重庆理工大学会计学院
School of Accouting , Chongqing University of Technology
张志恒
第三讲 账务处理系统（2）
账务处理系统功能结构
1
初始设置（账套属性、操作权限、会计科目等）
2
会计软件应用（演示）
3
1 账务处理系统功能结构（※）
2 账务处理系统初始设置（※）
账务系统初始设置的主要内容
账套属性、操作员及权限、会计科目、凭证类型、结算方式等，以及期初余额设置
账套属性
单位基本档案；
特殊科目；
核算选项等
操作员及权限管理
权限管理的意义；
权限分组；
操作员的增加、删除、修改与停用，以及操作员权限设置方法（演示）。
2 账务处理系统初始设置
会计科目设置
1.会计科目信息的基本构成要素
编码、名称、类别、性质、余额方向、辅助核算等
2.科目性质设置
科目性质是对科目的特定分类（不同会计软件分类方法可能不同），包括现金、银行、应收、应付、存货、其他六类。
设置科目性质的目的是便于该科目受系统特定的程序控制。具体来说（以金算盘软件为例）：
（1）科目性质为“银行、现金”时：
①收款单、付款单；
②系统建账时选择“控制科目”选项；
③ 银行对账。
会计科目设置
（2）当科目性质为“应收、应付”时
① 应收单、应付单的填制；
②系统建账时选择“控制科目”选项；
③ 往来单位对应的应收、应付科目选择；
④ 系统自动默认“辅助核算”有效且不可改变，而“数量核算”为不可用。
（3） 当科目性质为“存货”时，则一切辅助核算属性不可选，“数量”属性也不可选。
（4）当科目性质为“其他”时，除其余5种性质以外的一种性质。选择它，该科目不受系统的任何约束，可自由填制凭证。不过不能实现银行科目对账，应收账款、应付账款的核销，不能计算应收利息等。
会计科目设置
3.余额方向设置
系统默认；
根据需要设置（如“进项税额” ）
4.辅助核算设置
（1）辅助核算的内容
（2）往来单位核算
（3）个人往来核算
（4）部门核算
（5）项目核算
（6）数量核算
（7）外币核算（币种汇率设置）
会计科目设置
5.设置科目辅助核算属性的意义
（1）可以简化科目的明细子科目；
（2）可以对同一个数据，提供多个分析入口、统计口径；
（3）可以实现多重关系下查询数据。
6.科目增加、修改、删除、停用，软件演示
其他设置
凭证类型设置
结算方式设置
