总帐管理模块业务操作流程
一、 总帐模块与其他模块的关系图
查询、修改、核对
总帐和明细帐的关系
二、 总帐模块业务流程图
各模块审核完毕的凭证
三、 总帐模块的日常业务处理类型有：第一类相关（费用、其他）凭
证录入的业务处理；第二类凭证审核的业务处理；第三类凭证过
帐、第四类结帐的业务处理；第五类相关报表查询的业务处理
四、 相关（费用、其他）凭证录入的业务的操作流程
1、 模块基本功能的描述
在财务会计的总帐模块中，点击[凭证处理]的凭证录入,开始相关
内容的录入。
2、 正式操作前应具备的条件：
① 合格的原始凭证，符合公司授权要求的原始单据审核签字，相
关的费用报销凭证符合税法的要求 ①相关的报销单据整齐，
各模块
总帐模块
相关费用凭证录入 查询
各模块审核完
毕传递凭证
审核凭证 凭证的过帐 期末结帐
凭证
帐薄、报表
附件数准确。
3、 操作的步骤
第一步进入凭证录入的界面：选择【财务会计】模块，单击总帐
管理模块，点击【凭证处理】子功能，双击【凭证录入】进入凭
证录入的界面。（如图 1——图 2）
图 1
-图 2
第二步填写业务日期和制作凭证发生的日期 附件数
摘要 会计科目 金额 经办人（图 2——图 3）
本步骤的关键性的提示：在选择会计科目时，点击会计科目空白按 F7
弹出会计科目查询表选择需要的会计科目。
图 3
在所有的业务内容填写完毕后，点击右上方【保存】栏，后退出。
五、 相关凭证审核的业务操作流程
因各业务模块的特殊性，在凭证审核时分为以下几种类型：
1）总帐中录入凭证的审核流程（例如现金、银行存款、期间费用、
其他应收款、其他应付、内部往来、低易品、预提费用、待摊费用、
内部往来、无形资产、应付工资、应付福利费、营业外支出、制造
费用、生产成本等无明细核算的会计科目）。
1、 模块基本功能的描述
在财务会计的总帐模块中，点击[凭证处理]的凭证查询,开始凭证
的审核。
2、 正式操作前的准备，相关的业务凭证已经打印输出，并付有合
规的原始凭证，同时在凭证的【制单】、【出纳】、【经办】处加
盖人名章，同时要求附件粘贴整齐。
3、 操作步骤
第一步进入凭证录入的界面：选择【财务会计】模块，单击总帐管
理模块，点击【凭证处理】子功能，双击【凭证查询】进入凭证审
核的界面。（如图 1——图 5）
图 1
图 2
图 3
图 4
图 5
第二步进入凭证审核的界面，选择过滤条件（状态：未审核、凭证
号、制单人、期间等）（见图 2） 出现图 3 时点击【审核】按
扭
出现要审核的凭证，与原始附件进行核对，核对合格后点击图 4 时
点击【审核】按扭后出现图 5 状态。
特殊项目的凭证审核：低易品的审核
① 操作步骤
进入总帐系统以及选择要审核的凭证，具体操作的步骤见图 1—
图 4，唯一不同的流程是：对低易品的审核需要点击【查看】菜
单下的[查看外币/数量]（快捷方式为 CTRL+T）出现低易品的数
量、单位、部门、单价等要素见图 6——图 7
图 6
图 7
对低易品的数量、单位、单价、部门进行审核后，与原始的附件
核对一致后，【点击】按扭。完成审核操作。
2）存货核算中录入凭证的审核流程（例如涉及原材料、包装物、
库存商品、发出商品、备品备件等会计科目的审核）
1、 模块基本功能的描述：
进入物流管理 【存货核算】 【凭证管理】 【凭
证查询】对于需要审核的物料购入、发出等业务通过对原始
单据的审核查询进行审核。
2、 正式操作前的准备同 1）的第 2 项。
3、 操作步骤
第一步进入凭证录入的界面：选择【物流管理】模块，单击
【存货核算管理模块，】点击【凭证管理】子功能，双击【凭
证查询】进入凭证审核的界面。（如图 1——图 6）
图 1
图 2
图 3
图 4
图 5
图 6
关键性的提示：对于采购入库必须保证查询到的原始单据中的供应商、
领料部门、物料名称、数量、不含税单价、税额、合计金额与凭证完全相
符。
3）、应付帐款、应收帐款模块中录入凭证的审核流程（例如应收帐
款、预收帐款、应付帐款、预付帐款等往来会计科目）。
1、模块基本功能的描述
财务会计中的应付、应收、预收、预付等项目的凭证，需要在相
应的模块中根据原始的单据进行审核。
2、正式操作前的准备，相关的业务凭证已经打印输出，并付有合规
的原始凭证，同时在凭证的【制单】、【出纳】、【经办】处加盖人名
章，同时要求附件粘贴整齐。
3、操作步骤
在的【财务会计】模块中，点击[应付帐款管理]或[应收帐款管理]
的【凭证处理】的[凭证—审核]，选择（过滤条件）要审核的凭
证开始凭证的审核。
（如图 1——图 8）
图 1
图 2
图 3
图 4
图 5
图 6
图 7
图 8
关键性的提示；对于要审核的往来凭证，凭证正涉及的供应商、经销
商、金额一定要于相应单据中的内容相符，否则相应的系统与总帐系统不
相符。
4）、固定资产模块中录入凭证的审核流程
1、模块基本功能的描述
财务会计中的固定资产项目的凭证，需要在相应的模块中根据固
定资产卡片进行审核。
2、正式操作前的准备，相关的业务凭证已经打印输出，并付有合规
的原始凭证，同时在凭证的【制单】、【出纳】、【经办】处加盖人名
章，同时要求附件粘贴整齐。
3、操作步骤
在的【财务会计】模块中，点击[固定资产管理]的【业务处理】
的[卡片查询]，选择（过滤条件）要审核的凭证中对应的固定资
产的卡片内容进行一一的核对，核对完毕后退出进入[凭证管理]，
经过过滤条件后查找相应未审核的凭证。见图 1—图 11
。图 1
图 2
图 3
图 4
图 5
图 6
图 7
图 8
图 9
图 10
图 11
关键性的提示：在审核固定资产凭证时一定要仔细查询相应的固定资
产卡片中的内容与相应凭证中的内容是相符，最重要的有资产的使用部
门、资产的数量、相应的费用科目、折旧年限、净残值、使用的状态、资
产的分类。
六、凭证的过帐
1、模块基本功能的描述
凭证的过帐主要功能是将所有当期审核完毕的凭证全部记录到
相应的帐薄中，确保账表相一致。
2、正式操作前的准备，相关的业务凭证全部审核完毕。
3、操作步骤
进入【财务会计模块】 【总帐】 【 凭证处理】 【凭证过
帐】选择未过帐的所有凭证，点击开始过帐。见图 1——图 3
图 1
图 2
图 3
关键性的提示：在选择过帐的条件时，一定要注意选择①凭证号发生
不连续时停止过帐①凭证发生错误时停止过帐①过帐范围选择指定日期
的凭证
七、 结转损益、结帐
1、模块基本功能的描述
凭证的结帐主要功能是将所有当期过帐完毕的损益类科目，全部
结转到本年利润科目中，然后将结转后生成的凭证审核、过帐。
2、正式操作前的准备，①结转损益的前提：相关的业务凭证全部过
帐完毕①结帐的前提：其他所有的模块全部结帐完毕。
3、操作步骤
进入【财务会计模块】 【总帐】 【 结帐】 【结帐损益】
【期末结账】见图 1——图 5
图 1
图 2
图 3
图 4
图 5
关键性的提示：在生成损益凭证时，选择收益、损失分别结转；同
时在结总帐时一定首先将其他模块结帐完毕。
八、 相关报表的查询
1、模块基本功能的描述
将结帐完毕的会计期间，在[财务会计]中的报表系统中报表中选
择明细的报表，丛中可以看出资产负债表、利润表等其他自定义
的报表
2、正式操作前的准备：设计好相应的报表模板（包括报表的抬头、
格式等）
3、操作步骤
进入【财务会计模块】 【报表】 【 性质—报表】
【明细功能】 选择【工具】菜单中的公式取数参数（快捷方
式 CTRI+P） 退出菜单进入【报表】菜单中的报表重算（快捷
方式 F9）见图 1——图 3
图 1
图 2
图 3
关键性的提示：在选择【工具】菜单中的公式取数参数时应注意开
始日期和终止日期的选择；以及选择报表打开时报表公式自动重算
功能。
