当前文档修改密码：8362839
费用开支与报销标准
编制： 审核： 批准：
1 目的
为了合理有效控制成本费用支出，规范报销行为，设定交易接待费、移动电话费、
差旅费、交通费、员工生活补助等各项费用开支标准。
2 范围
适用于各分子公司、各部门。
3 职责
财务管理部负责公司费用开支报销审核及付款工作。
4 定义
无。
5 内容
交易接待费
1000 元以下（含 1000 元）由主管总经理/总监审批，1000 元以上由主管总经理/总
监审核，总裁或董事长审批；接待的住宿费用和观光费用由主管总经理/总监审核，总
裁审批。
差旅费
5． 公司员工因公出差，需填写《出差申请审批单》，并在申请差旅费和报销差旅费
时提供，作为请款和报销依据。
5． 机票：总经理/总监级别以上的工作人员，因公出差，可自选交通工具，其它人
员因公出差，乘坐飞机须报经总经理/总监批准，否则，一律禁止乘坐飞机；报销需经
总经理/总监签字后，方可报销；因工负伤（含职业病检查）经批准外出治疗的，凡不
属重、危患者，其本人和前往陪护的，一律禁止乘坐飞机。
5． 宿费：总经理/总监级别以上的工作人员因公出差，可根据需要自选宾馆、旅店。
其它人员因公出差，宿费实行“限额内实报实销，超额自负”的管理办法，限额标准为：
本市境内 120 元/天，其它市区 150 元/天。公司内所有到大连市内出差人员一律到海鲜
酒店住宿（除参加各类会议已指定酒店外），若海鲜酒店客满，应有其开具的证明，并
在报销单上说明原因。对参加统一组织活动、对外业务洽淡需要的或参加县以上召开的
会议而发生的宿费超定额的，经主管总经理/总监批准可按实报销。公司统一提供住宿
条件的，不享受上述宿费包干标准。自行在异地参加“夜大”、“函大”等学习及参加岗位
专业技术培训发生的差旅费用，一律自理。
5． 出差补助：因工负伤(含职业病检查)外出治病以及是否需要陪护人员的审批权，
由部门/企业经理和人力资源部经理共同确定。经批准外出治疗人员及陪护人员，享受
生活补助费标准，每人每日 5 元；未经批准外出治病的，其本人和陪护人员均不享受生
活补助费。
5． 出差天数：以零点为界，出发之日无论何时启程，返回之日无论何时到达，各为
一天，当天往返为一天。出差天数的核实确定以车、船票或住宿费发票所注明的日期为
准，并附有原始凭证留存，无注明日期的一律拒收。
异地出差人员发生的出租车费，主管人员在审核时严格控制。二级城市区域间出
差及乘坐飞机出机场需乘坐长途汽车及机场大巴，不允许打车。
加工业加工季节外出收购人员差旅费实行宿费、出差补助实行“限额内实报实销，
超额自负”的管理办法，限额标准为：长海县区域内 35 元/人.天，河北省区域 40 元/人.
天，广东省湛江 80 元/人.天。
移动电话费：报销标准见附表一。其它规定：总经理/总监以下人员只允许报销
CDMA 网手机话费；享受 CDMA 手机话费报销人员话费额达到公司缴纳一年月租费
（扣除公司已支付月租费），辽宁地区 420 元，荣成地区 456 元）以后开始给予报销；
实行上述包干后，其它通讯费用一律不予报销，其移动电话费继续由个人结算，凭结算
票据定额内实报实销，超定额部分自负；对员工因辞职或辞退等原因离开公司的，要在
员工当月工资中扣除剩余的公司为其代缴的月租费用。并及时将情况与人力资源部、行
政事务部沟通；财务管理部每月将对移动话费开支情况进行统计，并在公司网站公布。
通勤费
通勤费是指员工个人的上下班费用。住宿人员、乘坐班车人员不享有。
大连（包括金贝广场）工作人员每月报销 100 元明珠卡。
对未享受购车补贴的部门、分（子）公司经理以上人员实行车贴，每月可以正规
出租车票据、公交车票据、轻轨票据或明珠卡等方式共报销 500 元，采取年内“定额包
干，定额内实报实销，超定额自负”的办法。
财务管理部每月将对实行车贴人员的通勤费进行统计，并在公司网站公布。
交通费
交通费是指市内办公发生的出租车费、公交车费、轻轨交通费等费用。
公司各部门人员出租车费在部门定额内报销，每张费用收据上需注明用车具体日
期、原因、往返地等。各部门出租车费定额年标准见附表二。
分（子）公司人员的出租车费报销，由分（子）公司经理批准，每张费用收据上
需注明用车具体日期、原因、往返地等。
财务管理部每月将对交通费开支情况进行统计，并在公司网站公布。
生活补助费
标准：企业在职正式员工均享受生活补助费，人均日标准 5 元，因工作需要，必
须在食堂集中就餐的，人均日标准 10 元，吃—餐的补助 5 元。从事护海工作的和保安
中队海上作业人员，日标准每人 10 元，吃一餐的补助 5 元；在南方渔排工作的，日标
准每人 10 元。轮船公司从事国际船舶航运船员日标准为每人 15 元；客运公司船员标准
为：高速客船作业航行，当日返回獐子岛港，午餐补助 8 元／次：若作业航行，锚泊在
外埠港口并住宿的，每天补助 15 元／人；陆地人员随船航行工作参照此标准执行。潜
水捕捞船标准为：在异地工作且在陆地住宿的潜水员和船员日标准分别为 12 元和 10 元；
家住本岛在本岛工作的潜水员和船员，吃一餐的分别为日 8 元和 5 元。其它生产船只，
日标准每人 10 元，吃一餐的补助 5 元。
支付方式：集中就餐人员的生活补助费月末凭购买生活物资发票及《生活补助费
计提表》按报销程序，列支福利费户；其它人员发放工资时领取；集中就餐人员出差未
在食堂就餐的生活补助费按差旅费审批单天数，在发放工资时领取。
补贴天数的计算：以实际出勤天数或就餐天数按规定的标准限额内计算发放(休息
日不享受)。
严禁各企业直接消费产品，消费的产品要折价入销售帐，列支生活开支经费中。
各企业要合理安排好员工的福利待遇，专款专用、严禁挪作他用，严禁虚报、冒
领、巧立名目，严重的要追究经济责任，并按有关规定处理。
各企业将当月的生活费开支情况，在下月初要实行统一公开，员工们互相监督。
企业为员工提供集中就餐条件的，不就餐者均不享受生活补助费。
春节期间购买鞭炮及加班补助标准
春节期间是指农历三十至正月十五（若当年无农历三十，从二十九计算）。
各单位购买鞭炮定额标准见附表三。
春节期间因工作需要农历三十至初二（若当年无农历三十，从二十九计算）三天，
未休息的公司员工，享受每人每天 50 元补助，于次月发放工资时一并发放，副职以上
人员不享受此待遇；在此期间食堂集中就餐的公司员工每人每天增加 50 元生活补助，
用于改善员工节日生活，严禁以实物或现金发放给个人，各企业要核准补助人员名单，
上报财务管理部和人力资源部。
6 相关文件
《集分权手册》
《财务制度》
《会计制度》
《资金支出审批作业指导书》
7 记录
《请款单》（印刷版、传真版）
《综合费用报销单》（印刷版、传真版）
《差旅费报销单》
附表一：移动电话费报销标准
序号 单位 职务 月标准
总经理、总监、总裁助理、总经理助
理及以上人员
实报实销
1 集团公司
部门经理 200
2 养殖企业 经理 200
经理 200
3 加工企业
收购人员、会计（收购季节） 100
4 其它分子公司 经理 100
5 山东区域 经理 200
办事处负责人、会计 200
6 营销及
物流人员
营销中心副经理、各事业部销售部门
对外业务人员、驻外办事处业务人员、
物流部司机、物流部调度
100
附表二：各部门交通费定额标准
单位 年标准（元） 说明
董事会、总裁直属部门 10,000
董事会办公室 5,000
总裁办公室 3,000
审计部 2,000
管理中心 21,500
信息技术部 500
企业管理部 5,000
行政事务部 3,000
品控部 3,000
实验室 10,000
安全中心 21,000
安全管理部 10,000
港务处 11,000
财务中心 25,000
财务部管理 21,200 含分、子公司财务人员
会计核算部 3,800
人资中心 7,000
人力资源部 5,000
企业文化部 2,000
采购中心 11,000
物资采购部 4,000
项目管理部 7,000
物流中心 3,000
物流部 3,000
营销中心 12,000
市场策划部 8,000
营销管理部 4,000
其它子公司 49,500
房地产公司 10,000
客运公司 38,000
轮船公司 500
海鲜酒店 1,000
