报表编制基本信息录入
编制单位： 必填 公司名字
所属时期或截止时间： 必填 1/1/2017
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财务负责人： 必填 输入名字
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报 表 目 录
凭 证 录 入 行次 凭 证 录 入
一月 凭证 1 七月 凭 证
二月 凭证 2 八月 凭 证
三月 凭证 3 九月 凭 证
四月 凭证 4 十月 凭 证
五月 凭证 5 十一月凭证
六月 凭证 6 十二月凭证
7
8
9
资产负债表
科目设置表
使用简要说明：
1、本表以资产负债表、利润表、现金流量调节表、现金流量表、附表为一组。
2、只要把资产负债表、利润表填制完毕，现金流量表、现金流量附表即自动生成，现金流量调节表L38单元格（累计折旧）须手工填入。
3、须要说明的是，这种方法编制的现金流量表，虽然方便快捷，但不很详尽，因此不建议使用，但对初学者尚可借鉴。
4、建议使用由《主表编制底稿》、《附表编制底稿》和《科目余额表》为一组的编制方法，其使用方法均在各表的右侧说明中标注。
5、本表的设计，借鉴了网站贴子的事例与方法，在此表示谢意！
财务数据系统
科目汇总表
现金流量表
资产负债表
科目设置表
使用简要说明：
1、本表以资产负债表、利润表、现金流量调节表、现金流量表、附表为一组。
2、只要把资产负债表、利润表填制完毕，现金流量表、现金流量附表即自动生成，现金流量调节表L38单元格（累计折旧）须手工填入。
3、须要说明的是，这种方法编制的现金流量表，虽然方便快捷，但不很详尽，因此不建议使用，但对初学者尚可借鉴。
4、建议使用由《主表编制底稿》、《附表编制底稿》和《科目余额表》为一组的编制方法，其使用方法均在各表的右侧说明中标注。
5、本表的设计，借鉴了网站贴子的事例与方法，在此表示谢意！
利润表 余额平衡表
现金流附表 现金调解表
使用简要说明：
1、本表以资产负债表、利润表、现金流量调节表、现金流量表、附表为一组。
2、只要把资产负债表、利润表填制完毕，现金流量表、现金流量附表即自动生成，现金流量调节表L38单元格（累计折旧）须手工填入。
3、须要说明的是，这种方法编制的现金流量表，虽然方便快捷，但不很详尽，因此不建议使用，但对初学者尚可借鉴。
4、建议使用由《主表编制底稿》、《附表编制底稿》和《科目余额表》为一组的编制方法，其使用方法均在各表的右侧说明中标注。
5、本表的设计，借鉴了网站贴子的事例与方法，在此表示谢意！
财务数据系统
科目汇总表
现金流量表
科目编码 科目名称
1001 现金--
1002 银行存款--
100201 银行存款-农行-
100202 银行存款-建行-
100203 银行存款-中行-
1009 其他货币资金--
100902 其他货币资金-外埠存款-
100903 其他货币资金-银行本票存款-
100904 其他货币资金-银行汇票存款-
100905 其他货币资金-信用卡存款-
100906 其他货币资金-信用证保证金存款-
10090601 其他货币资金-信用证保证金存款-中行广阳道
10090602 其他货币资金-信用证保证金存款-农行安次办支行
100907 其他货币资金-存出投资款-
1101 短期投资--
110102 短期投资-股票-
110103 短期投资-债券-
110104 短期投资-基金-
110105 短期投资-其他-
1102 短期投资跌价准备--
1111 应收票据--
111101 应收票据-中行-
111102 应收票据-工行-
1121 应收股息--
1123 预付账款
112301 某施工队1
112302 某施工队2
112303 某施工队3
112304 某施工队4
112305 某施工队5
112306 某施工队6
112307 某施工队7
112308 某施工队8
112309 某施工队9
112310 某施工队10
1131 应收账款--
113101 应收账款-客1-
113102 应收账款-客2-
113103 应收账款-客3-
113104 应收账款-客4-
113105 应收账款-客5-
1133 其他应收款--
113301 其他应收款-公司1-
113302 其他应收款-公司2-
113303 其他应收款-公司3-
113304 其他应收款-公司4-
113305 其他应收款-公司5-
113306 其他应收款-公司6-
113307 其他应收款-公司7-
113308 其他应收款-公司8-
113309 其他应收款-公司9-
113310 其他应收款-公司10-
113311 其他应收款-公司11-
113312 其他应收款-公司12-
113313 其他应收款-公司13-
113314 其他应收款-公司14-
113315 其他应收款-公司15-
113316 其他应收款-公司16-
113317 其他应收款-公司17-
113318 其他应收款-公司18-
113319 其他应收款-个人1-
113320 其他应收款-个人2-
113321 其他应收款-个人3-
113322 其他应收款-个人4-
113323 其他应收款-个人5-
113324 其他应收款-个人6-
113325 其他应收款-个人7-
113326 其他应收款-个人8-
113327 其他应收款-个人9-
113328 其他应收款-个人10-
113329 其他应收款-个人11-
113330 其他应收款-个人12-
113331 其他应收款-个人13-
113332 其他应收款-个人14-
113333 其他应收款-个人15-
113334 其他应收款-个人16-
113335 其他应收款-个人17-
113336 其他应收款-个人18-
113337 其他应收款-个人19-
113338 其他应收款-个人20-
113339 其他应收款-个人21-
113340 其他应收款-个人22-
113341 其他应收款-个人23-
113342 其他应收款-个人24-
113343 其他应收款-个人25-
113344 其他应收款-个人26-
113345 其他应收款-个人27-
113346 其他应收款-个人28-
113347 其他应收款-个人29-
113348 其他应收款-个人30-
113349 其他应收款-个人31-
113350 其他应收款-个人32-
113351 其他应收款-个人33-
113352 其他应收款-个人34-
113353 其他应收款-个人35-
113354 其他应收款-个人36-
113355 其他应收款-个人37-
113356 其他应收款-个人38-
113357 其他应收款-个人39-
113358 其他应收款-个人40-
113359 其他应收款-个人41-
113360 其他应收款-个人42-
113361 其他应收款-个人43-
预付账款
1141 坏账准备--
1201 在途物资--
1211 材料--
1231 低值易耗品--
1243 库存商品--
1244 商品进销差价--
1251 委托加工物资--
1261 委托代销商品--
1281 存货跌价准备--
1301 待摊费用--
1401 长期股权投资--
140102 长期股权投资-股票投资-
140103 长期股权投资-其他股权投资-
1402 长期债权投资--
140202 长期债权投资-债券投资-
140203 长期债权投资-其他债权投资-
1501 固定资产--
1502 累计折旧--
1601 工程物资--
1603 在建工程--
160302 在建工程-工程1-
160303 在建工程-工程2-
160304 在建工程-工程3-
160305 在建工程-工程4-
160306 在建工程-工程5-
1701 固定资产清理--
1801 无形资产--
1901 长期待摊费用--
2101 短期借款--
2111 应付票据--
211101 应付票据-农行-
211102 应付票据-中行-
2121 应付账款--
212101 应付账款-A-
212102 应付账款-B-
2153 应付福利费--
2171 应交税金--
217102 应交税金-应交增值税-
21710202 应交税金-应交增值税-进项税额
21710203 应交税金-应交增值税-已交税金
21710204 应交税金-应交增值税-减免税款
21710205 应交税金-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额
21710206 应交税金-应交增值税-转出未交增值税
21710207 应交税金-应交增值税-销项税额
21710208 应交税金-应交增值税-出口退税
21710209 应交税金-应交增值税-进项税额转出
21710210 应交税金-应交增值税-转出多交增值税
217103 应交税金-未交增值税-
217104 应交税金-应交营业税-
217105 应交税金-应交消费税-
217106 应交税金-应交资源税-
217107 应交税金-应交所得税-
217108 应交税金-应交土地增值税-
217109 应交税金-应交城市维护建设税-
217110 应交税金-应交房产税-
217111 应交税金-应交土地使用税-
217112 应交税金-应交车船使用税-
217113 应交税金-应交个人所得税-
2176 其他应交款--
217601 其他应交款-教育费附加-
217602 其他应交款-地方教育费附加-
2181 其他应付款--
218101 其他应付款-欠款1-
218102 其他应付款-欠款2-
218103 其他应付款-欠款3-
218104 其他应付款-欠款4-
218105 其他应付款-欠款5-
218106 其他应付款-欠款6-
218107 其他应付款-欠款7-
218108 其他应付款-欠款8-
218109 其他应付款-欠款9-
218110 其他应付款-欠款10-
218111 其他应付款-欠款11-
218112 其他应付款-欠款12-
218113 其他应付款-欠款13-
218114 其他应付款-借1-
218115 其他应付款-借2-
218116 其他应付款-借3-
218117 其他应付款-借4-
218118 其他应付款-借5-
218119 其他应付款-借6-
218120 其他应付款-借7-
218121 其他应付款-借8-
218122 其他应付款-借9-
218123 其他应付款-借10-
218124 其他应付款-借11-
218125 其他应付款-借12-
218126 其他应付款-借13-
218127 其他应付款-借14-
218128 其他应付款-借15-
218129 其他应付款-借16-
218130 其他应付款-借17-
218131 其他应付款-借18-
218132 其他应付款-借19-
218133 其他应付款-借20-
218134 其他应付款-借21-
218135 其他应付款-借22-
218136 其他应付款-借23-
218137 其他应付款-借24-
218138 其他应付款-借25-
218139 其他应付款-职工养老保险-
218140 其他应付款-职工失业保险-
218141 其他应付款-职工医疗保险-
218142 其他应付款-职工住房公积-
2182 预收帐款--
218201 预收帐款-预售房款1-
218202 预收帐款-预售房款2-
2191 预提费用--
2201 待转资产价值--
220102 待转资产价值-接受捐赠货币性资产价值--
220103 待转资产价值-接受捐赠非货币性资产价值--
2251 应付职工薪酬--
225101 应付职工薪酬-养老保险-
225102 应付职工薪酬-失业保险-
225103 应付职工薪酬-医疗保险-
225104 应付职工薪酬-住房公积金-
225105 应付职工薪酬-职工工资-
225106 应付职工薪酬-职工福利费-
2301 长期借款--
2321 长期应付款--
3101 实收资本--
310101 实收资本-张-
310102 实收资本-李-
3111 资本公积--
311102 资本公积-资本溢价-
311103 资本公积-接受捐赠非现金资产准备-
311107 资本公积-外币资本折算差额-
311108 资本公积-其他资本公积-
3121 盈余公积--
312102 盈余公积-法定盈余公积-
312103 盈余公积-任意盈余公积-
312104 盈余公积-法定公益金-
3131 本年利润--
3141 利润分配--
314102 利润分配-其他-
314103 利润分配-提取法定盈余公积-
314104 利润分配-提取法定公益金-
314110 利润分配-提取任意盈余公积-
314111 利润分配-应付利润-
314112 利润分配-转作资本的利润-
314116 利润分配-未分配利润-
4102 生产成本--
410201 生产成本-一车间-
410202 生产成本-二车间-
410203 生产成本-动力-
410204 生产成本-制造费用-
4103 辅助生产成本--
4105 制造费用--
410501 制造费用-工资-
410502 制造费用-折旧-
410503 制造费用-修理费-
410504 制造费用-办公费-
410505 制造费用-水电费-
410506 制造费用-厂房租金-
410507 制造费用-劳动保护费-
410508 制造费用-检验费-
410509 制造费用-其他-
5101 主营业务收入--
5102 其他业务收入--
5201 投资收益--
5301 营业外收入--
5401 主营业务成本--
5402 主营业务税金及附加--
5405 其他业务支出--
5501 营业费用--
550101 营业费用-改装修复费-
550102 营业费用-产品看护费-
550103 营业费用-水电费-
550104 营业费用-采暖费-
550105 营业费用-展览宣传费-
550106 营业费用-广告费-
550107 营业费用-工资-
550108 营业费用-福利费-
550109 营业费用-业务费-
550110 营业费用-其他-
5502 管理费用--
550201 管理费用-工资-
550202 管理费用-福利费-
550203 管理费用-工会经费-
550204 管理费用-职工教育经费-
550205 管理费用-劳动保险费-
550206 管理费用-待业保险费-
550207 管理费用-办公费-
550208 管理费用-差旅费-
550209 管理费用-电话费-
550210 管理费用-运输费-
550211 管理费用-折旧费-
550212 管理费用-修理费-
550213 管理费用-业务招待费-
550214 管理费用-低值易耗品摊销-
550215 管理费用-房产税-
550216 管理费用-车辆使用税-
550217 管理费用-土地使用税-
550218 管理费用-印花税-
550219 管理费用-会议费-
550220 管理费用-广告费-
550221 管理费用-聘请中介机构费-
550222 管理费用-技术转让费-
550223 管理费用-无形资产摊销-
550224 管理费用-诉讼费-
550225 管理费用-保险费-
550226 管理费用-环境保护费-
550227 管理费用-经理-
550228 管理费用-坏账准备-
550229 管理费用-水电费-
550230 管理费用-其他-
5503 财务费用--
550301 财务费用-利息-
550302 财务费用-金融機構手續費-
550303 财务费用-汇兑损益-
550304 财务费用-其他-
5601 营业外支出--
5701 所得税--
现金流量代码 项目名称
101 销售商品，提供劳务收到的现金
102 收到的税费返还
103 收到的其他与经营活动有关的现金
201 购买商品，接受劳务支付的现金
202 支付给职工以及为职工支付的现金
203 支付的各项税费
204 支付的其他与经营活动有关的现金
301 收回投资所收到的现金
302 取得投资收益所收到的现金
303 处置固定资产无形资产其他资产收到的现金净额
304 收到的其他与投资活动有关的现金
404 购建固定资产无形资产其他资产支付的现金
402 投资所支付的现金
403 支付的其他与投资活动有关的现金
501 吸收投资收到的现金
502 借款所收到的现金
503 收到的其他与筹资活动有关的现金
601 偿还债务所支付的现金
602 分配股利利润或偿付利息支付的现金
603 支付的其他与筹资活动有关的现金
701 四，汇率变动对现金的影响
801 加：计提的资产减值准备
802 固定资产折旧
803 无形资产摊销
804 长期待摊费用摊销
805 待摊费用减少(减:增加)
806 预提费用增加(减:减少)
807 处理固定资产无形资产其他资产的损失(减:收益)
808 固定资产报废损失
809 财务费用
810 投资损失(减:收益)
811 递延税款贷项(减:借项)
812 存货的减少(减:增加)
813 经营性应收项目的减少(减:增加)
814 经营性应付项目的增加(减:减少)
815 其他
901 债务转为资本
902 一年内到期的可转换公司债券
903 融资租入固定资产
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科目代码 科 目 名 称
借
贷
年 初 余 额
200801发生额
借 方
1001 现金-- 借 800,
1002 银行存款-- 借 2,059, 250,
100201 银行存款-农行- 借 2,059,
100202 银行存款-建行- 借 250,
100203 银行存款-中行- 借
1009 其他货币资金-- 借
100902 其他货币资金-外埠存款- 借
100903 其他货币资金-银行本票存款- 借
100904 其他货币资金-银行汇票存款- 借
100905 其他货币资金-信用卡存款- 借
100906 其他货币资金-信用证保证金存款- 借
10090601 其他货币资金-信用证保证金存款-中行广阳道借
10090602 其他货币资金-信用证保证金存款-农行安次办支行借
100907 其他货币资金-存出投资款- 借
1101 短期投资-- 借
110102 短期投资-股票- 借
110103 短期投资-债券- 借
110104 短期投资-基金- 借
110105 短期投资-其他- 借
1102 短期投资跌价准备-- 贷
1111 应收票据-- 借
111101 应收票据-中行- 借
111102 应收票据-工行- 借
1121 应收股息-- 借
1123 预付账款 借
112301 某施工队1 借
112302 某施工队2 借
112303 某施工队3 借
112304 某施工队4 借
112305 某施工队5 借
112306 某施工队6 借
112307 某施工队7 借
112308 某施工队8 借
112309 某施工队9 借
112310 某施工队10 借
1131 应收账款-- 借 56,
113101 应收账款-客1- 借
113102 应收账款-客2- 借 56,
113103 应收账款-客3- 借
113104 应收账款-客4- 借
113105 应收账款-客5- 借
1133 其他应收款-- 借 52,790,
113301 其他应收款-公司1- 借
113302 其他应收款-公司2- 借 52,790,
113303 其他应收款-公司3- 借
113304 其他应收款-公司4- 借
113305 其他应收款-公司5- 借
113306 其他应收款-公司6- 借
113307 其他应收款-公司7- 借
113308 其他应收款-公司8- 借
113309 其他应收款-公司9- 借
113310 其他应收款-公司10- 借
113311 其他应收款-公司11- 借
113312 其他应收款-公司12- 借
113313 其他应收款-公司13- 借
113314 其他应收款-公司14- 借
113315 其他应收款-公司15- 借
113316 其他应收款-公司16- 借
113317 其他应收款-公司17- 借
113318 其他应收款-公司18- 借
113319 其他应收款-个人1- 借
113320 其他应收款-个人2- 借
113321 其他应收款-个人3- 借
113322 其他应收款-个人4- 借
113323 其他应收款-个人5- 借
113324 其他应收款-个人6- 借
113325 其他应收款-个人7- 借
113326 其他应收款-个人8- 借
113327 其他应收款-个人9- 借
113328 其他应收款-个人10- 借
113329 其他应收款-个人11- 借
113330 其他应收款-个人12- 借
113331 其他应收款-个人13- 借
113332 其他应收款-个人14- 借
113333 其他应收款-个人15- 借
113334 其他应收款-个人16- 借
113335 其他应收款-个人17- 借
113336 其他应收款-个人18- 借
113337 其他应收款-个人19- 借
113338 其他应收款-个人20- 借
113339 其他应收款-个人21- 借
113340 其他应收款-个人22- 借
113341 其他应收款-个人23- 借
113342 其他应收款-个人24- 借
113343 其他应收款-个人25- 借
113344 其他应收款-个人26- 借
113345 其他应收款-个人27- 借
113346 其他应收款-个人28- 借
113347 其他应收款-个人29- 借
113348 其他应收款-个人30- 借
113349 其他应收款-个人31- 借
113350 其他应收款-个人32- 借
113351 其他应收款-个人33- 借
113352 其他应收款-个人34- 借
113353 其他应收款-个人35- 借
113354 其他应收款-个人36- 借
113355 其他应收款-个人37- 借
113356 其他应收款-个人38- 借
113357 其他应收款-个人39- 借
113358 其他应收款-个人40- 借
113359 其他应收款-个人41- 借
113360 其他应收款-个人42- 借
113361 其他应收款-个人43- 借
1141 坏账准备-- 贷
1201 在途物资-- 借
1211 材料-- 借 108,760,
1231 低值易耗品-- 借
1243 库存商品-- 借
1244 商品进销差价-- 借
1251 委托加工物资-- 借
1261 委托代销商品-- 借
1281 存货跌价准备-- 贷
1301 待摊费用-- 借 1,128,
1401 长期股权投资-- 借
140102 长期股权投资-股票投资- 借
140103 长期股权投资-其他股权投资- 借
1402 长期债权投资-- 借
140202 长期债权投资-债券投资- 借
140203 长期债权投资-其他债权投资- 借
1501 固定资产-- 借 19,502,
1502 累计折旧-- 贷 2,136,
1601 工程物资-- 借
1603 在建工程-- 借 26,262,
160302 在建工程-工程1- 借 26,262,
160303 在建工程-工程2- 借
160304 在建工程-工程3- 借
160305 在建工程-工程4- 借
160306 在建工程-工程5- 借
1701 固定资产清理-- 借
1801 无形资产-- 借 41,
1901 长期待摊费用-- 借
2101 短期借款-- 贷 37,600,
2111 应付票据-- 贷
211101 应付票据-农行- 贷
211102 应付票据-中行- 贷
2121 应付账款-- 贷
212101 应付账款-A- 贷
212102 应付账款-B- 贷
2153 应付福利费-- 贷
2171 应交税金-- 贷 -867, 800,
217102 应交税金-应交增值税- 贷
21710202 应交税金-应交增值税-进项税额 贷
21710203 应交税金-应交增值税-已交税金 贷
21710204 应交税金-应交增值税-减免税款 贷
21710205 应交税金-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额贷
21710206 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷
21710207 应交税金-应交增值税-销项税额 贷
21710208 应交税金-应交增值税-出口退税 贷
21710209 应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷
21710210 应交税金-应交增值税-转出多交增值税 贷
217103 应交税金-未交增值税- 贷
217104 应交税金-应交营业税- 贷 -867, 800,
217105 应交税金-应交消费税- 贷
217106 应交税金-应交资源税- 贷
217107 应交税金-应交所得税- 贷
217108 应交税金-应交土地增值税- 贷
217109 应交税金-应交城市维护建设税- 贷
217110 应交税金-应交房产税- 贷
217111 应交税金-应交土地使用税- 贷
217112 应交税金-应交车船使用税- 贷
217113 应交税金-应交个人所得税- 贷
2176 其他应交款-- 贷 -32,
217601 其他应交款-教育费附加- 贷 -32,
217602 其他应交款-地方教育费附加- 贷
2181 其他应付款-- 贷 76,448,
218101 其他应付款-欠款1- 贷 -1,465,
218102 其他应付款-欠款2- 贷
218103 其他应付款-欠款3- 贷
218104 其他应付款-欠款4- 贷
218105 其他应付款-欠款5- 贷
218106 其他应付款-欠款6- 贷
218107 其他应付款-欠款7- 贷
218108 其他应付款-欠款8- 贷
218109 其他应付款-欠款9- 贷
218110 其他应付款-欠款10- 贷
218111 其他应付款-欠款11- 贷
218112 其他应付款-欠款12- 贷
218113 其他应付款-欠款13- 贷
218114 其他应付款-借1- 贷
218115 其他应付款-借2- 贷
218116 其他应付款-借3- 贷
218117 其他应付款-借4- 贷
218118 其他应付款-借5- 贷
218119 其他应付款-借6- 贷
218120 其他应付款-借7- 贷
218121 其他应付款-借8- 贷
218122 其他应付款-借9- 贷
218123 其他应付款-借10- 贷
218124 其他应付款-借11- 贷
218125 其他应付款-借12- 贷
218126 其他应付款-借13- 贷
218127 其他应付款-借14- 贷
218128 其他应付款-借15- 贷
218129 其他应付款-借16- 贷
218130 其他应付款-借17- 贷
218131 其他应付款-借18- 贷
218132 其他应付款-借19- 贷
218133 其他应付款-借20- 贷
218134 其他应付款-借21- 贷
218135 其他应付款-借22- 贷
218136 其他应付款-借23- 贷
218137 其他应付款-借24- 贷
218138 其他应付款-借25- 贷
218139 其他应付款-职工养老保险- 贷
218140 其他应付款-职工失业保险- 贷 77,914,
218141 其他应付款-职工医疗保险- 贷
218142 其他应付款-职工住房公积- 贷
2182 预收帐款-- 贷
218201 预收帐款-预售房款1- 贷
218202 预收帐款-预售房款2- 贷
2191 预提费用-- 贷
2201 待转资产价值-- 贷
220102 待转资产价值-接受捐赠货币性资产价值--贷
220103 待转资产价值-接受捐赠非货币性资产价值--贷
2251 应付职工薪酬-- 贷
225101 应付职工薪酬-养老保险- 贷
225102 应付职工薪酬-失业保险- 贷
225103 应付职工薪酬-医疗保险- 贷
225104 应付职工薪酬-住房公积金- 贷
225105 应付职工薪酬-职工工资- 贷
225106 应付职工薪酬-职工福利费- 贷
2301 长期借款-- 贷
2321 长期应付款-- 贷 113,890,
3101 实收资本-- 贷 3,000,
310101 实收资本-张- 贷 3,000,
310102 实收资本-李- 贷
3111 资本公积-- 贷
311102 资本公积-资本溢价- 贷
311103 资本公积-接受捐赠非现金资产准备- 贷
311107 资本公积-外币资本折算差额- 贷
311108 资本公积-其他资本公积- 贷
3121 盈余公积-- 贷
312102 盈余公积-法定盈余公积- 贷
312103 盈余公积-任意盈余公积- 贷
312104 盈余公积-法定公益金- 贷
3131 本年利润-- 贷
3141 利润分配-- 贷 -20,772,
314102 利润分配-其他- 贷
314103 利润分配-提取法定盈余公积- 贷
314104 利润分配-提取法定公益金- 贷
314110 利润分配-提取任意盈余公积- 贷
314111 利润分配-应付利润- 贷
314112 利润分配-转作资本的利润- 贷
314116 利润分配-未分配利润- 贷 -20,772,
4102 生产成本-- 借 25,
410201 生产成本-一车间- 借 25,
410202 生产成本-二车间- 借
410203 生产成本-动力- 借
410204 生产成本-制造费用- 借
4103 辅助生产成本-- 借
4105 制造费用-- 借
410501 制造费用-工资- 借
410502 制造费用-折旧- 借
410503 制造费用-修理费- 借
410504 制造费用-办公费- 借
410505 制造费用-水电费- 借
410506 制造费用-厂房租金- 借
410507 制造费用-劳动保护费- 借
410508 制造费用-检验费- 借
410509 制造费用-其他- 借
5101 主营业务收入-- 贷
5102 其他业务收入-- 贷
5201 投资收益-- 贷
5301 营业外收入-- 贷
5401 主营业务成本-- 借
5402 主营业务税金及附加-- 借
5405 其他业务支出-- 借
5501 营业费用-- 借
550101 营业费用-改装修复费- 借
550102 营业费用-产品看护费- 借
550103 营业费用-水电费- 借
550104 营业费用-采暖费- 借
550105 营业费用-展览宣传费- 借
550106 营业费用-广告费- 借
550107 营业费用-工资- 借
550108 营业费用-福利费- 借
550109 营业费用-业务费- 借
550110 营业费用-其他- 借
5502 管理费用-- 借 172,
550201 管理费用-工资- 借 170,
550202 管理费用-福利费- 借
550203 管理费用-工会经费- 借
550204 管理费用-职工教育经费- 借
550205 管理费用-劳动保险费- 借
550206 管理费用-待业保险费- 借
550207 管理费用-办公费- 借
550208 管理费用-差旅费- 借
550209 管理费用-电话费- 借
550210 管理费用-运输费- 借
550211 管理费用-折旧费- 借
550212 管理费用-修理费- 借
550213 管理费用-业务招待费- 借 2,
550214 管理费用-低值易耗品摊销- 借
550215 管理费用-房产税- 借
550216 管理费用-车辆使用税- 借
550217 管理费用-土地使用税- 借
550218 管理费用-印花税- 借
550219 管理费用-会议费- 借
550220 管理费用-广告费- 借
550221 管理费用-聘请中介机构费- 借
550222 管理费用-技术转让费- 借
550223 管理费用-无形资产摊销- 借
550224 管理费用-诉讼费- 借
550225 管理费用-保险费- 借
550226 管理费用-环境保护费- 借
550227 管理费用-经理- 借
550228 管理费用-坏账准备- 借
550229 管理费用-水电费- 借
550230 管理费用-其他- 借
5503 财务费用-- 借
550301 财务费用-利息- 借
550302 财务费用-金融機構手續費- 借
550303 财务费用-汇兑损益- 借
550304 财务费用-其他- 借
5601 营业外支出-- 借
5701 所得税-- 借
合计 1,247,
期末余额不平 OK
7 8 9 10
期 末 余 额
200802发生额
贷 方 借 方 贷 方
802, -2,
25, 2,284,
25, 2,034,
250,
56,
56,
200801发生额
52,790,
52,790,
108,760,
1,128,
19,502,
2,136,
26,262,
26,262,
41,
37,600,
-1,667,
-1,667,
-32,
-32,
76,448,
-1,465,
77,914,
170, 170,
170, 170,
113,890,
3,000,
3,000,
-20,772,
-20,772,
25,
25,
250, 250,
172,
170,
2,
1,247,
OK 期末余额不平
-
11 12 13 14
期 末 余 额
200803发生额
期 末 余 额
借 方 贷 方
-2, -2,
2,284, 2,284,
2,034, 2,034,
250, 250,
56, 56,
56, 56,
52,790, 52,790,
52,790, 52,790,
108,760, 108,760,
1,128, 1,128,
19,502, 19,502,
2,136, 2,136,
26,262, 26,262,
26,262, 26,262,
41, 41,
37,600, 37,600,
-1,667, -1,667,
-1,667, -1,667,
-32, -32,
-32, -32,
76,448, 76,448,
-1,465, -1,465,
77,914, 77,914,
170, 170,
170, 170,
113,890, 113,890,
3,000, 3,000,
3,000, 3,000,
-20,772, -20,772,
-20,772, -20,772,
25, 25,
25, 25,
250, 250,
172, 172,
170, 170,
2, 2,
15 16 17 18
200804发生额
期 末 余 额
200805发生额
借 方 贷 方 借 方
-2,
2,284,
2,034,
250,
56,
56,
52,790,
52,790,
108,760,
1,128,
19,502,
2,136,
26,262,
26,262,
41,
37,600,
-1,667,
-1,667,
-32,
-32,
76,448,
-1,465,
77,914,
170,
170,
113,890,
3,000,
3,000,
-20,772,
-20,772,
25,
25,
250,
172,
170,
2,
19 20 21 22
期 末 余 额
200806发生额
贷 方 借 方 贷 方
-2,
2,284,
2,034,
250,
56,
56,
200805发生额
52,790,
52,790,
108,760,
1,128,
19,502,
2,136,
26,262,
26,262,
41,
37,600,
-1,667,
-1,667,
-32,
-32,
76,448,
-1,465,
77,914,
170,
170,
113,890,
3,000,
3,000,
-20,772,
-20,772,
25,
25,
250,
172,
170,
2,
23 24 25 26
期 末 余 额
200807发生额
期 末 余 额
借 方 贷 方
-2, -2,
2,284, 2,284,
2,034, 2,034,
250, 250,
56, 56,
56, 56,
52,790, 52,790,
52,790, 52,790,
108,760, 108,760,
1,128, 1,128,
19,502, 19,502,
2,136, 2,136,
26,262, 26,262,
26,262, 26,262,
41, 41,
37,600, 37,600,
-1,667, -1,667,
-1,667, -1,667,
-32, -32,
-32, -32,
76,448, 76,448,
-1,465, -1,465,
77,914, 77,914,
170, 170,
170, 170,
113,890, 113,890,
3,000, 3,000,
3,000, 3,000,
-20,772, -20,772,
-20,772, -20,772,
25, 25,
25, 25,
250, 250,
172, 172,
170, 170,
2, 2,
27 28 29 30
200808发生额
期 末 余 额
200809发生额
借 方 贷 方 借 方
-2,
2,284,
2,034,
250,
56,
56,
52,790,
52,790,
108,760,
1,128,
19,502,
2,136,
26,262,
26,262,
41,
37,600,
-1,667,
-1,667,
-32,
-32,
76,448,
-1,465,
77,914,
170,
170,
113,890,
3,000,
3,000,
-20,772,
-20,772,
25,
25,
250,
172,
170,
2,
31 32 33 34
期 末 余 额
200810发生额
贷 方 借 方 贷 方
-2,
2,284,
2,034,
250,
56,
56,
200809发生额
52,790,
52,790,
108,760,
1,128,
19,502,
2,136,
26,262,
26,262,
41,
37,600,
-1,667,
-1,667,
-32,
-32,
76,448,
-1,465,
77,914,
170,
170,
113,890,
3,000,
3,000,
-20,772,
-20,772,
25,
25,
250,
172,
170,
2,
35 36 37 38
期 末 余 额
200811发生额
期 末 余 额
借 方 贷 方
-2, -2,
2,284, 2,284,
2,034, 2,034,
250, 250,
56, 56,
56, 56,
52,790, 52,790,
52,790, 52,790,
108,760, 108,760,
1,128, 1,128,
19,502, 19,502,
2,136, 2,136,
26,262, 26,262,
26,262, 26,262,
41, 41,
37,600, 37,600,
-1,667, -1,667,
-1,667, -1,667,
-32, -32,
-32, -32,
76,448, 76,448,
-1,465, -1,465,
77,914, 77,914,
170, 170,
170, 170,
113,890, 113,890,
3,000, 3,000,
3,000, 3,000,
-20,772, -20,772,
-20,772, -20,772,
25, 25,
25, 25,
250, 250,
172, 172,
170, 170,
2, 2,
39 40 41 42
200812发生额
期 末 余 额
本年发生额
借 方 贷 方 借 方
-1,
2,283, 250,
2,033,
250, 250,
56,
56,
52,790,
52,790,
108,760,
1,128,
19,502,
2,136,
26,262,
26,262,
41,
37,600,
-1,667, 800,
-1,667, 800,
-32,
-32,
76,448,
-1,465,
77,914,
170,
170,
113,890,
3,000,
3,000,
-20,772,
-20,772,
25, 25,
25, 25,
250,
172, 172,
170, 170,
2, 2,
1,248,
43
期 末 余 额
贷 方
802, -1, 1001
25, 2,283, 1002
25, 2,033, 1002
250, 1002
1002
1009
1009
1009
1009
1009
1009
1009
1009
1009
1101
1101
1101
1101
1101
1102
1111
1111
1111
1121
56, 1131
1131
56, 1131
1131
1131
1131
本年发生额
52,790, 1133
1133
52,790, 1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1133
1141
1201
108,760, 1211
1231
1243
1244
1251
1261
1281
1,128, 1301
1401
1401
1401
1402
1402
1402
19,502, 1501
2,136, 1502
1601
26,262, 1603
26,262, 1603
1603
1603
1603
1603
1701
41, 1801
1901
37,600, 2101
2111
2111
2111
2121
2121
2121
2153
-1,667, 2171
2171
2171
2171
2171
2171
2171
2171
2171
2171
2171
2171
-1,667, 2171
2171
2171
2171
2171
2171
2171
2171
2171
2171
-32, 2176
-32, 2176
2176
76,448, 2181
-1,465, 2181
2181
2181
2181
2181
2181
2181
2181
2181
2181
2181
2181
2181
2181
2181
2181
2181
2181
2181
2181
2181
2181
2181
2181
2181
2181
2181
2181
2181
2181
2181
2181
2181
2181
2181
2181
2181
2181
77,914, 2181
2181
2181
2191
2201
2201
2201
170, 170,
170, 170,
2301
113,890, 2321
3,000, 3101
3,000, 3101
3101
3111
3111
3111
3111
3111
3121
3121
3121
3121
3131
-20,772, 3141
3141
3141
3141
3141
3141
3141
-20,772, 3141
25, 4102
25, 4102
4102
4102
4102
4105
4105
4105
4105
4105
4105
4105
4105
4105
4105
250, 250, 5101
5102
5201
5301
5401
5402
5405
5501
5501
5501
5501
5501
5501
5501
5501
5501
5501
5501
172, 5502
170, 5502
5502
5502
5502
5502
5502
5502
5502
5502
5502
5502
5502
2, 5502
5502
5502
5502
5502
5502
5502
5502
5502
5502
5502
5502
5502
5502
5502
5502
5502
5502
5503
5503
5503
5503
5503
5601
5701
1,248,
200801
科 目 名 称
方
向
期 初 余 额
本 期 发 生 额
借 方 贷 方
现金-- 借 800, 802,
银行存款-- 借 2,059, 250, 25,
其他货币资金-- 借
短期投资-- 借
短期投资跌价准备-- 贷
应收票据-- 借
应收股息-- 借
预付账款 借
应收账款-- 借 56,
其他应收款-- 借 52,790,
坏账准备-- 贷
在途物资-- 借
材料--
借 108,760,
低值易耗品--
借
库存商品-- 借
商品进销差价-- 借
委托加工物资-- 借
委托代销商品-- 借
存货跌价准备-- 贷
待摊费用-- 借 1,128,
长期股权投资-- 借
长期债权投资-- 借
固定资产-- 借 19,502,
累计折旧-- 贷 2,136,
工程物资-- 借
在建工程--
借 26,262,
固定资产清理-- 借
无形资产-- 借 41,
长期待摊费用-- 借
短期借款--
贷 37,600,
应付票据-- 贷
应付账款-- 贷
应付职工薪酬-- 贷 170,
应付福利费-- 贷
应交税金-- 贷 (867,) 800,
其他应交款-- 贷 (32,)
其他应付款-- 贷 76,448,
预提费用-- 贷
待转资产价值-- 贷
长期借款-- 贷
长期应付款-- 贷 113,890,
实收资本-- 贷 3,000,
资本公积-- 贷
盈余公积-- 贷
本年利润-- 贷
利润分配-- 贷 (20,772,)
生产成本-- 借 25,
制造费用-- 借
辅助生产成本-- 借
主营业务收入-- 贷 250,
其他业务收入-- 贷
投资收益-- 贷
营业外收入-- 贷
主营业务成本-- 借
主营业务税金及附加-- 借
其他业务支出-- 借
营业费用-- 借
管理费用-- 借 172,
财务费用-- 借
营业外支出-- 借
所得税-- 借
合 计 1,247, 1,247,
OK OK
期 末 余 额
(2,)
2,284,
56,
52,790,
108,760,
1,128,
19,502,
2,136,
26,262,
41,
37,600,
170,
(1,667,)
(32,)
76,448,
113,890,
3,000,
200801
(20,772,)
25,
250,
172,
OK
序
号
凭证
类型
摘 要
科目编码
会 计 科 目 明 细 科 目
AAA 550207
管理费用 办公费
AAA 1001 现金
BBB 410201
生产成本 一车间
BBB 100201 银行存款 农行
CC 550213
管理费用 业务招待费
CC 1001 现金
DD 100202 银行存款 建行
DD 5101
主营业务收入
EE 550201
管理费用 工资
EE 225105 应付职工薪酬 职工工资
217104 应交税金 应交营业税
1001 现金
100201 银行存款 农行
1001 现金
借 方 金 额 贷 方 金 额
借贷平衡
1,247,
1,247, n
管理费用-办公费-
现金--
25,
生产成本-一车间-
25, 银行存款-农行-
2,
管理费用-业务招待费-
2, 现金--
250, 银行存款-建行-
250,
主营业务收入--
170,
管理费用-工资-
170,
应付职工薪酬-职工工资-
800,
应交税金-应交营业税-
800, 现金--
银行存款-农行-
现金--
n
现金流量代码
序
号
凭证
类型
摘 要
科目编码
会 计 科 目 明 细 科 目
借 方 金 额 贷 方 金 额 nn
序
号
凭证
类型
摘 要
科目编码
会 计 科 目 明 细 科 目
借 方 金 额 贷 方 金 额 nn
序
号
凭证
类型
摘 要
科目编码
会 计 科 目 明 细 科 目
借 方 金 额 贷 方 金 额 nn
序
号
凭证
类型
摘 要
科目编码
会 计 科 目 明 细 科 目
借 方 金 额 贷 方 金 额 nn
序
号
凭证
类型
摘 要
科目编码
会 计 科 目 明 细 科 目
借 方 金 额 贷 方 金 额 nn
序
号
凭证
类型
摘 要
科目编码
会 计 科 目 明 细 科 目
借 方 金 额 贷 方 金 额 nn
序
号
凭证
类型
摘 要
科目编码
会 计 科 目 明 细 科 目
借 方 金 额 贷 方 金 额 nn
序
号
凭证
类型
摘 要
科目编码
会 计 科 目 明 细 科 目
借 方 金 额 贷 方 金 额 nn
序
号
凭证
类型
摘 要
科目编码
会 计 科 目 明 细 科 目
借 方 金 额 贷 方 金 额 nn
序
号
凭证
类型
摘 要
科目编码
会 计 科 目 明 细 科 目
借 方 金 额 贷 方 金 额 nn
序
号
凭证
类型
摘 要
科目编码
会 计 科 目 明 细 科 目
1001 现金
100201 银行存款 农行
借 方 金 额 贷 方 金 额 n
现金--
银行存款-农行-
n
现 金 流 量 表 平 衡 公 式
会企03表 -
编制单位：公司名字 单 位：元 -
项 目 行次 本 期 金 额 上 期 金 额
一、经营活动产生的现金流量： 调 整 项 目
销售商品、提供劳务收到的现金 1 22,173, 本期累计发放工资：
收到的税费返还 3 应收应付账款冲抵：
收到的其他与经营活动有关的现金 8 50,681, 其他应收应付冲抵：
经营活动现金流入小计 9 72,854, 增值税累计交纳：
购买商品、接受劳务支付的现金 10 -60,306, 增值税本年进项：
支付给职工以及为职工支付的现金 12 465, 增值税本年销项：
支付的各项税费 13 -1,699, 增值税本年未交：
支付的其他与经营活动有关的现金 18 76,000, 本期购入无形资产：
经营活动现金流出小计 20 14,459, 财务费用（利息收入）：
经营活动产生的现金流量净额 21 58,394,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22
取得投资收益所收到的现金 23
处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收回的现金净额 25
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 28
投资活动现金流入小计 29
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 30 -20,414,
投资所支付的现金 31
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 35
投资活动现金流出小计 36 -20,414,
投资活动产生的现金流量净额 37 20,414,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 38 5,000,
借款所收到的现金 40 -23,100,
收到的其他与筹资活动有关的现金 43
筹资活动现金流入小计 44 -18,100,
偿还债务所支付的现金 45
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46
支付的其它与筹资活动有关的现金 52
筹资活动现金流出小计 53
筹资活动产生的现金流量净额 54 -18,100,
四、汇率变动对现金的影响 55
五、现金及现金等价物净增加额 56 60,709,
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 10,885,
后附会计报表附注为本报表的组成部分。
公司法定代表人：输入名字 主管会计：输入名字 制表人：输入名字
2008年1月
调 整 金 额
285,
现 金 流 量 表(附表)
编制单位：公司名字
项 目 行次 本 期 金 额
补充资料：
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 77,
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 335,
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失（收益以“—”号填列）
固定资产报废损失（收益以“—”号填列）
公允价值变动损失（收益以“—”号填列）
财务费用（收益以“—”号填列）
投资损失（收益以“—”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“—”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“—”号填列）
存货的减少（增加以“—”号填列） 60,306,
经营性应收项目的减少（增加以“—”号填列） 42,604,
经营性应付项目的增加（减少以“—”号填列） -44,929,
其他
经营活动产生的现金流量净额 58,394,
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等到价物净增加情况：
现金的期未余额 13,167,
减：现金的期初余额 2,281,
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 10,885,
二○一七年一月一日
会企03表附1
单 位：元
上 期 金 额
现 金 流 量 表(附表)
资 产 负 债 表
会企01 表
编制单位：公司名字 2008年1月 单 位 / 元
资 产 行次 期 末 余 额 年 初 余 额 负债和所有者权益（或股东权益） 行 次 期 末 余 额 年 初 余 额
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 2,281, 13,167, 短期借款 32 37,600, 14,500,
交易性金融资产 2 交易性金融负债 33
应收票据 3 应付票据 34
应收账款 4 56, 8,132, 应付账款 35
预付款项 5 预收款项 36 30,000,
应收利息 6 应付职工薪酬 37 170, (10,)
应收股利 7 应交税费 38 (1,699,)
其他应收款 8 52,790, 2,109, 应付利息 39
存货 9 108,785, 48,478, 应付股利 40
其中：消耗性生物资产 其他应付款 41 76,448,
一年内到期的非流动资产 10 一年内到期的非流动负债 42
其他流动资产 11 1,128, 其他流动负债 43
流 动 资 产 合 计 12 165,043, 71,888, 流 动 负 债 合 计 44 112,519, 44,489,
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 13 长期借款 45
持有至到期投资 14 应付债券 46
长期应收款 15 长期应付款 47 113,890,
长期股权投资 16 专项应付款 48
投资性房地产 17 预计负债 49
固定资产 18 17,366, 13,997, 递延所得税负债 50
在建工程 19 26,262, 8,881, 其他非流动负债 51
工程物资 20 非流动负债合计 52 113,890,
固定资产清理 21 负 债 合 计 53 226,409, 44,489,
生产性生物资产 22 所有者权益（或股东权益）： 54
油气资产 23 实收资本（或股本） 55 3,000, 8,000,
无形资产 24 41, 41, 资本公积 56 6,700,
开发支出 25 减：库存股
商誉 26 盈余公积 57 2,990,
长期待摊费用 27 未分配利润 58 (20,695,) 32,629,
递延所得税资产 28 所有者权益（或股东权益）合计 59 (17,695,) 50,319,
其他非流动资产 29
非 流 动 资 产 合 计 30 43,670, 22,920,
资 产 总 计 31 208,713, 94,809, 负债和所有者权益（ 或股东权益） 总计 60 208,713, 94,809,
企业负责人：输入名字 财务负责人：输入名字 制表人：输入名字
利 润 表
编制单位：公司名字
项 目 行次 本 年 金 额
一、营业收入 1 250,
减：营业成本 2
营业税金及附加 3
销售费用 4
管理费用 5 172,
财务费用 6
资产减值损失 7
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） 8
投资收益（损失以"-"号填列） 9
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10
二、营业利润（亏损以"-"号填列） 11 77,
加：营业外收入 12
减：营业外支出 13
其中：非流动资产处置损失 14
三、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 15 77,
减：所得税费用 16
四、净利润（净亏损以"-"号填列） 17 77,
五、每股收益： 18
（一）基本每股收益 19
（二）稀释每股收益 20
企业负责人：输入名字 财务负责人：输入名字
2008年1月
会企02 表
单 位：元
上 年 金 额
制表人：输入名字
利 润 表
资 产 行次 期末 - 期初
货币资金 1 10,885,
可供出售金融资产 2
应收票据 3
应收账款 4 8,076,
预付账款 5
其他应收款 6 -50,681,
存货 7 -60,306,
待转其他业务支出 8
长期待摊费用 9
待处理流动资产净损失 10
一年内到期的非流动资产 11
其他流动资产 12 -1,128,
长期股权投资 13
固定资产原价 14 -3,368,
15
固定资产清理 16
在建工程 17 -17,381,
18
无形资产 19
递延所得税资产 20
其他非流动资产 21
资产总计 45 -113,904,
资 产 行次 期末 - 期初
短期借款 46 -23,100,
应付票据 47
应付账款 48
预收账款 49 30,000,
其他应付款 50 -76,448,
应付工资 51 -180,
52
未交税金 53 1,699,
未付利润 54
55
预计负债 56
一年内到期的长期负债 57
其他流动负债 58
长期借款 66
应付债卷 67
长期应付款 68 -113,890,
其他非流动负债 75
实收资本 78 5,000,
资本公积 79 6,700,
盈余公积 80 2,990,
未分配利润： 80 -9,690,
加：营业收入 250,
减：营业成本
减：销售费用
减：营业税金及附加
减：管理费用 -172,
减：财务费用
加：投资收益
加：营业外收入
减：营业外支出
减：所得税费用
负债及所有者权益总计 90 -176,841,
-62,937,
现金变动： 10,885, 调节表合计
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金：
主营业务收入 250,
应收票据
应收账款 -8,076,
预收账款 30,000,
收到的其他与经营活动有关的现金：
其他应收款 50,681,
其他应付款
加：其他业务利润
营业外收入
购买商品接受劳务支付的现金
减：主营业务成本
应付账款
应付票据
预付账款
存货 60,306,
支付给职工以及为职工支付的现金
应付工资 -180,
支付的各项税费
应交税金 1,699,
其他应交款
主营业务税金及附加
减:所得税
支付的其他与经营活动有关的现金
减：营业费用
管理费用 -172,
其他应收款
其他应付款 -76,448,
减：营业外支出
待摊费用
应付福利费
减：累计折旧 335,
预提费用
递延资产
二、投资活动现金流量
收回投资所收到的现金
长期投资
短期投资
取得投资收益所收到的现金 投资收益
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收
回的现金净额
固定资产清理
待处理固定资产净损失
收到的其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金
无形资产
固定资产原值 3,368,
其他长期资产
在建工程 17,381,
投资所支付的现金
短期投资
长期投资
支付的其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动现金流量
支付的其他与经营活动有关的现金
吸收投资所收到的现金 实收资本 5,000,
取得借款所收到的现金
短期借款 -23,100,
长期借款
收到的其他与筹资活动有关的现金
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 财务费用
支付的其他与筹资活动有关的现金
60,709, 49,823,
22,173,
50,681,
60,306,
-180,
1,699,
-76,286,
返回主页
20,414,
-76,286,
5,000,
-23,100,
现 金 流 量 表 编 制 底 稿
2007-3-31
编制单位：公司名字
项 目 行次 金 额
一、经营活动产生的现金流量
1、销售商品、提供劳务所收到的现金
销售商品、其他业务收入 1
减：处置资产收入 2
加：增值税销项税额 3
加：应收帐款、应收票据（期初余额-期末余额） 4
坏账准备（期初余额-期末余额）
预收帐款（期末余额-期初余额） 5
本期收回前期核销的坏帐损失 6
减: 本期实际核销的坏帐损失 7
以非现金资产清偿债权减少的应收帐款、应收票据 8
9
应收票据贴现利息 10
11
小 计 12
2、收到的税费返还
出口商品实际收到退回的增值税 13
以其它方式返还的增值税 14
收到的所得税返还 15
收到的除增值税、所得税以外的其它税费返还 16
小 计 17
3、收到的其它与经营活动有关的现金
罚款收入 18
未退还的包装物加收押金收入 19
实际收到违约金收入 20
实际收到流动资产保险索偿收入 21
正常银行存款利息收入 22
与经营活动有关的其它现金收入 23
小 计 24
现金流入小计 25
4、购买商品、接受劳务支付的现金
本期销售成本、其他业务支出 26
存货（期末余额-期初余额） 27
存货跌价准备（期末余额-期初余额）
增值税进项税额 28
应付帐款、应付票据（期初余额-期末余额） 29
预付帐款（期末余额-期初余额） 30
减：本期生产成本中所含的折旧 31
本期生产成本中所含的工资及工资附加费 32
本期生产成本、其他业务支出中所含其他不属此项的费用支出 33
本期生产成本中其它不付现部分 34
以非现金资产清偿债务减少的应付帐款、应付票据 35
用于工程的应付款（期初-期末） 36
用于工程的预付款（期末-期初） 37
小 计 38
5、支付给职工以及为职工支付的现金
本期实际支付职工工资 39
本年实际解缴的养老保险金 40
本年实际解缴的待业保险金 41
本年实际解缴的住房公积金 42
本期实际为职工支付住房困难补贴 43
本期实际支付的职工福利费 44
减：应付工资本期借方发生额不付现部分 45
应付福利费本期借方发生额不付现部分 46
支付给在建工程人员的工资及附加费 47
其他(工伤、生育保险等） 48
小 计 49
6、支付的各项税费
本期实际已缴纳的增值税款 50
现 金 流 量 表 编 制 底 稿
2007-3-31
编制单位：公司名字
项 目 行次 金 额
企业本期实际支付的所得税 51
本期实际支付的营业税 52
本期实际支付的消费税 53
本期实际支付的城建税 54
本期实际支付的教育费附加 55
本期实际支付的四小税 56
本期实际支付的防洪保安基金 57
本期实际支付的粮物调基金 58
本期实际支付的人防费 59
本期实际支付的契税 60
本期实际支付的其它税费 61
小 计 62
7、支付的其它与经营活动有关的现金
本期销售费用金额 63
本期管理费用金额 64
本期财务费用中手续费支出金额 65
减：本期管理、销售费用中计提的折旧 66
本期无形资产、递延资产摊销 67
本期销售（经营）费用、管理费用中其它不付现部分 68
本期销售（经营）费用、管理费用中计提的工资及附加 69
本期销售、管理费用中其他不属此项的费用金额 70
加：营业外支出科目中的现金支出 71
其他应收款中增加的已支付现金支出金额 72
本期实际交纳的其它与经营活动有关的现金支出 73
经营租入固定资产实际支付的租金 74
租入包装物实际支付的租金 75
小 计 76
现金流出小计 77
经营活动产生的现金流量净额 78
二、投资活动产生的现金流量
现 金 流 量 表 编 制 底 稿
2007-3-31
编制单位：公司名字
项 目 行次 金 额
8、收回投资所收到的现金
以现金收回短期投资本金 79
以现金收回可供出售金融资产本金 80
以现金收回持有至到期投资本金 81
以现金收回长期股权投资本金 82
以现金收回长期债权投资本金 83
实际随同投资收回的投资收益 84
85
小 计 86
9、取得投资收益所收到的现金
投资收益中的股利收益 87
应收股利（期初金额-期末金额） 88
收回长期股权投资按权益法计算的股利 89
实际收到的债券利息 90
小 计 91
10、处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收回的现金净额
固定资产处理现金收入 92
投资性房地产处理收入 93
减：投资性房地产处理清理费用 94
固定资产处理清理费用 95
上交的各种税费 96
处理无形资产而收回的现金净额 97
处理其它长期资产而收回的现金净额 98
小 计 99
11、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 100
现 金 流 量 表 编 制 底 稿
2007-3-31
编制单位：公司名字
项 目 行次 金 额
12、收到的其它与投资活动有关的现金 101
现金流入小计 102
13、购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金
固定资产本期增加额 103
投资性房地产本期增加额 104
在建工程（期末金额-期初金额） 105
工程物资（期末金额-期初金额） 106
无形资产（借方发生额） 107
开发支出（期末金额-期初金额） 108
其他长期资产（借方发生额） 109
减：评估增值、无偿划拨、融资租入固定资产 110
本期资本化利息 111
应付（应交）款项中相关明细（期末-期初） 112
小 计 113
14、投资所支付的现金
以现金支付而增加的交易性金融资产股票投资 114
以现金支付而增加的交易性金融资产短期债券投资 115
以现金支付而增加的交易性金融资产其他投资 116
以现金支付而增加的长期股权投资 117
以现金支付而增加的可供出售金额资产投资 118
以现金支付而增加的持有至到期投资债券投资 119
小 计 120
15、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 121
16、支付其它与投资活动有关的现金 122
现金流出小计 123
投资活动产生的现金流量净额 124
三、筹资活动产生的现金流量
现 金 流 量 表 编 制 底 稿
2007-3-31
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项 目 行次 金 额
17、吸收投资所收到的现金
吸收权益性投资所收到的现金 125
发行债券所收到的现金 126
吸收交易性金融负债的现金 127
小 计 128
18、借款所收到的现金
长期借款所收到的现金 129
短期借款所收到的现金 130
131
小 计 132
19、收到的其它与筹资活动有关的现金
长期应付款 133
专项应付款 134
住房周转金 135
其他长期应付款（贷方发生额） 136
捐赠现金收入 137
其他应付款（相关明细的贷方发额） 138
139
小 计 140
现金流入小计 141
20、偿还债务所支付的现金
偿还短期借款所支付的现金（借方发生额） 142
偿还长期借款本金所支付的现金（借方发生额） 143
偿还应付债券本金所支付的现金（借方发生额） 144
小 计 145
21、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
财务费用中利息费用 146
本期资本化利息金额 147
应付利息（期初数-期末数） 148
应付债券中应计利息（期初数-期末数） 149
现 金 流 量 表 编 制 底 稿
2007-3-31
编制单位：公司名字
项 目 行次 金 额
长期借款中应计利息（期初数-期末数） 150
分配股利或利润所支付的利润 151
小 计 152
22、支付的其它与筹资活动有关的现金
融资租入固定资产支付的租赁费 153
发生筹资费用所支付的现金（除券商佣金等） 154
捐赠现金支出 155
其他 156
小 计 157
现金流出小计 158
筹资活动产生的现金流量净额 159
四、汇率变动对现金的影响 160
五、现金及现金等价物净增加额 161
加：期初现金及现金等价物余额 162
六、期末现金及现金等价物余额 163
现 金 流 量 表 编 制 底 稿
2007-3-31
编制单位：公司名字
项 目 行次 金 额
自编01表
单 位：元
说 明
利润（损益）表中营业收入
其他业务收入分析填列
应交增值税明细表
资产负债表_净值
资产减值明细表
资产负债表
根据坏帐准备明细帐分析填列
根据坏帐准备明细帐分析填列
12=1-2+3+4+5+6-7-8-9-10-11
根据应交税费-出口退税科目分析填列
根据补贴收入分析填列
根据应交税费、营业税金及附加、营业外收入、补贴收入、所得税、资本公积等科
目分析填列，包括消费税、营业税、所得税、教育费附加返还。
17=13+14+15+16
根据营业外收入、其他应付款、财务费用-利息收入等科目
分析填列。
24=18+19+20+21+22+23
25=12+17+24
利润表中营业成本
资产负债表中相关项目
资产减值明细表
应交增值税明细表
资产负债表中相关项目
资产负债表中相关项目
生产成本、制造费用中的折旧费用
生产成本、制造费用中的工资及附加费
包括支付的相关税费、处置资产支出
38=26+27+28+29+30-31-32-33-34-35-36-37
应付职工薪酬工资科目借方发生额
应付职工薪酬养老保险金科目借方发生额
应付职工薪酬失业保险科目借方发生额
应付职工薪酬住房公积金科目借方发生额
含拆迁补偿费、煤气管道费
应付职工薪酬职工福利科目借方发生额
应付职工薪酬中分析填列
49=39+40+41+42+43+48+44-45-46-47
根据应交税费-未交增值税科目填列
自编01表
单 位：元
说 明
根据应交税费（所得税）科目分析填列
根据应交税费（营业税）科目分析填列
根据应交税费（消费税）科目分析填列
根据应交税费（城建税）科目分析填列
根据应交税费（教育费附加）科目分析填列
土地使用税、房产税、印花税、车船使用税
应交税费科目分析填列
管理费用、其他应付款科目分析填列
不含已计入在建工程、固定资产价值的税费
62=50+51+52+53+54+55+56+57+58+59+60+61
利润表中销售费用
利润表中管理费用
与经营活动相关的金额
（资产减值损失已不在费用中列示）
包括税费等
仅包括罚款支出、违约金支出
包括差额
76=63+64+65-66-67-68-69-70+71+72+73+74+75
77=38+49+62+76
78=25-77
自编01表
单 位：元
说 明
扣除现金等价物的金额，交易性金融资产分析填列
可供出售金融资产分析填列
持有至到期投资分析填列
长期投资-股票投资和其他投资分析填列
长期投资-债券投资分析填列
随同交易性金融资产（股票）、长期股权投资收回的收益数
86=79+80+81+82+83+84+85
不包括按权益法核算的投资收益
股份有限公司填列
按长期股权投资明细科目分析填列
根据持有至到期投资（应计利息）、可供出售金融资产（应计利息
）、应收利息分析填列
91=87+88+89+90
本项目反映出售这些资产所取得的现金扣除为出售这些资产而
支付的有关费用后的净额。包括固定资产报废变买收益以及遭受灾
害而收到的保险赔偿收入。本项目如为负数则应作为投资活动现金
流出项目反映，列在“支付其他与投资活动有关的现金” 根据固
定资产清理、营业外收入明细分析填列。
99=92+93-94-95-96+97+98
根据长期股权投资明细公析填列
自编01表
单 位：元
说 明
应收股利、应收利息科目分析填列
102=86+91+100+101
固定资产借方发生额
投资性房地产成本借方发生额
股份公司指开办费、长期待摊费用
与本项目相关的明细
113=103+104+105+106+107+108+109-110-111-112
根据交易性金融资产-股票投资分析填列
根据交易性金融资产-债券投资分析填列
根据交易性金融资产分析填列
根据长期投资-股票投资、其他投资分析填列
根据可供出售出售金额资产分析填列
根据持有至到期投资分析填列
120=114+115+116+117+118+119
长期股权投资分析填列
对外投资时应计入应收股利、应收利息部分
123=113+120+121+122
124=102-123
自编01表
单 位：元
说 明
根据实收资本（股本）及资本公积科目分析填列
根据应付债券科目分析填列
根据交易性金融负债分析填列
128=125+126+127
长期借款贷方发生额
短期借款贷方发生额
132=129+130+131
上级拨款
住房租金收入、住房租赁保证金等
资本公积科目分析填列
风险抵押金等
140=133+134+135+136+137+138+139
141=128+132+140
145=142+143+144
139=111
自编01表
单 位：元
说 明
根据应付利润（股利）科目分析填列
152=146+147+148+149+150+151
退回上级拨款、风险抵押金等
根据长期应付款科目分析填列
包括支付的审计、咨询费用等；资本公积、财务费用、在建工程等
科目分析
营业外支出相关明细分析填列
157=153+154+155+156
158=145+152+157
159=141-158
期末外币现金的折算差额
161=159+124+78+160
163=161+162
自编01表
单 位：元
说 明
新 旧 会 计 科 目 对 照 表
序号 编号 新会计准则使用科目 期 初 余 额 借 方 发 生 额 贷 方 发 生 额
一、资产类
1 1001 库存现金
2 1002 银行存款
3 1003
存放中央银行款项
4 1011
存放同业
5 1012
其他货币资金
6 1021 结算备付金
7 1031
存出保证金
8 1101
交易性金融资产
9 1111 买入返售金融资产
10 1121 应收票据
11 1122 应收账款
12 1123 预付账款
13 1131 应收股利
14 1132 应收利息
15 1201 应收代位追偿款
16 1211 应收分保账款
17 1212 应收分保合同准备金
18 1221
其他应收款
19 1231
坏账准备
20 1301 贴现资产
21 1302
拆出资金
22 1303 贷款
23 1304 贷款损失准备
24 1311
代理兑付证券
25 1321
代理业务资产
26 1401
材料采购
27 1402
在途物资
28 1403 原材料
29 1404 材料成本差异
30 1405 库存商品
31 1406 发出商品
32 1407
商品进销差价
33 1408
委托加工物资
34 1411
周转材料
35 1421
消耗性生物资产
36 1431 贵金属
37 1441
抵债资产
38 1451 损余物资
39 1461
融资租赁资产
40 1471
存货跌价准备
41 1501
持有至到期投资
42 1502
持有至到期投资减值准备
43 1503
可供出售金融资产
44 1511 长期股权投资
45 1512 长期股权投资减值准备
46 1521
投资性房地产
47 1531 长期应收款
48 1532
未实现融资收益
49 1541
存出资本保证金
50 1601
固定资产
51 1602
累计折旧
52 1603
固定资产减值准备
53 1604
在建工程
54 1605
工程物资
55 1606
固定资产清理
56 1611
未担保余值
57 1621
生产性生物资产
58 1622
生产性生物资产累计折旧
59 1623
公益性生物资产
60 1631
油气资产
61 1632
累计折耗
62 1701
无形资产
63 1702
累计摊销
64 1703
无形资产减值准备
65 1711
商誉
66 1801
长期待摊费用
67 1811
递延所得税资产
68 1821
独立账户资产
69 1901
待处理财产损溢
二、负债类
70 2001
短期借款
71 2002
存入保证金
72 2003
拆入资金
73 2004
向中央银行借款
74 2011
吸收存款
75 2012
同业存放
76 2021
贴现负债
77 2101
交易性金融负债
78 2111
卖出回购金融资产款
79 2201
应付票据
80 2202
应付账款
81 2203
预收账款
82 2211
应付职工薪酬
83 2221
应交税费
84 2231
应付利息
85 2232
应付股利
86 2241
其他应付款
87 2251
应付保单红利
88 2261
应付分保账款
89 2311
代理买卖证券款
90 2312
代理承销证券款
91 2313
代理兑付证券款
92 2314
代理业务负债
93 2401
递延收益
94 2501
长期借款
95 2502
应付债券
96 2601
未到期责任准备金
97 2602
保险责任准备金
98 2611
保户储金
99 2621
独立帐户负债
100 2701
长期应付款
101 2702
未确认融资费用
102 2711
专项应付款
103 2801
预计负债
104 2901
递延所得税负债
三、共同类
105 3001
清算资金往来
106 3002
货币兑换
107 3101
衍生工具
108 3201
套期工具
109 3202
被套期项目
四、所有者权益
110 4001
实收资本
111 4002
资本公积
112 4101
盈余公积
113 4102
一般风险准备
114 4103
本年利润
115 4104
利润分配
116 4201
库存股
五、成本类
117 5001
生产成本
118 5101
制造费用
119 5201
劳务成本
120 5301
研发支出
121 5401
工程施工
122 5402
工程结算
123 5403
机械作业
六、损益类
124 6001
主营业务收入
125 6011
利息收入
126 6021
手续费及佣金收入
127 6031
保费收入
128 6041
租赁收入
129 6051
其他业务收入
130 6061
汇兑损益
131 6101
公允价值变动损益
132 6111
投资收益
133 6201
摊回保险责任准备金
134 6202
摊回赔付支出
135 6203
摊回分保费用
136 6301
营业外收入
137 6401
主营业务成本
138 6402
其他业务成本
139 6403
营业税金及附加
140 6411
利息支出
141 6421
手续费及佣金支出
142 6501
提取未到期责任准备金
143 6502
提取保险责任准备金
144 6511
赔付支出
145 6521
保单红利支出
146 6531
退保金
147 6541
分出保费
148 6542
分保费用
149 6601
销售费用
150 6602
管理费用
151 6603
财务费用
152 6604
勘探费用
153 6701
资产减值损失
154 6711
营业外支出
155 6801
所得税费用
156 6901
以前年度损益调整
说明：①本表列示新旧企业会计准则的会计核算科目对照情况仅供参考。
②各科目的确认、计量、报告及披露要求参见新企业会计准则。
③附注：※为新科目与旧科目无对应的科目。
期 末 余 额 差 额 原会计制度使用科目
现金
银行存款
※
※
其他货币资金
※
※
短期投资
※
应收票据
应收账款
预付账款
应收股利
应收利息
其他应收款
※
※
※
坏账准备
※
※
※
※
※
※
物资采购
在途物资
原材料
材料成本差异
库存商品
分期收款发出商品
商品进销差价
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委托加工物资
包装物、低值易耗品
※
※
※
※
※
存货跌价准备
※
※
※
长期股权投资
长期投资减值准备
※
长期应收款
※
※
固定资产
累计折旧
固定资产减值准备
在建工程
工程物资
固定资产清理
※
※
※
※
※
※
无形资产
※
无形资产减值准备
※
长期待摊费用
递延所得税
※
待处理财产损溢
短期借款
※
※
※
※
※
※
※
※
应付票据
应付账款
预收账款
应付工资
应交税金
应付利息
应付股利
其他应付款
※
※
※
※
※
※
※
长期借款
应付债券
※
※
※
※
长期应付款
※
专项应付款
预计负债
递延长税款
※
※
※
※
※
实收资本（股本）
资本公积
盈余公积
※
本年利润
利润分配
※
生产成本
制造费用
劳务成本
※
※
※
※
主营业务收入
利息收入
※
※
※
其他业务收入
※
※
投资收益
※
※
※
营业外收入
主营业务成本
其他业务支出
主营业务税金及附加
※
※
※
※
※
※
※
※
※
营业费用
管理费用
财务费用
※
※
营业外支出
所得税
以前年度损益调整
自编03表
核 算 内 容
企业的库存现金
企业存入银行或其他金融机构的各种款项
企业（银行）存放于中国人民银行（以下简称"中央银行"）的各种款项
，包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提
取或缴存现金等。
企业（银行）存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项
企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款
、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。
企业（证券）为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的
款项。企业（证券）向客户收取的结算手续费、向证券交易所支付的结
算手续费。
企业（金融）因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项。
企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融
资产的公允价值
企业（金融）按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、证券
、贷款等金融资产所融出的资金
企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和
商业承兑汇票。
企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项
企业按照合同规定预付的款项。预付款项情况不多的，也可以不设置本
科目，将预付的款项直接记入"应付账款"科目
企业应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润。
企业交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、发放贷款
、存放中央银行款项、拆出资金、买入返售金融资产等应收取的利息。
企业（保险）按照原保险合同约定承担赔付保险金责任后确认的代位追
偿款
企业（保险）从事再保险业务应收取的款项
企业（再保险分出人）从事再保险业务确认的应收分保未到期责任准备
金，以及应向再保险接受人摊回的保险责任准备金
企业除存出保证金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账
款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保
合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。
企业应收款项的坏账准备
企业（银行）办理商业票据的贴现、转贴现等业务所融出的资金。
企业（金融）拆借给境内、境外其他金融机构的款项
企业（银行）按规定发放的各种客户贷款。
企业（银行）贷款的减值准备。计提贷款损失准备的资产包括贴现资产
、拆出资金、客户贷款、银团贷款、贸易融资、协议透支、信用卡透支
、转贷款和垫款等.
企业（证券、银行等）接受委托代理兑付到期的证券。
企业不承担风险的代理业务形成的资产。
企业采用计划成本进行材料日常核算而购入材料的采购成本。
企业采用实际成本（或进价）进行材料、商品等物资的日常核算、货款
已付尚未验收入库的在途物资的采购成本。
企业库存的各种材料。
企业采用计划成本进行日常核算的材料计划成本与实际成本的差额。
企业库存的各种商品的实际成本(或进价)或计划成本（或售价）。
企业未满足收入确认条件但已发出商品的实际成本（或进价）或计划成
本（或售价）。
企业采用售价进行日常核算的商品售价与进价之间的差额。
企业委托外单位加工的各种材料、商品等物资的实际成本。
企业周转材料的计划成本或实际成本。
企业（农业）持有的消耗性生物资产的实际成本。
企业（金融）持有的黄金、白银等贵金属存货的成本。
企业（金融）依法取得并准备按有关规定进行处置的实物抵债资产的成
本。
企业（保险）按照原保险合同约定承担赔偿保险金责任后取得的损余物
资成本
企业（租赁）为开展融资租赁业务取得资产的成本。
企业存货的跌价准备
企业持有至到期投资的摊余成本。
企业持有至到期投资的减值准备。
企业持有的可供出售金融资产的公允价值。
企业持有的采用成本法和权益法核算的长期股权投资。
企业长期股权投资的减值准备。
企业采用成本模式计量的投资性房地产的成本。
企业的长期应收款项。
企业分期计入租赁收入或利息收入的未实现融资收益。
企业（保险）按规定比例缴存的资本保证金。
企业持有的固定资产原价。
企业固定资产的累计折旧。
企业固定资产的减值准备。
企业基建、更新改造等在建工程发生的支出。
企业为在建工程准备的各种物资的成本。
企业因出售、报废、毁损、对外投资、非货币性资产交换、债务重组等
原因转出的固定资产价值以及在清理过程中发生的费用等。
企业（租赁）采用融资租赁方式租出资产的未担保余值。
企业（农业）持有的生产性生物资产原价。
企业（农业）成熟生产性生物资产的累计折旧。
企业（农业）持有的公益性生物资产的实际成本。
企业（石油天然气开采）持有的矿区权益和油气井及相关设施的原价。
企业（石油天然气开采）油气资产的累计折耗。
企业持有的无形资产成本，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权
、土地使用权等。
企业对使用寿命有限的无形资产计提的累计摊销。
企业无形资产的减值准备。
企业合并中形成的商誉价值。
企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项
费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
企业确认的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
企业（保险）对分拆核算的投资连结产品不属于风险保障部分确认的独
立账户资产价值。
企业在清查财产过程中查明的各种财产盘盈、盘亏和毁损的价值。物资
在运输途中发生的非正常短缺与损耗，也通过本科目核算。
企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1 年以下(含1 年)的各种借
款。
企业（金融）收到客户存入的各种保证金。
企业（金融）从境内、境外金融机构拆入的款项。
企业（银行）向中央银行借入的款项。
企业（银行）吸收的除同业存放款项以外的其他各种存款。
企业（银行）吸收的境内、境外金融机构的存款。
企业（银行）办理商业票据的转贴现等业务所融入的资金。
企业承担的交易性金融负债的公允价值。
企业（金融）按照回购协议先卖出再按固定价格买入的票据、证券、贷
款等金融资产所融入的资金。
企业购买材料、商品和接受劳务供应等开出、承兑的商业汇票，包括银
行承兑汇票和商业承兑汇票。
企业因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。
企业按照合同规定预收的款项。
企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。本科目可按"工资"、"职工福
利"、社会保险费、"住房公积金"、"工会经费"、"职工教育经费"、"非
货币性福利"、"辞退福利"、"股份支付"等进行明细核算
企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费。
企业按照合同约定应支付的利息。
企业分配的现金股利或利润。
企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应
付股利、应交税费、长期应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。
企业（保险）按原保险合同约定应付未付投保人的红利。
企业（保险）从事再保险业务应付未付的款项。
企业（证券）接受客户委托，代理客户买卖股票、债券和基金等有价证
券而收到的款项。
企业（金融）接受委托，采用承购包销方式或代销方式承销证券所形成
的、应付证券发行人的承销资金。
企业（证券、银行等）接受委托代理兑付证券收到的兑付资金。
企业不承担风险的代理业务收到的款项，包括受托投资资金、受托贷款
资金等。
企业确认的应在以后期间计入当期损益的政府补助。
企业向银行或其他金融机构借入的期限在1 年以上(不含1 年)的各项借
款。
企业为筹集（长期）资金而发行债券的本金和利息。
企业（保险）提取的非寿险原保险合同未到期责任准备金。
企业（保险）提取的原保险合同保险责任准备金。
企业（保险）收到投保人以储金本金增值作为保费收入的储金。
企业（保险）对分拆核算的投资连结产品不属于风险保障部分确认的独
立账户负债。
企业除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款项。
企业应当分期计入利息费用的未确认融资费用。
企业取得政府作为企业所有者投入的具有专项或特定用途的款项。
企业确认的对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务、亏损
性合同等预计负债。
企业确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债。
企业（银行）间业务往来的资金清算款项。
企业（金融）采用分账制核算外币交易所产生的不同币种之间的兑换。
企业衍生工具的公允价值及其变动形成的衍生资产或衍生负债。
企业开展套期保值业务（包括公允价值套期、现金流量套期和境外经营
净投资套期）套期工具公允价值变动形成的资产或负债。
企业开展套期保值业务被套期项目公允价值变动形成的资产或负债。
企业接受投资者投入的实收资本。股份有限公司应将本科目改为"4001
股本"科目。
企业收到投资者出资额超出其在注册资本或股本中所占份额的部分。
企业从净利润中提取的盈余公积。
企业（金融）按规定从净利润中提取的一般风险准备。
企业当期实现的净利润(或发生的净亏损)。
企业利润的分配(或亏损的弥补)和历年分配(或弥补)后的余额。
企业收购、转让或注销的本公司股份金额。
企业进行工业性生产发生的各项生产成本。
企业生产车间（部门）为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。
企业对外提供劳务发生的成本。
企业进行研究与开发无形资产过程中发生的各项支出。
企业（建造承包商）实际发生的合同成本和合同毛利。
企业（建造承包商）根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。
企业（建造承包商）及其内部独立核算的施工单位、机械站和运输队使
用自有施工机械和运输设备进行机械作业（包括机械化施工和运输作业
等）所发生的各项费用。
企业确认的销售商品、提供劳务等主营业务的收入。
企业（金融）确认的利息收入。
企业（金融）确认的手续费及佣金收入。
企业（保险）确认的保费收入。
企业（租赁）确认的租赁收入。
企业确认的除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入。
企业（金融）发生的外币交易因汇率变动而产生的汇兑损益。
企业交易性金融资产、交易性金融负债，以及采用公允价值模式计量的
投资性房地产、衍生工具、套期保值业务等公允价值变动形成的应计入
当期损益的利得或损失。
企业确认的投资收益或投资损失。
企业（再保险分出人）从事再保险业务应向再保险接受人摊回的保险责
任准备金。
企业（再保险分人）向再保险接受人摊回的赔付成本。
企业（再保险分人）向再保险接受人摊回的分保费用。
企业发生的各项营业外收入。
企业确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时应结转的成本。
企业确认的除主营业务活动以外的其他经营活动所发生的支出。
企业经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育
费附加等相关税费。
企业（金融）发生的利息支出
企业（金融）发生的与其经营活动相关的各项手续费、佣金等支出。
企业（保险）提取的非寿险原保险合同未到期责任准备金和再保险合同
分保未到期责任准备金。
企业（保险）提取的原保险合同保险责任准备金。
企业（保险）支付的原保险合同赔付款项和再保险合同赔付款项。
企业（保险）按原保险合同约定支付给投保人的红利。
企业（保险）寿险原保险合同提前解除时按照约定应当退还投保人的保
单现金价值。
企业（再保险分出人）向再保险接受人分出的保费。
企业（再保险接受人）向再保险分出人支付的分保费用。
企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。
企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用。
企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用。
企业（石油天然气开采）在油气勘探过程中发生的地质调查、物理化学
勘探各项支出和非成功探井等支出。
企业计提各项资产减值准备所形成的损失。
企业发生的各项营业外支出。
企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。
企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期
差错更正涉及调整以前年度损益的事项。
现 金 流 量 表 附 注 编 制 底 稿
2007-3-31
编制单位：公司名字
补 充 资 料 行次 金 额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 154
加：资产减值准备
固定资产、投资性房地产折旧 155
无形资产摊销 156
长期待摊费用摊销 157
处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失（收益以“-
”号填列）
158
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 159
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 160
财务费用 161
投资损失（减收益） 162
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 163
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 164
存货的减少（减增加） 165
经营性应收项目的减少（减增加）
应收帐款、应收票据（期初余额-期末余额） 166
预收帐款（期末余额-期初余额） 167
其他应收款（期初余额-期末余额） 168
减：以非现金资产清偿债权减少的应收帐款、应收票据 169
170
小 计 171
经营性应付项目的增加（减减少）
应付帐款、应付票据（期末余额-期初余额） 172
预付帐款（期初余额-期末余额） 173
其他应付款（期末余额-期初余额） 174
应交税费用（期末余额-期初余额） 175
应付职工薪酬（期末余额-期初余额） 176
以非现金资产清偿债务减少的应付帐款、应付票据 177
经营性应付项目中所含的非经营性子目（期初-期末） 178
小 计 179
16、 其它 180
经营活动产生的现金流量净额 181
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 182
一年内到期的可转换公司债券 183
融资租入固定资产 184
185
三、现金及现金等到价物净增加情况：
现金的期未余额 186
减：现金的期初余额 187
加：现金等价物的期末余额 188
减：现金等价物的期初余额 189
现金及现金等价物净增加额 190
自编02表
单位：元
说 明
利润表中的本期“净利润”金额
利润表中的本期“资产减值损失”金额
本年实际提取的折旧，根据累计折旧科目分析填列
管理费用中无形资产摊销
费用明细中长期待摊费用摊销
根据营业外收支、其他业务收支等科目分析填列
包括盘盈、盘亏；根据营业外收支等科目分析填列
利润表中的本期“公允价值变动收益”金额
利润表中财务费用减经营活动的财务费用（利息收入、票据贴息、
手续费支出）
利润表投资收益项目金额
资产负债表中递延所得税资产（期初余额-期末余额）
资产负债表中递延所得税负债（期末余额-期初余额）
资产负债表中存货项目(期初余额-期末余额)
应为余额相减（177=3+3-1）
178=4
应为余额相减
180=7
171=166+167+168-169-170
183=-30
184=-31
189=36
结合107、130行填列
180=172+173+174+175+176+177+178+179
其它不减少现金的费用、损失
182=154+155+156+157+158+159+160+161+162+163+164+165+171+18
0+181
实收资本贷方发生额分析填列
本期增加的一年到期的可转换公司债券
长期应付款明细分析填列
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资产负债表中货币资金项目-住房公积金存款-不能提前支取的定期
存款
191=198-199+200-201
