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附件 15：
资本计量高级方法监督检查
一、实施申请
1．商业银行应按照本办法的要求开展资本计量高级方法实施
准备工作，适时向银监会提交实施申请，获得核准后进入实施阶
段。
资本计量高级方法实施申请和核准包括银行集团和商业银行
单一法人层面实施的申请和核准。
2．在提交申请时，商业银行可根据本银行实施进展情况，对
资本计量高级方法和内部资本充足评估程序分别提交实施申请。
（一）治理结构
1．商业银行应建立完善的实施申请组织架构，明确董事会、
高级管理层、牵头部门以及参与部门的职责和权限，设定申请准
备的内部程序，形成有效的决策机制和报告流程，确保申请工作
有效开展。
2．商业银行董事会承担本行实施准备、申请和达标的最终责
任，至少应履行以下职责：
（1）审议和批准资本计量高级方法实施规划和其重大调整；
（2）审议和批准实施申请报告，确保相关申请材料的真实性、
可靠性和完整性；
（3）定期听取实施准备情况汇报，了解资本计量高级方法实
施对本行战略发展、资本管理、风险管理等方面的重大影响，及
时掌握相关情况。
3．商业银行高级管理层应负责组织本行具体实施准备、申请
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和达标工作，至少应履行以下职责：
（1）批准实施申请工作流程，明确各参与部门的工作职责，
持续监督各项工作落实情况；
（2）建立定期的内部沟通和汇报机制，听取实施准备、申请
和达标情况汇报，全面掌握整体情况、各项目实施进度以及主要
差距；
（3）组织本行配合银监会的现场评估及验收，按要求接受银
监会的现场访谈和调查；
（4）根据银监会评估情况，负责组织制定和监督落实整改计
划。
4．商业银行应指定专门部门牵头负责本行实施准备和申请的
总体协调及推进工作。牵头部门应履行以下职责：
（1）牵头实施准备和申请工作；
（2）牵头开展本行的达标自我评估工作；
（3）组织相关部门定期向董事会和高级管理层汇报实施准
备、申请和达标情况；
（4）具体组织配合银监会的现场评估及验收；
（5）组织落实整改计划，汇报整改情况。
5．相关参与部门应按照本行实施总体规划，在牵头部门的统
一组织下，负责落实实施准备、申请和达标相关工作。参与部门
应履行以下职责：
（1）提供实施申请所需材料；
（2）定期开展本部门职责范围内的达标自我评估工作，向牵
头部门提供评估结果和相关支持；
（3）定期向董事会和高级管理层汇报实施准备进展情况；
（4）配合银监会的现场评估及验收工作，接受银监会的现场
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访谈和调查；
（5）根据银监会的检查意见和要求，落实与本部门相关的整
改计划。
（二）提交申请
1．提交实施申请前，商业银行应接受银监会对实施准备情况
的评估。商业银行提交的评估材料应包括以下内容：
（1）总体情况说明：包括但不限于申请范围、申请目标、实
施准备工作概述；
（2）支持文档：包括但不限于治理结构、政策流程、计量模
型、数据和信息系统、业务应用等方面的文档，其中，资本计量
高级方法的关键定义及重要事项应有董事会或高级管理层核准的
记录；
（3）最近一次达标自我评估报告；
（4）至少最近两次定量影响测算结果；
（5）验证报告以及审计报告；
（6）其他有助于银监会了解实施准备情况的材料。
2．通过外包途径开发、维护计量模型的，商业银行应有适当
的方式确保向银监会提供全面评估所需的信息。
3．改进情况经银监会评估认可后，商业银行可以提交实施申
请，申请材料包括但不限于：
（1）实施申请：实施申请应列明申请范围及目标；
（2）董事会或其授权机构审议通过实施申请的相关决议；
（3）截止申请日更新的本附件第一点“实施申请”（二）“提交
申请”所要求的评估材料。
（三）银行集团的实施申请
1．银行集团总部应负责银行集团层面实施申请的准备和组织
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工作，向银监会提交集团实施申请，接受银监会对集团层面的实
施核准。
2．银行集团应明确申请实施的范围，包括所涵盖附属机构及
资产占比情况。
对未列入本次申请、计划未来另行申请纳入集团实施范围的，
应提交明确的实施规划和当前进展情况；对不列入集团实施申请
的，应说明原因。
3．除满足第一点“实施申请”（二）“提交申请”关于提交评估
材料和申请材料的相关要求外，银行集团还应提交集团内部各法
人机构的实施方法及差异说明，提交实证数据说明上述差异对集
团风险管理一致性要求的影响、解决方案和实际效果。
二、监管核准
（一）一般核准
1．银监会根据本办法对商业银行资本计量高级方法和内部风
险评估程序的实施实行核准。
2．在实施核准时，银监会应关注以下方面：
（1）分析资本计量高级方法实施对提高银行风险管理水平
的作用；
（2）审查商业银行是否建立起推动风险管理水平持续改进
的自我完善机制；
（3）评估商业银行资本计量高级方法实施是否达到监管要
求；
（4）核查资本计量高级方法的验证工作是否充分有效。
3．银监会根据商业银行提交的材料制定评估方案，开展评估
工作，对商业银行实施准备整体情况进行综合评价，检验实施准
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备情况，并敦促整改。
4．银监会根据对商业银行实施准备情况的评估结果及发现问
题的整改情况，确定商业银行是否可以提交实施申请。
5．银监会按照以下流程对商业银行实施申请进行核准：
（1）检查和评估申请材料的真实性和完整性。
（2）制定核准方案、开展现场评估。根据评估阶段对商业银
行实施情况的评估结果和后续整改情况，综合分析商业银行提交
的各项材料确定核准方案，重点对评估中没有覆盖的方面及评估
中发现问题的整改情况进行现场评估。
（3）撰写核准报告。根据分析和现场评估情况出具核准报告，
核准报告应重点分析商业银行实施现状、存在的问题及差距、过
渡期安排等，最后提出初步核准建议。
（4）核准意见反馈。与商业银行高级管理层沟通初步核准意
见，核对确认事实。
（5）签发核准意见。对核准意见为有条件实施的商业银行，
应列明银行需在过渡期内整改达标的具体项目。
（6）持续监控。对有条件实施的商业银行，持续监控其在过
渡期内的改进情况。
6．在核准实施资本计量高级方法时，银监会有权根据评估结
果，要求商业银行调整特定资产组合的长期平均违约趋势、衰退
期违约损失率、相关性系数、有效期限等重要参数，调整市场风
险内部模型法附加因子等重要参数，调整操作风险高级计量法，
使计量结果充分反映真实风险状况。
7．经评估认为商业银行实施准备工作完全达到监管要求的，
银监会可以批准其实施资本计量高级方法。若未能完全达到监管
要求，但对实施有实质影响的核心项目达标、且对非实质性差距
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有明确的过渡期达标计划的商业银行，银监会可以批准其有条件
实施。
未能获准实施的商业银行，应根据银监会整改要求进行改进，
经银监会认可后再次申请。
（二）跨境核准
1．银监会对银行集团的核准负主要责任，并主动与东道国监
管当局合作，达成一致核准意见。无法达成一致意见的，银监会
综合各东道国监管当局意见形成最终核准意见。
2．对于由银行集团总部进行集中管理的境外附属机构，由银
监会牵头核准。
对于在东道国当地市场占实质性市场份额的附属机构，银监
会邀请东道国监管当局参与核准工作；对其他附属机构的东道国
监管当局，银监会将采用监管联席会议机制、提供核准结果等方
式共享核准信息。
3．对于实施方法与银行集团存在较大差异或对某些业务条线
行使全球管理职能的附属机构，可以由东道国监管当局牵头核准。
银监会通过双边监管合作机制，与东道国监管当局协商联合核准、
参与核准或分享核准主要信息。
对于东道国监管当局未与银监会建立双边合作机制或东道国
监管当局提供信息有限的情况，银行集团总部应按照银监会要求，
提供附属机构的申请和核准情况。
4．对在中国占实质性市场份额的外商独资银行，银监会商洽
其母国监管当局参与核准工作。
对其他外商独资银行，银监会通过双边监管合作机制，与其
母国监管当局协商联合核准、参与核准或分享核准主要信息。
5．对实施方法与境外银行集团存在较大差异或对某些业务条
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线行使全球或区域管理职能的外商独资银行，由银监会负责核准。
对于母国监管当局未同银监会建立双边合作机制或母国监管
当局所提供信息有限的情况，境外银行集团总部及外商独资银行
应根据银监会要求，提供集团申请和核准情况。
三、过渡期安排
1．银监会对获准实施的商业银行设立过渡期，过渡期至少 3
年，自商业银行获得银监会批准当年 12 月 31 日起计算。
在过渡期内，若获准有条件实施的商业银行未能根据监管要
求完成整改，或内部风险评估程序未获得核准，银监会可以适当
延长过渡期。
如商业银行在过渡期内，信用风险资本计量从内部评级初级
法过渡到高级法，市场风险资本计量从标准法过渡到内部模型法，
或操作风险资本计量从标准法过渡到高级计量法，则过渡期延长
至新方法获批当年 12 月 31 日起之后 3 年。
2．过渡期内，商业银行应按照本办法规定的非高级方法和高
级方法并行计算资本充足率，遵守资本底线要求。
非高级方法指信用风险资本计量权重法、市场风险资本计量
标准法以及操作风险基本计量基本指标法和标准法。
3．获准有条件实施的商业银行应制定详细的全面达标计划，
每半年向银监会报告计划执行情况，配合银监会实施相关的检查
和评估，确保过渡期结束时全面达到实施的监管要求。
4．商业银行应提前六个月向银监会提出结束过渡期的申请，
申请材料应参照本附件第一点“实施申请”（二）“提交申请”所要求
的申请材料提交，获得核准后方可结束过渡期。
5．商业银行在过渡期内应至少披露本办法规定的定性信息及
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资本底线定量信息。
6．过渡期风险加权资产总额的计算：
（1）按照非高级方法计算资本底线
Cs =（RWAs×CAR + Ds – EPs）×α
其中：
Cs 为受资本底线约束的资本要求；
RWAs 为按非高级方法计算的风险加权资产总额；
CAR 为最低资本比例要求与留存超额资本比例要求之和；
Ds 为采用非高级方法时，依据本办法计算的资本扣减项总额；
EPs 为采用非高级方法时，依据本办法计算的可计入资本的
超额贷款损失准备；
α 为资本底线要求调整系数，过渡期第一年为 95%，第二年
为 90%，第三年及以后为 80%。
（2）按照高级方法计算资本要求
Ca = RWAa×CAR + Da - EPa
其中：
Ca 为对信用风险、市场风险和操作风险中的一种或几种采用
资本计量高级方法计算风险加权资产时的资本要求；
RWAa 为部分或全部采用高级方法时，依据本办法计算的风
险加权资产总额；
Da 为采用高级方法时，依据本办法计算的资本扣减项总额；
EPa 为采用高级方法时，依据本办法计算的可计入资本的超
额贷款损失准备。
（3）过渡期风险加权资产总额的计算
RWA = Max（Cs - Ca ，0）×CAR-1 + RWAa
其中，RWA 为过渡期风险加权资产总额。
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四、持续监督
1．银监会应持续监督检查商业银行资本计量高级方法的审慎
性，确保计量结果充分反映各种经济、政策环境变化对预期损失
和非预期损失的负面影响。
2．如果银监会认为相关计量体系有低估资本要求的情况，应
要求商业银行限期整改。如果商业银行资本计量高级方法在限期
结束后仍未能达到监管要求，银监会有权取消商业银行运用高级
方法的资格。
其中，使用内部模型法计量市场风险资本要求的，返回检验
结果在最近 250 个交易日内出现 10 次以上的突破后，商业银行应
立即报告银监会。银监会应要求商业银行进行整改，并设立 6 个
月观测期。观测期内，商业银行仍不能进行有效整改的，银监会
应取消商业银行使用内部模型法计量市场风险资本要求的资格。
3．银监会应通过审阅商业银行验证报告等非现场监管方式，
了解商业银行资本计量高级方法的运行情况。
商业银行应至少一年一次向银监会提交的验证报告，验证报
告应有助于银监会了解资本计量高级方法的运行、验证和修改情
况。银监会可要求商业银行对所提交的验证报告进行详细说明。
4．对资本计量高级方法有关计量模型进行重建或调整的，商
业银行应及时向银监会报告全面验证情况。
银监会应根据商业银行验证结果评估计量模型调整对资本充
足率的影响。
5.对于采用高级方法计量资本的商业银行，银监会将根据本办
法对资本计量高级方法的验证工作进行监督检查，监督检查内容
包括：
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（1）检查商业银行资本计量高级方法内部验证体系的建立和
实施情况；
（2）评估商业银行所采用的验证方法的合理性和适用性；
（3）评估验证数据管理流程、信息系统和验证工作的可靠性；
（4）审查商业银行的验证阶段是否覆盖了本办法要求的全部
验证工作；
（5）评估商业银行验证触发机制和应变机制的执行情况；
（6）检查商业银行验证结果的运用情况，以及验证发现问题
的整改纠正情况；
（7）审阅商业银行验证有关文档，评估文档的有效性。
6．获准使用高级计量方法的商业银行的验证工作如无法持续
达到本办法规定的监管要求，银监会应要求其限期整改。如逾期
仍未达标，银监会可以取消其使用高级方法计量资本的资格。
7．商业银行被银监会取消使用高级方法计量资本资格的，自
取消之日起，3 年之内不得再向银监会申请使用高级方法计量资
本。
