底稿目录
底稿目录
序号 表页名称 索引号 是否显示
1 审计程序 Q5 是
2 审定表 Q5-100 是
3 明细表 Q5-200 是
4 检查情况表 Q5-300 是
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审计程序
审定表
明细表
检查情况表
dxnsjtempsheet
---表名---
dxnsjtempsheet
---end--- start
temp 底稿编号 3201
单位名称 B
项目名称 库存股
会计年度期初 2008
会计期间期初 1
会计年度期末 2008
会计期间期末 12
编制人
编制日期
复核人
复核日期
质量复核人
质量复核日期
二级复核人
二级复核日期
三级复核人
三级复核日期
四级复核人
四级复核日期
索引号 Q5
会计期间 2008年01月—2008年12月
截止日 2008年12月31日
审计年度 2008
审计机构
附注资产负债期初表头 期初
附注资产负债期末表头 期末
附注资产负债借贷表头 本期
附注损益上期表头 上期
附注损益本期表头 本期
---文件类型---
3
---end---
---是否已生成索引号---
Y
---end---
审计程序
库存股审计程序
被审计单位: 编制: 日期: 索引号: Q5
报表截止日: 复核: 日期: 页 次:
一、需从实质性程序获取的保证程度
项 目 财务报表的认定
存在 完整性 权利和义务 计价和分摊 列报
需从实质性程序获取的保证程度
二、实质性程序
计划实施的实质性程序 索引号 存在 完整性 权利和义务 计价和分摊 列报
确定资产负债表中列式的项目是否存在。
确定应当在资产负债表中列式的项目是否均已列式。
确定列式的资产是否由被审计单位拥有或控制、列示的负债是否是被审计单位应当履行的偿还义务。
确定该项目是否以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价或分摊调整是否已恰当记录。
确定该项目是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中恰当列报。
编制说明：
本底稿列示了当前打开报表项目选择的所有计划实施的实质性程序。
系统默认显示现有的所有审计程序内容，如需添加、修改或删除，请点击菜单“会计报表—>计划实施的实质性程序”或在底稿向导右侧的计划阶段点击“计划实施的实质性程序”，进行增减。
审定表
审定表
被审计单位: 编制: 日期: 索引号: Q5-100
报表截止日: 复核: 日期: 页 次:
科目编码 项目名称 期末未审数 账项调整 重分类调整 期末审定数 上期末
审定数 本期未审数与上期
审定数的比较 本期审定数与上期
审定数的比较 索引号
借方 贷方 借方 贷方 变动额 变动率 变动额 变动率
合计
审计说明及结论：
审计提示：
一、审计标识
1、审计标识：期初数与上年审定数进行核对，一致标识为“B”，不一致或有追溯调整请在审计标识处标注索引号；
2、∧纵加核对；< 横加核对；S与明细账核对一致；G与总账核对一致；T/B与试算平衡表核对一致；F/S与审定报表核对一致。
二、审计说明：
期末（本期）审定数较期初（上期）审定数相比增加（减少）×××，主要原因系…………。
三、审计结论
1、余额可以确认。
2、调整后余额可以确认。
3、经审计，除上述说明事项外，未发现其他重大异常。
明细表
明细表
被审计单位: 编制: 日期: 索引号: Q5-200
报表截止日: 复核: 日期: 页 次:
项目名称 期初余额 期初调整数 审定期初数 本期增加 本期减少 未审期末数 期末调整数 审定期末数 索引号 备注
合计
审计说明:
检查情况表
检查情况表
被审计单位: 编制: 日期: 索引号: Q5-300
报表截止日: 复核: 日期: 页 次:
日期 凭证种类 凭证编号 业务内容 明细科目 对方科目 金额 核对内容 备注
借方 贷方 1 2 3 4 5 6 7 8
核对内容说明：
1.原始凭证是否齐全;2.记账凭证与原始凭证是否相符;3.是否经授批准;4.账务处理是否正确;5......
抽样说明：
审计说明:
1.对不符事项的处理
2. . . .
