麦格天宝：2020年年度报告.pdf

下载

下载

免费

下载

免费

公告编号：2021-009 1 2020 年度报告 麦格天宝 NEEQ : 836056 北京麦格天宝科技股份有限公司 Beijing Mag Science & Technology Co., Ltd. 公告编号：2021-009 2 公司年度大事记 报告期内，公司收到北京信息化协会、北京 企业评价协会颁发的《北京市信用 AAA级企 业》证书。 报告期内，公司 ISO9001质量管理体系认证 证书成功通过复审换证。 报告期内，公司收到国家知识产权局颁发的 发明专利证书，发明名称：《用于地下空间 扫描点云方位校准系统及方法》；收到中华 人民共和国国家版权局颁发的计算机软件 著作权登记证书，软件名称：《麦格铁建长 隧道人车安全避险系统-移动端》。 报告期内，公司《测绘资质证书》顺利通过 升级和增项，收到中华人民共和国自然资源 部颁发的甲级《测绘资质证书》、北京市规划 和自然资源委员会颁发的乙级《测绘资质证 书》。 报告期内，公司收到北京市住房和城乡建设 委员会颁发的《安全生产许可证》；收到国 家知识产权局颁发的《商标注册证》，核定 使用商品/服务项目为第 9类：可下载的计 算机应用软件。 报告期内，公司高新技术企业证书成功通过 复审换证。 公告编号：2021-009 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 11 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 33 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 40 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 131 公告编号：2021-009 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王文忠、主管会计工作负责人高志伟及会计机构负责人（会计主管人员）高志伟保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 市场风险 公司核心业务为地理信息服务,目前重点服务于电力、建筑 等领域。电力和建筑领域属于关系国计民生、国民经济命脉的 关键领域和基础性行业,其发展受国家战略、产业政策和宏观经 济的影响较大。因此,公司在电力和建筑领域的地理信息技术服 务中具有较强的政策敏感性。若公司在电力和建筑行业市场开 拓力度不够、客户接受度低于预期或国家的政策进度缓慢,可能 会导致公司数据服务业务发展缓慢,或波动较大,可能影响公司 业绩,或使业绩出现频繁波动。 应对措施： 报告期内，公司主要集中于电力和建筑领域的服务市场开 拓。公司拥有的多行业的地理信息服务经验、技术和人才，将 使公司有能力在电力和建筑等领域发生市场风险的情况下，将 业务迅速扩展至其他领域，以保证公司的持续发展。目前，公 司在积极拓展电力和建筑市场的同时，也在积极开发地下管网 数据服务、BIM 咨询服务等业务，并取得了一定的进展。 建筑服务行业风险 BIM 技术和理念近几年来被越来越多的建筑企业所接受和 采用,BIM 在建筑领域的应用正处于市场发展的上升期。但从近 几年房地产市场来看,房地产成交量、成交价格、投资系数频繁 公告编号：2021-009 5 出现异常波动,中国房地产市场动态不稳定的格局,可能会影响 到公司建筑服务业务的可持续发展。 应对措施： 公司将坚持在建筑领域的技术和市场开拓，扩大在建筑生 命期不同阶段的服务业务。 核心技术和业务人员流失风险 公司是专业的地理信息服务提供商,作为高新技术企业,拥 有稳定的、高素质的科研人才队伍对公司发展壮大和保持公司 核心竞争力至关重要。地理位置信息在各行业领域的应用,需要 跨学科综合性人才,兼备地理位置信息技术和应用行业领域的知 识经验积累。所采用的专业设备需要专业的技术人员操作,同时 后期数据处理需要具备相关专业能力和有经验的人才,专业人才 是公司的核心资源之一。公司核心骨干员工一直较为稳定,但是 低级别员工的流动性较大。若由于员工流动而未能招聘足够数 量的员工,或者公司的专业培训未能培养足够专业人才,公司将 面临人才紧缺,业绩将受到一定影响。 应对措施： 公司骨干员工较为稳定，其中大部分员工在公司服务超过 五年，还有部分员工在公司服务超过十年。尽管如此，公司仍 将不断加强培训体系建设，加强对新老员工的业务和技术培训。 同时，公司也在不断优化薪酬和激励体系，充分调动员工的积 极性和创造性，增强公司的凝聚力。 税收优惠政策变化风险 公司于 2020 年 12 月 2 日顺利通过复审认定,再次获得北京 市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务 局联合核发的《高新技术企业证书》,有效期为三年。高新技术 企业享受企业所得税 15%的优惠税率。若因上述税收优惠政策 出现不利变化或公司在未来无法达到高新技术企业认定标准,将 可能无法通过高新技术企业认定,导致公司不再享受税收优惠政 策,对公司净利润产生一定的不利影响。 应对措施： 公司依法合规经营，已经连续多次通过高新技术企业证书 复审。目前，没有出现可预计的政策风险。公司将在研发领域 持续投入，不断打造公司的核心竞争力，降低税收优惠对公司 经营业绩的影响。 委外劳务风险 公司将主要资源用于地理信息技术服务方案的设计、地理 信息数据采集及加工等附加值和技术含量较高的关键环节,而对 于技术要求不高、附加值较低或市场化程度较高的劳务环节则 采用直接采购外协劳务的方式取得。 随着公司业务的迅速扩展, 在公司全业务链体系中,不排除未来外协劳务供应商无法跟进公 司的发展步伐导致服务质量下降的可能。 应对措施： 公司对委外劳务质量进行了严格管控，在项目委托、实施 和验收阶段均采取有效措施对外协单位进行管理。在项目委托 阶段，公司对外协单位的胜任能力进行考察，确认外协单位的 员工具有相关工作经验，能胜任委托项目的工作，公司才与其 公告编号：2021-009 6 签署合同；在项目实施阶段，公司指派项目经理全程参与项目， 建立质量控制体系、并负责指导落实；在项目验收阶段，公司 专业人员对外协单位的工作量按项目质量要求进行验收。 公司通过建立组织保证体系、制定质量计划、采取有力的 技术保证措施、建立质量管理制度和控制措施等方式，有效降 低委外劳务的风险。 应收账款及存货占比过高的风险 报告期末,公司应收账款 4, 万元,占资产总额的比例 为 %, 存货 3, 万元,占资产总额的比例为 % , 两项合计占资产总额的比例为 %。由于公司主营业务为服 务与设备销售,公司无土地使用权、房产及机器设备,属于轻资 产公司。如果公司未来无法降低应收账款及存货占比比例,将存 在公司无法获取充足的现金流来实现公司的可持续发展的风 险。 应对措施： 公司客户以专业用户居多，对产品和品牌有一定的粘性， 但产品回款周期较长。公司为此制定了符合公司经营状况的回 款政策： 1.建立销售合同责任制，即对每项销售都应签订销售合同， 并在合同中对有关付款条件作明确的说明；设立赊销审批职能 权限，企业内部规定业务员、业务主管可批准的赊销额度，限 额以上须经领导人审批的职级管理制度，并建立货款和货款回 笼责任制。公司针对应收账款在赊销业务中的每一个环节，健 全应收账款的内部控制制度，努力形成一整套规范化的应收账 款的事前、事中、事后控制程序。 2.定期对账，加强应收账款的催收力度。公司财务、销售 人员与客户形成定期的对账制度，每隔一个业务周期必须同客 户核对一次账目，并对因产品品种、回款期限、退换货等原因 导致单据、金额等方面出现的误差进行核实。对过期的应收账 款，应按其拖欠的账龄及金额进行排队分析，确定优先收账的 对象。同时应分清债务人拖延还款是否属故意拖欠，对故意拖 欠的应考虑通过法律途径加以追讨。 3.控制应收账款发生，降低企业资金风险。在销售活动中， 尽可能地减少赊销业务。宁可采取降价销售，也不选择大额的 赊销，尽量压缩应收账款发生的频率与额度，降低企业资金风 险。一般情况下，客户还清前欠款项后，才允许有新的赊欠。 如果发现欠款过期未还或欠款额度加大，公司将果断采取措施， 通知有关部门停止供货，并指派销售人员执行追款措施，必要 时通过诉讼应对措施。 4.加强日常监督和管理。及时了解客户的经营情况、偿付 能力，以及客户的现金持有量与调剂程度能否满足兑现的需要， 必要时要求客户提供担保。 此外，公司将进一步加强库存管理，提高库存周转率，根 据销售计划合理安排库存。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2021-009 7 释义 释义项目 释义 麦格天宝、本公司、公司、股份公司 指 北京麦格天宝科技股份有限公司 本年度报告 指 北京麦格天宝科技股份有限公司 2020 年年度报告 交大麦格 指 成都交大麦格高铁测量科技有限公司,公司控股子公司 云南星测 指 云南星测天宝仪器有限公司,公司参股子公司 麦格旷达 指 北京麦格旷达科技有限公司,公司控股子公司 GT 亚洲有限公司 指 GT Asia Limited,公司控股子公司 股东大会 指 北京麦格天宝科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京麦格天宝科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京麦格天宝科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期、本期、本年度 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 Trimble 指 Trimble Inc.，纳斯达克上市公司，成立于 1978 年，注 册于美国特拉华州，是一家先进综合信息技术解决方 案提供商，在 GNSS 技术开发和实际应用方面处于全 球领先地位 地理信息 指 与空间地理分布有关的信息,它表示地表物体和环境固 有的数量、质量、分布特征、联系和规律的数字、文 字、图形、图像等的总称 地理信息系统 指 地理信息系统 (Geographic Information System 或 Geo-Information System, GIS)有时又称为“地学信息系 统”。是在计算机硬、软件系统支持下,对整个或部分地 球表层(包括大气层)空间中的有关地理分布数据进行 采集、储存、管理、运算、分析、显示和描述的技术 系统 测绘 指 是以计算机技术、光电技术、网络通讯技术、空间科 学、信息科学为基础,以卫星导航(GNSS)、遥感(RS)、 地理信息系统(GIS)为技术核心,对自然地理要素或者 地表人工设施的形状、大小、空间位置及其属性等进 行测定、采集,供规划设计和行政管理等之用 三维激光扫描仪 指 是继 GNSS 空间定位系统之后又一项测绘技术新突 破。它利用激光测距的原理,通过高速激光扫描,大面积 高分辨率地快速获取被测对象表面的空间点位三维坐 标数据,记录被测物体表面大量的密集的点的三维坐 标、反射率和纹理等信息,可快速复建出被测目标的三 维模型及线、面、体等各种图件数据,具有快速性、不 接触性、穿透性、实时、动态、主动性、高密度、高 精度、数字化、自动化等特点 公告编号：2021-009 8 GPS 指 全球定位系统(Global Positioning System)的简称,由美 国国防部研制建立的以全球 24 颗定位人造卫星为基 础,向全球各地提供低成本、高精度的三维位置、速度 和精确定时等信息的一种无线电导航定位系统,民用的 定位精度可达 10 米内 建筑信息模型（BIM） 指 Building Information Modeling(BIM),是以建筑工程项 目在设计和建造过程中,创建和使用的“可计算数码信 息”作为模型的基础,进行建筑模型的建立,通过数字信 息仿真模拟建筑物所具有的真实信息,使之能够被程式 系统自动管理,经过这些数码信息所计算出来的各种文 件,自动具有彼此吻合、一致的特性,从而使建筑内各个 部分、各个系统都可以呈现出来,具有可视化,协调性, 模拟性,优化性和可出图性五大特点 智能电网 指 是电网的智能化,也被称为“电网 ”,它是建立在集成 的、高速双向通信网络的基础上,通过先进的传感和测 量技术、先进的设备技术、先进的控制方法以及先进 的决策支持系统技术的应用,其主要特征包括自愈、激 励和包括用户、抵御攻击、提供满足 21 世纪用户需求 的电能质量、容许各种不同发电形式的接入、启动电 力市场以及资产的优化高效运行等 点云数据 指 点云数据(Point Cloud Data, PCD),扫描资料以点的形式 记录,每一个点包含有三维坐标,有些可能含有颜色信 息(RGB)或反射强度信息(Intensity)。颜色信息通常是 通过相机获取彩色影像,然后将对应位置的像素的颜色 信息(RGB)赋予点云中对应的点。强度信息的获取是激 光扫描仪接收装置采集到的回波强度,此强度信息与目 标的表面材质、粗糙度、入射角方向,以及仪器的发射 能量,激光波长有关 元/万元 指 人民币元/人民币万元 公告编号：2021-009 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京麦格天宝科技股份有限公司 证券简称 麦格天宝 证券代码 836056 法定代表人 王文忠 二、 联系方式 董事会秘书 宋秋萍 联系地址 北京市石景山区时代花园南路 17 号茂华大厦 15 层 电话 010-52826666 传真 010-52826999 电子邮箱 magtz@ 公司网址 办公地址 北京市石景山区时代花园南路 17 号茂华大厦 15 层 邮政编码 100043 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 3 月 11 日 挂牌时间 2016 年 3 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M 科学研究和技术服务业-M74 专业技术服务业-M744 测绘服务 -M7440 测绘服务 主要业务 地理信息服务业务与设备销售业务 主要产品与服务项目 地理信息服务业务与设备销售业务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 53,195,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王文忠 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（王文忠），无一致行动人 公告编号：2021-009 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 911101087364555343 否 注册地址 北京市海淀区北洼路 4 号 否 注册资本 53,195, 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 B 座 12、15 层 联系电话：66551672 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东兴证券 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李洪仪 关德福 4 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号院西海国际中心 1 号 楼 8 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-009 11 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 74,820, 90,875, % 毛利率% % % - 归属于挂牌公司股东的净利润 -7,374, -10,469, % 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -7,640, -11,080, % 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） % % - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） % % - 基本每股收益 % (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 103,250, 129,582, % 负债总计 23,576, 41,984, % 归属于挂牌公司股东的净资产 80,226, 87,676, % 归属于挂牌公司股东的每股净资产 % 资产负债率%（母公司） % % - 资产负债率%（合并） % % - 流动比率 - 利息保障倍数 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,751, 375, 1,% 应收账款周转率 - 存货周转率 - 公告编号：2021-009 12 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% % % - 营业收入增长率% % % - 净利润增长率% % % - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 53,195,000 53,195,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 17, 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 387, 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 委托他人投资或管理资产的损益 75, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -192, 非经常性损益合计 288, 所得税影响数 27, 少数股东权益影响额（税后） -4, 非经常性损益净额 265, (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2021-009 13 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》，变更后的 会计政策详见财务报表附注四（三十一）。 根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020 年 1月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则对本期期初合并资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2020 年 12 月 31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 重分类 重新计量 小计 预收款项 4,365, -4,365, -4,365, 合同负债 4,048, 4,048, 4,048, 其他流动负债 317, 317, 317, (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期纳入合并财务报表范围的主体共 4 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） GT Asia Limited 全资子公司 二级 铿利科技（北京）有限公司 全资子公司 三级 成都交大麦格高铁测量科技有限公司 控股子公司 二级 北京麦格旷达科技有限公司 控股子公司 二级 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 0 户，减少 1 户，其中： 1． 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经 营实体 名称 变更原因 北京望邦天鑫科技发展有限公司 于 2020 年 2 月 27 日办理完工商注销手续 合并范围变更主体的具体信息详见“财务报表附注七、合并范围的变更”。 公告编号：2021-009 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司作为空间地理信息数据服务提供商，致力于为行业用户提供空间地理信息相关的专业技术服 务、智能化解决方案和相关的软硬件开发，目前已形成了包括数据服务、解决方案、系统集成、云平台 服务、设备销售在内的完整的信息技术服务体系。 公司实施技术领先和服务优先的战略，通过开发和采用先进的数据采集设备、专业化的数据处理软 件、优质的系统集成与解决方案、专业高效的实施团队，在为客户提供满意服务、提升客户价值的同时， 获得公司的收入和利润。 目前，公司在电力、建筑、施工、高铁等领域已形成成熟的服务体系，公司将加强现有业务领域的 渗透和现有行业的业务扩张，积极拓展其他行业的数据服务业务，将公司现有的成熟模式复制到其他行 业。 研发模式： 公司研发中心致力于地理信息及相关延伸应用专业领域多行业应用的关键技术自主研发与深度积 累，并提供系统集成、解决方案和云平台运营服务，利用公司综合竞争优势，为用户提供整体解决方案 及软件、硬件、综合应用系统开发服务。 采购模式： 公司在提供专业技术服务时，需要对技术设备和劳动力进行采购。在技术设备采购方面，专业数据 采集设备和软件主要向国内外的供应商进行采购；在劳务采购方面，主要根据项目开展情况确定是否采 购。 公司设备销售业务采用以销定购的方式经营，对于销量较大的常用产品及其配件，在明确销售意向 后，公司提前向供应商订货并备货的方式来实现采购；对于销量较少的产品，公司在接到客户订单后， 再向供应商下订单采购。 销售模式： 公司有多种获取项目的方式，包括公开招投标、邀标议标、竞争性谈判及业主单位直接委托等方式。 公司技术服务业务主要是为客户提供数据采集与加工服务、系统维护、数据更新、技术支持和业务咨询 等。公司数据采集加工服务一般以一体化服务模式或客户推荐形式承接业务。在服务过程中，公司的服 务业务采用三种销售模式：第一种是直接承接客户的服务业务，此类模式也是公司服务业务的主要模式； 第二种是以数据服务为先导，切入目标市场，以数据服务带动公司软、硬件产品的销售；第三种是通过 为目标市场客户设计解决方案，以软、硬件产品销售为主，方案设计和数据服务作为软、硬件产品的增 值服务同时得到体现。 公司设备销售业务主要是根据客户需求，以大数据解决方案服务和智能建造服务为核心，配套为客 户提供 Trimble 公司的软硬件产品。 盈利模式： 目前，公司的主要盈利模式有三类：一是通过为行业用户提供数据采集加工服务、系统维护、数据 公告编号：2021-009 15 更新、技术咨询与技术服务等获得服务收入；二是通过为专业用户的个性化需求设计系统集成解决方案， 为用户提供集成有软硬件的系统，获得系统集成和解决方案的收入；三是设备销售，根据用户需求，进 行不同程度的软硬件配套，然后销售给客户，获得设备销售收入。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式也无重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 5,133, % 12,324, % % 应收票据 2,036, % 8,472, % % 应收账款 44,060, % 56,564, % % 存货 33,697, % 36,006, % % 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 4,289, % 4,623, % % 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 2,000, % 16,144, % % 长期借款 应付账款 16,707, % 14,951, % % 公告编号：2021-009 16 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：2020年 12月 31日年末数为 5,133, 元，比年初数下降 %。主要原因是 2020 年公司还银行贷款所致。 应收票据：2020年 12月 31日年末数为 2,036,元，比年初数下降 %。主要原因是 2020 年销售额下降，客户使用以票据支付方式减少所致。 应收账款：2020年 12月 31日年末数为 44,060, 元，比年初数下降 %。主要原因是 2020 年公司收入下降，新增应收账款减少；本年度公司持续加强了当期和前期的应收账款管理，资金回笼快， 应收账款下降明显。 存货：2020 年 12 月 31 日年末数为 33,697, 元，比年初数下降 %。主要原因是 2020 年 业务量减少，发出商品和劳务成本减少所致。 短期借款：2020年 12月 31日年末数为 2,000, 元，比年初数下降 %。主要原因是 2020 年度减少北京银行贷款所致。 应付账款：2020年 12月 31日年末数为 16,707,元，比年初数上升 %。主要原因是 2020 年应付服务费增加所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 74,820, - 90,875, - % 营业成本 57,381, % 68,763, % % 毛利率 % - % - - 销售费用 11,937, % 10,435, % % 管理费用 10,242, % 10,235, % % 研发费用 6,337, % 13,252, % % 财务费用 -45, % 707, % % 信用减值损失 -298, % 265, % % 资产减值损失 % % - 其他收益 387, % 126, % % 投资收益 75, % 147, % % 公允价值变动 收益 % % - 公告编号：2021-009 17 资产处置收益 57, % % - 汇兑收益 % % - 营业利润 -11,102, % -12,545, % % 营业外收入 % 782, % % 营业外支出 232, % 70, % % 净利润 -7,849, % -8,710, % % 项目重大变动原因： 营业收入：2020年发生数为 74,820, 元，与上年同期相比下降了 %。主要原因为：2020 年受疫情影响，公司高铁服务业务和设备销售业务未能正常开展，导致业务量减少，收入比去年同期减 少。 营业成本：2020年发生数为 57,381, 元，与上年同期相比下降了 %。主要原因为： 2020 年公司受疫情影响收入下降，成本也随之下降。 销售费用：2020年发生数为 11,937, 元，与上年同期相比上升了 %。主要原因为： 2020 年因经营中的服务费和折旧支出增加所致。 管理费用：2020年发生数为 10,242, 元，与上年同期相比上升了 %。主要原因为：2020 年管理费用与去年持平。 研发费用：2020年发生数为 6,337, 元，与上年同期相比下降了 %。主要原因为： 2020 年公司对研发部门进行了调整，研发部门的人员及相应费用减少所致。 财务费用：2020 年发生数为-45, 元，与上年同期相比下降了 %。主要原因为：2020 年利息支出和汇兑损益减少，无担保费和现金折扣所致。 其他收益：2020 年发生数为 387, 元，与上年同期相比上升了 %。主要原因为：2020 年因疫情政府补助增加所致。 投资收益：2020 年发生数为 75, 元，与上年同期相比下降了 %。主要原因为： 2020 年公司理财获得收益减少所致。 信用减值损失：2020 年发生数为-298, 元，与上年同期相比下降了 %。主要原因为： 2020年准备计提增加所致。 资产处置收益：2020 年发生数为 57, 元，上年同期无。主要原因为：2020 年公司处置固定 资产产生收益所致。 营业利润：2020年发生数为-11,102,元，与上年同期相比上升了 %。主要原因为：2020 年公司受疫情影响，虽然收入减少，但公司采取应对措施，加强成本费用控制，利润情况比上年有所好 转。 公告编号：2021-009 18 营业外收入：2020 年发生数为 元，与上年同期相比下降了 %。主要原因为：获得 2019 年存在非同一控制合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额形成的营业外收入金额约 78 万元，本期无此事项。 营业外支出：2020年发生数为 232, 元，与上年同期相比上升 %。主要原因为： 2020 年公司赔偿客户产品选型失败造成的损失所致。 净利润：2020 年发生数为-7,849， 元，与上年同期相比上升了 %。主要原因为：2020 年公司受疫情影响，虽然收入减少，但公司采取应对措施，加强成本费用控制，利润情况比上年有所好 转。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 74,820, 90,875, % 其他业务收入 % 主营业务成本 57,381, 68,763, % 其他业务成本 % 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 设备销售 33,648, 24,359, % % % % 电力服务 14,577, 14,389, % % % % 建筑服务 10,718, 4,542, % % % % 高铁服务 15,875, 14,089, % % % % 合计 74,820, 57,381, % % % % 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成变动的原因如下： 设备销售：2020年设备销售收入发生数为 33,648,元，成本为 24,359,元。与上年同 期相比收入下降了 %,成本下降了 %,主要原因为：2020 年受疫情影响，公司设备销售开展受 到较大影响，收入和成本均比上年大幅下降。 电力服务：2020年电力服务收入发生数为14,577,元，成本为14,389,元。与上年同期 相比收入上升了%,成本上升了%,主要原因为：2020年受疫情影响，公司在各省市的电力服务 业务没有增长，并且未能正常进场开工，导致工期拖延，成本大幅上升。 建筑服务：2020年建筑服务收入发生数为10,718,元，成本为4,542,元。与上年同期 公告编号：2021-009 19 相比收入上升了%,成本下降了%,主要原因为：2020年受疫情影响，公司建筑服务收入没有大 幅增长，建筑服务方式采取了远程服务方式，不进行驻场服务，服务成本大幅下降。 高铁服务：2020年高铁服务收入发生数为15,875,元，成本为14,089,元。与上年同期 相比收入下降了%,成本下降了%,主要原因为：2020年受疫情影响，公司在各地高铁服务业务 未能正常开展，未能正常进场开工，导致工期拖延，成本大幅上升。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 上海科尼软件技术有限公司 4,551, % 否 2 中国铁路西安局集团有限公司西安高铁 基础设施段 3,191, % 否 3 北京朝阳电力实业开发有限公司 2,794, % 否 4 北京中电普华信息技术有限公司 2,315, % 否 5 四川西南交大铁路发展股份有限公司 2,022, % 否 合计 14,876, % - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 Trimble 21,224, % 否 2 辽宁瀚龙工程技术信息有限公司 2,872, % 否 3 浙江恒翔信息科技有限公司 2,751, % 否 4 保定新正明德电子科技有限公司 2,011, % 否 5 范县广进铁路维修服务有限公司 1,346, % 否 合计 30,206, % - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,751, 375, 1,% 投资活动产生的现金流量净额 -231, 4,664, % 筹资活动产生的现金流量净额 -11,663, -15,212, % 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：2020年公司经营活动产生的现金流量净额为 7,751, 元， 较上年上升了 %。主要原因为：（1）、2020 年公司经营性现金流入比 2019 年年度减少 38,939, 元，由销售商品、提供劳务收到的现金减少所致。（2）、经营性现金支付比 2019年度减 少 46,316,元。2020年购买商品、接收劳务支付的现金减少 32,898,，支付给职工以及为 公告编号：2021-009 20 职工支付的现金减少 4,044,，支付的各项税费减少 4,482, 元, 支付其他与经营活动有关 的现金减少 4,890,。 2、 2、投资活动产生的现金流量净额：2020 年公司投资活动产生的现金流量净额为-231, 元， 较上年下降了 %。主要原因为：本年度除购建固定资产产生支付所致外。 3、筹资活动产生的现金流量净额：2020 年公司筹资活动产生的现金流量净额为-11,663, 元，较 上年下降了 %。主要原因为：2020 年归还北京银行贷款，未续贷，贷款减少所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 GT亚洲有 限公司 控股子公司 BIM咨询服 务 5,555, 1,996, 4,418, 1,433, 铿利科技 （北京）有 限公司 控股子公司 BIM咨询服 务 3,275, 243, 877, 247, 北京麦格旷 达科技有限 公司 控股子公司 交通领域智 能建造服务 4,179, 1,153, 3,359, 278, 成都交大麦 格高铁测量 科技有限公 司 控股子公司 高铁测量销 售及服务 1,329, -5,966, - -3,449, 云南星测天 宝仪器有限 公司 参股公司 代理销售 - - - - 主要控股参股公司情况说明 控股子公司情况： 1. GT 亚洲有限公司 公司持有 GT 亚洲有限公司 100%股权，GT 亚洲有限公司拥有一家全资子公司——铿利科技（北京） 有限公司。报告期，GT 亚洲有限公司合并营业收入 万元，利润总额 万元。 2.北京麦格旷达科技有限公司（简称：麦格旷达） 公司持有麦格旷达 60%的股份。麦格旷达主营交通领域智能建造服务，2020 年，麦格旷达营业收 入 万元，利润总额 万元。 公告编号：2021-009 21 3.成都交大麦格高铁测量科技有限公司（简称：交大麦格） 公司持有交大麦格 83%的股权。2020 年 3 月 27 日，公司召开第二届董事会第十五次会议，审议通 过了《关于注销子公司成都交大麦格高铁测量科技有限公司的议案》，截至本报告披露日，成都交大麦 格高铁测量科技有限公司的注销工作正在进行中。 4、云南星测天宝仪器有限公司（简称：云南星测） 公司持有云南星测 25%的股权。2014 年，公司对云南星测的长期股权投资全额计提了减值准备。 2015 年，公司要求云南星测原执行董事、总经理李某和财务负责人贺某返还云南星测公司证照及印鉴的 诉讼因涉及另案的处理结果而中止审理。2017 年 11 月 9 日，上述诉讼在昆明市官渡区人民法院开庭审 理。 2017 年 12 月 4 日，公司委托的律师事务所收到昆明市官渡区人民法院作出的签署日期为 2017 年 11 月 13 日的（2015）官民二初字第 854号民事裁定书，裁定驳回公司的起诉。2017 年 12 月 11 日，公 司委托律师事务所通过官渡法院向昆明市中级人民法院提起上诉。 2018 年 6 月 7 日，云南省昆明市中级人民法院作出（2018）云 01 民终 3149 号民事裁定书，裁定撤 销昆明市官渡区人民法院（2015）官民二初字第 854 号民事裁定，并指令昆明市官渡区人民法院审理本 案。2018 年 10 月 30 日，昆明市官渡区人民法院作出（2018）云 0111 民初 7021 号民事判决书，判决被 告李某于本判决生效之日起 10 内将其持有的云南星测天宝仪器有限公司的证照及印鉴返还给原告。李 某不服一审判决，就本案提起上诉。 2019 年 12 月 10 日，云南省昆明市中级人民法院作出（2019）云 01 民终 2409 号民事裁定书，认为 一审法院遗漏案件必要诉讼参加人，导致本案事实不清，裁定撤销昆明市官渡区人民法院（2018）云 0111 民初 7021 号民事判决，并将本案发回昆明市官渡区法院重审。截至本报告披露日，未有新的进展。 由于上述原因，公司未能取得云南星测天宝仪器有限公司的财务数据。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司已在地理信息领域中发展了十几年，积累了丰富的行业知识和市场经验，并且公司通过前期大 量的资源投入，在软硬件综合应用与系统集成上形成了较为成熟的技术体系。同时，公司培养和储备了 具有先进技术和丰富行业经验的人才，拥有健全的销售及技术团队，能够迅速组织人员专业地完成相关 行业的数据采集和处理等服务。公司目前的研发、管理和销售团队集合了测绘服务、软件开发、数据加 工、建筑信息建模和 BIM 咨询服务，以及系统集成等各方面的专业人才，复合的专业背景使得公司有能 力覆盖地理信息技术服务所涉及的众多领域，公司有条件为多个行业客户提供集成性、纵深性服务。 报告期内，受突发新冠疫情的影响，公司业务收入下滑，但公司积极应对，采取现场加远程并举的 办公模式、加强销售管理等有力措施，保证了公司的正常运转。 为应对变化的市场情况，公司积极进取，提升业务资格，报告期内，公司《测绘资质证书》顺利通 过升级和增项，收到中华人民共和国自然资源部颁发的甲级《测绘资质证书》、北京市规划和自然资源 委员会颁发的乙级《测绘资质证书》。报告期内，公司的 ISO9001质量管理体系认证证书和高新技术企 业证书成功通过复审换证。 报告期内，公司加强应收账款和库存的管理，使应收账款和库存同比下降 %和 %,公司的 公告编号：2021-009 22 资产质量得到了一定程度的改善。 报告期内，公司自主研发的“地下电缆三维数据采集系统”和“桩机自动化施工平台”也取得了较 大的进展，使公司有能力在未来为客户提供更多更好的服务。 公告编号：2021-009 23 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 公告编号：2021-009 24 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 30,000, 4．其他 900, 560, 注：报告期初，公司预计 2020 年发生的公司章程中约定其他的日常关联交易金额为 3,000 万元，主要 形式为关联方为公司银行贷款提供反担保。在经营过程中，公司根据实际情况，调整了贷款银行和关联 方，并作为偶发性关联交易，相关议案《关于公司向中国农业银行股份有限公司北京石景山支行申请贷 款暨关联交易的议案》于 2020年 8月 6日召开的第二届董事会第十七次会议，2020年 8月 24日召开的 2020年第二次临时股东大会审议通过。公司不需要为此关联交易向关联方支付任何报酬，此关联交易是 公司单方获得利益的交易，不会损害公司及其他股东的利益。根据《公司章程》，公司单方面获得利益 的交易，可以免予按照关联交易的方式进行审议。按照公司与银行签署的《中国农业银行股份有限公司 抵押 e 贷借款合同》，本公司在额度有效期和借款额度内可以随贷随还，循环使用借款。在报告期内， 此关联交易的累计发生金额为 1, 万元。 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 购 买 银 行 理 财 产品 - 2019 年 12 月 30 日 中 国 农 业银行 - - - 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 报告期内，公司利用自有闲置资金购买了中国农业银行“本利丰天天利”开放式人民币理财产品（法 人专属），理财产品的类型为浮动收益型，累计投资总额 4,225 万元，累计投资收益 万元。2019 年 12 月 27 日公司第二届董事会第十四次会议、2020 年 1 月 15 日公司 2020 年第一次临时股东大会审议通 过了《关于使用部分自有闲置流动资金购买理财产品的议案》。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2015年 9月 15 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2015年 9月 15 日 挂牌 其他承诺 （规范关 联交易） 其他（尽量避免 关联交易、规范 关联交易） 正在履行中 董监高 2015年 9月 挂牌 同业竞争 承诺不构成同业 正在履行中 公告编号：2021-009 25 15 日 承诺 竞争 董监高 2015年 9月 15 日 挂牌 其他承诺 （规范关 联交易） 其他（尽量避免 关联交易、规范 关联交易） 正在履行中 董监高 2018年 7月 16 日 2021 年 7 月 15 日 其他（董监高换 届） 其他承诺 （董监高 履 职 承 诺） 其他（忠实、勤 勉地履行董监高 的职责，遵守法 律法规、部门规 章的有关规定） 正在履行中 董监高 2019 年 10 月 23 日 2021 年 7 月 15 日 其他（新任董监 高） 其他承诺 （董监高 履 职 承 诺） 其他（忠实、勤 勉地履行董监高 的职责，遵守法 律法规、部门规 章的有关规定） 正在履行中 其他 2017年 9月 1 日 2020 年 8 月 31 日 其他（自愿） 限售承诺 其他（自愿锁定 三年） 已履行完毕 承诺事项详细情况： 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人王文忠先生、占公司 5%以上股份的股东以及公司的 董事、监事、高级管理人员分别向公司出具了《避免同业竞争承诺函》；公司在申请挂牌时，公司董事、 监事、高级管理人员出具了《关于规范与北京麦格天宝科技股份有限公司关联交易的承诺函》，在报告 期间，公司的股东、董事、监事、高级管理人员均严格履行了承诺事项，未有任何违背。2018 年 7 月， 公司第一届董事会董事、第一届监事会监事、高级管理人员到期换届，新一届董事、监事、高级管理人 员出具了关于遵纪守法、忠实、勤勉等相关的承诺书。在报告期，公司董事、监事、高级管理人员均严 格履行了承诺事项，未有任何违背。2019 年 10 月，新任董事张敏女士、新任监事陆树新先生出具了关 于遵纪守法、忠实、勤勉等相关的承诺书。在报告期，张敏女士、陆树新先生严格履行了承诺事项，未 有任何违背。2017 年 9 月，满足公司股权激励计划解锁条件解锁后的股东，自愿对持有的因股权激励获 授的全部股票锁定三年，公司因此履行并办理了相关手续。2020 年 8 月 31 日，三年锁定期限到期，公 司根据相关规定，为以上股东办理了限售股解除锁定。 公告编号：2021-009 26 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 12,050,000 % 2,648,325 14,698,325 % 其中：控股股东、实际控制人 9,675,000 % 1,587,225 11,262,225 % 董事、监事、高管 11,050,000 % 1,407,225 12,457,225 % 核心员工 0 % 1,651,600 1,454,600 % 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 41,145,000 % -2,648,325 38,496,675 % 其中：控股股东、实际控制人 29,025,000 % 4,761,675 33,786,675 % 董事、监事、高管 33,930,000 % 4,566,675 38,496,675 % 核心员工 1,689,000 % -1,651,500 37,500 % 总股本 53,195,000 - 0 53,195,000 - 普通股股东人数 23 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持 股数 持股变 动 期末持 股数 期末 持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 王文忠 38,700,000 6,348,900 45,048,900 % 33,786,675 11,262,225 0 0 2 关书安 1,290,000 0 1,290,000 % 967,500 322,500 0 0 3 詹登峰 1,500,000 -375,000 1,125,000 % 1,125,000 0 0 0 4 高志伟 1,120,000 0 1,120,000 % 840,000 280,000 0 0 5 张敏 1,120,000 0 1,120,000 % 840,000 280,000 0 0 6 宋秋萍 1,120,000 0 1,120,000 % 840,000 280,000 0 0 7 周建辉 1,000,000 -301,000 699,000 % 0 699,000 0 0 8 赫建国 380,000 0 380,000 % 0 380,000 0 0 9 王磊 205,000 0 205,000 % 0 205,000 0 0 10 顾军 200,000 0 200,000 % 0 200,000 0 0 合计 46,635,000 5,672,900 52,307,900 % 38,399,175 13,908,725 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公告编号：2021-009 27 公司前十名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 王文忠持有麦格天宝公司 %的股份，为公司控股股东、实际控制人。 王文忠先生，1963年 6月 10日生，中国国籍，持有加拿大居留权，EMBA。1984年 6月毕业于山东 海洋学院，2005 年毕业于清华大学 EMBA。1984 年 8 月至 1992 年 12 月在北京环保局担任工程师，1993 年 1 月至 1994年 4月在美国 PSI公司北京代表处担任销售经理，1994年 5月至 2002年 2月在北京麦格 通讯设备技术有限公司担任总经理，2002年 3月创办北京麦格天宝科技发展有限公司担任执行董事。2015 年 7 月 15 日由公司创立大会暨第一次股东大会选举为公司董事，任期三年；同日由公司第一届董事会 第一次会议选举为公司董事长，并聘请为公司总经理。2018年 7月，公司第一届董事会换届，王文忠先 生被选举为公司第二届董事会董事，并被选举为公司董事长，聘请为公司总经理。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-009 28 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 银行 贷款 北京银行 国兴家园 支行 银行 10,000, 2019 年 9 月 3 日 2020年 9月 3 日 % 2 银行 借款 农业银行 石景山支 行 银行 129, 2019 年 8 月 22 日 2020年1月30 日 % 3 银行 借款 农业银行 石景山支 行 银行 1,000, 2019 年 8 月 22 日 2020年3月20 日 % 4 银行 借款 农业银行 石景山支 行 银行 6,000, 2020 年 8 月 26 日 2021年8月26 日 % 合计 - - - 17,129, - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-009 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王文忠 董事长、总经理 男 1963 年 6 月 2018 年 7 月 16 日 2021 年 7 月 15 日 张敏 董事 女 1966 年 12 月 2019 年 11 月 11 日 2021 年 7 月 15 日 张敏 运营总监 女 1966 年 12 月 2018 年 7 月 16 日 2021 年 7 月 15 日 宋秋萍 董事、董事会秘书 女 1972 年 9 月 2018 年 7 月 16 日 2021 年 7 月 15 日 高志伟 董事、财务总监 女 1975 年 12 月 2018 年 7 月 16 日 2021 年 7 月 15 日 关书安 董事 男 1975 年 2 月 2018 年 7 月 16 日 2021 年 7 月 15 日 杨晓梅 监事会主席 女 1973 年 1 月 2018 年 7 月 16 日 2021 年 7 月 15 日 陆树新 监事 男 1974 年 11 月 2019 年 11 月 11 日 2021 年 7 月 15 日 詹登峰 监事 男 1979 年 6 月 2018 年 7 月 16 日 2021 年 7 月 15 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系，与控股股东、实际控制人不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变 动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 王文忠 董事长、总经理 38,700,000 6,348,900 45,048,900 % 0 0 张敏 董事、运营总监 1,120,000 0 1,120,000 % 0 0 宋秋萍 董事、董事会秘书 1,120,000 0 1,120,000 % 0 0 高志伟 董事、财务总监 1,120,000 0 1,120,000 % 0 0 关书安 董事 1,290,000 0 1,290,000 % 0 0 杨晓梅 监事会主席 80,000 0 80,000 % 0 0 陆树新 监事 50,000 0 50,000 % 0 0 詹登峰 监事 1,500,000 -375,000 1,125,000 % 0 0 合计 - 44,980,000 - 50,953,900 % 0 0 公告编号：2021-009 30 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 已解锁 股份 未解锁股 份 可行权 股份 已行权股 份 行权价（元 /股） 报告期末 市价（元/ 股） 关书安 董事 72,500 217,500 290,000 290,000 张敏 董事、运营总监 30,000 90,000 120,000 120,000 高志伟 董事、财务总监 30,000 90,000 120,000 120,000 宋秋萍 董事、董事会秘书 30,000 90,000 120,000 120,000 合计 - 162,500 487,500 650,000 650,000 - - 备注（如 有） 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 36 2 -8 30 生产人员 43 19 -29 33 技术人员 98 6 -22 82 销售人员 50 1 -8 43 财务人员 9 0 -1 8 员工总计 236 28 -68 196 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 9 9 公告编号：2021-009 31 本科 87 67 专科 120 109 专科以下 20 11 员工总计 236 196 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司员工薪资实行月薪制，根据岗位承担责任的大小和任职条件的高低，结合任职人员的能力和综 合条件，参照同行业薪酬标准，以月度为周期根据考勤核算计发。 公司对新员工安排了系统的入职培训；并定期组织了全员的各类培训，培训内容涵盖企业文化、管 理、财务、技术、行业、业务及办公技能等各类相关知识。 报告期内，没有需公司承担费用的离退休职工人。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通股股 数 赫建国 无变动 数据事业部副总经理 380,000 0 380,000 王磊 无变动 数据事业部经理 205,000 0 205,000 顾军 无变动 数据事业部经理 200,000 0 200,000 马怡昌 无变动 数据事业部经理 200,000 -2,000 198,000 李毅 无变动 数据事业部副总经理 0 0 0 付博 离职 离职前任建筑事业部经理 125,000 -125,000 0 于金娟 无变动 财务中心副总监 80,000 0 80,000 李颖 无变动 人力资源部经理 80,000 100 80,100 邱冶 无变动 数据事业部经理 70,000 -70,000 0 王文祥 无变动 高铁事业部副总经理 60,000 0 60,000 陆树新 无变动 行政部经理、监事 50,000 0 50,000 张琳琪 无变动 建筑事业部经理 46,000 0 46,000 马春华 无变动 建筑事业部经理 41,000 0 41,000 姚素峰 无变动 建筑事业部经理 41,000 0 41,000 邹兆国 无变动 建筑事业部经理 41,000 0 41,000 张文彬 无变动 建筑事业部经理 40,000 0 40,000 王媛 无变动 建筑事业部经理 30,000 0 30,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 2020 年 2 月，公司核心员工付博因个人原因离职。付博离职前担任公司建筑事业部经理，公司内部 公告编号：2021-009 32 已对付博离职后的相关工作进行了合理安排，该员工离职不会对公司经营造成重大影响。 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-009 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期，公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全 国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，不断完 善内控管理体系，确保公司规范运作。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》和公司治理制度的规 定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，确保公司全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合 法权利，享有平等地位。公司现有治理机制在保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利方 面发挥了根本性的作用，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重大事项都符合法律、法规、公司 章程和公司治理制度的相关规定。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司信息披露 管理办法》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定，对《公司章程》的部分条 款进行了修改，具体修订内容详见公司公告《北京麦格天宝科技股份有限公司关于拟修订〈公司章程〉 公告》（公告号：2020-010）。此次《公司章程》的修订经公司第二届董事会第十六次会议、2019 年年度 公告编号：2021-009 34 股东大会审议通过。 2021 年 2 月 2 日公司召开第二届董事会第二十次会议、2021 年 2 月 23 日公司召开 2021 年第二次 临时股东大会，审议通过《关于变更经营范围及修订公司章程的议案》，对《公司章程》中涉及经营范 围的条款进行了修改，具体修订内容详见公司公告《北京麦格天宝科技股份有限公司关于拟修订〈公司 章程〉公告》（公告号：2021-004）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1. 审议通过《关于注销子公司成都交大麦格 高铁测量科技有限公司的议案》 2. 审议通过《关于北京麦格天宝科技股份有 限公司 2019 年年度报告及摘要的议案》 3. 审议通过《关于北京麦格天宝科技股份有 限公司 2019 年度总经理工作报告的议案》 4. 审议通过《关于北京麦格天宝科技股份有 限公司 2019 年度董事会工作报告的议案》 5. 审议通过《关于北京麦格天宝科技股份有 限公司 2019 年财务审计报告的议案》 6. 审议通过《关于北京麦格天宝科技股份有 限公司 2019 年度财务决算报告的议案》 7. 审议通过《关于北京麦格天宝科技股份有 限公司 2019 年度利润分配方案的议案》 8. 审议通过《关于北京麦格天宝科技股份有 限公司 2020 年度财务预算报告的议案》 9. 审议通过《关于公司控股股东及其他关联 方资金占用情况的专项说明的议案》 10. 审议通过《关于续聘大华会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2020 年度审计机构的 议案》 11. 审议通过《关于修改<公司章程>的议案》 12. 审议通过《关于修改<股东大会议事规则> 的议案》 13. 审议通过《关于修改<董事会议事规则>的 议案》 14. 审议通过《关于修改<信息披露管理制度> 的议案》 15. 审议通过《关于召开北京麦格天宝科技股 份有限公司 2019 年年度股东大会的议案》 16. 审议通过《关于公司向中国农业银行股份 公告编号：2021-009 35 有限公司北京石景山支行申请贷款暨关联 交易的议案》 17. 审议通过《关于公司向北京银行股份有限 公司国兴家园支行申请贷款暨关联交易的 议案》 18. 审议通过《关于召开北京麦格天宝科技股 份有限公司2020年第二次临时股东大会的 议案》 19. 审议通过《关于北京麦格天宝科技股份有 限公司 2020 年半年度报告的议案》 20. 审议通过《关于修改<关联交易管理制度> 的议案》 21. 审议通过《关于修改<对外担保制度>的议 案》 22. 审议通过《关于召开北京麦格天宝科技股 份有限公司2020年第三次临时股东大会议 案》 23. 审议通过《关于使用部分自有闲置流动资 金购买理财产品的议案》 24. 审议通过《关于预计 2021 年度日常性关联 交易的议案》 25. 审议通过《关于召开北京麦格天宝科技股 份有限公司2021年第一次临时股东大会的 议案》 监事会 2 1. 审议通过《关于北京麦格天宝科技股份有 限公司 2019 年年度报告及摘要的议案》 2. 审议通过《关于北京麦格天宝科技股份有 限公司 2019 年度监事会工作报告的议案》 3. 审议通过《关于北京麦格天宝科技股份有 限公司 2019 年财务审计报告的议案》 4. 审议通过《关于北京麦格天宝科技股份有 限公司 2019 年度财务决算报告的议案》 5. 审议通过《关于北京麦格天宝科技股份有 限公司 2019 年度利润分配方案的议案》 6. 审议通过《关于北京麦格天宝科技股份有 限公司 2020 年度财务预算报告的议案》 7. 审议通过《关于续聘大华会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2020 年度审计机构的 议案》 8. 审议通过《关于北京麦格天宝科技股份有 限公司 2020 年半年度报告的议案》 股东大会 4 1. 审议通过《关于使用部分自有闲置流动资 金购买理财产品的议案》 2. 审议通过《关于预计 2020 年度日常性关联 公告编号：2021-009 36 交易的议案》 3. 审议通过《关于北京麦格天宝科技股份有 限公司 2019 年年度报告及摘要的议案》 4. 审议通过《关于北京麦格天宝科技股份有 限公司 2019 年度董事会工作报告的议案》 5. 审议通过《关于北京麦格天宝科技股份有 限公司 2019 年度监事会工作报告的议案》 6. 审议通过《关于北京麦格天宝科技股份有 限公司 2019 年财务审计报告的议案》 7. 审议通过《关于北京麦格天宝科技股份有 限公司 2019 年度财务决算报告的议案》 8. 审议通过《关于北京麦格天宝科技股份有 限公司 2019 年度利润分配方案的议案》 9. 审议通过《关于北京麦格天宝科技股份有 限公司 2020 年度财务预算报告的议案》 10. 审议通过《关于续聘大华会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2020 年度审计机构的 议案》 11. 审议通过《关于修改<公司章程>的议案》 12. 审议通过《关于修改<股东大会议事规则> 的议案》 13. 审议通过《关于修改<董事会议事规则>的 议案》 14. 审议通过《关于公司向中国农业银行股份 有限公司北京石景山支行申请贷款暨关联 交易的议案》 15. 审议通过《关于公司向北京银行股份有限 公司国兴家园支行申请贷款暨关联交易的 议案》 16. 审议通过《关于修改<关联交易管理制度> 的议案》 17. 审议通过《关于修改<对外担保制度>的议 案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《公司章程》和其他各项规章制度，股东大会、董事会、监事 会各司其职，认真行使各自的权力和履行各自的义务。公司股东大会、董事会、监事会会议的召集、提 案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议都符合法定程序，各项经营决策也都按《公司章 程》和各项管理制度履行了法定程序，合法有效，保证了公司的生产、经营健康发展。 公告编号：2021-009 37 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会负责监督检查公司的财务状况，对董事、高级管理人员执行公司职务进行监督，维护公司和 股东利益。报告期，公司监事会严格依照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的规定履行职责， 在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公司 法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开， 具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）业务独立情况 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务， 具备面向市场自主经营的能力，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争关系。 （二）资产完整情况 公司资产完整，拥有开展业务和生产经营所必须的设备、商标、专利、软件产品、计算机软件著作权等 知识产权。 报告期，公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度 转借给公司股东及其他关联方。公司资产产权关系明晰，不存在被股东及其关联方占用而损害公司利益的情 况。 （三）机构独立情况 公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构，并建立了符合自身生产经 营需要的总经理办公室、财务中心、投资管理中心、人力资源中心、运营管理中心、研发中心、数据事业部、 集成事业部、建筑事业部、高铁事业部等组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，公司独立于控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 （四）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举或聘任，不存在控股 股东超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形。 公司总经理、董事会秘书、财务总监、运营总监等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监事之外其他职务的情形，不存在在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业领取报酬的情形；公司的财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中兼职的情形。 （五）财务独立情况 公司设有独立的财务部门，并按《会计法》和《企业会计制度》等有关法规的要求建立了独立的财务规 公告编号：2021-009 38 章制度和财务核算体系。公司按照《公司章程》规定独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人干预 公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司根据《公司法》、《公司章程》以及其他有关法律法规和规范性文件的要求，结合公司的业务特点和 业务模式，建立了适应公司管理要求和风险控制的内部控制体系，公司内控体系涵盖了采购、研发、销售、 财务等业务及管理环节。从公司经营过程和成果看，公司目前的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特 点，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。根据公司经营战略和发展情况，公司将不断修订和完善内部管 理制度，从而保证公司各项经营活动的正常有序进行，以达到提高经营管理效率，保护公司资产安全完整， 保证信息质量真实可靠，促进国家法律法规的有效遵循和公司经营目标的实现。 1、关于会计核算体系 报告期，公司严格按照《会计法》、《企业会计准则》等法律法规及其补充规定的要求，并根据公司依据 自身业务模式和业务特点制定的会计核算管理制度进行独立的会计核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期，公司严格贯彻和落实公司的各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，不断完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期，公司进一步加强风险控制意识，严格实施事前防范、事中控制的措施。公司负责对公司及控股 子公司的经营活动和内部控制进行独立的审计监督，通过内部审计及时发现经营活动中存在的问题，提出整 改建议，落实整改措施，提升内部控制管理的有效性，进一步防范经营风险和财务风险。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期，公司按照全国中小企业股份转让系统有关规定的要求，不断完善信息披露管理体系，认真履行 《北京麦格天宝科技股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》，提高年度报告信息披露的质量和透明 度，确保年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。 报告期，各相关责任人勤勉尽责，公司的年度报告未发生重大差错。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-009 39 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-009 40 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2021]006487 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路 99 号院西海国际中心 1 号楼 8 层 审计报告日期 2021 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李洪仪 关德福 4 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 万元 北京麦格天宝科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京麦格天宝科技股份有限公司(以下简称麦格天宝公司)财务报表，包括 2020年 12月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了麦格天宝公 司 2020年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于麦格天宝公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 麦格天宝公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 公告编号：2021-009 41 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 麦格天宝公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，麦格天宝公司管理层负责评估麦格天宝公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算麦格天宝公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督麦格天宝公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对麦 格天宝公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致麦格天宝公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就麦格天宝公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2021-009 42 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李洪仪 中国·北京 中国注册会计师：关德福 二〇二一年四月二十日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020年 12月 31 日 2020年 1月 1日 流动资产： 货币资金 六、注释 1 5,133, 12,324, 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、注释 2 2,036, 8,472, 应收账款 六、注释 3 44,060, 56,564, 应收款项融资 预付款项 六、注释 4 69, 158, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、注释 5 2,522, 3,337, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、注释 6 33,697, 36,006, 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 公告编号：2021-009 43 其他流动资产 六、注释 7 668, 818, 流动资产合计 88,188, 117,682, 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六、注释 8 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、注释 9 4,289, 4,623, 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、注释 10 78, 102, 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、注释 11 10,693, 7,173, 其他非流动资产 非流动资产合计 15,061, 11,899, 资产总计 103,250, 129,582, 流动负债： 短期借款 六、注释 12 2,000, 16,144, 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、注释 13 16,707, 14,951, 预收款项 合同负债 六、注释 14 2,155, 4,048, 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、注释 15 267, 472, 应交税费 六、注释 16 649, 202, 其他应付款 六、注释 17 1,729, 5,847, 其中：应付利息 应付股利 公告编号：2021-009 44 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、注释 18 66, 317, 流动负债合计 23,576, 41,984, 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 23,576, 41,984, 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 19 53,195, 53,195, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、注释 20 11,368, 11,368, 减：库存股 其他综合收益 六、注释 21 -104, -29, 专项储备 盈余公积 六、注释 22 6,589, 6,589, 一般风险准备 未分配利润 六、注释 23 9,178, 16,553, 归属于母公司所有者权益合计 80,226, 87,676, 少数股东权益 -552, -77, 所有者权益合计 79,673, 87,598, 负债和所有者权益总计 103,250, 129,582, 法定代表人：王文忠 主管会计工作负责人：高志伟 会计机构负责人：高志伟 公告编号：2021-009 45 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020年 12月 31 日 2020年 1月 1日 流动资产： 货币资金 3,669, 11,347, 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 2,036, 8,472, 应收账款 十四、注释 1 40,374, 53,128, 应收款项融资 预付款项 55, 55, 其他应收款 十四、注释 2 10,360, 6,649, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 31,110, 33,917, 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 21, 14, 流动资产合计 87,628, 113,585, 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、注释 3 750, 10,750, 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 4,231, 4,465, 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 15, 28, 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 10,679, 7,151, 其他非流动资产 非流动资产合计 15,676, 22,395, 资产总计 103,305, 135,980, 公告编号：2021-009 46 流动负债： 短期借款 2,000, 16,144, 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 15,932, 13,033, 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 248, 453, 应交税费 625, 175, 其他应付款 335, 17,701, 其中：应付利息 应付股利 合同负债 772, 1,884, 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 66, 227, 流动负债合计 19,982, 49,619, 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 19,982, 49,619, 所有者权益： 股本 53,195, 53,195, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 11,368, 11,368, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,589, 6,589, 一般风险准备 公告编号：2021-009 47 未分配利润 12,169, 15,207, 所有者权益合计 83,322, 86,360, 负债和所有者权益合计 103,305, 135,980, (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 六、注释 24 74,820, 90,875, 其中：营业收入 74,820, 90,875, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 86,145, 103,961, 其中：营业成本 六、注释 24 57,381, 68,763, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、注释 25 291, 566, 销售费用 六、注释 26 11,937, 10,435, 管理费用 六、注释 27 10,242, 10,235, 研发费用 六、注释 28 6,337, 13,252, 财务费用 六、注释 29 -45, 707, 其中：利息费用 349, 786, 利息收入 6, 244, 加：其他收益 六、注释 30 387, 126, 投资收益（损失以“-”号填列） 六、注释 31 75, 147, 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5, 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、注释 32 -298, 265, 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、注释 33 公告编号：2021-009 48 资产处置收益（损失以“-”号填列） 57, 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -11,102, -12,545, 加：营业外收入 六、注释 34 782, 减：营业外支出 六、注释 35 232, 70, 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -11,335, -11,833, 减：所得税费用 六、注释 36 -3,485, -3,123, 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,849, -8,710, 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -7,849, -8,710, 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -474, 1,759, 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -7,374, -10,469, 六、其他综合收益的税后净额 -74, -29, （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 -74, -29, 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 -74, -29, （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 -74, -29, （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -7,924, -8,740, （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -7,449, -10,499, （二）归属于少数股东的综合收益总额 -474, 1,759, 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王文忠 主管会计工作负责人：高志伟 会计机构负责人：高志伟 公告编号：2021-009 49 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十四、注释 4 67,171, 84,673, 减：营业成本 十四、注释 4 51,337, 73,565, 税金及附加 291, 386, 销售费用 11,202, 8,283, 管理费用 7,735, 8,970, 研发费用 6,337, 13,252, 财务费用 -41, 548, 其中：利息费用 349, 786, 利息收入 5, 240, 加：其他收益 254, 123, 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、注释 5 3,146, -684, 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十四、注释 5 5, 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -128, -1,119, 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 57, 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -6,361, -22,014, 加：营业外收入 减：营业外支出 203, 21, 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -6,565, -22,036, 减：所得税费用 -3,527, -3,210, 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -3,037, -18,825, （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -3,037, -18,825, （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 公告编号：2021-009 50 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -3,037, -18,825, 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 86,980, 126,855, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 3,635, 2,699, 经营活动现金流入小计 90,615, 129,555, 购买商品、接受劳务支付的现金 44,256, 77,155, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 23,868, 27,912, 公告编号：2021-009 51 支付的各项税费 2,133, 6,615, 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释 12,605, 17,496, 经营活动现金流出小计 82,864, 129,180, 经营活动产生的现金流量净额 7,751, 375, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 42,250, 87,863, 取得投资收益收到的现金 75, 142, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、注释 567, 投资活动现金流入小计 42,325, 88,573, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 306, 1,008, 投资支付的现金 42,250, 82,900, 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 42,556, 83,908, 投资活动产生的现金流量净额 -231, 4,664, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 17,330, 11,429, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、注释 14,558, 筹资活动现金流入小计 17,330, 25,988, 偿还债务支付的现金 25,330, 24,000, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 363, 10,780, 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、注释 3,300, 6,420, 筹资活动现金流出小计 28,993, 41,200, 筹资活动产生的现金流量净额 -11,663, -15,212, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -47, 五、现金及现金等价物净增加额 -4,190, -10,172, 加：期初现金及现金等价物余额 9,324, 19,496, 六、期末现金及现金等价物余额 5,133, 9,324, 法定代表人：王文忠 主管会计工作负责人：高志伟 会计机构负责人：高志伟 (六) 母公司现金流量表 单位：元 公告编号：2021-009 52 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 80,794, 118,338, 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,491, 2,322, 经营活动现金流入小计 84,286, 120,661, 购买商品、接受劳务支付的现金 43,253, 72,435, 支付给职工以及为职工支付的现金 19,997, 25,965, 支付的各项税费 2,133, 4,635, 支付其他与经营活动有关的现金 11,708, 16,008, 经营活动现金流出小计 77,093, 119,045, 经营活动产生的现金流量净额 7,193, 1,615, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 31,900, 86,163, 取得投资收益收到的现金 97, 135, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 31,997, 86,298, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 306, 1,005, 投资支付的现金 31,900, 81,200, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 32,206, 82,205, 投资活动产生的现金流量净额 -208, 4,093, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 17,330, 11,429, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 14,558, 筹资活动现金流入小计 17,330, 25,988, 偿还债务支付的现金 25,330, 24,000, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 363, 10,780, 支付其他与筹资活动有关的现金 3,300, 6,420, 筹资活动现金流出小计 28,993, 41,200, 筹资活动产生的现金流量净额 -11,663, -15,212, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1, 五、现金及现金等价物净增加额 -4,678, -9,502, 加：期初现金及现金等价物余额 8,347, 17,850, 六、期末现金及现金等价物余额 3,669, 8,347, 公告编号：2021-009 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 53,195, 11,368, -29, 6,589, 16,553, -77, 87,598, 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 53,195, 11,368, -29, 6,589, 16,553, -77, 87,598, 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -74, -7,374, -474, -7,924, （一）综合收益总额 -74, -7,374, -474, -7,924, （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2021-009 54 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 53,195, 11,368, -104, 6,589, 9,178, -552, 79,673, 公告编号：2021-009 55 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 53,195, 11,368, 6,589, 37,023, -1,837, 106,339, 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 53,195, 11,368, 6,589, 37,023, -1,837, 106,339, 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -29, -20,470, 1,759, -18,740, （一）综合收益总额 -29, -10,469, 1,759, -8,740, （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 公告编号：2021-009 56 4．其他 （三）利润分配 -10,000, -10,000, 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -10,000, -10,000, 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 53,195, 11,368, -29, 6,589, 16,553, -77, 87,598, 法定代表人：王文忠 主管会计工作负责人：高志伟 会计机构负责人：高志伟 公告编号：2021-009 57 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 53,195, 11,368, 6,589, 15,207, 86,360, 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 53,195, 11,368, 6,589, 15,207, 86,360, 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -3,037, -3,037, （一）综合收益总额 -3,037, -3,037, （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2021-009 58 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 53,195, 11,368, 6,589, 12,169, 83,322, 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 永续 其他 公告编号：2021-009 59 股 债 一、上年期末余额 53,195, 11,368, 6,589, 44,033, 115,186, 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 53,195, 11,368, 6,589, 44,033, 115,186, 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -28,826, -28,826, （一）综合收益总额 -18,825, -18,825, （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -10,000, -10,000, 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -10,000, -10,000, 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 公告编号：2021-009 60 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 53,195, 11,368, 6,589, 15,207, 86,360, 公告编号：2021-009 61 三、 财务报表附注 北京麦格天宝科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 北京麦格天宝科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为北京麦格天宝科 技发展有限公司，于 2002 年 3 月经北京市工商行政管理总局批准成立的有限责任公司。2015 年 7 月 15 日，公司召开股东会，通过公司整体变更设立为股份有限公司的决议，公司于 2015 年 8 月 6 日办理了工商登记手续。公司于 2016 年 3 月在全国中小企业股份转让系统挂牌， 统一社会信用代码为 911101087364555343。 经过历年的转增股本及增发新股，截止 2020 年 12 月 31 日，本公司股本总数 5, 万 股，注册资本为 5, 万元，注册地址：北京市海淀区北洼路 4 号，总部地址：北京市石 景山区时代花园南路 17 号茂华大厦 15 层，实际控制人为王文忠。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属专业技术服务行业。经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术推广、 技术服务；技术培训；基础软件服务；应用软件服务；计算机系统服务；数据处理（数据处 理中的银行卡中心、PUE 值在 以上的云计算数据中心除外）；计算机维修；销售计算机、 软件及辅助设备、电子产品、机械设备、通讯设备、五金、交电、化工产品（不含危险化学 品及一类易制毒化学品）、日用品、金属材料、文化用品、体育用品；货物进出口、代理进 出口、技术进出口；专业承包；机械设备租赁；维修机械设备；施工总承包；劳务分包；测 绘服务；工程设计；工程勘察。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；测绘服 务、工程勘察、工程设计以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经 营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 20 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 4 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 公告编号：2021-009 62 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） GT Asia Limited 全资子公司 二级 铿利科技（北京）有限公司 全资子公司 三级 成都交大麦格高铁测量科技有限公司 控股子公司 二级 北京麦格旷达科技有限公司 控股子公司 二级 注：2020 年 3 月 30 日，本公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于注销子公 司成都交大麦格高铁测量科技有限公司的议案》，根据公司经营发展需要，公司决定注销子 公司成都交大麦格高铁测量科技有限公司。该子公司清算组由本公司实质控制，2020 年度仍 将该子公司纳入合并范围。截至本财务报表批准报出日止，尚未办理完毕工商注销手续。 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 0 户，减少 1 户，其中： 2． 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失 控制权的经营实体 名称 变更原因 北京望邦天鑫科技发展有限公司 于 2020 年 2 月 27 日办理完工商注销手续 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 北京望邦天鑫科技发展有限公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司报告期合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入本公司报告期合并现金流量表。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定， 编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 公告编号：2021-009 63 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 公告编号：2021-009 64 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 公告编号：2021-009 65 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 公告编号：2021-009 66 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 公告编号：2021-009 67 调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 公告编号：2021-009 68 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 公告编号：2021-009 69 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类： （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公告编号：2021-009 70 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 公告编号：2021-009 71 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 公告编号：2021-009 72 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： 公告编号：2021-009 73 （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 （1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应 当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 公告编号：2021-009 74 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按 照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额 和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按 照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和 实际利率计算利息收入。 公告编号：2021-009 75 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 公告编号：2021-009 76 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业 等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一) 应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6. 金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已发生信用减值的应收票据单独确定其信用损 失。 公告编号：2021-009 77 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 预期信用损失率 银行承兑汇票 出票人具有较高的信用评级，历史上 未发生票据违约，信用损失风险极低， 在短期内履行其支付合同现金流量义 务的能力很强 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的判断，确定预期损失率 商业承兑汇票 出票人历史上未发生票据违约，信用 损失风险较低 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的判断，确定预期损失率 (十二) 应收账款 本公司对 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十） 6.金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用 损失； 本公司对单项评估未发生信用减值的应收账款；单项金额不重大且在单项层面无法以合 理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款，基于其信用风险特征，将其划分为不同组 合： 组合名称 确定组合的依据 预期信用损失率 账龄组合 合并范围外的应收账款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的判断，确定预期损失率 信用风险极低的 应收账款组合 合并范围内的应收账款 一般不计提 (十三) 应收款项融资 本公司对 应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四 ／（十）6.金融工具减值。 (十四) 其他应收款 本公司对 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／ （十）6.金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信 用损失； 本公司对单项评估未发生信用减值的其他应收款；单项金额不重大且再单项层面无法以 合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合：： 组合名称 确定组合的依据 预期信用损失率 账龄组合 信用风险极低的其他应收款组合以外 的其他应收款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的判断，确定预期损失率 信用风险极低的 其他应收款组合 内部往来、押金、职工备用金借款、 出口退税、代收代付款及其他信用风 一般不计提 公告编号：2021-009 78 组合名称 确定组合的依据 预期信用损失率 险较小的其他应收款。 (十五) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、 自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品和劳务成本等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按移动加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十六) 合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的 权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6. 公告编号：2021-009 79 金融工具减值。 (十七) 其他债权投资 本公司对 其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四 ／（十）6.金融工具减值。 (十八) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司将已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买 承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (十九) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 公告编号：2021-009 80 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 公告编号：2021-009 81 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 公告编号：2021-009 82 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 公告编号：2021-009 83 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (二十) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 公告编号：2021-009 84 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 运输设备 平均年限法 电子设备及其他 平均年限法 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 公告编号：2021-009 85 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (二十一) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (二十二) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 公告编号：2021-009 86 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (二十三) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 公告编号：2021-009 87 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 5 年 预计可使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 公告编号：2021-009 88 (二十四) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十五) 长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (二十六) 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (二十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 公告编号：2021-009 89 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十八) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 公告编号：2021-009 90 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十九) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 公告编号：2021-009 91 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 (三十) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及 其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将 该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合 同将交付可变数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3． 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分 配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理， 其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具 的初始计量金额。 (三十一) 收入 公告编号：2021-009 92 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公 司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程 中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服 务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰 当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是 根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发 生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理 确定为止。 2． 收入确认的具体方法 （1） 销售商品确认收入 1） 境内销售：依客户指令将货物发送客户指定地点并经客户签收确认后，按照合同约 定的单价及产品数量结算并确认收入； 2） 出口销售：完成出口报关手续后，依据报关单及提单确认收入。 （2） 提供劳务确认收入具体原则 1） 电力服务业务 本公司与委托方签署技术服务合同，相关服务提供完毕并取得客户验收单后确认收入的 实现。 2） 高铁测量业务 本公司与委托方签署高铁测量服务合同，相关服务提供完毕并取得客户验工计价单后确 认收入的实现。 3） 建筑服务业务 ①建筑软件授权及服务业务 本公司建筑软件授权产品及服务业务属于让渡资产使用权，让渡资产使用权收入按有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算，在授权使用期内按直线法确认收入。 ②其他建筑服务业务 公告编号：2021-009 93 本公司与委托方签署建筑技术服务合同，取得客户验收确认单后确认收入的实现。 3． 特殊交易的收入处理原则 （1）附有销售退回条款的合同 在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即， 不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负 债。 销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商 品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。 （2）附有质量保证条款的合同 评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服 务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则， 质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。 (三十二) 合同成本 1． 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同 时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 产中列报。 2． 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一 年的，在发生时计入当期损益。 3． 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在 履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4． 合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够 取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准 备，并确认为资产减值损失。 公告编号：2021-009 94 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账 面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (三十三) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (三十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 公告编号：2021-009 95 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (三十五) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公告编号：2021-009 96 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (三十六) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 （1）执行新收入准则对本公司的影响 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》， 变更后的会计政策详见附注四（三十一）。 根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初 （2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则对本期期初合并资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 重分类 重新计量 小计 预收款项 4,365, -4,365, -4,365, 合同负债 4,048, 4,048, 4,048, 其他流动负债 317, 317, 317, 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 销售货物、提供应税服务 %、% 注 1 城市维护建设税 实缴流转税税额 % 教育费附加 实缴流转税税额 % 公告编号：2021-009 97 税种 计税依据 税率 备注 地方教育费附加 实缴流转税税额 % 企业所得税 应纳税所得额 %、%、% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 北京麦格天宝科技股份有限公司 % GT Asia Limited % 成都交大麦格高铁测量科技有限公司 % 北京麦格旷达科技有限公司 % 铿利科技（北京）有限公司 % (二) 税收优惠政策及依据 1、北京麦格天宝科技股份有限公司 根据《关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火[2016]32 号）和《关 于修订印发<高新技术企业认定管理工作指引>的通知》（国科发火[2016]195 号）的有关规定， 经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发《高新技术企业 证书》（证书编号为 GR202011004561）认定本公司为高新技术企业，认定有效期为三年。根 据相关规定，自 2020 年获得高新技术企业认定后三年内（含 2020 年），减按 %的税率 计缴企业所得税。企业所得税优惠期为 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。 2、GT Asia Limited 按《香港法例》第 112 章，《税务条例》第 14 条，任何人士在香港经营活动（包括行业、 专业或业务），以每个课税年度计算，从该活动中，产生或得自香港的应评税利润，减去可 扣减支出，所得的净额，用香港利得税标准税率计算，每年必须向香港税务局报税，及每年 交付香港利得税；有限公司利得税税率为 %。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2020 年 1 月 1 日） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 银行存款 5,132, 12,323, 合计 5,133, 12,324, 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 用于担保的定期存款或通知存款 3,000, 公告编号：2021-009 98 项目 期末余额 期初余额 合计 3,000, 注释2． 应收票据 1． 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,336, 3,472, 商业承兑汇票 700, 5,000, 合计 2,036, 8,472, 2． 期末公司无已质押的应收票据。 3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 350, 商业承兑汇票 400, 合计 350, 400, 4． 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 注释3． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 23,818, 33,449, 1－2 年 12,851, 11,830, 2－3 年 4,652, 16,070, 3－4 年 11,374, 3,620, 4－5 年 2,235, 2,064, 5 年以上 3,099, 3,204, 小计 58,031, 70,238, 减：坏账准备 13,970, 13,673, 合计 44,060, 56,564, 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 58,031, 13,970, 44,060, 其中：账龄组合 58,031, 13,970, 44,060, 公告编号：2021-009 99 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 信用风险极低的应 收账款组合 合计 58,031, 13,970, 44,060, 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 70,238, 13,673, 56,564, 其中：账龄组合 70,238, 13,673, 56,564, 信用风险极低的应 收账款组合 合计 70,238, 13,673, 56,564, 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 23,818, 714, 33,449, 1,003, 1－2 年 12,851, 1,285, 11,830, 1,183, 2－3 年 4,652, 1,395, 16,070, 4,821, 3－4 年 11,374, 5,687, 3,620, 1,810, 4－5 年 2,235, 1,788, 2,064, 1,651, 5 年以上 3,099, 3,099, 3,204, 3,204, 合计 58,031, 13,970, 70,238, 13,673, 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 按组合计提预期信 用损失的应收账款 13,673, 308, 11, 13,970, 其中：账龄组合 13,673, 308, 11, 13,970, 信用风险极 低的应收账款组合 合计 13,673, 308, 11, 13,970, 5． 本报告期实际核销的应收账款 公告编号：2021-009 100 项目 核销金额 实际核销的应收账款 11, 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 中铁二十二局集团第二工程有限公司 3,689, 454, 中国水利水电第十六工程局有限公司 2,793, 1,396, 中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司 2,643, 1,875, 黑龙江文图测绘地理信息有限责任公司 2,525, 1,262, 中铁十一局集团第一工程有限公司 1,750, 175, 合计 13,401, 5,164, 7． 因金融资产转移而终止确认的应收账款 项目 金融资产转移的 方式 本期终止确认金 额 与终止确认相关的利得或 损失 云信 债权转让 718, 2020 年 9 月 22 日，本公司收到客户厦门亿力奥信息科技有限公司开立的云信（编号： YX20200922-000152）与付款承诺函（编号：SQ20200922-000130），承诺付款金额 718, 元， 到期日 2021 年 3 月 22 日。2020 年 11 月 10 日，本公司将该云信款项转让给中科宇图科技股 份有限公司。云信使用协议中约定，已流转的云信由于云信开立方信用风险到期无法兑付时， 云信到期时的最终持有人不能基于云信权利向云信流转过程中的各参与方追偿，但可以向云 信开立方追偿。本公司据此终止确认应收账款金额 718, 元。 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 8, 96, 1 至 2 年 2 至 3 年 0.