合法。
根据中国人民银行的《关于执行<储蓄管理条例>的若干规定》，第37条，允许储户委托他人办理挂失手续，但被委托人要出示其身份证，并且其所述存款账号、金额、储户地址及输入的密码均无误。被告不存在过错。
但是，若干规定允许储户委托他人挂失手续，却不允许他人代理储户办理补领存折或支取已挂失存款的手续。
根据《中华人民共和国民法通则》和《中华人民共和国合同法》规定，法院判决被告银行于判决生效后10日给付原告章某人民币10万元并按中国人民银行活期存款利息支付利息。
启示：商业银行及工作人员必须了解法律，保护自身利益。
对大额存款的支付与挂失特别要警惕，防止外来风险。
2、巨额存款被冒领责任应由谁负
案情
1997年8月15日，潘某在某银行海口市市东支行开设定期“一本通”存折。2000年10月16日，他用此存折在该市市西支行某分理处存入美金元，港币元，存期均为12月。2002年7月，潘某到银行支取这笔资金，发现，账户内的存款不翼而飞，已被他人分别从市西支行和市中支行挂失后提取
分析：
1、根据《某银行储蓄存款挂失业务管理办法（试行）》，储蓄存款挂失应当在原开户行办理。
2、两家支行接受了同一存折的两次挂失，说明银行在办理存款挂失中存在疏漏，由此导致的损失由银行方面负责。
3、在基层银行关于储蓄挂失业务有关规定中，如果能加入与原开户行核对客户预留通讯方式，并与客户联系后再决定是否办理挂失，是否可以弥补存款假挂失被冒领的风险？
3、银行卡收费
2004年，我国商业开始对银行卡收费，这一措施特别是对借记卡收费问题引起了轩然大波。
银行方面认为：银行卡收费依据有二。
其一，从国外经验看，借记卡大部分收取账户管理费或手续费，即使不受手续费，也不付息。我国借记卡存款按活期付息，收取手续费弥补利息支出不过分；并且当时中国银行卡中约有1/3是睡眠卡，收费为了使睡眠卡消失。
其二，银行依据中国银监会与国家发展改革委联合制定的《商业银行服务价格管理暂行办法》：各商业银行可对自己的业务制定相应服务价格，至少在15个工作日内向银监会报告，并在执行前10个工作日在相关营业场所公告。
中国消协认为：
银行打算对借记卡收费，对新的办卡人而言是合法的。但是对原借记卡持有人而言，当初办卡时银行并没有表示要收费，甚至明确表示不收费，现在在没有征求客户同意的情况下，单方面对客户增加收费，是增加了持卡人的义务，违反《合同法》。此外，《消法》第24条明确规定，不得以通知、店堂公告的方式作出对消费者不公平的协议，不尊重消费者的公平权、自由选择权和知情权的条款就是霸王条款。
三、我国商业银行存款的种类
（一）按期限分：
活期存款、定期存款、定活两便存款
（二）按资金来源性质分：
1、经济组织存款
2、城乡居民的储蓄存款
3、财政性存款
（三）按存款性质划分：
原始存款、派生存款
（四）按存款币种分：
本币：人民币
外币：美元、日元、英镑、德国马克
1、甲类外币存款
2、乙类外币存款
3、丙种外币存款
（五）近年新推出的存款种类
1、近年推出：信用卡存款账户、个人支票账户、工资账户、住房储蓄账户等
着重讲信用卡业务
2、关于信用卡业务的几点认识 图
（1）、信用卡定义
（2）、信用卡功能
支付功能、结算功能、消费信贷功能、储蓄功能
（3）、发展信用卡的基本条件
持卡人、特约商户、金融服务网络系统
（4）、关于中国信用卡市场的发展
现状
思考
第三节 存款的组织与管理
一、商业银行组织吸收存款的策略
（一）经营有安全保障
（二）存款品种有创新
（三）服务要优质
（四）存款人存取自由有保证
存款原则：存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密
（五）搞好存款的宣传
二、存款的成本管理与控制
（一）存款成本的构成
1、利息成本
取决于（1）利息率
（2）存款结构
2、非利息成本
（二）存款成本的相关概念及分析
1、资金成本
2、可用资金成本率
3、相关成本
（1）风险成本
（2）连锁反应成本
4、加权平均成本
5、边际存款成本
三、存款定价
（一）原则
（二）定价方法
1、以银行各项费用成本为基础定价
2、以金融市场上的利率为基础定价
四、存款规模
（一）从经济活动角度分析存款规模的决定因素
（二）从银行经营管理角度分析存款规模
边际分析法
