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图表分析
资产负债表
资产负债表
编制单位：XX公司 时间： 单位：元
资产 行次 年初数 期末数 负债及所有者权益 行次 年初数 期末数
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 短期借款 30
短期投资 2 应付票据 31
应收票据 3 应付帐款 32
应收帐款 4 预收帐款 33
减：坏帐准备 5 其他应付款 34
应收帐款净额 6 应付工资 35
预付帐款 7 应付福利费 36
应收补贴款 8 未交税金 37
其他应收款 9 未付利润 38
存货 10 其他未交款 39
待摊费用 11 预提费用 40
待处理流动资产净损失 12 一年内到期的长期负债 41
一年内到期的长期债券投资 13 其他流动负债 42
其他流动资产 14
流动负债合计 43
流动资产合计 15 长期负债：
长期投资： 长期借款 44
长期投资 16 应付债券 45
固定资产： 长期应付款 46
固定资产原价 17 其他长期负债 47
减：累计折旧 18 其中：住房周转金 48
固定资产净值 19
固定资产清理 20 长期负债合计 49
在建工程 21 递延税项：
待处理固定资产净损失 22 递延税款贷项 50
固定资产合计 23
无形资产及递延资产： 负债合计 51
无形资产 24 所有者权益：
递延资产 25 实收资本 52
资本公积 53
无形资产及递延资产合计 26 盈余公积 54
其他长期资产： 其中：公益金 55
其他长期资产 27 未分配利润 56
递延税项： 所有者权益合计 57
递延税款借项 28
资产总计 29 负债及所有者权益总计 58
补充资料：1.已贴现的商业承兑汇票______________元； 4.法人资本______________元；
2.已包括在固定资产原价内的融资租入固定资产原价______________元； 5.个人资本______________元；
3．国家资本______________元； 6.外商资本______________元。
单位负责人： 财会负责人： 复核： 制表：
总账
总账
总账科目 科目代码 科目名称 月初余额 借方合计 贷方合计 月末余额
101 101 现金
102 102 银行存款
109 109 其他货币资金
113 113 应收账款
114 114 坏账准备
125 125 原材料
126 126 低值易耗品
130 130 固定资产
131 131 累计折旧
201 201 短期借款
203 203 应付账款
205 205 应交税金
301 301 实收资本
302 302 盈余公积
321 321 本年利润
322 322 利润分配
501 501 主营业务收入
502 502 主营业务成本
503 503 主营业务税金及附加
504 504 营业费用
510 510 管理费用
511 511 财务费用
555 555 所得税
记账凭证
记账凭证
日期 凭证号 摘要 科目代码 科目名称 借方金额 贷方金额
7/18/05 1 提取现金 101 现金
7/18/05 1 提取现金 102 银行存款
7/19/05 2 采购原材料 125 原材料
7/19/05 2 采购原材料 203 应付账款
7/20/05 3 销售产品 102 银行存款
7/20/05 3 销售产品 501 主营业务收入
7/22/05 4 结转成本 502 主营业务成本
7/22/05 4 结转成本 125 原材料
7/25/05 5 销售产品 113 应收账款
7/25/05 5 销售产品 501 主营业务收入
7/26/05 6 购买设备 130 固定资产
7/26/05 6 购买设备 102 银行存款
7/26/05 7 购买模具 126 低值易耗品
7/26/05 7 购买模具 101 现金
7/27/05 8 办公用品 510 管理费用
7/27/05 8 办公用品 101 现金
7/27/05 9 运输费 504 营业费用
7/27/05 9 运输费 101 现金
7/28/05 10 手续费 511 财务费用
7/28/05 10 手续费 102 银行存款
7/29/05 11 收回账款 102 银行存款
7/29/05 11 收回账款 113 应收账款
7/30/05 12 销售产品 102 银行存款
7/30/05 12 销售产品 501 主营业务收入
7/30/05 13 结转成本 502 主营业务成本
7/30/05 13 结转成本 125 原材料
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