企 业 所 得 税 年 度 纳 税 申 报 表
税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日
纳税人识别号： 金额单位：元（列至角分）
纳 税 人 名 称 纳税人地址 邮政编码
登记注册类型 行 业
纳税人开户银行 帐 号
行次 项 目 金 额 行次 项 目 金 额
1 销售（营业）收入（请填附表一） 50 赞助支出纳税调整额
2 减：销售退回 51 捐赠支出纳税调整额（见附表八）
3 折扣与折让 52 折旧、摊销支出纳税调整额（见附表五）
4 销售（营业）收入净额（1-2-3） 53 坏帐损失纳税调整额（见附表六）
5 其中：免税的销售（营业）收入 54 坏帐准备纳税调整额（见附表六）
6 特许权使用费收益 55 罚款、罚金或滞纳金
7 投资收益（请填附表二） 56 存货跌价准备
8 投资转让净收益（见附表二） 57 短期投资跌价准备
9 租赁净收益 58 长期投资减值准备
10 汇兑净收益 59 其他纳税调整增加项目（请附明细表）
11 资产盘盈净收益 60 减：纳税调整减少额（61+62）
12 补贴收入 61 其中：研究开发费用附加扣除额
13 其他收入（请附明细表） 62 其他纳税调整减少项目（请附明细表）
收
入
总
额
14 收入总额合计（4+6+···+13） 63 纳税调整后所得（43+44-60）
15 销售（营业）成本（请填附表三） 64 减：弥补以前年度亏损（请填附表九）
16 销售（营业）税金及附加 65 减：免税所得（66+···+72）
17 期间费用合计（18+···+42） 66 其中：国债利息所得
18 其中：工资薪金（请填附表四） 67 免税的补贴收入
19
职工福利费、职工工会经费、职工
教育经费（见附表四）
68
免 税 的 纳 入 预 算 管 理 的 基 金 、 收 费
或 附 加
20 固定资产折旧（请填附表五） 69 免于补税的投资收益
21 无形资产、递延资产摊销（见附表五） 70 免税的技术转让收益
22 研究开发费用 71 免税的治理“三废”收益
23 利息净支出 72 其他免税所得（请附明细表）
24 汇兑净损失
应
纳
税
所
得
额
的
计
算
73 应纳税所得额（63-64-65）
25 租金净支出 74 适用税率
26 上缴总机构管理费 75 应缴所得税额
27 业务招待费 76 减：期初多缴所得税额
28 税金 77 已预缴的所得税额
29 坏帐损失（请填附表六） 78 应补税的境内投资收益的抵免税额
30 增提的坏帐准备金（请填附表六） 79 应补税的境外投资收益的抵免税额
31 资产盘亏、毁损和报废净损失 80 经批准减免的所得税额
32 投资转让净损失（见附表二）
应
纳
税
额
计
算
81 应补（退）的所得税额（75-…-80）
扣
除
项
33 社会保险缴款
34 劳动保护费
35 广告支出（请填附表七）
36 捐赠支出（请填附表八）
37 审计、咨询、诉讼费
38 差旅费
39 会议费
40
运输、装卸、包装、保险、展览费
等销售费用（请附明细表）
41 矿产资源补偿费
目
42 其他扣除费用项目（请附明细表）
43 纳税调整前所得（14-15-16-17）
44 加：纳税调整增加额
纳税人代表签章：
纳税 人单位公章：
日期： 年 月 日
联系电话：
代理申报中介机构签章:
日期： 年 月 日
经办人；
经办人执业证件号码；
联系电话：
45 其中：工资薪金纳税调整额（见附表四）
46
职工福利费、职工工会经费和职工教
育经费的纳税调整额（见附表四）
47 利息支出纳税调整额
48 业务招待费纳税调整额
应
纳
税
所
得
额
的
计
算
49 广告支出纳税调整额（见附表七）
以下由税务机关填写：
经办人： 受理申报日期：
受理申报税务机关公章
审核人： 审核日期：
