ERP试点项目系统实施
资产（固定资产、无形资产）出售流程
版本控制
版本
更改日期
更改人
更改内容
2012/07/09
集团财务部/财务组
创建文档
目录
41
资产（固定资产、无形资产）出售流程
-资产（固定资产、无形资产）出售流程
4
系统流程图
5
系统流程图说明
6
附件：
7
1 资产（固定资产、无形资产）出售流程
-资产（固定资产、无形资产）出售流程
· 流程适用范围：
本流程适用于华谊集团下属二级公司资产（固定资产、无形资产）闲置资产出售业务，以保证资产出售流程规范，责任划分清晰。
· 流程责任部门：资产财务部
· 流程概述：资产会计接收到业务部门资产闲置设备有偿调剂单或者闲置设备处置流程后，根据资产闲置设备有偿调剂单进行资产出售，如有收入且盈利则需要视同销售业务处理，如有收入但在销售过程中因额外处置费用而有亏损则进入资产损失核销流程，如无收入而有处置费用则按采购业务处理后进入资产损失核销流程，如无收入也无处置费用则直接进入资产损失核销流程。
· 流程所涉及的系统：SAP系统
· 风险控制点说明：
无。
系统流程图
系统流程图说明
序号
步骤
步骤说明
部门
岗位
输入文件
输出文件
系统-交易码
关键绩效指标
开始
从业务部门办理资产报废或出售业务开始
资产财务部
资产会计
10
收到资产出售通知
资产会计接受到业务部门提交的资产出售的通知
资产财务部
资产会计
资产有偿调剂单
20
-闲置设备处置流程
接到闲置设备处置流程
资产财务部
资产会计
30
财务人员转清理科目动作
财务人员进行转清理科目动作
资产财务部
资产会计
SAP-ABAVN
40
收到业务人员的开票申请
资产会计收到业务人员的开票申请
资产财务部
资产会计
50
-无销售订单的发票处理流程
流程接无销售订单的发票处理流程
资产财务部
资产会计
60
将固定资产清理科目转出记账
资产会计将固定资产清理科目转出记账
资产财务部
资产会计
会计凭证
SAP-F-02
70
是否有额外处置费用
判断是否有额外处置费用，如果有至<80>,如果无至<60>
资产财务部
资产会计
80
-无采购订单的发票处理流程
接入无采购订单的发票处理流程
资产财务部
资产会计
结束
以记账完毕结束
资产财务部
资产会计
附件：
· 资产有偿调剂单
· 会计凭证
会计凭证表样1
会计凭证
凭证类型 日期 附单据 张
凭证号
摘要 科目 借方 贷方
合计 XX XX
当前行 科目全称：
相关内容：
记账： 审核： 出纳： 制单：
会计凭证表样2
Sheet3
Adjust width of box to change paragraph width. Box's height adjusts according to text.
�
�
�
�
�
�
�
�
�
�
�
华谊ERP试点项目系统实施
ERP流程设计模板
2012年6月
资产财务部
-资产（固定资产、无形资产）出售流程�
开始
资产会计
结束�
收到资产出售通知<10>
是否有额外处置费用<70>
是
-无销售订单的发票处理流程<50>
资产有偿调剂单
-无采购订单的发票处理流程<80>
将固定资产清理科目转出记账<60>
会计凭证
否
收到业务人员的开票申请<40>
财务人员转清理科目动作<30>
-闲置设备处置流程<20>
会计凭证
结束
非系统操作步骤
相关流程
非系统
输入文件/
输出文件
判断框
A
连接线
流程图部门：宋体，12号，加粗
流程图标题：宋体，14号，加粗
A
连接到下一页或其它地方
从上一页或其它地方转到本处
1
开始
流程图图例说明
风险控制点
正文：宋体，10号
系统操作步骤
系统
输入文件/
输出文件
Sheet1
闲置固定资产处理审批单
固定资产编号 固定资产名称 规格型号
制造单位 主要材质 启用日期
规定使用年限 已使用年限 原值（元）
净值（元） 处理收入（元） 评估价格（元）
评估单位 接收单位
处理单位意见：
签名： 日期：
供应部意见：
签名： 日期：
设备动力部意见：
签名： 日期：
财务部意见：
签名： 日期：
主管副总经理意见：
总经理意见：
董事长意见：
说明：1. 此表一式四份，处理单位、物资供应部、设备动力部、财务部各留一份。
2. 处理收入指将闲置固定资产处理掉所得收入，处理后所得收入交财务入账。处理收
入一般不得低于评估价，若低于评估价，需打报告报批。
3. 若同时处理一批固定资产，填写一份处理单，附上明细清单。
4. 闲置资产处理需附上处理协议，包括接受单位、转让金额、交货状态、交货日期等。
Sheet2
Sheet3
