阴财会月刊·全国优秀经济期刊我国征信体系建设中的失信惩戒机制的构建周新辉渊上海立信会计学院上海201620冤【摘要】本文在对失信惩戒机制构建的必要性及其功能特点与要素进行分析的基础上，借鉴美国失信惩罚机制，提出了加快我国失信惩戒机制建设的若干建议。【关键词】征信体系信用经济失信惩戒机制一、信用的经济价值与失信惩戒机制的构建键是构建一个经济人守信收益大于失信成本的制度。因此，失信用是一种建立在授信人对受信人偿付承诺信任的基础信行为的泛滥不能简单地归结为普遍性的道德沦丧，而是现上，使后者无须付现即可获取商品、服务或货币的能力。信用有的制度本身存在道德风险，一旦这种损人利己行为得不到是市场经济的生命,现代市场经济中的大部分交易都是以信相应的惩罚时，就会产生逆向选择，导致市场信用环境的恶用为中介的交易。因此，现代市场经济从本质上而言是一种信化。所谓“人无信不立，市无信则乱，国无信则衰”，失信行为不用经济，即是一种建立在信用基础之上，以信用为纽带维系生仅会导致交易成本和风险增加，也会导致整个市场经济秩序产、交换、分配、消费诸环节的经济组织形式。信用是现代市场被破坏。交易的一个必备要素，普遍的守信行为是交易顺利进行、经济长期以来，不讲信用、信用缺失现象严重一直是我国经济正常运转的重要前提，也是每一个企业立足于社会的必要条领域的一项突出问题，已经成为我国社会主义市场经济发展件。按照经济学的假设,每一个在市场中的个人都是有限理性的巨大障碍。造成我国市场经济中信用缺失的一个重要原因的经济人，当信息不完全、制度存在缺陷时,经济人就会产生是长期以来我国缺少社会信用体系的重要部件——失信惩戒投机动机，从而使经济人选择失信行为有利可图，引发和增加机制，对失信行为的惩处和打击力度不够，市场主体的失信成交易费用，降低资源配置效率。显然，提高资源配置效率的关本过低。失信行为本质上是一种违约行为，经济活动主体是否荣的经济体系。罗斯巴德认为，在20世纪30年代政府大规模市措施，在对政府干预经济的效果盲目推崇的形势下，新奥地干预经济之前，所有的经济衰退都是很短暂的。例如，1921年利学派的罗斯巴德等经济学家的观点对于我们不啻为一帖镇的萧条虽然严重，但很快就过去了，当总统决定进行干预时，静剂。按照罗斯巴德的观点，通过增发货币，人为制造通货膨萧条结束，繁荣已经到来。1929年10月，股票市场发烧崩溃胀来制造繁荣摆脱衰退是不可取的，因为这种政策即使能够时，美国政府迅速开展了大规模的干预经济的行动，这种干预带来繁荣，也是暂时的、不可持续的，泡沫破灭之后经济会大政策阻碍了市场自身的调整，使经济经历了漫长而严重的萧幅下滑，最后萧条的程度可能会更深。而政府的干预行为使得条。因此，罗斯巴德认为，在任何经济危机中，坚持自由放任经济波动更加剧烈，而且成为经济的常态。这些观点对于我们主义，政府严格遵守不干预政策，是唯一可以确保经济快速复冷静地思考政府积极干预经济的政策是大有裨益的。苏的方法。【注】本文为首都经济贸易大学校级课题野新奥地利学三、结语派的商业周期理论及其对中国宏观经济波动的解释冶的部分新奥地利经济学派根据货币在经济中所发挥的作用，指研究成果遥出货币扩张会导致生产利率与自然利率间的差异，从而使得主要参考文献生产的迂回程度改变，最终产生经济周期。哈耶克等人的经济1.默里窑罗斯巴德著.谢育华译.美国大萧条.上海院上海人周期理论认为，任何一种人为的繁荣都不可避免地会带来衰退民出版社袁2003与危机。因此，他们强烈反对政府对经济的干预。奥地利经济2.默里窑罗斯巴德著.陈正芬袁何正云译.为什么我们的钱学派在三十年代，经济界迫切需要新的政策工具时，却没有提变薄了要要通货膨胀真相.北京院中信出版社袁2008出自己的政策方案，因而变得不合时宜。但有学者认为，如果3.布赖恩窑斯诺登袁彼得窑温纳齐克著.苏剑等译.现代宏观哈耶克等奥地利经济学家的理论体系对战前通货紧缩式的衰经济学指南.北京院商务印书馆袁1999退不适用，但对战后通货膨胀式的繁荣来说，则是相当有效的。4.王军.现代奥地利经济学派研究.北京院中国经济出版面对当前世界性的金融危机，各国政府频繁出台各种救社袁2004阴窑100窑援下旬
全国中文核心期刊·财会月刊阴选择违约，主要看违约成本的高低，当违约的预期效用超过所失信惩戒主体带来的收益时，经营者便会选择违约。任何国家的社会信用制渊人民银行尧征信局等征信监管机构冤度要能够得以维系，都需要建立起失信惩戒机制。按照制度经济学的观点,普遍的失信行为与制度的缺陷有关,有什么样的信用标准尧失信惩戒法律法规尧行业规范尧社会道德规范制度，经济人就有什么样的行为。目前的状况是，守信者未得到有效保护，失信者未得到严厉的制裁。对于一些企业或中介失信惩戒手段机构而言，提供虚假信息已成为一个公开的“游戏规则”，但做间接假的企业或中介机构受到惩处的仅是极少数，失信企业或个直接人在其失信行为被发现后，往往可以通过改头换面、移花接木信用中介尧征信网站尧新闻媒体尧社会舆论等手段使自身的行为不承担任何责任，日后的生活和经营丝监管惩戒尧毫不受影响，从而在很大程度上助长了危机的滋生和蔓延。在行政惩戒尧间接司法惩戒这样一个失信不受惩罚的环境下，信用危机正像毒瘤一样侵市场惩戒尧社会惩戒尧道德文化惩戒蚀着我国社会主义经济肌体，甚至出现了失信者取代守信者直接的逆淘汰现象。要改变这一局面，关键在于要制定和推行一种间接使“失信成本”远远高于“守信成本”的惩治制度，建立一整套失信惩戒客体健全有效的失信惩罚机制，让失信者得不偿失，不敢冒失信的渊企事业单位尧个人冤风险。因此，在我国当前的征信体系建设中，必须特别重视完国家（城市）失信惩戒机制的基本构架图善征信体系的失信约束功能，建立一整套有效的失信惩戒机制和完善的信用制度，营造优良的经济生态环境。循环流：中央银行及监管部门寅征信网络、中介、媒体寅二、失信惩戒机制的特点与基本构成要素信用产品传播寅市场，在这一循环流中，通过征信信息网络完善的惩戒机制是保证社会信用体系有效运行的一个重记录、媒体展示等不同的失信惩戒手段，对各失信客体进行监要环节。就功能特点而言，失信惩戒机制应包含两个层面的涵控和惩戒。义：一是各相关机构要综合运用法律、经济、行政、道德等多种失信惩戒的手段因制度规则不同主要可以分为两类：行综合手段，使失信者付出与其行为相应的经济和信誉损失代政司法惩戒、市场道德惩戒。司法惩戒具有较强的强制性和威价。二是要使守信者获得相应的利益与方便，获得更多的市场慑力，是一种“事后救济”，是失信惩戒的最后一道防线,其宗发展机会。因此，在一个国家或城市的征信体系建设中，一个旨主要是要使失信者明确并承担失信所要付出的代价。司法完备的失信惩戒机制应该兼备双重职能，即对失信行为的威惩戒威慑力的充分发挥依赖于完备的失信惩戒法规，在监督慑惩戒职能和对守信行为的保护激励职能。具体而言，其必须管理过程中，政府部门要依法对失信的一般违法行为进行行具有如下几大基本功能：淤具备合理的惩罚尺度，以对违规程政处罚,细化对各种失信行为惩戒的规则。同时，也可通过对度不同的责任人采取相应的惩处措施；于能快速收集到失信失信信息的查询、媒体公示或民间信用中介服务机构对外提行为信息；盂根据取得的证据判断真伪，并较长期地保存原始供有偿的信用服务，将信用信息传递给信息需求者，通过需求不良信用记录；榆对不讲信用的责任人作出按律处罚的决定；者自身的决策行为，来实现对失信行为的惩罚。虞将处罚决定快速通报给各执行机构并迅速传达到市场；三、完善我国失信惩戒机制建设的建议愚对守信者进行激励。建立起有效的失信约束惩罚机制是征信管理体系的重要失信惩戒机制的基本框架见右上图。其中，失信惩戒机制组成部分，也是建立和巩固我国社会信用体系链条中的关键应包含三个构成要素：组织结构、信息传导系统、失信惩戒手环节。因此，必须加大对失信行为的惩治力度，大幅度提高失段等。其中，失信惩戒机制组织结构是指失信惩戒机制中信用信行为的社会成本与经济成本，以此来为社会经济活动建立标准、惩戒手段的制定和实施所涉及的各管理机构与组织之起一道保护墙，使失信、背信、无信和骗信行为失去活动空间间的构成及其关系。失信惩戒机制的组织结构一般由失信惩和立足之地。在建立信用体系惩戒机制的过程中，笔者建议：戒的主体、客体和中介机构组成，失信惩戒机制的主体一般是1.首先必须明确对失信者进行惩戒的政府主管部门。我人民银行、征信局等征信管理部门，其依据相关的法律法规，国可参照美国的做法，成立专门的国家与地方征信局，负责全对失信企业、个人进行惩罚，或成立专门的政府管理机构对企面的组织协调和监督管理，并在此基础上将负责失信惩戒的业、个人的失信行为进行披露；客体是各企事业单位和个人。政府主管部门分成两类：一类金融系统的主管部门，包括中国失信惩戒机制的信息传导是一个由直接失信惩戒循环流和间人民银行、证监会；一类是非金融系统的主管部门，包括市经接失信惩戒循环流构成的纵横交错的信息循环网络：淤直接贸委、市工商管理局、市消费者协会、市质监局和市药品监督失信惩戒循环流：中央银行及监管部门寅各类企事业单位局等。充分发挥它们各自在本行业领域的信息管理优势，根据和个人。在这一循环流中，由征信监管部门根据相关政策直接有关信用管理法规，制定出明确的信用奖惩细则，具体负责本监管和奖惩各企业及个人的守信、失信行为；于间接失信惩戒行业领域内的信用监督管理工作，并在一定的职权范围内对援下旬窑101窑阴
阴财会月刊·全国优秀经济期刊市场主体的失信行为实施相应的惩处措施。各政府管理部门企业债券上的优先权利等。应成立专门的信用监管科室，定期对有不良记录的企业的违4.要建立与失信惩戒机制相适应的司法配套体系。在社法违规行为进行披露，以示惩戒。会信用体系的建立中，必须强化法律在信用制度建设中的功2.要建立反应灵敏、畅通有效的信用信息传输机制。能和作用，借鉴西方发达国家的先进经验，制定和完善相关信（1）建立有效的信用信息平台。信用信息不对称是造成我用法规的建设。就与失信惩戒机制相关的法律法规而言，我国国失信现象严重的一个重要原因。因此，在建立信用体系的过当前最重要的是要制定和完善物权法、债权法、合同法、侵权程中，一定要注重依托现代化手段保证交易双方的信用信息法、企业破产法与个人破产法等法律，特别是要制定一部完善对称，提高信用信息的透明度。首先，必须综合运用行政、法律的侵权法，以便在确定故意侵权与过失侵权、损害赔偿与损失和商业手段，依靠先进的信息技术，通过区域网络实现横向与赔偿、民事责任与刑事责任等方面能够有法可依，并且对失信纵向联合，借助各职能部门间的相互协作，把金融、税务、技和侵权行为起到有力的防范作用和震慑作用。监、公、检、法、司等部门的经营、完税、质量、民事和刑事等诸5.要充分发挥新闻媒体的舆论宣传和监督作用。在我国多可公开的信用信息进行整合处理，建立起一个覆盖全国的信用体系的建设中也必须同时充分发挥社会舆论监督作用，网络化的征信数据库。同时，应定期更新信用信息，通过信用打击和抵制失信行为，推动信用制度的建立。要制定完善的信网站和注册大厅显示屏等方式向社会公示，从而使得交易双用监督制度，依托新闻媒体的力量，建立强大的舆论体系，增方能够快速方便地查询到对方的资信情况。强社会舆论道德的约束力。（2）建立企业信用公示制度。要建立市场主体的“良好行6.要大力发展信用中介服务行业。具体包括信用调查、为记录系统”和“不良行为记录系统”，建立企业信用“红名单”信用评级、商业欠款追收、防伪打假等中介服务机构。要从根和“黑名单”。将具有合同欺诈、制售假冒伪劣商品、抽逃注册本上整治失信现象，政府必须支持信用中介服务机构的发展，资本和虚假出资、不正当竞争、发布虚假广告、商业贿赂及侵这些信用中介服务机构包括：企业资信调查公司、个人信用调犯商业秘密和知识产权等严重违法行为的企业记入不良行为查公司、资信评级公司、商业欠款追收公司、查询支票防伪打记录系统，列入“黑名单”，并及时在信用网站和其他媒体上向假公司、保付代理公司、信用保险公司等。同时，政府应制定有公众公布。同时，对那些重合同、守信誉的企业，工商局则建立关政策法规，鼓励和发展一批资信评级公司、商业欠款追收公良好行为记录管理系统，记入企业守信的“红名单”，并向社会司和防伪打假公司，并逐步发展一批保付代理公司、信用保险公示，以示表彰。对于个人而言，最好能以身份证为中心，完善公司等，大力推动信用信息服务业的发展。个人相关信息，建立一个信用信息查询网络，使个人信用成为7.要充分发挥行业协会的监督作用。行业协会在整个信“第二身份证”和“经济通行证”，使个人信用档案伴随其创业、用体系中的作用至关重要，它是一个国家或城市进入信用社找工作或信用消费等日常工作、生活的始终，使没有信用的人会或信用城市的一个重要标志。行业协会的重要任务之一就寸步难行，迫使市场经济主体视信用为生命，努力珍惜和维护是促进企业自律，即要求协会中的会员要诚实守信。另外，行自身信用。业协会是制定本行业企业行为标准的机构，它对于行业中出3.要建立覆盖全社会的、严格的信用监督与奖惩制度。现的假冒伪劣商品或欺诈行为具有很好的监督作用。因此，我信用惩处的方式可以按照失信行为情节的轻重分为多种形们应大力加强行业协会的建设，充分发挥其在信用惩罚机制式，如道义劝告、媒体公示、经济处罚、行政处分、诉诸法律等，建立中的监督和管理作用。此外，还可以参照国外做法，对失信者实行如社区义务劳动、主要参考文献社区矫正、罚款等惩处措施，使失信者付出足以抵补其所造成1.王富全袁许长新.征信体系建设中的失信惩戒机制建设的社会危害的代价。各地区征信管理部门应督促工商、银行、分析.金融研究袁2008曰5税务、司法、消协、技监、海关等具体职能部门制定出具体的惩2.李竞雄.关于加快推进上海征信业发展的思考.上海金处条例和细则，对存有严重不良行为的市场主体实行“严进严融袁2008曰3管”，要使有不良行为记录者付出代价，名誉扫地。同时，应定3.朱冬辉.金融失信惩戒机制建设初探.南方金融袁2006曰6期向社会公布信誉良好的市场主体，弘扬笃信守约行为，对一4.骆玉鼎.信用经济中的金融控制.上海院上海财经大学出些依法经营、诚信守约、多次被列入“红名单”的企业，可实行版社袁2000“宽进宽管”，工商部门可免予年检，而且在办理证照、合同签5.张吉光.美国个人征信体系的发展与启示.经济纵横袁订等方面给予特别照顾。还可以借鉴发达国家的通行做法，给2003曰4予信用等级高的企业和个人以较高的银行信用额度和更为优6.李俊丽袁王家传.美国个人征信体系的经验及其借鉴.金惠的存、贷款利率，以及给予信用等级高的企业在发行股票和融理论与实践袁2006曰9阴窑下旬102窑援
