一般纳税人增值税申报流程
系统登录
申报初始化
创建或修改普通发票销售明细表（013）
填写资产负债表和利润表
向税务机关申报
接收申报回执
查询扣款情况，打印税票打印报表
对填写的所有报表进行修改和检查
查看并修改增值税抵扣明细表（012）
出口企业导转上报出口退税报表（902、903、904）
填写固定资产进项税额抵扣情况表（469）
对自动生成的报表进行修改和检查
自动生成增值税纳税申报表主表和附表一、二（010）
系统登录
输入网址：
用户输入用户名、密码和验证码后回车或点击登录，系统将根据填写的用户名、密码和验证码验证用
户。
若用户是第一次使用本系统，通过验证后系统会自动打开《江苏省国家税务局网上办税厅使用协议》
界面，如下图：
用户查看后选择“我接受”或“我不接受”选择框，点击“确定”按钮；当选择“我接受”选择框时，系统将
导入“企业纳税人基本信息核对表”界面：
您已完成下列操作吗?
□已向税务机关申请开通申
报服务。
□已经取得用户名和密码
关键字：系统登录，登录，
退出，系统退出，退出
常见问题：
1、用户登录后没有显示纳税人
识别号和企业名称，而是要求输
入纳税人识别号。
2、登录系统时，校验码没有正
确显示
核对纳税人基本信息并按照要求勾选后，点击“信息一致”或“信息不一致”按钮。
1. 当点击“信息一致”按钮后，系统弹出提示窗口如下图：
按照提示点击“确定”或“取消”按钮，当用户点击“确定”按钮后，系统导入登录成功首页，如下图所示，
当点击“取消”按钮，系统将关闭提示框。
2. 当点击“信息不一致”按钮后，系统弹出提示窗口如下图：
勾选不一致的项后，点击“信息不一致”按钮，系统弹出提示窗口，如下图：
用户点击确认，系统将用户选择的信息不一致信息提交到系统内保存，供税务干部参考并导入登录成功首
页。
当用户选择“我不同意”选择框：
点击确认按钮后，系统弹出对话框：
用户根据提示选择“确定”或“取消”按钮，当选择确定按钮后，系统导进入登录成功界面，但不能进行任何
网上申报和申请的涉税事宜。
当用户输入的用户名和密码不符，或验证码不符时，系统将提示用户错误，并导向重新登录界面，如
下图：
注意：若长时间打开界面，但未登录需要登录时，先点击“看不清楚换一张”重新产生验证码后再填验证码，否则会提
示“验证码错误，请重试”。
登陆成功后，可单击各项菜单进入相应模块进行相关操作。
系统退出
用户登录后若想退出本系统，在刚登录成功的界面上，点击“安全退出”超链接，或在其他界面时，点
击菜单上的“主页”超链接，界面会导入刚登录成功后的界面，用户点击“安全退出”超链接。
点击“安全退出”超链接后，系统出现以下界面：
表示用户已退出/注销成功，可重新登录。
输入所属期并申报初始化
登录后点击“我要申报”按钮后，如下图：
进入所属期选择页面，如下图：
网上申报左边菜单有五个功能。
“更换所属时期”指在其他功能界面时可直接点击该链接，界面将导向更换所属时期的界面，如图所示；
用户在该界面上重新选择所属年月后，点击确认可以重新打开新申报所属期的申报界面。
“网上申报说明”是对网上申报操作过程的简要说明，能指引用户快速、正确的使用本系统。
“常见问题解答”是对在使用过程中经常遇到的问题解答后的记录，便于用户在遇到问题时能快速找到
解决方法。
“封面汇总打印”用于打印纳税人纳税申报资料封面。
“退出网上申报”用于用户退出本系统的申报功能，返回到主页上。
填写正确的所属期年份和月份（如果是企业所得税季度申报，按季度在月份栏输入 3、6、9、12；企
业所得税年度申报，月份输 13），按“确定”按钮继续，系统将进入纳税申报功能。进入纳税申报功能界面
您已完成下列操作吗?
□已经登陆
关键字：初始化，所属期，
常见问题：
1、输入完所属时期后，页面提
示“您的申报方式不在此 WEB
服务器受理范围之内”。
2、输入完所属时期后，页面提
示“您的应申报报表鉴定为空”
3、输完所属时期后，进销项数
据并未自动导入
时，若本所属时期用户是第一次进入，系统将自动进行本申报期数据的初始化工作。初始化时系统会根据
税务机关对用户应申报报表的鉴定信息来生成应申报报表，初始化完成后，界面会显示该所属期的申报初
始化结果。如下图：
注意：在初始化时，如果出现“你的电子申报方式鉴定错误，请联系税务局”或者“你的企业没有做应申
报表鉴定，请联系税务局。”或“你的企业没有做电子申报方式鉴定，请联系税务局”时，用户可以打电话与
本单位所属国税机关进行联系。
在初始化的同时，会将用户当月的金税认证数据自动导入到增值税抵扣明细表中。
初始化成功后点击“返回”进入申报报表填写界面。如下图：
申报的主界面将按报表类型进行分类，列出用户所有应申报报表。列表中标出编号、报表名称、报表
类型、所属时期、填报日期和状态信息。用户通过“操作”列的链接可以对各报表进行各种操作；通过“打印”
列的链接可以打印相应报表。
其中状态分为“未填写”、“暂存”、“已填写”、“申报成功”、“申报失败”、“需修改后重新上报”、“申报被作
废，需重新申报”和“空申报”8 个状态。
“未填写”――报表刚创建时的缺省状态；
“暂存”――在用户报表填写完后按“暂存报表”后的状态；“暂存报表”不对表的逻辑关系审核，但是状
态为暂存，该状态下的报表不能“向税务机关申报”；
“已填写”――表示用户的报表已填写完毕，可以“向税务机关申报”；
“申报成功”――表示用户已向税务机关申报成功；
“申报失败”――表示用户申报有错，需要重新向税务机关申报；
“空申报”――表示用户的本张报表没有数据，将以空白的数据向税务机关申报。“空申报”操作只能在有
明细记录的报表上进行，比如增值税抵扣明细表（012），普通发票销售明细表（013）。
“操作”列中包括“创建”、“修改”和“浏览”。
“创建”――报表还未填写时的缺省操作，表示用户的表是新建的，若创建报表时页面上出现“用户没
有此报表必须的相关税种鉴定，请联系相应税务机关”，说明用户没有此种报表的税种鉴定，这时需要用
户联系税务机关；
“修改”――该表已经创建，并还没申报，可以修改；
“浏览”――该报表已经申报，不能修改。
“申报被作废，需重新申报”——表示该报表申报后已作废，本期需要重新申报。
查看并修改增值税抵扣明细表
点击增值税抵扣明细表（012 号表）后面的修改按钮查看数据，如下图。
进入增值税抵扣明细表的主界面（见下图）进行核对。如果发现收到的专票认证明细数据不全，可以
按“重做申报初始化”来导转此类数据。
如上图所示，左边菜单七个按钮。包括 “新建发票”（新建一张发票）、“修改发票”（修改已经录入的发
票）、“本表为空”（如果没有数据，可以创建空表来表示你没有进项数据）、“认证数据导入”（将金税上已认
证的数据导入用户的报表）、“运输发票导入”和“海关完税凭证导入”。
您已完成下列操作吗?
□已经登陆
□已经初始化完成并且核对
初始化住信息正确无误
关键字：增值税抵扣明细，
抵扣明细，稽核结果，运输
发票，认证数据，海关完税
凭证
常见问题：
1、报表无法创建或打开
2、部分表无数据或数据存
在问题
①新建发票：如果用户有农产品抵扣发票需录入，点击左面菜单栏中的“新建发票”，这时出现一个进
项发票录入界面（见上图），然后把发票内容逐项录入：
A、“发票说明”中可点击“小三角”出现下拉菜单后选择所抵扣发票的类别。
B、“发票类别”中录入发票左（右）上角的发票代码。
C、“发票号码”中录入发票右上角的发票号码。
D、“发票日期”可点击右面“小三角”后选择，也可直接输入，格式为“YYYY—MM—DD”。E、“销货方税号”
中录入销方税号。
F、“销货方单位名称”中录入销货方名称。
G、“购进货物的名称”中录入货物名称。
H、“金额”栏中录入发票金额。
Ｉ、“税额”栏系统会自动计算，如果与发票票面税额尾差相差 1—2 分，可修改成发票票面税额。
最后敲回车至表格底部的“保存报表”，点击“保存报表”，然后录入第二张抵扣发票，直至将需要抵扣
的发票录完为止。
①修改发票：修改用户已经录入的发票，或者删除已经录入的抵扣发票。如果是金税导入的认证发票
或者其他抵扣凭证的导入，不能修改。每张抵扣发票都有一个状态栏，纳税人应按税法规定选取“外贸出
口退税”、“其他不得抵扣”选项，一旦选中，这些抵扣发票将不会参与抵扣。
①创建空表：如果用户这月没有进项，按下“本表为空”创建空申报数据。按下后会显示一个对话框，
按确定后将会删除用户已经录入的进项（若表中有数据）。
抵扣发票全部录入后（即最后一张票录完点击“保存发票”后），或者是抵扣发票导入后，点击页面左面
菜单栏中的“返回”，然后再次核对页面表格底部的发票张数、金额、税额，确认无误后，再点击菜单栏中
的“返回”，回到申报主界面。
对于辅导期一般纳税人，增值税抵扣明细表由稽核结果通知书导入，稽核结果通知书数据由国税提供。
点击稽核结果通知书后面的“修改”按钮查看数据。如下图：
进入稽核结果通知书内（如下图）核对数据无误后，点击“确认导入”，将通知书所列数据导入到增值
税抵扣明细表内。
稽核结果通知书*：此表为商贸企业辅导期期间所用，用于告知纳税人当月可抵扣比对相符的专票及
抵扣凭证明细。确认无误后点击“全部选择”，这时每栏发票前的小方框中都会打上“√”，如果其中有不能抵
扣的凭证，应该在小框内把“√”去掉。然后再点击“确认导入”，从而将你的数据导入到进项明细中。
①“运输发票”、“海关完税”数据的导入：目前，运输发票中的公路运输发票已经进行认证，故可以通过
税务认证系统自动导入（如：增值税专用发票）；其他发票如：铁路、海洋等运输发票及海关完税凭证等，
还需要手工导入。（操作方法：在《通用税务数据采集软件》中录入数据，生成数据文件，再通过本系统
的导入功能进行数据导入）。
创建或修改普通发票销售明细表
点击“普通发票销售明细表（013）”栏的“创建”或者“修改”进入，如下图，
① 创 建 空 表 ： 如 果 当 月 无 普 通 发 票 数 据 ， 则 点 击 页 面 左 面 菜 单 栏 中 的 “ 本 表 为 空 ” ，
然后再点击“返回”即可。
①新建发票：如果还有普通发票或无发票视同销售的，则点击页面左面菜单栏中的“新建发票”，这
时出现一个发票录入界面，然后把发票内容逐项录入：
A、“发票说明”中可点击“小三角”出现下拉菜单后选择相应的类别。
B、“发票字轨号”在录入普通发票销售明细表（编码为 013）时，需要录入发票字轨号而不是发票类别，
发票字轨号为发票左（右）上角或右上角的 12（或 10）位数字（若是其他发票或未开票销售以及视同销
您已完成下列操作吗?
□已经登陆
□已经进行初始化操作
关键字：普通发票销售明细
表，修改发票，代开发票，
废旧物资
常见问题：
1、不开发票计税销售的发票种
类，发票号码输什么？
2、没有任何进项或销项，如何
处理？
售，仍然输入 9999）。
C、“发票号码”中一定要录入十位数，其构成是发票票面中的年份数的后两位（如“02”、“03”）加上发票
号码，如果位数不足十位则中间加“0”凑足（可参考“普通发票领购卡”）。
D、“截止号码”系统自动显示。
E、“开票日期”可点击右面“小三角”后选择，也可直接输入，格式为“xxxx—xx—xx”。
F、“购货方税号”可不录。
G、“购货方单位名称”录入购货方名称。
H、“购进货物名称”中录入所购货物名称。
Ｉ、“销售额”中一定要录入不含税销售额。
Ｊ、“税率”栏中如果系统自动显示的税率与你所适用的税率不符，可修改。注意如果你开具的普通发票
是免税的，则在第一栏“发票说明”中选择“免税销售额（普通发票）”，其它项不变，即“销售额”中也要录入
不含税销售额，“税率”栏中是你的适用税率。
K、“税额”栏是系统自动计算的，如果尾差在 1—2 分之内可修改。L 最后点击“保存发票”，录第二张。
M、如果是作废发票，则“发票说明”中录入“33”，然后录入“发票名称”、“发票号码”及“开票日期”，其
它项可不录。
注意：对于防伪税控系统中开具的增值税普通发票，也应该在 013 报表中录入，但可以通过连号形
式录入，若是有分段号码，请分段录入，通过自动生成，此数据会自动进入增值税一般纳税人申报表。
如下图：
销项发票全部录入后（即最后一张普通发票录完点击“保存发票”后），或者销项发票导入后，点击
页面左面菜单栏中的“返回”，然后再次核对页面表格底部的发票张数、金额、税额及废票张数等，确认
无误后，再点击菜单栏中的“返回”，回到申报的主页面。
特别注意：手工录入销项发票必须一张一张录入，如果是四幅（就是一个发票号码有四张发票）的，
则把这个号码的四张发票合计录入。另外，发票起始号码与截止号码之间不能相差超过 3 万，一旦超过，
可以分成多条记录分别录入。
①修改发票：修改已经录入的发票，或者删除已经录入的普通发票。如果是导入的普通发票，用户
不能修改，也不能删除，但如果导入发票的发票说明有误，用户应该在修改列表中修改其发票说明，一
般导入后，增值税发票的发票说明是“01 应税货物销售(增值税专用发票)”，可以修改成其他的，比如“11
应税劳务销售(增值税专用发票)”。普通发票导入后的发票说明是“02 应税货物销售额(普通发票)”，用户
也可以修改成其他的，修改后，按确认保存，如果用户数据很多，并且是分面显示的，可以选择“不分
页”。
由此可以一次改完，一次保存，也可以在一页上修改后，按确定保存后，按下一页继续修改保存。
若是自动导入的普通发票，则可以对“发票说明”和“税率”两个数据项进行修改。如下图：界面各部分说
明如下：
A、录入（导入）的发票明细列表，系统会自动根据发票明细的多少决定是否分页显示（小于系统
预设定的某个值（例如 50），将不会分页显示），上图为分页显示的状态，显示出来的只是某页的数据；
B、通过“7”的查找功能找到的发票信息，并对起始号码进行了加亮显示；
C、分页显示时，在各页间浏览的导航按钮；
D、显示一共分了几页；
E、在各页间跳转的工具，通过下拉框的选择可直接跳转到该页，而不用通过“3”中的导航按钮逐页
浏览，同时这里显示出来的页码就是当前页的页码；
F、通过下拉框的选择可自行定义每页显示多少条发票明细，或者选择不分页；
G、查找功能，通过输入起始发票号码，直接在各页中定位到该发票明细信息，如“2”系统会自动
对找到的发票明细信息的起始号码进行加亮显示；可以直接输入发票起始号码的非零部分，系统会自动
补零，如下图，可直接输入“267”；注意系统只会找到第一条满足查询条件的发票明细信息，若有两条号
码相同，但发票种类不同的发票明细信息，则需要在发票起始号码前加上发票种类，并用半角的“,”分开，
如下图，需要输入“2152,0000000267”或“2152,267”以实现精确查找；若找不到满足条件的发票明细信息，
系统会自动跳到第一页；
H、这里显示的是所有发票明细的统计信息，注意，这不是该页面的小计信息。
出口退税报表上报（出口企业）
对于增值税一般纳税人中有出口业务的“免、抵、退”税企业，还需进行如下图操作，
进入报表文件导入界面，如下图：
您已完成下列操作吗?
□已经登陆
□已经初始化完成并且核对
初始化住信息正确无误
关键字：出口退税，擎天数
据，出口业务，
常见问题：
1、出口退税数据导入错误，
如何修改
2、出口退免税擎天数据导
入时出现错误
3、对于出口数据比较大的
企业，申报失败，怎么办
点击“浏览”选择需上报的出口退税文件，然后点击“确认”按钮出现下图。
点击“全部选择”按钮，再点击“确认导入”按钮完成数据导入工作。
填写固定资产进项税额抵扣情况表
固定资产进项税额抵扣情况表有无数据都要填写申报，点击“创建”进入报表
您已完成下列操作吗?
□已经登陆
□已经初始化完成并且核对
初始化住信息正确无误
关键字：固定资产，固定资
产进项税额抵扣情况表
常见问题：
进入报表填写数据，如无数据可直接点击“保存报表”，如下图：
“自动生成”增值税纳税申报表
进、销项明细表（012 和 013）、出口退税报表（需要申报的企业才有此报表）、固定资产进项税额抵
扣情况表完成后，则可以点击页面表格下面的“自动生成”（如下图），系统会根据已经完成的各类明细表自
动生成“增值税纳税申报表”。
您已完成下列操作吗?
□已经登陆
□已经初始化完成并且核对
初始化住信息正确无误
□已经填写完成进、销项明
细表（012 和 013）、出口退
税报表（需要申报的企业才
有此报表）、固定资产进项
税额抵扣情况表等
关键字：增值税主表，自动
生成，
常见问题：
1、增值税抵扣明细表保存
后附表二数据没有生成
自动生成是纳税申报的一项重要功能，自动生成功能为根据基础表(报表编号为红色)的数据自动计算
生成其他部分报表，被生成报表的现有数据将会全部或部分被更新。“报表类型”栏有提示符号，其中 代
表可从外部导入数据的报表； 代表可自动生成的报表； 代表需手工填写的报表。请注意：只有在基础
表填写完后，“自动生成”才能正确地为其他报表生成数据。按“自动生成”后会弹出提示框请用户确认，如下
图：
自动生成的几点说明：增值税抵扣明细表及普通发票销售明细表等录完后，则可以点击页面表格下面
的“自动生成”，系统会自动生成 “增值税纳税申报表”。
对自动生成的报表进行修改和检查
1、打开自动生成后的“增值税纳税申报表”，在报表最下方可选择相应的报表如下图：
核对修改“增值税纳税申报表附列资料（表一）”中“防伪税控系统开具的增值税专用发票”项目数据。并点击
“保存报表”。如下图：
您已完成下列操作吗?
□已经登陆
□已经初始化完成并且核对
初始化住信息正确无误
□已经填写完成进、销项明
细表（012 和 013）、出口退
税报表（需要申报的企业才
有此报表）、固定资产进项
税额抵扣情况表等
关键字：自动生成，修改，
检查
常见问题：
1、增值税抵扣明细表保存
后附表二数据没有生成
核对修改“增值税纳税申报表附列资料（表二）”中数据，点击“保存报表”，如下图：
2、填写好附表一和二后，相关数据后自动导入至“增值税纳税申报表”。
点击“保存报表”，进入保存成功提示界面，可点击“继续”，也可稍等片刻会自动进入报表列表界面。
如下图：
注意：
①进项税额转出，在附表二进项税额转出栏中选择正确的栏目自行填入，数据会自动导入到主表中。
①表格中的蓝底输入栏为合计栏，此栏不可修改，数据来源于其下子栏数据。
①本年累计栏计算方法是本月数加上上月的期末数，如发现系统提供数据与实际数据不符，可自行修改。
资产负债表
点击报表后面操作列中的“创建”进入报表填写界面，如下图
正确填写报表资料点击“保存报表”，中途退出点击“暂存报表”，全部操作完毕点击“返回”，如下图：
您已完成下列操作吗?
□已经登陆
□已经初始化
关键字：资产负责表，利润
表，损益表，财务报表
常见问题：
1、修改报表时，某些数字无法
修改。
2、资产负债表中合计数据
不正确
利润表
点击报表后面操作列中的“创建”进入报表填写界面，如下图
填写报表资料点击“保存报表”，中途退出点击“暂存报表”，全部操作完毕点击“返回”，如下图
对填写的所有报表进行修改和检查
如数据有误，可重新打开相应的报表进行修改，并检查所有报表的正确性和完整性。
向税务机关申报
向税务机关申报应分组依此提交。分组情况依据不同企业的具体情况而定。以下图为例，按不同系列
分为五组。需要分五次向国税提交申报，每次提交一组。
某组报表前的选择框表示用户是否想将该组报表向税务机关申报。并且该选择框只有在这组报表的每
一张报表的状态为“已填写”或“申报失败，需修改后重新上报”或“申报成功，但仍需上报”或“空申报”时才
能被选中，如果报表组中有报表状态为“未申报”、“暂存”，“申报成功”将无法选中。按下“正式提交申报”后，
系统将会提示用户检查用户的表的数据是否正确，还有表之间的数据是否正确，以及表与机内的数据是否
正确，如下图：
您已完成下列操作吗?
□已经登陆
□已经初始化
□已经填写完成所有报表
关键字：检查，修改
常见问题：
1、修改报表时，某些数字无法
修改。
您已完成下列操作吗?
□已经登陆
□已经进行初始化操作
□已经填写完成所有报表并
检查正确无误
关键字：上传，提交，申报，
审核，审核出错，
常见问题：
1、在“向税务机关申报”时，系
统提示“请选择申报税种”。
2、各税种的报表可否分别向税
务机关申报？
如果系统审核不正确，将显示出错信息。如下图：
用户可以根据出错信息做相应的修改后重新申报。如果用户的出错信息非重要信息，在用户认为正确
的情况下，你可按下“继续正式提交申报”来进行申报。如下图：
申报提交结束后显示如下界面：
通过“接收申报回执”查看申报回执
申报结束后，即可接收到回执。回执内容按组划分，每组上半部显示申报报表的列表及处理结果，下
半部显示申报后的详细返回信息、每个税种的申报号等相关信息。如下图：
您已完成下列操作吗?
□已经登陆
□已经完成正常申报
关键字：回执，接收回执
常见问题：
1、“向税务机关申报”后，长时间
收不到申报回执。
打印报表
申报成功后方可打印申报资料封面和报表，登录系统，选择属期进入报表列表界面：
1）、点击所要打印的报表行操作栏内的“打印”，如上图红框中所示；
2）、出现下图打印预览界面：
您已完成下列操作吗?
□已经登陆
□已经正常申报成功
关键字：打印，打印报表，
常见问题：
1、申报系统无法打印报表
2、申报成功后打印一直没
有显示
3、打印报表时显示为乱码
4、打印时打印按钮无法按
下
3）、点击界面左上角，上图红框处的打印按钮图标，如下图所示：
4）、点击打印图标即可出现下图所示的打印设置页面，点击确定即可打印出报表。
注：根据打印机、操作系统和浏览器的版本不同，可能打印界面会有所差别。请尽量使用微软 IE 浏览器。
浏览器版本 以上，并已经 Acrobat Reader 软件。
5）、点击打印预览左上角的保存按钮图标，如下图所示，可将报表另存为 pdf 文件保存。
也可用另一方式打开报表进行打印，登陆网站后直接点击主页上的“我要打印”功能菜单，如下图红框处：
打开报表选择页面，在左侧项目中选择网上申报，再选择要打印的年份和要打印的报表如下图 1 处，在内
容里选择要打印的报表，如下图 2 处所示，即可打开与 2）步骤相同的打印预览界面，余下操作与以上步
骤中相同。
查询扣款情况，打印税票
1）打开盐城国税老版网上办税服务平台，在红框处输入税号和密码，点击“登录”：
2）点击“电子缴款凭证打印”按钮：
您已完成下列操作吗?
□已经申报成功
关键字：扣款，税票，打印
税票
常见问题：
1、
3）选择需要打印的缴款凭证，点击需要打印的凭证行的操作列中的“打印凭证”，如本表中未出现当期的缴
款凭证，说明当期扣款未成功。
4）点击“打印本页”
5）点击“打印”，即可打印出相应凭证。本窗口可能由于操作系统和打印机的不同而有所差别。
