中国移动财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
中国移动财务 MIS 系统
库存模块业务管理流程方案
（直辖市公司 版）
中国移动通信集团公司
2008 年 8 月
中国移动财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
2
目录
概述.............................................................................................................................................1
系统实施方案的设计原则..................................................................................................1
BPR 改进点 .........................................................................................................................1
流程总体描述和流程清单.........................................................................................................2
库存业务概览......................................................................................................................2
库存业务总体流程图..........................................................................................................3
库存业务流程清单和流程描述..........................................................................................4
流程优化.....................................................................................................................................5
物料信息维护......................................................................................................................5
工程余料回收入库..............................................................................................................5
库存补足计划......................................................................................................................5
呆坏料处理..........................................................................................................................5
库存盘点..............................................................................................................................6
库存流程图及描述.....................................................................................................................7
物料信息维护......................................................................................................................7
工程物资入库....................................................................................................................11
工程物资验收....................................................................................................................16
备品备件入库....................................................................................................................19
业务用卡、通信商品、办公用品、业务用品入库........................................................23
非库存型采购接收............................................................................错误！未定义书签。
工程余料回收入库............................................................................................................28
手机移库............................................................................................................................31
SIM 卡移库........................................................................................................................38
有价卡移库........................................................................................................................42
物料送修流程....................................................................................................................47
工程物资/维护类物料出库 ..............................................................................................51
业务用卡领用出库............................................................................................................54
业务用卡销售出库............................................................................................................59
呆坏料报废........................................................................................................................62
库存盘点............................................................................................................................65
库存补足计划....................................................................................................................71
库存关帐............................................................................................................................73
关键绩效指标...........................................................................................................................78
附录一：本文流程图中图例说明...........................................................................................79
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
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概述
系统实施方案的设计原则
统一性：方案以统一性为原则，兼顾各子公司地方性差异，保证公司的业务流程基本统一，系统主要信息的编码规则及分类统一；
先进性：方案参考了国际化一流公司的管理经验和管理理念，并充分考虑公司业务和管理的发展，确保流程的先进性；
可操作性：方案是以 KPMG 为广东等三省 MIS 实施所做的方案为基础，总结了北京、福建试点子公司的经验，同时考虑了其他各子公司的现状
情况，确保流程的可操作性；
可实施性：确保所设计的流程在 ORACLE 系统中可以实施。
BPR 改进点
物料编码规则及分类统一
总部将制定统一的物料编码规则及分类，由总部和子公司分级维护。
库存信息集中维护及统计
各子公司应利用系统信息共享的功能，对库存信息由相关部门集中维护及统计，包括对物料编码、分类的维护及相关库存信息的报表统计和分析。
集中库存管理
各子公司应加强库存集中管理，由相关部门负责集中统一调配子公司内的仓库物资及制定合理的安全库存量标准。
工程余料回收入库管理
负责物料管理的部门应制订工程余料回收管理的制度，在项目终验后按制度及时回收工程余料。
库存补足计划管理
负责物料管理的部门应对库存物料实行库存补足计划管理，在系统中设置最小、最大库存，主要包括工程维护物料(备品备件)；业务卡类等。通过运
行库存补足计划报表来决定是否补充库存，确保库存量能满足业务需要。
呆坏料处理管理
财务部门应会同相关部门建立呆坏料界定的标准，制订定期清理和报废的制度，利用系统对库存物料作帐龄分析，从而对呆坏料作出监控，减少呆坏
料积压，并自动准确地在财务报表上反映呆坏料状况，规范呆坏料报废流程。
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 2
流程总体描述和流程清单
库存业务概览
为了衔接采购流程，库存业务按五大业务类别管理：
工程物料(包括主设备和配套设备)库存管理；
工程维护物料(备品备件及其它维护用材料)库存管理；
业务用卡/通信商品库存管理；
业务用品/办公用品；
非库存型采购接收管理。
按业务类型将流程分类为：
入库(包括工余料的回收)
转库(包括送修流程)；
出库。
另外，从库存管理角度设计如下管理流程：
物料信息维护管理。
呆坏料报废；
库存补足计划；
库存盘点；
库存月结流程;
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
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库存业务总体流程图
采购发票处理
出库流程
采购流程
工程物资
采购申请
业务用卡
采购申请
立项
招投标采购
增加认可
供应商
供应商评审
库存补足计
划
业务用卡入
库
工程物资
入库
工程物资
验收
呆坏料
报废
库存盘点
工程维护类
物料入库
非库存型采
购接收
供应商预付
员工费用报
销及核销
阶段性
审批
一般采购结
算
项目
阶段性
结算
员工预付
其他
费用报销
准备
付款计划
现金、银行
付款
工程维护类
物料采购申
请
办公用品
采购申请
广告宣传品
采购申请
办公设备和
家具采购申
请
物料信息维
护
竣工验收
备用金报帐
市内调配
询报价采购
工程余料
回收入库
工程物资/维
护类物料出
库
SIM卡移库
有价卡移库
业务用卡买
断出库
申购流程
入库流程
转库流程
费用发票处理
业务用卡销
售出库
工程维护类
物料送修
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
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库存业务流程清单和流程描述
流程标识 事件 流程名称 流程描述说明 输出
物料信息维护 物料信息维护流程 物料基础信息维护流程
工程物资入库 工程物资入库流程 工程物资的采购接收入库管理流程
备品备件入库 备品备件入库流程 备品备件的采购接收入库管理流程
业务用卡/通信商品入库 业务用卡/通信商品入库流程 业务用卡/通信商品的采购接收入库管理流程
办公用品/低值易耗品入库 办公用品/低值易耗品入库流程 办公用品/低值易耗品的采购接收入库管理流程
仪器仪表入库 仪器仪表入库流程 仪器仪表的采购接收入库管理流程
工程余料回收入库 工程余料回收入库流程 工程项目终验后，工余料的回收入库管理流程
手机移库 手机移库流程 向各分公司调配手机流程
SIM 卡移库 SIM 卡移库流程 向各分公司调配业务用卡(SIM 卡)的流程
有价卡移库 有价卡移库流程 向各分公司调配业务用卡(有价卡)的流程
物料送修移库 物料送修移库流程 物料送修移库流程
工程物资出库 工程物资出库流程 工程物资领用出库的流程
备品备件出库 备品备件出库流程 备品备件的领用出库的流程
业务用卡/通信商品出库 业务用卡/通信商品出库流程 业务用卡/通信商品领用及销售出库流程
办公用品/业务用品出库 办公用品/业务用品出库流程 办公用品/业务用品领用出库流程
呆坏料报废 呆坏料报废流程 呆坏料报废处理流程
库存盘点 库存盘点流程 库存物料盘点流程
库存补足计划 库存补足计划流程 库存补足计划流程/
库存月结关帐 库存月结关帐流程 为了冻结库存事务处理，而关结上月库存周期的管理流程
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 5
建议流程优化
物料信息维护
设立物料信息维护岗位，由 CMCC 统一制订《物料编码规则和使用说明》以及相应的物料分类；制订新增和维护物料的管理办法，加强报表统计和
分析。
工程余料回收入库
物料管理部门首先制订工余料回收管理的制度(包括工余料的计量、评估、验收等)，应在项目验收后及时回收工余料。
库存补足计划
对主要工程材料、工程维护物料(备品备件)、业务用卡实行库存补足计划管理，在系统中设置物料的最小、最大库存：避免出现物料库存过高或缺货
现象，库存过高则积压资金，缺货则影响服务，尤其是工程维护物料(备品备件)、业务用卡影响明显，使用库存补足计划，通过运行库存补足计划报
表来决定是否补充库存，确保库存量能满足业务需要，保证对客户的服务质量。
呆坏料处理
财务部联同相关管理部门制订呆坏料确认的标准，建立定期清理和报废的制度，规范呆坏料报废流程。利用系统对库存物料作帐龄分析，从而对呆坏
料作出监控，减少呆坏料积压，准确反映呆坏料状况，以便领导层决策。
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 6
库存盘点
设立库存盘点流程，按照库存物料的价值及对业务的重要性，设定盘点制度(包括物料 ABC 分类、差异处理、盘点周期等)。财务人员利用系统制定
盘点计划和规则，打印盘点表，仓管员进行盘点并录入系统，财务人员在系统中审批并完成盘点调整。将有效地监管库存物料，减少差错或物料的流
失。
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 7
库存未来流程图及描述
物料信息维护
流程目的
规范物料信息的管理，确保子公司统一维护物料信息，便于 XX 移动公司对同一类物料进行汇总，从而加强库存的管理。
适用范围
本流程适用于公司物料信息维护人员：
创建及维护物料模板，物料模板包含相关物料类型的共同属性及财务资料；
创建新的物料编码和分类；
维护物料相关信息；
库存信息统计报表。
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Page 8
业务流程图
物料信息维护
需求部门
备注：
1
2
编号
版本
START
物料信息维
护人员
3. 1. 1
确认系统中有无
所需编码
3. 1. 2
提交物料维护申请
物料维护申
请表
3. 1. 3
审核合格性
3. 1. 4
需求是否合
理？
3. 1. 5
是否新增
编码？
是
否
3. 1. 6
确定物料编码及分
类
3. 1. 7
是否新增分
类？
3. 1. 10
创建新物料明细
类及模板
3. 1. 11
定义/ 维护物料
信息
3. 1. 12
指定物料分类
3. 1. 13
分配库存组织
3. 1. 14
通知申请部门
否
是
是
否
3. 1. 9
创建新物料大类
或小类
3. 1. 8
是否只新增
明细类？
否
是
CMHK物料信息维
护人员
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Page 9
流程说明
编号：
名称: 物料信息维护
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
确认系统中有无所需编码
申请新编码前，在系统中检查是否已
有该物料编码。
库存系统 － － 需求部门 系统中已有编码就不能再提交申
请，减少对业务不必要的影响和给
编码维护人员带来不必要的工作
量。
提交物料维护申请
使用部门经检查后确实需要开设新的
物料或需要更改物料属性信息时，填
写物料申请表，并说明增加物料或维
护物料的理由后，将申请表交付物料
信息管理人员
OA 系统 － 物料维护
申请单
需求部门 必须按照集团公司制订《物料编码
规则和使用说明》文档要求，对物
料进行分类；
物料申请表必须统一，填写的信息
必须完整准确。
审核合理性
若为新物料，检查新增物料是否合
理，若合理则交相关部门填写属性；
若不合理则退回申请部门
OA 系统 物料维护
申请单
物料维护
申请单
物料信息维护人
员
避免重复编码，响应速度快。
需求是否合理
公司物料信息维护人员判断增加新编
码维护物料信息是否合理。
手工 物料维护
申请单
物料维护
申请单
物料信息维护人
员
－
是否新增编码
判断是否增加新编码，还是维护已有
物料的信息。
手工 物料维护
申请单
物料维护
申请单
物料信息维护人
员
－
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 10
编号：
名称: 物料信息维护
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
确定物料编码及分类
给新物料进行编码和指定分类
手工 物料维护
申请单
－ 物料信息维护人
员
根据《物料编码规则和使用说明》
给新物料编码，避免重复或歧义
是否新增分类
判断是否是新种类的物料
手工 物料维护
申请单
－ 物料信息维护人
员
－
是否只新增明细类
判断是否只是增加新物料明细类
手工 物料维护
申请单
－ 物料信息维护人
员
－
创建新物料大类或小类
在系统中创建新的物料大类或小类。
库存系统 物料维护
申请单
－ 物料信息维护人
员
－
创建新物料明细类及模板
在系统中创建新的物料明细类及模
板，该模板应包括该类物料的共同属
性及相关财务资料。
库存系统 物料维护
申请单
－ 物料信息维护人
员
－
定义/维护物料信息
在系统中定义物料编码、描述，拷贝
物料属性，如不是加新编码而是维护
已有的编码,则更新需要变更的信息。
库存系统 物料增加
申请单或
维护申请
单
－ 物料信息维护人
员
确保编码符合物料编码规则
指定物料分类
在系统中给新物料指定分类
库存系统 物料增加
申请单或
维护申请
单
－ 物料信息维护人
员
必须确保分类准确
分配库存组织
在系统中将物料分配至各使用公司
库存系统 物料增加
申请单或
维护申请
单
－ 物料信息维护人
员
必须要分配到该物料所属的业务类
型所对应的库存组织
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 11
编号：
名称: 物料信息维护
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
通知申请部门
将结果通知申请部门，结束流程
OA 系统 － － 物料信息维护人
员
只有物料在系统中定义完成后，用
户才可以开始使用
工程物资入库
流程目的
规范工程物料入库流程，为采购发票三路匹配和转资提供准确完整的信息。
适用范围
本流程适用于主设备和配套设备的采购接收入库(包括直发和入库)。
送货单上的物料编码与采购订单行匹配；
指明送货单上的箱号与采购订单行的对应关系；
系统以资产目录级的 Item 入库,并以批号表示箱号。
业务流程图
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 12
流程说明
备注：
1
2
编号
版本
工程物资入库
仓管员/工程部门
START
相关采购部门
供应商
匹配？ 是
接收实物
系统接收入
库
送货
否
通知供应商
与供应商确认
送货日期
送货单
核对实物与送货单及采购
订单一致性
处理差异
按资产目录级别的
物料编码接收的入
库单
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 13
编号：
名称: 工程物资入库
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
与供应商确认送货日期
相关采购部门须与供应商确认送货日
期。
手工 － － 相关采购部门 可根据合同条款和工程的
实际需要安排供应商送货
日期
送货
供应商根据商定日期送货。
手工 － 送货单 供应商 如果送货的地点并非常设
仓库(例如工地)，必须提早
通知和安排相关人员。
核对实物与送货单及采购订单一致性
仓库或工程部门根据送货单核对实物箱
号是否正确，送货单上的采购单与系统
的采购订单是否一致。
手工/0A 系统
送货单/
采购订单
－ 仓管员/工程部
门
移动公司根据管理要求制
定主设备物料清单（同固
定资产管理的口径一
致）。要求供应商提供该
规则的物料电子采购订单
（包括单价）和电子送货
单。供应商送货单上的物
料编码必须与采购订单行
相对应，并且必须注明箱
号和物料的对应关系。
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 14
编号：
名称: 工程物资入库
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
通知供应商
如果送货单与系统内的采购订单及其行
或箱号与物料无法匹配，导致仓管员无
法完成接收并在系统中录入正确数据，
应通知供应商处理。
手工 － － 仓管员/工程部
门
退货的原因主要是货品型
号或等级错误，如多送或
少送，交付时间有变更最
好以便仓库操作。
通知仓库不接收的货品须
及时通知采购部门及时更
新系统的信息。
送货单一定要按要求准确
填写。
处理差异
供应商换货或更正送货单信息。
手工 － － 供应商 如果是送错货要及时更
换，如果是送货单信息不
清晰或不完整，要及时与
采购员联系更正相关数
据。
接收实物
如送货单及实物已经匹配并且资料正
确，仓库将货物搬运到工程物资仓库待
发放到施工现场再做开箱验货。
手工 已确认的送
货单
－ 仓管员/工程部
门
实物摆放要有顺序，保证
发货时容易寻找和搬运。
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 15
编号：
名称: 工程物资入库
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
系统接收入库
仓库根据系统上资料确认入库资料，资
料为采购订单号、采购订单行号、货品
物料、数量、箱号接收日期、仓管员
等。并打印入库单签字确认。分两种业
务情形：
1． 省公司作采购单，省公司仓库接
收：省公司仓库作标准的采购接
收。
2． 省公司作单，直发到工地：省公司
仓管员虚拟接收入省公司仓库，并
虚拟直发出库。
库存模块 － 已签字的
入库单
仓管员 登记入库的资料必须标明
未检验；
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
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工程物资验收
现状
工程物料(引进设备)部分采取粗放式管理，接收时只验收发货数量，按箱进行接收。至于采购物料的具体型号、质量以及数量等，要等到施工时，再
开箱做详细检查。部分工程物料不做入库管理，直接发往施工现场，由施工现场人员负责管理。
流程目的
核对供应商送来的货品与送货资料，在数量及型号上是否匹配，并明确需补换的物料。
适用范围
本流程适用于供应商会同工程管理人员、技术人员开箱检验工程物料。
此流程包括了：
核对实物和明细装箱单；
确认需补换的物料。
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
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流程图
工程物资验收
备注：
1
2
编号
版本
供应商
START
工程管理部门
确认物料接收清
单
供应商补换料
是
供应商确认补换
物料
开箱核对实物明
细
匹配？
查明原因
检查质量
整理缺料清单
否
缺料单
验收单
整理换货清单
换料单
换料单
合格？
是
否
缺料单
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 18
流程说明
编号：
名称: 工程物资验收
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
开箱核对实物明细
开箱后工程技术人员根据明细装箱单
核对箱中工程物料，确认物料的数
量，型号和质量是否附合技术要求。
手工 装箱单 － 工程技术人员 供应商必须预先提供明细
裝箱。
必须确定接收的数量和型
号跟明细装箱单和采购
单、合同的资料一致。
技术人员需要有专门技术
及经验，能够判断物料的
质量及型号是否正确。
查明原因
如果发现所送工程物资的数量与装箱
单不符或质量不合格，采购部人员及
供应商应即时调查原因。
手工 － － 工程技术人员/
供应商
－
整理缺料清单
双方人员在开箱检验时，发现有缺料
情况，要整理出缺料明细。
手工 － 缺料单 工程技术人员 记录缺料明细；
供应商须签名确认。
检查质量
如果数量相符继续检查工程物料的质
量。
手工 － － 工程技术人员 根据安装调试，检查确认
物料的质量；
供应商须签名确认检查结
果。
整理换货清单
经验收后，对有质量问题的物资要确
定是否换货，，整理更换明细清单。
手工 － 换货单 工程技术人员 记录换料明细；
供应商须签名确认。
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
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编号：
名称: 工程物资验收
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
供应商确认补换物料
供应商确认补换货
手工 缺料单
换料单
－ 供应商 －
供应商补换料
供应商负责补换料。
手工 补料单
换料单
－ 供应商 定期向供应商追踪进度
确认物料接收清单
如果质量合格工程技术人员及供应商
须在开箱入库单上签名确认验收结
果。
手工 － 验收单 工程技术人员/
供应商
有参与检验的员工应在检
验单上签名确认。
入库单应同时存档于工程
部门及供应商。
工程维护类物料(备品备件)入库
现状
目前公司工程维修物料主要是备品备件。备品备件主要由省公司统一采购并验收入库，设立海口备用库及三亚备用库进行管理。
流程目的
规范工程维护类物料(备品备件)的入库程序，确保工程维护类物料入库的数量和金额的准确性。
适用范围
本流程适用于省公司单独购置的工程维修类物料和随项目购置的备件的入库业务。
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 20
此流程包括了:
核对实物跟送货单、采购订单是否匹配
实物接收及系统入库
流程图
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 21
流程说明
工程维护类物料入库
相关采购部门
仓管员
供应商
备注：
1
2
编号
版本
3. 2. 3
核对实物、送货
单和采购单的一
致性
3. 2. 1
与供应商确认送货
日期
START
缺料单
3. 2. 5
检验
入库单
匹配？
有质量问
题？
3. 2. 7
接收实物
3. 2. 8
系统入库并打印
入库单
3. 2. 2
送货
送货单
3. 2. 9
签名确认
3. 2. 6
整理换料单
3. 2. 4
处理差异
是
否
是
否
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
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编号：
名称: 工程维护类物料(备品备件)入库
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
与供应商确认送货日期
采购部须与供应商确认送货日期。
手工 － － 相关采购部门 送货是否准时是对供应商表现
的评审的重要指标。
送货
供应商根据商定日期送货。
手工 － 送货单 供应商 －
核对实物、送货单和采购订单的一致
性
仓库根据送货单核对实物及采购订单
在货品数量，型号等方面是否一致。
手工/库存模
块
送货单/
采购单
－ 仓管员 必须要求供应商的送货上
注明采购订单号。
必须确定接收的货品及数
量跟送货单及采购单上的
资料一致方可接收。
处理差异
当系统内没有相应的已审批的采购订
单，或订单内容与送货单内容不符
时，仓管员应拒绝接收货品，并将情
况反馈给采购人员，由采购人员要求
供应商作出相应处理。由供应商换货
或更正送货单信息。
手工 － 更正的送货
单
仓管员 将差异情况反馈采购人跟踪处
理
检验
仓管员与需求部门相关人员一起根据
送货单开箱检查货物。
手工 送货单 － 需求部门相关
人员
仓管员
检查员须认真检验，确保
数量和质量都符合质量要
求；
需求部门相关人员及仓管
人员须同时检查，以提高
监管分工。
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
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编号：
名称: 工程维护类物料(备品备件)入库
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
整理换料单
如果有质量问题则整理出换货单，让
供应商签字确认，并做换货等处理。
手工 － － 需求部门相关
人员
仓管员
要求供应商签字确认，并
尽快换货。
接收实物
如开箱检查确认数量和质量都符合要
求，仓管员接收货物到备品备件库。
要求按货品类别摆放。
手工 已确认的送
货单
－ 仓管员
系统入库并打印入库单
仓管员根据送货单录入入库资料，包
括：货品物料、数量、接收日期、仓
管员等。
系统入库后，仓管员打印入库单作为
凭证
库存模块 － 入库单 仓管员 登记入库的资料必须标明
已检验；
采购接收的货品在系统中
必须要有已批准的采购
单。
签名确认
仓管员须于入库单上签名对接收加以
确认。
手工 入库单 已确认入库
单
需求部门相关
人员
仓管员
参与检验的员工应在入库
单上签名确认。
业务用卡、手机及公话、办公用品、业务用品入库
现状
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
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目前，业务用卡包括 SIM 卡和有价卡。业务用卡入库时需经相关业务人员做质量验收，手机及公话、办公用品、业务用品由库管员进行数量及外观
验收。
SIM 卡存在写卡过程，写卡工作全部集中客服中心处理。
流程目的
规范业务用卡、手机及公话、办公用品、业务用品的验收及入库流程。核对供应商送来的货品是否与采购订单在数量及型号上匹配，核对无误后将实
物入库并将入库资料输入系统。
适用范围
本流程适用于公司业务用卡、手机及公话、业务用品、办公用品采购入库。
此流程包括了:
核对实物跟送货单、采购订单的一致性
实物入库及系统资料录入
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 25
流程图
业务用卡入库
备注：
1
2
编号
版本
仓管员
START相关采购部门
供应商
匹配？
是
检验
否
处理差异
送货
有质量问
题？
否
是
接收实物
签名确认
与供应商确认
送货日期
核对实物与送货
单、采购单的一
致性
送货单
入库单
系统接收及检
验
通知供应商换货
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 26
流程说明
编号：、
名称: 业务用卡、通信商品、办公用品、业务用品入库
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
与供应商确认送货日期
采购人员须与供应商确认送货日期。
手工/库存模
块
－ － 相关采购部门 送货是否准也是对供应商表现
的评审指标。
送货
供应商根据商定日期送货。
手工 － 送货单 供应商 －
核对实物与送货单、采购单的一致性
仓库根据送货单核对实物及采购单在
货品数量，型号是否一致。
手工 送货单/
采购单
－ 仓管员 必须确定接收的货品及数
量跟送货单及采购单上的
资料一致方可接收。
供应商须提供系统中的采
购订单编号。
处理差异
当系统内没有相应的已审批的采购订
单，或订单内容与送货单内容不符
时，仓管员可以拒绝接收货品，并将
情况反馈采购人员，要求供应商做出
相应处理。
手工 － 更正的送货
单
供应商、采购
人员
－
检验
如果实物匹配，仓库人员抽查物料，
做外观上的检查。 技术人员检验技术
指标，`如有质量问题，要成批换货。
手工 － － 仓管员及技术
人员
检查外观上的质量和技术指标
是否合格。
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 27
编号：、
名称: 业务用卡、通信商品、办公用品、业务用品入库
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
通知供应商换货
经检验确认质量不合格的货品需尽快
通知采购人员，与供应商安排退货或
补货。
手工 － － 仓管员 出现质量问题须及时通知采购
部门。
接收实物
如果抽查质量合格，仓管员接收实
物。
手工 送货单 － 仓管员 －
系统接收及检验
仓管员根据送货单录入入库资料，资
料为货品物料、数量、接收日期、号
段仓管员等并录入批次合格信息。
系统入库后，仓管员打印入库单作为
凭证
库存模块 － 入库单 仓管员 登记入库的资料必须标明已检
验。
签名确认
仓管员签名确认收货。
手工 入库单 已签字的入
库单
仓管员 参与检验的员工应在入库单上
签名确认。
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 28
工程余料回收入库
现状
每项工程竣工后，施工单位一般会将余下的工程材料交回施工管理部门、仓库做接收入库。
少数施工管理部门会要求施工单位将余料列清单，仓管员按清单接收；大部分的经营单位没有要求施工单位列清单，施工单位送回多少接收多少。
流程目的
在工程项目终验后，规范工程余料的回收入库程序，确保对工程余料能进行及时有效的管理。
适用范围
本流程适用于公司工程余料回收入库。
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 29
流程图
流程说明
编号：
名称: 工程余料回收入库
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
清点工余料
在工程验收后，工程主管和施工单位
对需退库的物料进行清点，按工程回
收管理办法，确认其可用性，进行实
物退库
手工 － － 施工管理部门和
施工单位
工程主管有责任对需退库物料
进行确认。
填写工程余料回收单
工程管理人员填写工余料清单。
手工 － 工程余料回
收单
施工管理部门、
工程管理人员
一般工程项目完工后，会有部
分未用完物料，将这部分物料
退回到仓库管理起来有助于准
确核算项目成本，为保全公司
资产提供较可靠的保证
实物退回相应的仓库
将物料退回仓库
手工 工余料清
单
－ 施工单位/施工管
理部门工程管理
人员
－
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 30
编号：
名称: 工程余料回收入库
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
通知和仓库
递交工程余料回收单到仓库，通知仓
库回收工程余料。
手工 － － 施工管理部门工
程管理人员
－
确定成本
财务核对确定回收工余料的成本
手工 工余料清
单
财务会同工程、
仓库
成本要接近物料的实际价值
检查物料是否配匹
清点物料，确定物料是否与工余料清
单匹配，若不匹配，则通知工程管理
部门
手工 工余料清
单
－ 仓管员 －
签收确认
若所退物料与工余料清单一致则签收
工余料清单。
手工 － 签收的工余
料清单
仓管员 要确保所退物料与工余料清单
一致
通知物料维护人员增加编码
检查编码是否已存在，若无编码，则
通知物料信息维护人员及时确认增加
手工 新增编码
申请表
－ 仓管员 要及时准确地在系统中创建新
的编码
系统接收入库
在系统中做杂项接收(帐户别名接收)
库存模块 － － 仓管员 要注意选择正确的编码，并准
确录入财务确认的成本。
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 31
手机移库
现状
公司是多级管理的公司，在有紧急需求时或为了平衡内部的库存，要进行子库存间的调配。
流程目的
规范因紧急业务需求或为了平衡各内各子库间的库存而进行各分公司间的调配业务。确保物资能合理地在分公司内调配。
适用范围
本流程适用于备品备、手机等物料在地市内的调配，此流程包括了:
提出物料请求
检查各仓库库存量
进行物料子库存转移
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 32
业务流程图
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 33
市内调配
备注：
1
2
编号
版本
START
需求部门
收料仓库
在系统中确认转
移
发料出库
出库单
物料需求表
提交需求
需求单位负责人审
批
审批并确定可发货
仓库
在出库单上签名确
认
收料入库
相关管理部门
发料仓库
检查各仓库库存
量
通知收发仓库准备
收发物料
在系统中录入物
料移转单
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 34
流程说明
编号：
名称: 手机移库
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
提交需求
需求部门提交领料需求到省公司物料
管理部门。
系统 － 物料需求
表
需求部门 对重要物料设置合理安全库存，以
减少缺料的发生
需求单位负责人审批
需求部门主管负责审批物料需求表。
手工 物料需求
表
已审批物
料需求表
需求部门 －
检查各仓库库存量
在系统上检查各仓库的库存量。找出
哪一个公司的库存有余而且可转到别
仓库。
库存模块 － － 相关管理管理部
门
－
审批并确定可发货仓库
确认可以调配的子库，下达调配指
令。
手工 － － 相关管理管理部
门
要保证发料仓库不会因调拨而缺料
通知收发仓库准备收发物料
通知发料方发料，收料方准备收料。
手工 － 相关管理管理部
门
－
在系统中录入物料移转单
省公司物料管理部门在系统中录入并
批准物料移转单。
库存模块 領料单 物料移转
单
相关需求管理管
理部门
－
在系统中确认转移
仓管员按領料单在系统上确认出货数
据并打印出库单。
库存模块 物料移转
单
出库单 发料仓库 －
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 35
编号：
名称: 手机移库
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
发料出货
将物料从仓库发出。
手工 出库单 － 发料仓库 发放和实物应与出库单上的内容完
全一致。
收料入货
将物料从仓库发出。
手工 出库单 － 收料仓库 －
在出库单上签名确认
领料人于领料单上签名确认接收。
手工 出库单 签字的出
库单
收料仓库 负责领料的人员应确认物料名
称及数量的准确；
接收人员应具备对物料的基本
知识，以当面检查物料的品
质。
SIM 卡移库
现状
各分公司根据需要提交 SIM 卡领料申请,市场部根据业务需求，分配 SIM 卡号段（或在买卡时分配号段）后各需求单位根据申请单据及号段分配资料
到仓库领取 SIM 卡,分公司一次领卡不得超过一个月的使用量，当省公司的卡库存量不足时，可控制、调整发卡量,另
流程目的
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 36
规范 SIM 卡调拨程序，监控及确保 SIM 卡发到需求单位。分公司一次领卡不得超过一个月的使用量，当省公司的卡库存量不足时，可控制、调整发卡量
适用范围
本流程适用于各分公司领用 SIM 卡的流程，此流程包括了：
需求单位录入领卡申请；
市场部分配号段；
仓管员发卡并在系统中做转库处理。
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 37
业务流程图
仓管员
SIM卡移库
备注：
1
2
编号
版本
START
需求单位
做转库事务处理
出库单
领料单
号段分配
号段分配表
市场部等相关管
理部门
录入领料资料
填领料单
需求单位负责人审
批
是否需交压
金？
否
是
代销商卡类销售流
程
审批
是否通过？
是
否
发料出货
业务用卡销售出库
流程
在出库单上
签名确认
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 38
流程说明
编号：
名称: SIM 卡移库
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
填申领单
各分公司需要领用业务用卡时填写
SIM 卡的领料资料，包括：
物料编号和名称；
物料所需数量；
领卡单位名称；
所需日期等
系统 － 领料申请 需求单位 申领品种要符合市场需要，申领数
量要足够一段时期内使用，同时要
考虑不能造成积压。
需求单位负责人审批
需求单位负责人审批领料申请。
系统 领料申请 已审批领
料申请
需求单位负责人 申领品种要符合市场需要，申领数
量要足够一特定时期内使用，同时
要考虑不能造成积压。
审批
需求单位管理部门主管审批领料申
请。
手工 领料申请 已确认的
领料单
市场部等相关管
理部门
既保证各厅有卡可用，又要保证不
能造成卡的积压和号源沉淀
号段分配
市场部主管根据市场需要做 SIM 卡号
段分配，并填写号段分配表。
手工 已审批领
料单
号段分配
表
市场部等相关管
理部门
确保根据已确定的标准作号段分
配。
录入领料资料
市场部人员将领料资料录入系统。
库存模块 电子领料
单
市场部等相关管
理部门
要保证录入的信息与领料单的信息
一致
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 39
编号：
名称: SIM 卡移库
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
做转库事务处理
仓管员按領料单在系统上确认转库, 并
从系统中生成出库单。
库存模块 电子申领
单
出库单 仓库 出库单应与系统中的出库事务处理
完全一致。
发料出货
将物料从仓库发出。
手工 领料单 － 仓库 －
在出库单上签名确认
领料人在领出库单上签名。
手工 出库单 确认的出
库单
需求单位 负责领料的员工应确认物料名
称数量号段等信息的准确；
领料人员应具备对物料的基本
知识，以当面检查物料的品
质。
有价卡移库
现状
各分公司根据需要提交有价卡领料申请，经分公司经理审批后到仓库领取有价卡。
流程目的
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 40
规范有价卡调拨程序，监控及确保有价卡及时发到所需要的单位。
适用范围
适用于营业厅到市场部领取有价卡的流程。
此流程包括了：
记录需求部门领卡申请；
分公司经理审批；
仓管员做物料出库并在系统中做转库处理。
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 41
业务流程图
有价卡移库
备注：
1
2
编号
版本
START
需求单位
仓库
做转库事务处理
在出库单上
签名确认
发料出货
出库单
领料清单
市场部等相关管
理部门
录入领料资料
填领料单
需求单位负责人审
批
是否通过？
审批
否
是
业务用卡销售出
库
是否需交
押金？
是
代销商卡类销售
否
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 42
流程说明
编号：
名称: 有价卡移库
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
填领料单
各分公司需要领用有价卡时填写有价
卡的领料资料，包括：
物料编号和名称；
物料所需数量；有价卡号段
领卡单位名称；
所需日期等
系统 － 领料申请 需求单位 申领品种要符合市场需要，申领数
量要足够一特定时期内使用，同时
要考虑不能造成积压。
需求单位负责人审批
需求单位负责人审批领料申请。
系统 领料申请 已审批的
领料申请
需求单位 申领品种要符合市场需要，申领数
量要足够一特定时期内使用，同时
要考虑不能造成积压。
做转库事务处理
仓管员按領料单在系统上确认转库, 并
从系统中生成出库单。
库存模块 系统領料
单
出库单 仓库 出库单应跟系统中的出库事务处理
完全一致。
发料出货
将物料从仓库发出。
手工 领料单 仓库 －
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 43
编号：
名称: 有价卡移库
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
在出库单上签名确认
领料人在出库单上签名。
手工 出库单 确认的出
库单
需求单位 负责领料的人员应确认物料名
称及数量的准确；
领料人员应具备对物料的基本
知识，以当面检查物料的品
质。
物料送修流程
现状
目前公司所属经营单位的备品备件、工程物资、通信商品送修业务，基本上由仓管员操作。
当有物料损坏要送修时，由库管员进行处理。
超过保修期的备品备件送修时需要收费。
流程目的
规范物料的送修流程，其中主要是备品备件的送修管理。
适用范围
本流程适用各类物料送修的管理。
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 44
流程图
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 45
流程说明
工程维护类物料送修
相关管理部门
仓库
供应商
备注：
1
2
编号
版本
START
3. 3. 1
提出维修备件请求
是否换货？
3. 3. 5
审批是否修理
审批是否通
过？
3. 5
呆坏料处理
否
3. 3. 6
填写送修单
是
保修期内？ 是
否
3. 3. 7
通知相关采购部门
3. 3. 4
核查物料的保修期
3. 3. 3.
系统杂收
3. 3. 2
换货
是
有无问题？
3. 3. 9
从备件库转库至
维修库
3. 3. 8
安排供应商维修
3. 3. 12
检验维修件
3. 3. 10
实物送修
3. 3. 11
维修件送回
是
出仓库
3. 3. 13
从维修库转回备
件库
否
入仓库
3. 3. 14
确认是否收费
是否收费？
否
3. 3. 15
开具发票
4. 4
费用发票处理流程
是
相关采购部门
使用工程组
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 46
编号：
名称: 物料送修
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
提出维修物料请求
当设备零部件出现故障换下有问题部
件后，要向采购部门提交维修申请。
手工 维修申清
单
－ 使用部门 －
换货
如果要用旧的备件换新的备件，则以
旧换新，仓库需在系统中做出库事务
处理，另将坏的杂项录入待处理库
库存系统 － － 公司仓管员/使用
部门
－
系统杂收
如果不换货只是将旧的备件送修，仓
管员杂项录入待处理库。
库存系统 － － 仓库 －
检查物料的保修期
管理部门检查维修件的保修期，确定
是否在保修期内。
库存系统 待修物料
清单
－ 仓库 确定是否在维修期内
审批是否修理
提交相关管理部门审批，通过则付费
维修，否则走报废流程。
手工 － － 相关管理部门 －
填写送修单
仓库管理员负责送修，填写送修单
手工 待修物料
清单
送修物料清
单
仓库 填写相应的单据
联系供应商
手工 － － 仓库 －
安排供应商维修
安排供应商进行及时维修
手工 － － 仓库 －
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 47
编号：
名称: 物料送修
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
从备件库转库至维修库
仓库管理人员应用虚拟仓库管理送修
的物料，因此系统对实物出库做转库
处理。
库存系统 送修物料
清单
－ 仓库 －
实物送修
仓管员发送维修件送修
手工 送修物料
清单
－ 仓库 －
维修件送回
供应商负责维修处理
手工 入库单 供应商 －
检验维修件
管理部门检测质量并签字确认
手工 送货单 签字的送货
单
相关管理部门/仓
库
对物料进行测试，确定是否合
格
从维修库转回备件库
系统从虚拟仓库转回到实物仓
库存系统 入库单 入库单 仓库 －
确定是否收费
确定是否有维修费用发生
手工 － － 相关管理部门 －
开具发票
负责维修的供应商提供维修费用发票
手工 － 发票 供应商 －
工程物资/维护类物料出库
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 48
流程目的
规范工程项目物料出库程序，确保物料从仓库发到所需要的单位，准确及时归集在建工程成本。
适用范围
本流程适用于使用施工单位或工程部领料并从仓库转移到工地的流程。
此流程包括了：
各领料部门提出领料申请；
仓管员做物料出库。
流程图
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 49
流程图说明
编号：
工程物资/维护类物料出库
工程部门
仓库
备注：
1
2
编号
版本
START
3. 4. 1
输入领料资料
3. 4. 2
查询库存有无存
货
是否有库
存？
3. 4. 3
通知采购部门处理
否
3. 4. 4
项目经理确认
3. 4. 5
在系统中做出货
确认
出库单
3. 4. 6
发料出库
3. 4. 7
在出库单上签名确
认
工程项目经理/
需求管理部门
是
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 50
名称: 工程物资/维护类物料出库
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
输入领料资料
工程部门/施工单位/工程维护部门人员
在系统中输入所需物料的资料，包
括：
物料编号和名称；
物料所需数量及箱号；
所需日期；
项目编号等；
系统会核对存货是否充足，如存货不
足系统会发出通知提醒业务人员。
库存模块 供应商工
程物料送
货/包装清
单
电子领料
单
工程部门/施工单
位/工程维护部门
工程部门按资产目录级的 Item 在
系统中录入领料单。
查询库存有无存货
录入领料单时要先从系统中查询现有
量。
库存模块 － － 工程部门 －
通知采购部门处理
若没有存货通知采购和仓库处理。
电子邮件 － － 工程部门 －
项目经理确认
使用部门主管负责在线审批领料申
请。系统会自动预定仓库物料。
库存模块/
工作流
电子领料
单
已审批电
子申领单
工程部 －
在系统中做出货确认
仓管员按領料单在系统上输入确认收
货。并打印出库单。
库存模块 已审批的
电子领料
单
出库单 仓库 出库单应跟系统中的出货资料一
致。
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 51
发料出库
将物料从仓库发出。
手工 出库单 仓库 －
在出库单上签名确认
使用部门領料员于出库单上签名确认
领料。
手工 出库单 签字的出
库单
仓库 负责代表施工单位领料的人员
应确认准确的物料名称和数
量；
领料人员应具备对物料的基本
知识，以当面检查物料的品
质。
业务用卡领用出库
现状
各需求部门向市场部提出领卡申请，经市场部负责人审批后，到仓库领取业务用卡。仓库发卡出库。
流程目的
规范业务用卡领用手续。
适用范围
本流程适用于各部门测试用卡出库的程序，包括：
各贲求部门提领卡申请；
市场部审批通过，
仓管员做实物出库。
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 52
流程图
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 53
发票
序列号分配
表
业务用卡买断出库
代销商
市场部
仓库
备注：
1
2
编号
版本
START
提出买卡申请
审批
领料清单
号段分配
输入领料资料
做出库确认
出库单
代销商卡类销售
流程
通过？ 是
需要分配
号段吗？
是
发料出库
在出库单上
签名确认
否
否
否
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 54
流程说明
编号：
名称: 业务用卡领用出库
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
提出领卡申请
各需求部门向市场部提出所需业务用
卡的申请，包括：
物料编号或名称；
物料所需数量；
所需日期；
OA 系统 － 领料单 申领人
审批
申请单提交市场部负责人审批。
OA 系统 领料单 批准的领
料单
市场部负责人 －
输入领料资料
市场部人员在系统中输入所需物料的
资料，包括：
物料编号或名称；
物料所需数量；
领用单位代码或名称；
所需日期；
会计科目。
系统会核对存货是否充足，如存货不
足系统会发出通知提醒市场部业务人
员。
库存模块 领料清单
号段分配
表
电子领料
单
市场部
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 55
编号：
名称: 业务用卡领用出库
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
做出库确认
仓管员按領料单在系统上做发货确
认，并打印出库单。
库存模块 已审批的
电子申领
单
出库单 仓库 出库单应跟领料单上的资料完
全一致。
发料出库
将物料从仓库发出。
手工 － 出仓单 仓库 －
在出库单上签名确认
代销商领料人在出库单上签名确认。
手工 出库单 已签字的
出库单
仓库 －
在出库单上签名确认
代销商领料人在出库单上签名确认。
手工 出库单 已签字的
出库单
仓库 －
业务用卡销售出库
流程目的
规范业务用卡销售接口程序，及时反映营业厅和代理商库存及销售成本。
适用范围
本流程适用于营业厅、代销商、业务用卡销售出库数据的导入流程。
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 56
业务流程图
业务用卡销售出库
最终用户
营业厅/代销商管
理部门
仓管员
备注：
1
2
编号
版本
START
导入MIS系统并
更新物料库存信
息
用户购买业务用卡
在BOSS系统中记
录销售资料
定期生成库存接
口文件
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 57
流程说明
编号：
名称: 业务用卡销售出库
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
用户购买业务用卡
最终用户在各营业厅和代销商（代销
模式）处购买 SIM 卡，有价卡等业务
用卡。
手工 － － 客户 要准确录入物料编码，卡号等信
息。
在 BOSS 系统中记录销售资料
营业员在 BOSS 系统中记录销售数
据，代销商管理部门定期将销售数据
录入 BOSS 中。
手工 － － 营业厅/代销商管
理部门
－
定期生成库存接口文件
从 BOSS 系统中准确导出相关数据并
保存于接口文件中。
BOSS 系
统
－ 销售数量
电子文档
营业厅/代销商管
理部门
BOSS 系统能提供各业务卡的
物料编号或系列号；
物料的销售数量及日期；
营业厅或代销商
销售点的代码或名称。
导入 MIS 并更新物料库存信息
导入库存模块并更新库存量。
库存模块 销售数量
电子文档
－ 仓管员 确保 BOSS 系统所传送的电子
文档能导入 MIS 系统内。
BOSS 提供的数据与库存模块
需定期对帐。
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 58
呆坏料报废
流程目的
规范呆坏料报废流程，确保在有效的监控下准确及有效率地处理呆坏料报废。
适用范围
制定呆坏料确认标准，及时进行呆坏料报废的实物和帐务的处理。
此流程包括了：
自动生成库存帐龄分析报表以帮助分析哪些呆坏料需要报废；
报废的处理。
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 59
业务流程图
呆坏料报废
备注：
1
2
编号
版本
START
财务部门
仓库
专业部门
进行库存
帐龄分析
库存帐龄
分析报表
制订呆坏料确
认标准
呆坏料确
认标准
清点相关物料
是
转移到呆坏料
待处理仓库
呆坏料报
废清单
进行报废处理
呆坏料清
单
填报废申请
审批
是否通
过？
否
是
确认呆坏料
是否通过？
否
出仓单
安排出库
进行周期盘点
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 60
流程说明
编号：
名称: 呆坏料报废
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
制定呆坏料确认标准
财务部参考专业部门意见订立呆坏料
确认标准，如库存帐龄超过某时期为
呆料及何种情况下为坏料。
手工 － 呆坏料控
制确认标
准
财务部门 根据管理需要定立报废标准；
指标须定期更新。
进行库存帐龄分析
仓管员打印库存帐龄表。
库存模块 － 库存帐龄
表
仓库 －
清点相关物料
根据系统成生的库存帐龄分析表及呆
坏料控制指标，确认标准，仓管员会
同有关专业部门人员选择性地进行盘
点。
手工 库存帐龄
表/呆坏料
控制确认
标准
－ 仓库/专业部门 专业部门提供某类物料的有关
专业资料；
可以跟每月盘点一同进行。
确认呆坏料
专业部门人员在盘点时确认物料不能
使用。根据盘点结果，制定呆坏料盘
点清单。
手工 － 呆坏料盘
点清单
仓库/专业部门 －
转移到呆坏料待处理仓库
仓管员按照呆坏料盘点清单将确认的
呆坏料转移到待处理仓库。
库存模块 呆坏料盘
点清单
系统呆坏
报清单
仓库 数据的完整性及准确性须由仓库主
管审核。
进行周期盘点
仓管员在周期性盘点时能检查出是否
有呆坏料发生。
手工 － － 仓库 －
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 61
编号：
名称: 呆坏料报废
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
填报废申请
仓库及有关专业部门负责审批呆坏料
报废资料。
工作流 系统呆坏
料报废清
单
系统中的
报废申请
仓库/专业部门 报废科目要准确录入。
审批
由财务部的主管审批。
工作流 报废申请 审批的报
废申请
财务部门 确保成本核算的准确性。
进行报废处理
将呆坏料从系统中发放出库。
库存模块 审批的报
销申请
出库单 仓库 －
安排出库
安排实物处理。
手工 － － 仓库 所有报废物料要与正常物品分开存
放。
库存盘点
流程目的
制定完善的盘点制度，规范库存盘点流程，确保盘点政策落实执行，从而加强库存物料的监控。
适用范围
公司利用此流程制定盘点计划，指定盘点责任人同步处理实物与帐务的差异。此流程包括了：
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 62
自动生成盘点表；
录入盘点实际数量；
审批盘点差异。
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 63
业务流程图
备注：
1
2
编号
版本
START
财务部门
仓库
通过？
系统生成差
异报表
盘点
确定盘点方法
库存盘点表
定义盘点规则
打印库存盘点表
录入盘点结果
库存调整
盘点差异报表
分析差异原因
否
审批
授权审批部门
是
超过容差？
提出处理意见
库存盘点
制定盘点计划
重盘
是
录入重盘结
果
否
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 64
流程说明
编号：
名称: 库存盘点
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
确定盘点方法
盘点有全盘和按 ABC 分类进行周期盘
点。对不同仓库的物料或不同物料采
取不同的盘点方法。
手工 盘点方案 公司财务部 不同的方法是针对不同的物料
或仓库制定的。
制定盘点计划
财务部员工安排盘点计划，规定盘点
日期及有关部门要怎样的配合。
手工 － 盘点计划 公司财务部 盘点应定期进行(每年最少一
次)；
计划应由财务部门负责，以确
保有妥善的职责分工；
工程物料也需要进行盘点。
定义盘点规则
根据需要在系统中定义盘点范围、允
差等盘点规则。
手工/库存
模块
盘点计划 盘点计划 公司财务部 －
打印库存盘点表
仓管员在盘点前，停止收发后，从系
统中打印盘点表
库存模块 － 库存清单 公司财务部/仓库 盘点应只有物料编码、名稱及库位
等的信息，而尽量不要有数量，以
避免影响盘点的客观性。
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 65
编号：
名称: 库存盘点
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
盘点
仓管员根据库存表进行初次盘点，并
在库存表上记录实盘数
主 要 可 分 为 两 大 类 盘 点 处 理 方 法 如
下：
1. 仓管员先单独作盘点，随后再由
财务部(或其他非仓管部门人员)作
抽查盘点。
2. 仓管员和财务部(或其他非仓管部
门人员)共同作盘点。
手工 库存表 公司财务部 必须为全面盘点；
盘点须由一个非仓管员陪同仓
管员进行，如有需要再加一个
专业部门员工；
盘点当日最好停止仓库的进出
(在前一天将需要使用的物料领
出，当天的入库暂时分开存
放，完成盘点后才入帐)。
录入盘点结果
仓管员根据盘点表在系统中输入盘点
结果。
库存模块 库存盘点
表
电子的盘
点
公司仓库 －
重盘
仓管员对超允差的物料进行重新盘
点。
库存模块 库存盘点
表
库存盘点
表
公司仓库 －
录入重盘结果
仓管员根据盘点表在系统中输入重盘
结果。
库存模块 库存盘点
表
电子的盘
点
公司仓库 －
系统生成差异报表
如出现盘点差异，仓管员于库存模块
中生成盘点差异表。
库存模块 － 盘点差异
报表
公司仓库 －
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 66
编号：
名称: 库存盘点
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
分析差异原因
仓管员负责调查差异原因，并尽快于
盘点差异表中更正；对于不能解决的
差异，也需列明为无法解决差异。
手工 盘点差异
报表
盘点差异
分析报告
公司财务部/公司
仓库
仓库必须对盘点差异负责，并找出
原因。
提出处理意见
财务部对于盘亏的责任人要提出处理
意见报主管领导审批
手工 － 盘点差异
处理意见
财务部 －
审批
有关领导在线审批盘点结果，对有差
异的物料进行审批。
手工 盘点差异
处理意见
审批的的
盘点差异
处理意见
授权审批部门 －
库存调整
对于盘点差异，财务人员根据已审批
的盘点结果调整库存差异数量。
库存模块 盘点结果
表
－ 公司财务部 －
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 67
库存补足计划
流程目的
提供库存补足计划管理，建立库存物料补足机制，当物料库存水平不足时，自动生成申购要求。
适用范围
本流程适用于备品备件的补足。
此流程包括了:
库存补足计划参数的设置
库存补足计划报表生成
请购的生成
业务流程图
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 68
流程说明
库存补足计划
备注：
1
2
编号
版本
START
仓库
运行物料最大最小值报
表
确认
需要
修改最大
最小量？
调整最大最小量
否
是
市需求管理部门
最大最小报表
运行库存补足计
划报表
物料补库计划
报表
工程维护类物
料采购申请
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 69
编号：
名称:库存补足计划
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
运行物料最大最小值报表
运行最大最小值报表，根据当前的实
际需求情况，对系统中物料的最大最
小值进行调整；
－ － 库存补足
计划报表
市需求管理部门 库管部门需要在库存物品主
数据建立/维护表中预先决定
哪些物料需要自动生成申购
需求，最高及最低库存水平
和每次补足量；
调整最大最小量
如果有需要调整物料的最大最小值，
则在系统中进行调整。
库存模块 库存补足
计划报表
市需求管理部门 －
运行库存补足计划报表
当库存物料存量低于预定库存水平，
库存系统可以生成库存补足计划报
表，内容列明仓库中哪些库存物料已
经低于最低指标，并建议需采购多
少。
库存模块 － 库存补足
计划报表
仓库 最低库存指标须考虑企业的营
运策略，如服务响应速度、库
存维护成本等不同指标；
避免因人为疏忽导致主要物料
缺货而影响网络的正常运作。
确认
确认是否需要根据库存补足计划报表
进行有关采购。
手工 库存补足
计划报表
确认的库
存补足计
划报表
市需求管理部门 先确认是否有需要根据库存补足
计划报表进行有关采购，避免因
最低库存指标设置不当而购买了
一些不再需要的物料。
库存关帐
流程目的
保证库存数据和财务数据的准确性。
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 70
适应范围
仓库及时完成当月业务，财务及时完成总帐与子模块的对帐，关闭当月会计期间，开启下月会计期间。此流程包括：
完成并冻结当月库存业务的处理；
自动生成库存业务的会计信息。
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 71
业务流程图
库存关帐流程
备注：
1
2
编号
版本
START
关闭当月库存会计期
库存事务传送
总帐
库存凭证导入总帐
是否正
确？
是
仓 库
完成当月事务处理
检查事务处理的完整
性及正确性
查明原因并调
整库存事务处
理
否
开启下一库存会计期
财务部门
总帐过帐
总帐与子系统对帐
一致? 是
否
财务部MIS小组
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 72
流程说明
编号：
名称: 库存关帐流程
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
完成当月事务处理
仓管员要在规定的日期内在系统内完
成所有的库存事务处理
库存系统 － 仓库 必须处理完所有库存事务处理。
检查事务处理的完整性及正确性
仓管员通过盘点检查。对库存数量有
差异的物料进行事务处理追踪，检查
是否所有的入出仓单据已准确无误地
录入系统，如有错录、重录或漏录，
要及时加以改正。
每个月末，在系统中运行所有的事物
处理报表，包括发货、接收、调整
等，与原始凭证进行核对，找出错
误。
库存系统 相关库存
报表
－ 财务部 要确保没有任何应该输入系统但没
有输入系统的事务存在，否则会影
响财务结帐工作
查明原因并调整库存事务处理
如果有差错则通知仓库找出未完成的
或有错的库存事务，在系统中进行相
应的处理。
库存系统 － － 仓库
库存事务传送总帐
若库存事务已完成。在系统中执行总
帐转帐来将库存事务处理传至总帐接
口表
库存系统 － － 财务部 MIS 小组 必须处理完所有的发货、接收、调
整事务后再进行本操作
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 73
编号：
名称: 库存关帐流程
版本：
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点
库存赁证导入总帐
在系统中将库存凭证从接口表中导入
总帐，并判断是否结束当期库存事务
库存模块 － 相关报表 财务部 MIS 小组 －
总帐过帐 总帐模块 － － 财务部 MIS 小组 －
总帐与子系统对帐
财务部打印相关的对帐报告，检查总
帐与子系统的一致性，如有差异，接
。
库存模块/
总帐模块
－ － 财务部 －
关闭当月库存会计期
若确认库存事务已完成，在系统中关
闭库存会计期
库存模块 － － 财务部 MIS 小组 必须完成所有的库存事务处理及其
调整，关闭后不能再打开。
开启下一库存会计期
在系统中开启下一会计期
库存模块 － － 财务部 MIS 小组 －
中国财务 MIS 系统相关业务管理流程方案
Page 74
关键绩效指标
以下为库存管理中可采用的指标：
关键绩效指标 计算方法 / 资料来源 理由
库存流量
(Inventory turnover)
商品/服务销售成本
平均存货
量度在一期间内存货流量转数。这指标提供存货流动性资料；高指标
表示高流动的存货。这指标也是公司库存管理效率的指针。指标越高
代表公司保存闲置的存货时间越短。
使用完存货所需日数 365
库存流量
存货平均保存日数 (参考以上存货流量指标)。
缺货率 未完成領料单数量
领料单数量
此为量度库存管理效能和效率的指标。指标越小代表物料满足程度越
高。
物
料
管
理
库存帐龄 库存帐龄统计 这指标可以帮助在业务需要与存货保存成本之间达到最佳化。
物料处理效率 每月所有出丶入库物料量(量度单位包括体积和重
量；如每一立方米公斤)
仓库操作资源(相等全职人员数《FTE》，如有机械
辅助应以加权调整)
量度仓库管理运营效率，与其他仓管标准数据比较可以突出效率低的
或仓库使用率偏低。
出丶入库周期 平均每样物料量的出丶入库处理所需时间 量度仓库收发区的操作效率和时间编排。
部
门
效
率
库存正确度 清点正确的库存
清点库存物料的总数
此为量度库存管理效能和效率的指标。指标越小代表越高。
Page 75
附录一：本文流程图中图例说明
图例 说明 图例 说明
开始 判断
子流程 岗位名称
动态流程连接 注释框
No 连接线 内部单据
Yes 连接线 外部单据
手工处理 连接代码
计算机系统处理 结束
返回
START 判断
XX
子流程
**部门
**岗位
注释的宽度可调，高度随文字的多少变化，
不能调节
否
内部单据
是 外部单据
手工处理 x
系统处理
返回
