二0 一四年十一月
新旧办法的对接
企业认证标准的主要内容
暂行办法的主要内容2
修订的主要内容11
2
4
3
主要内容
修订的主要内容
体现公平正义，取消企业规模等限制
建立信用信息采集和公示制度
拓展信用管理对象
体现简政放权，简化程序，科学调整指标
体现执法统一，实施差别化管理
与国际接轨，优化信用类别设置、建立认证制度
修订的主要内容
建立企业认证制度，将验证稽查改为企业认
证
优化企业信用等级：认证企业、一般信用
企业失信企业
2
确立认证企业是中国海关AEO的法律依据
1一
三
二
企业认证：高级认证、一般认证
1
四
AEO国际
接轨
优化信用类
别设置
建立认证制
度
修订的主要内容
一是规定海关应
当采集能够反映
企业进出口信用
状况的信息，确
立了《企业进出
口信用管理系统
》的法律地位。
二是规定海关对
企业信用信息的
公示范围和时限
三是规定公民、
法人或者其他组
织对公示内容提
出异议的处理
建立企业信息公示制度
修订的主要内容
2
1
1
2
3
4
2
取消了报关企业报关单、进出
境备案清单等票数的限制。
取消了进出口收发货人年50万美
元进出口额度的限制。
取消了新注册企业满1年才能申
请认证企业的年限的限制。
体现公平正
义
取消规模限
制等
修订的主要内容
一是简化评定程序
二是下放了核批权限
三是减少企业申请程序
三是减少企业申请程序
体现简政
放权，简
化程序，
科学调整
指标
修订的主要内容
《企业分类管理措施目录》是内部
执行文件，没有对外公布。
《暂行办法》增加了一章：
管理原则和措施。
体现执法
统一性，
实施差别
化管理
修订的主要内容
《分类办法》包括进
出口收发货人、报关
企业、加工生产企业
《暂行办法》包括在
海关注册登记的企业。
拓展了信用管理对象
《暂行办法》的主要内容
高级认证企业
一般认证企业
一般信用企业
失信企业
便利管理措施
便利管理措施
常规管理措施
严密监管措施
诚
信
守
法
便
利
失
信
违
法
惩
戒
根据
企业
信用
状况
将企
业认
定为
《暂行办法》的主要内容
信息采集
信息公示范围
及公示年限
异议处理
企业信用信息公示
《暂行办法》的主要内容
信息采集
（一）企业在
海关注册登记
信息；
（二）企业进
出口经营信息；
（三）AEO互
认信息；
（四）企业在
其他行政管理
部门的信息；
（五）其他与
企业进出口相
关的信息。
《暂行办法》的主要内容
企业行政处罚信息，公示年限5年
海关对企业信用状况的认定结果2
企业在海关注册登记信息
1一
三
二
其他应当公示的企业信息
1
四
《暂行办法》的主要内容
可以对于海
关公示的企
业信用信息
提出异议
海关收到申
请之日起20
日内复核。
异议理由成
立的，海关
应当采纳。
公示异议处理
《暂行办法》的主要内容
《暂行办法》的主要内容
一、有走私犯罪或者走私行为的。
二、非报关企业1年内:违规次数超过上年度报关单、进出境
备案清单等相关单证总票数千分之一且有2次以上10万
元违规的，或者被海关行政处罚金额累计超过100万元
的；
报关企业1年内：违规次数超过上年度报关
单、进出境备案清单总票数万分之五的，或者被海关行
政处罚金额累计超过10万元的；
失信企业标准
《暂行办法》的主要内容
失信企业标准
三
六
五
四
三、拖欠应缴税款、应缴罚没款项的；
五、经过实地查看，确认企业登记的信息失实且无法与
企业取得联系的；
四、上一季度报关差错率高于同期全国平均报关差错率
1倍以上的；
六、被海关依法暂停从事报关业务的；
《暂行办法》的主要内容
失信企业标准
七
十
九
八
七、涉嫌走私、违反海关监管规定拒不配合海关进行调查的；
九、弄虚作假、伪造企业信用信息的；
八、假借海关或者其他企业名义获取不当利益的；
十、其他海关认定为失信企业的情形。
《暂行办法》的主要内容
一般信用企业标准
（一）首次注册登记的企业；
（二）认证企业不再符合本办法第九条规
定条件，且未发生本办法第十条所列情形的；
（三）适用失信企业管理满1年，且未再发生本
办法第十条规定情形的。
《暂行办法》的主要内容
申
请
认
证
程
序
企业向注册地海关申请成为认证
企业
海关按照《海关认证企业标准》
对企业实施认证
认证通过的发《企业认证证书》
海关在90天完成认证并给出认定
结果，特殊可延长30日。
《暂行办法》的主要内容
海关对高级认
证企业应当每3
年重新认证一
次，对一般认
证企业不定期
重新认证。
未通过认证的企
业，不再适用认
证企业管理，1
年内不得再次申
请成为认证企业；
未通过高级认证
但符合一般认证
企业标准的，适
用一般认证企业
管理。
适用失信企业
管理满1年，
且未再发生失
信企业规定情
形的，海关应
当将其调整为
一般信用企业
管理。
失信企业被
调整为一般
信用企业满1
年的，可以
向海关申请
成为认证企
业。
动态管理
《暂行办法》的主要内容
优先办理进出口货物通关手续；
简化进出口货物单证审核；
较低进出口货物查验率；
一般认证企业适用下列管理原则和措施：
海关总署规定的其他管理原则和措施。
《暂行办法》的主要内容
对从事加工贸易的企业，不实行银行保证金台账制度；
海关为企业设立协调员；
在确定进出口货物的商品归类、海关估价、
原产地或者办结其他海关手续前先行办理验放手续；
高级认证企业除适用一般认证企业管理原则
和措施外，还适用下列管理措施：
AEO互认国家或者地区海关提供的通关便利措施。
《暂行办法》的主要内容
加工贸易等环节实施重点监管；
进出口货物单证重点审核；
较高进出口货物查验率；
失信企业适用海关下列管理原则和措施：
海关总署规定的其他管理原则和措施。
《暂行办法》的主要内容
AA
A
B
C
D
高级认证企
业
一般认证企
业
一般信用企
业
失信企业
新旧办
法企业
信用等
级对接
认证企业可以凭适用AA类、A类管理的法律
文书向海关申请换领《认证企业证书》
重新认定
认证标准
基础标准
认证标准分类
内部控制 财务状况 守法规范 贸易安全 附加标准
高级认证标准 一般认证标准
5大类、18条、32项 5大类、18条、29项
认证标准
基础标准赋分规则
规则1
达标
（0分）
规则2
达标
（0分）
部分达标
（-1分）
不达标
（-2分）
不达标
（-2分）
认证标准
附加标准赋分规则
符合(2分） 不适应（0分）
附加标准分值最高为“2”，不重复记分。
认证标准
（一）所有赋分项目均没有不达标（-2分）情
形；
（二）认证标准总分在95分（含本数）以上。
认证标准总分=100+（所有赋分项目得分
总和）。
认证标准通
过条件：
同时符合所
列两个条件
并经海关认
定的，视为
通过认证
认证标准
重新认证申请时认证
不可以规范改进标准可以规范改进标准
其他标准均允许规范改进
规范改进期限最长90日
认证标准第12-15、17、22、
23项不达标的，海关将不予
通过认证。
认
证
标
准
的
规
范
改
进
认证标准
内部控制（高级）
（一）
组织机
构控制
(二)
进出口
业务控制
(三)
内部审计
控制
（四）
信息系统
控制
内
部
组
织
架
构
海
关
业
务
培
训
单
证
控
制
单
证
保
管
进
出
口
活
动
内
审
制
度
责
任
追
究
改
进
机
制
信
息
系
统
数
据
管
理
信
息
安
全
认证标准
财务状况（高级）
会计信息 偿付能力 盈利能力 缴税能力
认证标准
守法规范（高级）
遵守法律法规
进出口业务规
范
符合海关管理
要求
未有不良外部
信用
人员
违法
企业
违法
注册信
息
进出口
记录
申报
（传输）
规范
税款缴
纳
认证标准
非报关企业：连续1年无因规处罚超过3万元的；
2
非报关企业：连续2年无走私犯罪、走私行为。 1一
三
二
非报关企业：1年内罚款累计5万元以下，且处罚次数在5次以
下或者虽然超过5次，但违规次数与上一年度企业进出口相关
单证（报关单、进出境备案清单、运输工具进出境申报信息、
舱单及相关电子数据、转关单（载货清单））总票数比例不超
过千分之一。（当事人自查发现并主动向海关报明的警告以及
3万元以下罚款的除外）
企
业
违
法
标
准
（
高
级
）
认证标准
三
企
业
违
法
标
准
（
高
级
）
报关企业：1年内违规次数不超过上一年度代理申报报关单
及进出境备案清单总票数的万分之一，且处罚金额累计3万
元以下。（当事人自查发现并主动向海关报明的警告以及1
万元以下罚款的除外）
报关企业：连续1年无规定被处罚超过1万元的。
报关企业：连续2年无走私犯罪、走私行为。 一
二
认证标准
2
1
一
三
二
报关企业：连续4个季度单季报关差错率不超过同期全国
平均报关差错率。
进出口货物收发货人：连续4个季度单季委托报关差错率或者所
委托报关企业报关差错率不超过同期全国平均报关差错率。
物流企业：连续4个季度单季舱单及相关电子数据传输差错率不
超过同期全国平均传输差错率，连续4个季度单季运输工具进出
境申报信息、转关单（载货清单）等物流信息的申报差错率不
超过同期全国平均申报差错率。
报
关
差
错
率
标
准
（
高
级
）
认证标准
内部控制（一般）
（一）
组织机
构控制
(二)
进出口
业务控制
(三)
内部审计
控制
（四）
信息系统
控制
内部
组织
架构
海关
业务
培训
内
审
制
度
责
任
追
究
改
进
机
制
信息
安全
单证
控制
单证
保管
认证标准
财务状况（一般）
会计信息 偿付能力 盈利能力 缴税能力
认证标准
财务状况（一般）
遵守法律法规
进出口业务规
范
符合海关管理
要求
未有不良外部
信用
人员
违法
企业
违法
注册信
息
进出口
记录
申报
（传输）
规范
税款缴
纳
认证标准
非报关企业：1年内因违规罚金超过3万元、且10万元以
下的行为不超过1次。2
非报关企业：连续2年无走私犯罪、走私行为。 1一
三
二
非报关企业： 1年内违规罚金累计10万元以下，且处罚次数
在5次以下或者虽然超过5次，但违规次数与上一年度企业进
出口相关单证（报关单、进出境备案清单、运输工具进出境申
报信息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单））总票数
比例不超过千分之一。（当事人自查发现并主动向海关报明的
警告以及3万元以下罚款的除外）。
企
业
违
法
标
准
（
一
般
）
认证标准
二
三
企
业
违
法
标
准
（
一
般
） 报关企业： 1年内违规次数不超过企业上一年度代理申报报
关单及进出境备案清单总票数比例不超过万分之三，且处罚
金额累计5万元以下。（当事人自查发现并主动向海关报明
的警告以及1万元以下罚款的除外）
报关企业： 1年内因违规被处罚金超过1万元、且3万元
以下的行为不超过1次。
报关企业：连续2年无走私犯罪、走私行为。 一
认证标准
2
1
一
三
二
报关企业：连续4个季度单季报关差错率不超过同期全国
平均报关差错率。
进出口货物收发货人：连续4个季度单季委托报关差错率或者所
委托报关企业报关差错率不超过同期全国平均报关差错率。
物流企业：连续4个季度单季舱单及相关电子数据传输差错率不
超过同期全国平均传输差错率，连续4个季度单季运输工具进出
境申报信息、转关单（载货清单）等物流信息的申报差错率不
超过同期全国平均申报差错率。
报
关
差
错
率
标
准
（
一
般
）
