第 26卷 第 138期
2005年 11月
财经理论与实践(双月刊)
THE THEORY AND PRA( TICE OF FINANCE AND E∞ NOMICS
V01.26 NO. 138
NOV. 2005
·经济与管理·
第三方物流企业竞争力
评价指标体系构建及其评价
王道平,翟树芹
(湖南大学 工商管理学院,湖南 长沙 410082)
摘 要:在广泛借鉴国内外学者研究成果的基础上,针对第三方物流企业的特点,构建 了第三方物流企
业核心竞争力评价的指标体 系,并对各个指标进行了分析,为科学评价第三方物流企业竞争力提供 了理
论依据。
关键词:第三方物流;竞争力;评价指标
中图分类号:F713 文献标识码: A 文章编号:1003—7217(2005)06—0079—05
第三方物流⋯(TPL,Third Party Logistics)是
由供方与需方以外的物流企业提供物流服务的业务
模式。第三方物流产生于20世纪80年代末期欧美
国家,90年代进入中国,在我国处于初步发展阶段。
随着我国流通业的逐步对外开放,越来越多国外领
先的第三方物流企业如 UPS、FedEx、DHL、TNT、
EXEL登陆我国的物流服务市场,这无疑对我国的
第三方物流企业造成巨大的压力。
面对经济全球化的冲击和大举抢滩中国市场的
跨国物流公司的挑战,评价并进一步培育和提升企
业核心竞争力 J已成为我国第三方物流企业的战
略选择。而在具体的评价中指标体系的构建是评价
的关键,关系到评价的可行性以及评价结果的合理
性。本文在广泛借鉴国内外学者研究成果基础上,
针对第三方物流企业的特点,[0]构建了第三方物流
企业竞争力评价的指标,以期为评价第三方物流企
业的竞争力提供理论和实践依据。
一
、指标构建的原则
第三方物流企业竞争力的影响因素具有广泛
性、层次性、系统性,以及核心竞争力评价的目的性、
实用性等特征,这些特征共同决定了竞争力评价指
标体系构建与评价过程中必须遵循一些原则。 J
1.指标的全面性和实用性相结合。随着企业竞
争环境的变化、企业战略目标的调整、企业竞争领域
的转换、企业产品、技术和管理的升级等,企业竞争
力不断地发生动态变化,所以竞争力评价应该是一
个系统的追踪过程,评价的指标体系应具有一定的
拓展和适应能力;同时,出于不同的评价 目的,设定
不同的评价范围,基于特定的数据基础,评估所采用
的指标数量应该有所不同。因此,评估指标体系应
具全面性和实用性的特征。第三方物流企业必须在
充分考虑外部环境和内部条件的情况下,设置相应
的指标去反映各方面竞争力,进而达到对整体竞争
力的认识。
2.指标的系统性原则。企业竞争力的强弱由自
身资源情况、管理水平、创新及知识管理能力等决
定,同时也受到外部环境的影响,是所有要素的组合
效应的反映,因此,对竞争力的评估就必须采取系统
设计、系统评估的原则,才能全面、客观地做出合理
的评价。
3.指标的可行性原则。指标体系的设置将尽量
与现行的会计指标、统计指标、业务核算指标统一,
使评价指标所需要的数据易于采集;指标体系要简
繁适中,计算、评估方法简便、明确、易于操作;各项
评价指标及其相应的计算方法、各项数据,都要标准
化、规范化。因此要求设计的各指标必须与第三方
物流企业经营活动的实际情况吻合,系统科学地反
映第三方物流企业竞争力的全貌。
4.指标的科学性。评价指标体系是理论和实际
结合的产物,它必须是对客观实际的抽象描述。企
业竞争力涉及的因素很多,如何对其进行高度的抽
象、概括,如何在抽象、概括中抓住最重要、最本质、
最有代表性的东西,是设计指标体系的关键和难点。
- 收稿日期: 2005—10—08
基金项目: 教育部留学回国人员科研启动基金(教外司留[2003]14号);省科委项 目(03JJY4064)
作者简介: 王道平(1953一),男,湖南岳阳人,湖南大学工商管理学院教授、博士生导师,研究方向:企业管理与技术创新
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财经理论与实践(双月刊) 2005年第6期
对客观实际抽象描述越清楚、越简练、越符合实际,
其科学性越强。另外,评价的内容要有科学的规定
性,各个指标概念要科学、确切,要有精确的内涵和
外延。
二、第三方物流企业竞争力评价指标体 系的
构建
目前在对企业竞争力进行评价的研究中,指标
的构建主要有两种方法:一是从企业经营特征的角
度,来构建评价指标体系[5]包括:管理能力、市场实
力、市场应对能力、核心技术能力、技术实力、核心营
销能力、组织协调能力、企业文化、发展潜力、经营能
力、R&D能力、创新能力、应变能力、企业影响能
力、价值观系统;二是从竞争力特征的角度,来构建
指标体系包括:价值创造性、可延展性、难以模仿性、
自学习性。
本文认为对企业竞争力的评价,如果从竞争力
特征的角度来构建指标体系,则具有更大的定性性,
增大了研究的不确定性,因此选择了从企业经营的
特征的角度来构建评价指标体系。结合第三方物流
企业关系契约化、业务专业化、服务针对化、管理科
学化、信息共享化的特点,l3]其核心竞争力的评价
主要从业务层面、管理层面、财务层面三个方面来
进行。
(一)业务层面
第三方物流企业,其竞争优势主要集中在市场
竞争、物流技术实力、企业所提供服务的柔性等方
面。这是企业竞争力的突出表现也是竞争力评价的
重要方面。具体评价指标体现如下:
(1)市场客户的控制力。企业的竞争力的源泉
是比竞争对手创造更多的顾客价值,市场客户的控
制力是衡量第三方物流企业竞争力的重要指标,其
通过市场占有率、市场拓展力、顾客忠诚度来体现;
(2)物流技术能力。企业要形成和提高自己的
核心竞争力,必须拥有自己的核心技术,是企业竞争
力的内在基础,其主要通过技术创新能力、信息技术
水平来体现;
(3)物流服务的柔性化。柔性化可以满足客户
多层次的需求,从某个层次上反映出企业的竞争优
势,其通过运输仓储功能、特殊服务(反向物流、直送
到门店、进出口通关、ISO认证、直送到家)、IT互联
网服务(EDI、信息系统、企业网络功能、跟踪监测、
电子商务、电子运营、合同管理)来体现。
(二 )管理层面
管理是企业正常运转的必要因素,是使企业系
统、科学运营的重要条件。管理的科学与否直接影
响到第三方物流企业竞争力的强弱。评价指标体现
在以下方面:
(1)人力资源水平。人力资源是企业竞争力的
本质因素之一,体现在员工受教育的程度、员工的观
念素质、员工信息水平、员工年龄结构方面;
(2)企业文化。企业文化是提升竞争力的动力,
能否正确的理解并从多角度、多层次把握企业文化
的实质和趋势,将直接关系到企业的兴衰成败,因此
企业文化也是衡量企业竞争力的重要指标,体现在
适应性、聚合力、建设投入率方面;
(3)学习型组织程度。学习型组织是企业未来
发展的趋势。学习型组织,能促使企业不断的创新,
使企业具备快速应变市场的能力,能充分发挥员工
人力资本和知识资本的潜力,也能实现企业满意、顾
客满意、员工满意、投资者和社会满意的目标。体现
在组织合理性、组织外向拓展力、组织协调力、知识
把握度、知识转化能力方面;
(4)社会效应。企业竞争力的培育以及提升应
该以可持续发展为基本的战略,所以其评价应该把
社会效应作为一项指标,体现在企业经营权利、社会
责任成本、社会贡献方面。
(三)财务层面
第三方物流企业竞争力与企业的财务能力有直
接的关系,财务状况的好坏也关系到企业的生存与
发展。因此竞争力的评价,应该考虑企业的财务能
力,指标包括营运能力,通过存货周转率、应收账款
率、流动资产周转率、营业周期来体现;经营安全能
力,通过有形净值债务率、流动比率、资产负债率来
体现;盈利能力,则体现在利润率、总资产报酬率、资
本收益率方面。
三、第三方物流竞争力评价指标含义的界定
(一)业务层面各指标含义
第三方物流企业竞争力评价指标之一——业务
层面主要包括:市场客户控制力、物流技术能力、物
流服务能力三个方面。各指标 内的具体含义界定
如下 :
1.市场客户控制力。包括以下指标:
(1)市场占有率。反映企业的服务产品在市场
上的占有深度。其计算公式为:
市场占有率:(Pl+P2+ j+⋯+P )÷k
其中:P 表示企业第 n种核心服务产品的市场
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占有率,其值等于该服务的收入与同行业服务收入
总额之比;,z表示企业核心服务数;k表示市场占有
率修正系数:k=(企业固定资产原值 +企业年末定
额流动资金平均余额)/(行业固定资产原值 +行业
年末定额流动资金平均余额)
(2)市场拓展力。反映企业在开拓服务产品市
场方面的能力。计算公式为:
市场拓展能力=考察期 内的营销费用总额/考
察期内服务额
(3)顾客忠诚度。反映客户对本企业提供物流
服务的满意程度及其购买意向。计算公式为:
客户忠诚度 =100名客户 向本公 司购买某种物
流服务的数量/100名客 户从 其他 物流企业购买同
种物流服务的数量
2.物流技术能力。_6 J包括以下指标:
(1)技术创新能力。主要体现在人均技术装备
水平、设备先进程度、技术创新投入率、物流技术开
发人员比率、新型物流服务开发成功率方面。
人均技术装备水平=经营用固定资产平均原值
÷业务人员平均数
技术创新投入率=技术创新活动总费用÷物流
企业÷业务收入总额
物流技术开发人员比率=经常从事物流技术开
发人 员总数 ÷年平均职工数
新型物流服务开发成功率=能够到达市场的新
型物流服务数量÷开发的新型物流服务总量
(2)信息技术水平。主要体现在信息技术拥有
率、信息技术使用率、信息技术投资收益率、信息技
术投入增长率这几个方面。
信息技术拥有率=信息技术总值÷企业总资产
信息技术使用率=正在使用的信息技术资产总
值 ÷信息技术总值
信息技术投资收益率=利用信息技术产生的收
益÷信息技术的投入总额
信息技术投入增长率=考察期内信息技术投入
增长额÷考察期内业务收入增长额
3.物流服务深度。主要体现在物流服务的广度
以及物流服务类型。包括:运输和仓储功能所占的
比重、特殊服务的提供情况、以及 IT互联网服务功
能。其中各个指标通过各种服务所带来的收入在物
流企业总收人中的比重来计算。
(二)管理层面各指标的含义
1.人力资源水平。包括以下指标:
(1)员工受教育程度。计算公式为:
员工受教育程度=(1×小学程度人数 +2×初
中程度人数+3×高中程度人数+4×大专程度人数
+5×大学程度人数+7×硕士程度人数+9×博士
程度人 +11×博士后程度人数)÷员工总数
(2)员工观念素质综合指数。可以通过问卷结
合专家打分得到调查结果,对各个指标进行打分,比
如竞争观念的打分:强 5分,较强 3分,弱 1分。这
些指标还包括效益观念、法制观念、集体主义观念、
自我学习观念等。
(3)员工信息水平。反映了企业员工对现代信
息技术的运用以及掌握程度。计算公式为:
员工信息技术水平 =[5(.271+Y1+ 1)+3(.272
+Y2+z2)+1(.273+Y3+ 3)]÷3N
其中:N 表示物流企业员工总数;.271,Y1, 1分
别表示对本职工所需的专门的信息技术很熟悉、较
熟悉、不熟悉的员工数;.272,Y2, 2分别表示为对一
般性的用于通信的信息技术很熟悉、较熟悉、不熟悉
的员工;.273,Y3, 3分别表示为对信息技术很重视、
较重视、不重视的员工数。
(4)企业管理人员综合素质指数。计算公式为:
企业管理人员综合素质指数=(平均管理年限
÷平均年龄)150+150一平均年龄 ×2
2.企业文化。包括以下指标:
(1)适应性。可通过调查问卷调查是否注重顾
客因素、企业是否有创新的氛围、企业经营中的柔
性、是否重视领导的艺术。具体的调查中按照 4分
(高)、3分(较高)、2分 (一般)、1分(低)来收集
数据。
(2)聚合力。反映企业文化在第三方物流企业
运营过程中因其引导、凝聚、约束功能而产生的效
果。计算公式为:
聚合力=物流企业全部要素产出率÷行业全要
素产出率
(3)第三方物流企业文化建设投入率。计算公
式为:
物流企业文化建设投入率=某时期用于物流企
业文化建设的投入 总额÷物流企业主 营业务收入
3.学习型组织程度。[ ]包括以下指标:
(1)组织合理性。主要是指组织结构的合理性,
反映现有组织结构在物流企业运营过程中的合理
性。具体包括职能部门是否适应市场机制的要求,
组织机构是强调分权还是集权,物流企业内员工是
否能及时获得工作所需要的足够的信息,部门间的
信息交流以及沟通情况。具体通过专家对本企业内
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的这些方面的情况一一进行评价并打分。
(2)组织外向拓展力。反映物流企业在发展与
其他企业协作关系方面的实力。计算公式为:
组织外向拓展力=在发展与战略伙伴关系方面
的投资÷物流企业主营业务收入
(3)组织协调能力。从物流企业实际运作角度
反映组织结构对企业运营过程中组织、协调作用的
强弱。其计算公式为:
协调能力=N项服务计划完成百分数÷N项服
务规定完成工作 日总数
(4)知识运用转化能力。从知识应用结果的角
度来衡量物流企业在知识运用、创新方面的实力。
计算公式为:
知识运用能力=新型物流技术服务收入÷物流
企业业务总收入
4.社会效应。包括以下指标:
(1)企业经营权利系数。反映第三方物流企业
参与市场经济活动的独立性。计算式为:
企业经营权利 系数 = k ×P ÷P
其中:k 表示各项经营自主权对企业竞争力的
权重;P 表示企业到 目前为止实际拥有并能够运用
的自主权项目;P 表示第三方物流企业在经营过程
中应该拥有的自主权数量,规定:P =0时,物流企
业没有经营权;P =1时,物流企业有经营权。
(2)社会责任成本率。反映物流企业因经营行
为对社会整体或劳动者群体产生现实或潜在的不利
影响或损失,而要求采取防护措施或给予损失补偿
所付出的代价。计算式为:
社会责任成本率 =社会责任成本 ÷物流业务
收 入
(3)社会贡献率。反映物流企业对社会整体或
劳动者群体作出的贡献。计算式为:
社会贡献率=物流企业社会贡献总额÷平均资
产总额
(三)财务层面指标的含义
1.营运能力。反映物流企业的经营状况。物流
企业的客户控制能力、盈利能力等都取决于营运能
力的强弱。包括以下指标:
(1)存货周转率。指标用以衡量物流企业在一
定时期内库存资产的周转次数,是反映物流企业运
营效率的一种尺度,也是衡量物流企业运营能力和
分析存货是否适度的主要指标。计算式为:
存货周转率=主物流业务成本÷平均存货
(2)应收帐款周转率。反映物流企业一定时期
内应收帐款的回收效率。计算式为:
应收帐款周转率=主营业务收入÷应收帐款平
均余额
(3)流动资产周转率。指标考察物流企业流动
资产的运转效率。计算公式为:
流动资产周转率=主营业务收入÷平均流动资
产余额
(4)营业周期。该指标主要反映了企业收回现
金的能力。公式如下:
营业周期=存货周转天数+应收帐款周转天数
2.经营安全能力。主要指标包括:
(1)有形净值债务率。反映企业长期偿债能力。
计算公式为:
有形净值债务率=[负债总额(股东权益一无形
资产净值)]×100%
(2)流动比率。反映物流企业短期偿债能力。
流动比率一般达到 2比 1的水平,表明企业的短期
偿债能力是好的。但是由于物流行业经营的特殊
性,该标准应根据各个地区不同物流企业的具体情
况适当降低。计算式为:
流动比率=流动资产÷流动负债
(3)资产负债率。考察物流企业长期偿债能力,
说明债权的保障程度,比率越低,债权人所得到的保
障程度就越高。计算式为:
资产负债率=负债总额÷资产总额
3.利能力。包括以下指标 :
(1)主营业务利润率。反映物流企业全部业务
服务的综合盈利能力。计算公式为:
主营业务利润率=利润总额÷主营业务收入
(2)总资产报酬率。反映物流企业运用 自己实
际占用和支配的资本所能获利的程度,用来衡量物
流企业对所有经济资源运用效率的高低。计算式
为:
总资产报酬率=(利润总额+利息支出)÷平均
资产总额
(3)资本收益率。反映以物流企业实收资本为
基础的盈利程度。计算式为:
资本收益率=净利润÷实收资本
综上所述可得到第三方物流企业竞争力的评价
指标体系如表 1所示。
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2005年第 6期(总第 138期) 王道平,翟树芹:第三方物漉企业竞争力评价指标体系构建及其评价
表 1 第三方物流企业竞争力评价指标体系
目标层 准则层 因素层 子因素层
第 业务 市场客户控制能力 市场占有率、市场拓展力、顾客忠诚度
: 层面 A1 物流技术能力 技术创新能力、信息技术水平
一
方 物流服务深度 运输和仓储功能、特殊服务、IT互联网服务
物 人力资源水平 员工受教育程度、员工观念素质、员工信息水平、企业管理人员综合素质指数
流 管理 企业文化 适应性
、聚合力、建设投入率 竞
层面A2 学习型组织度 组织合理性、组织外向拓展力、组织协调能力、知识把握度、知识转化能力 争
力 社会效应 企业经营权利、社会责任成本、社会贡献率
的 营运能力 存货周转率、应收账款率、流动资产周转率、营业周期
评 财务 价 层面A3 经营安全能力 有形净值债务率、流动比率、资产负债率
盈利能力 主营业务利润率、总资产报酬率、资本收益率
四、结论
第三方物流企业竞争力评价指标按照科学、可
行、系统的原则来构建,可以从业务层面、管理层面、
财务层面三个方面来考虑,业务是竞争力评价的基
础,财务是竞争力高低的物质表现,管理是竞争力高
低的保障。其中业务层面可以从公司的市场、技术
状况和服务情况来分析;管理层面可以从公司的人
力、企业文化、学习型组织、[81社会效应来分析;财
务层面可以从营运能力、经营安全能力、盈利能力来
分析。第三方物流企业竞争力评价指标体系,是科
学评价第三方物流企业竞争力的前提,是竞争力评
价模型选择的依据,为竞争力的科学评价提供了研
究思路,对第三方物流企业竞争力培育和提升有一
定理论和现实的借鉴意义。
参考文献:
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Research on Evaluating Index of TPL Enterprises’Competitiveness
WANG Dao—ping,ZHAI Shu—qin
(College ofBusiness Management,H~nan University,Changsha,Hunan 410082,China)
Abstract:Based on the review of research results of scholars home and abroad and the analysis of
Third Party Logistics(TPL)enterprises’characteristics,this paper established an index system for e—
valuating the enterprises’competitiveness.Qualitative and quantitative analyses and testifying were
implemented for each index in the system.
Key words:Third Party Logistics(TPL);Competitiveness;Evaluating Index
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