一、资产负债表操作步骤
1、单击“报表”如（图 1）所示；选择“考试人”如（图 2）所示
（图 1） （图 2）
2、双击“资产负债表”如（图 3）；
（图 3）
求资产负债表年初数：应付票据、应收账款、坏账准备
A、资产负债表中收入的钱是借方，付出去的钱是贷方；或者记住左边大部分是借方，
右边是贷方；左边出现“减：…..”的地方又是贷方（例：减；坏账准备）
B、要求“固定资产”的题目，选择“固定资产原价“所在行；
C、求年初数用 9、10 函数，求期末数用 11、12 函数；
D、求年初数时要选月份（1 月），并要删除括号里 1 前面的空格，求期末数不需要考虑
月份；
E、做完后要保存；
F、货币资金=现金+银行存款+其他货币资金；
3、单击“应付票据”所在单元格，再单击右上角按钮；如（图 4）所示；
（图 4）
4、年初数“应付票据”属于贷方，所以选择 10 函数（如图 5 所示第 1 步），再单击“科目代码”
（如图所示第二步），这时会出现如（图 6）所示的窗口，选择 202 应付票据，单击确认按
钮；再选择“1 月”（如图 5 第三步）；单击“确认”
（图 5）
（图 6）
5、单击左上角（202， 1），删除 1 前面的空格，如（图 7）所示；
( 图 7)
例：求“货币资金”操作方法（货币资金=现金+银行存款+其他货币资金）
先求利用 9 函数求出“现金”科目，再在单元表达式里输入“+”号，用同样的方法，求出“银行
存款”，“其他货币资金”；其答案可以参考纸制表格；
求期末数时，用 11、12 函数，只需做到（图 5）所示的第二步即可，不需要更改月份。
资产负债表做完后别忘保存如图 8 所示，关闭窗口，完成资产负债表的操作。
（ 图 8）
二、损益表操作步骤
双击损益表如（图 1），打开损益表窗口如（图 2）；
（ 图 1）
（图 2）
例如：求本月数：产品销售收入、产品销售利润
1、 选择“产品销售收入”相对应的单元格，如（图 3）所示
1、 损益表中收入的钱是贷方，付出去的钱是借方；
2、 当“减。。。”出现的地方是借方，例如：减：产品销售成本；
3、 “产品销售费用”、“产品销售税金及附加”、“财务费用”前虽无“减”出现，但也是借方；
4、 求本月数用 1、2 函数，求本年累计数用 5、6 函数
5、 特例：产品销售利润直接用键盘输入“=C5+C6-C7-C8”（本月数）；“=D5+D6-D7-D8”
（本年累计数）
6、 特例：“其他业务利润”=“其他业务收入”－其他业务支出，其中收入是贷方，支出是
借方，所以用函数的时候要确定函数类型。
（图 3）
2、 单击右上角的函数按钮，如（图 4）所示
（图 4）
3、 求本月数用 1、2 函数，“产品销售收入”属于贷方，所以用 2 函数，如（图 5）所示，再
选择科目代码（图 5 中第二步），找到相应的科目。再单击确认按钮，完成操作。
（图 5）
例如：求“产品销售收入” 本年累计数，那么要用（图 5）中的 6 函数（贷方累计发生额），
操作方法一样，再选择科目代码，确认后完成操作。
例如：求“产品销售利润”本月数，（产品销售利润=产品销售收入－产品销售成本－产品销售
费用－产品销售税金及附加）；所以在输入对应的单格名称（＝C5-C6-C7-C8），如（图 6）
所示；
（图 6）
例如：求“产品销售利润”本年累计数，在相应的单元格输入（=D5-D6-D7-D8）
例如：求“营业利润”本月数（营业利润=产品销售利润+其他业务利润－管理费用－财务费
用），所以结果为（C9+C10-C11-C12）；
例如：求其他业务利润本月数（其他业务利润=其他业务收入-其他业务支出），“其他业务收
入是贷方，所以用（图 7）的 2 函数，再找到相应的科目代码；
（图 7）
求出其他业务收入后，在单元格表达式中如（图 8）所示，输入“－”，再单击函数按钮，（其
他业务支出用 1 函数），选择相应的科目代码，完成操作。
（图 8）
