《出口收结汇联网核查办法》
操作流程介绍
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银行与企业间的操作流程
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《《 出出 口口 收收 结结 汇汇 联联 网网 核核 查查 办办 法法 》》 （（ 汇汇 发发
［［20082008］］2929号）号）
国国家家外外汇汇管管理理局局关关于于实实行行企企业业货货物物贸贸易易项项下下外外债债
登记管理有关问题的通知登记管理有关问题的通知（汇发［（汇发［20082008］］3030号）号）
国国家家外外汇汇管管理理局局关关于于实实施施《《出出口口收收结结汇汇联联网网核核查查
办法》有关问题的通知办法》有关问题的通知（汇发［（汇发［20082008］］3131号）号）
国家外汇管理局、商务部、海关总署于2008
年7月2日联合发布
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其他后续文件
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银行—企业间的操作流程
企业企业
确定为出口收汇确定为出口收汇
银行银行
联网核查联网核查
银行银行
进入待核查帐户进入待核查帐户
企业企业
提供收汇说明提供收汇说明
企业企业
结算帐户结算帐户
银行银行
从待核查帐户划出从待核查帐户划出
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银行—企业间的操作流程
银行
1、 收汇确认（第一次确认）
贸易项下—— 划入“出口收汇待核查账户”
非贸易项下—— 划入“企业结算账户”
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操作流程
联网核查的范围为货物贸易项下的出口收汇，
包括以下几种情况：
1、 境外收汇
2、 境内收汇（国内深加工结转、特殊经济
区域转入款、离岸业务、出口信保理赔款
等）
3、 贸易融资，包括出口押汇、无追索的福
费廷及保理、出口信贷及贴现
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操作流程
一般贸易：一般贸易：指海关监管贸易方式为指海关监管贸易方式为“0110“0110一般贸易一般贸易””。。
来料加工贸易：来料加工贸易：指海关监管贸易方式为指海关监管贸易方式为“0214“0214来料加工来料加工””和和“0255“0255来来
料深加工料深加工””。。
进料加工贸易：进料加工贸易：指海关监管贸易方式为指海关监管贸易方式为“0615“0615进料对口进料对口””、、“0654“0654进进
料深加工料深加工””、、“0664“0664进料料件复出进料料件复出””、、“0700“0700进料料件退换进料料件退换””、、
“0715“0715进料非对口进料非对口””、、“0864“0864进料边角料复出进料边角料复出””。。
其他贸易：其他贸易：指海关监管贸易方式为指海关监管贸易方式为“0130“0130易货贸易易货贸易””、、“0513“0513补偿贸补偿贸
易易””、、“3010“3010货样广告品货样广告品A”A”、、“3422“3422对外承包出口对外承包出口””、、“3910“3910有有
权军事装备权军事装备””、、“3939“3939无权军事装备无权军事装备””、、“4019“4019边境小额边境小额””、、
“4039“4039对台小额对台小额””、、“4561“4561退运货物退运货物””、、“1110“1110对台贸易对台贸易””、、
“1215“1215保税工厂保税工厂””、、“1427“1427出料加工出料加工””、、“1500“1500租赁不满一年租赁不满一年””、、
“1523“1523租赁贸易租赁贸易””、、“1616“1616寄售代销寄售代销””。。
无货物报关：无货物报关：指未达到海关规定申报金额的邮寄出口。指未达到海关规定申报金额的邮寄出口。
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操作流程
2、以企业名义开立的“出口收汇待核查账户
”（以下简称待核查账户）
7月14日起企业所有贸易项下出口收
汇进入“待核查账户”，帐户余额按活期
存款计息
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操作流程
解释：① 收汇
A:先出口，后收汇——正常结算
外汇管理局，经常项目处管理
B:先收汇，后出口——预收款
外汇管理局，外债项目处管理
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操作流程
② “出口收汇待核查账户”
问题：银行如何为企业开立待核查账户
？
答：企业的待核查账户可由银行直接
以企业名义开立。
企业未在外汇局办理过基本信息备案
的，在开立待核查账户前，需首先到
外汇局办理基本信息备案。
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操作流程
3、银行提供进入“待核查账户”的收汇
金额清单，交企业确认。
（第二次确认）
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操作流程
企业
1、 收到“待核查账户”的收汇金额清单后，
企业必须按照外汇管理局要求，确认该收
汇金额的贸易性质和对应的金额后
2、 企业填写《出口收汇说明》，连同中国
电子口岸操作员IC卡，提交银行，办理结
汇或者划出“待核查账户”手续
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操作流程
解释：① 外汇管理局规定的贸易性质，六
大类，参见《出口收汇说明》表
一般贸易、进料加工贸易、来料加工贸易、
其他贸易、预收货款和无货物报关
附：《出口收汇说明》
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操作流程
例如：当日银行提供了进入“待核查账户”收汇款五
笔
明细金额 企业确认贸易性质
1、 15万美金 一般贸易
2、 30万日元 一般贸易
3、 40万美金 预收
4、 10万美金 无法确认
5、 5万美金 一般贸易
企业填写《出口收汇说明》表
一般贸易 20万美金（15+5）
30万日元
预收 40万美金
另10万美金无法确认贸易性质，留存“待核查账户
” 16
操作流程
贸易性质如确认为预收货款，操作流程较麻
烦。“三次登记”
第一步：登录国家外汇管理局网上服务平
台里的“贸易信贷系统”，进行预收货款
的合同登记
（企业签约的合同有预收货款条款的，应进
行预收货款的合同登记）
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操作流程
第二步：预收货款收到，进入“待核查账
户”之日起15个工作日内，企业必须在“
贸易信贷系统”中完成预收货款提款登记
（该提款登记金额—自动进入“核查系统
”，生成预收货款额度）
第三步：企业可填写《出口收汇说明》，
连同中国电子口岸操作员IC卡，提交银行，
办理结汇或者划出“待核查账户”手续
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操作流程
注意：预收货款流程未结束
第四步：该预收款项的货物出口后，企业
在取得报关单之日起15个工作日内，还必
须登录“贸易信贷系统”，办理该笔预收
货款注销登记（超过预收货款登记的出口
时间30天，应书面说明未注销原因，并提
供相关证明材料，外汇局存档备查）
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操作流程
银行
1、 将当日企业提供的《出口收汇说明》
表中的收汇金额与电子口岸“核查系统”
中出口可收汇额度进行比较
2、 如未超过额度，银行以企业当日在
《出口收汇说明》表中的收汇金额为准，
将其从“待核查账户”划入“企业结算账
户”，企业才可以使用该笔资金。
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解释：
出口可收汇额度的确定以及该额度的来源
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二个阶段
一、现阶段，在贸易信贷系统”与“核查系
统”未联网之前，按照企业2007年6月1日
至2008年5月31日期间收汇总额（企业前
12个月出口收汇总额）的5%计算额度，并
扣减企业多收汇额得出初始预收货款可收
汇额。
预收货款的收汇额度确认
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企业多收汇额：
1、 根据企业2008年1至6月期间的出口未
核销（以及企业2007年12月31日前出口
的远期收汇备案情况）和收汇未核销情况，
轧差计算
2、如为负数，证明企业收汇额大于出口额
3、多收汇额 〉按5%计算的额度，企业的
预收款可收汇额度就为零
预收货款的收汇额度确认
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例如：按例如：按5%5%计算的额度：计算的额度：100100万万
企业多收汇额：企业多收汇额：
11、为正数、为正数
出口未核销出口未核销170170万万——收汇未核销收汇未核销9090万万=80=80万万
作为作为““其他贸易其他贸易””额度，不作为预收货款可收汇额度考虑额度，不作为预收货款可收汇额度考虑
22、负数、负数
两种情况：两种情况：
①①出口未核销出口未核销9090万万——收汇未核销收汇未核销170170万万=-80=-80万万
100-80=20 100-80=20 确认预收货款的收汇额度确认预收货款的收汇额度2020万万
② ② 出口未核销出口未核销5050万万——收汇未核销收汇未核销170170万万= -120= -120万万
100-120= -20 100-120= -20 确认预收货款的收汇额度确认预收货款的收汇额度00万万
预收货款的收汇额度确认
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预收货款的收汇额度确认
二、第二阶段贸易信贷系统”与“核查系统
”联网后，贸易信贷登记系统自动计算并
向“出口收结汇联网核查系统”传送企业
预收货款可收汇额。（预计需五个工作日
）
贸易信贷登记系统登记的贸易信贷登记系统登记的
预收货款可收汇额预收货款可收汇额
企业做预收货款登记企业做预收货款登记
前前1212个月出口收汇总额的个月出口收汇总额的10%10%
比较比较孰低孰低
确定预收货款可收回额确定预收货款可收回额
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预收货款操作流程
（先收汇后出口）
登录国家外汇管理局网上服务平台里
的“贸易信贷系统”，进行三次登记，
“合同登记”、“提款登记”、“注销
登记”
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登陆后在左上角“类型”选择“企业”，
然后在“企业代码”栏输入本企业的组织
机构代码，在“密码”栏输入密码，初始
密码统一为“12345678”。
登陆后应及时修改密码。详细操作内容可
从网上服务平台下载操作手册。
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如无法正常显示贸易信贷登记管理系统页
面，请点击网上服务平台“常用下载”中
的“系统控件”，根据提示安装控件。
如还无法正常显示，在网页“工具”中点
击“Internet选项”，在“安全”中选择“
自定义级别”，将ActiveX控件和插件下所
有选项选择“启用”。
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预收货款操作的三次登记
1．合同登记表
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二、提款登记表
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三、注销登记表
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40
谢谢大家!
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