合规风险的防控
2007年9月10日
主要内容介绍
一、预防是合规风险防控的第一要务
二、加强合规风险检查是合规风险防控的重
要手段
三、监管部门合规监管反映的主要问题
四、监管部门对违规问题的问责
一、预防是合规风险防控的第一要务
1 、牢固树立防控意识
2、建立健全防控措施
3、充分运用现代科技手段进行实时监控
二、加强合规风险检查是合规风险
防控的重要手段
1、合规性检查的内容
2、合规部门与内审部门的分工合作
3、外部审计机构的审计
4、监管机构的现场检查
商业银行的合规风险点主要包括：
①、本行或其他银行曾经发生过的合规问题和案件；
②、业务部门和风险管理部门已经发现的合规风险
隐患；
③、合规管理部门在合规风险的识别、评估、监测、
测试和咨询的日常工作中所发现的需引起足够重
视的合规风险或问题；
④、内、外部审计检查中所发现的合规风险事件等
信息；
⑤、监管部门发现的合规风险和合规风险提示等。
原因：一是制度缺陷——内控制
度，风险管理体系；
二是观念缺失——合规意识、
合规文化
1、商业银行内部合规检查的内容
①、各业务部门或业务条线的合规风险管理与风险控制是否充分、有效；
②、合规政策的贯彻落实、合规管理计划的实施状况以及在实现合规风
险管理与控制目标方面的进展情况如何；
③、各级各岗位的管理者和员工是否能够正确理解和把握合规法律、规
则和准则的相关内容；
④、当有关法律法规等发生变化时，是否及时修订和完善了已制定的各
项管理制度、操作规程及实施细则等；
⑤、发现违规操作或可疑交易等合规问题或合规风险隐患时，能够及时
上报并采取适当处置和纠正措施的机制是否健全有效；
⑥、在检查期间内是否发生了违规问题或受到过监管机构的处罚等。
2、合规部门与内审部门的分工合作
3、外部审计机构的审计
4、监管机构的现场检查
三、监管部门合规监管反映的主要问题
及原因分析
银行违规行为必须具有的特征：
• 一是违规行为主体是银行业金融机构主体
或其工作人员。
• 二是银行违规行为违反了国家有关银行业
的法律法规的规定，即其行为性质有违法
违规性。
• 三是银行违规行为必须是已经实施的，并
产生了一定法律后果的行为。
• 四是银行违规行为可以是作为,也可以是不
作为。
存在的主要问题
（一）违反市场准入、市场退出及其他规定
的行为：
（二）违反国家银行业法规规定的有关银行
业务规则开展经营活动的违规经营行为。
（三）违反银行业法规有关银行审慎经营规
则的行为。
（一）违反市场准入、市场退出及
其他规定的行为：
1、拒绝接受监管的违规行为。
2、机构管理方面的违规行为
3、擅自变更法定事项的违规行为
4、高管人员任职资格审核方面的违规行为
5、报送报表资料、信息披露方面的违规行为
1、拒绝接受监管的违规行为。
• 拒绝或阻碍银行业监督管理机构的非现场
监管和现场检查
• 拒绝执行监管命令
• 拒绝或变相拒绝向银行业监督管理机构提
供报表、报告等文件材料。
2、机构管理方面的违规行为
• 未经批准，违规设立或变相设立分支机构；
• 违法出租、出借金融许可证；
• 未经批准进行机构分立、合并；
• 未经批准擅自撤消机构，终止经营；
• 违反场外营销的有关规定（场外签约）。
• 第三方存管业务方面。
3、擅自变更法定事项的违规行为
• 银行未经批准或备案擅自扩大业务范围，
开办新业务或新业务品种，超范围经营；
• 未经批准擅自变更名称或营业地址；
• 未经批准擅自歇业；
• 未经批准擅自变更资本金数额；
• 未经批准擅自变更持股5%以上的股东
4、高管人员任职资格审核方面的违
规行为
• 未经资格审查，擅自任命或变更董事、高
级管理人员
• 有关申报材料不真实 ，存有遗漏或有意隐
瞒真实情况
5、报送报表资料、信息披露方面的
违规行为
• 不按规定向银行业监督管理机构报送报表、
资料；
• 向监管部门报送虚假的或隐瞒重要事实的
报表、报告等文件资料；
• 不按规定向社会公众披露财务报告、风险
状况及其他重大事项等信息。
（二）违反有关银行业务规则开展
经营活动的违规经营行为
1、存款违规行为
2、贷款违规行为
3、结算违规行为
4、财务会计违规行为
5、中间业务违规行为
6、外汇业务违规行为
1、存款违规行为
• 违反存款自愿的原则，强行客户存款
• 无故拖延、拒绝支付存款本金和利息
• 违反规定提高或者降低利率以及采取其他
不正当手段吸收存款
• 擅自泄露存款人情况或者未经法定程序代
为查询、冻结、扣划存款的
• 未按规定要求开立个人存款帐户的客户出
示身份证件并进行核对登记
• 超规定范围、期限和最低限额吸收存款
2、贷款违规行为
• 违反规定提高或降低利率发放贷款
• 贷款投向不合规
• 贷款数据反映不真实
• 违反规定的贷款审查、办理程序发放贷款
• 未对借款人情况或担保情况进行严格审查或审查不严
• 向不具备贷款资格或条件的借款人发放贷款；
• 向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件优
于其他借款人同类贷款的条件
• 对未清偿原有贷款债务、落实原有贷款债务或提供相应担
保的借款人发放贷款等
• 贷款五级分类不准 ，贷款质量反映不真实
3、结算违规行为
• 违反规定不予兑现，不予收付；
• 压单压票或者违反规定退票；
• 违反规定为客户开立结算帐户；
• 出具与事实不符的票据；
• 对违反票据法规定的票据予以承兑、贴现、付款
或者保证；
• 签发空头汇票、本票和办理空头汇款；
• 未经批准发行银行卡；
• 违反规定对持卡人透支或者帮助持卡人利用信用
卡套取现金。
4、财务会计违规行为
• 办理存贷款等业务不按照会计制度记帐、登记或
不在会计报表中反映
• 将存贷款等不同业务在同一帐户轧差处理
• 将比例控制的支出项目作为比例列支项目，以提
代支
• 经营收入未列入会计帐册
• 中间业务收入造假
• 未按规定提足损失准备
• 跨期收入确定
5、中间业务违规行为
• 出具与事实不符的信用证、保函、资信证
明；
• 向关联企业的融资行为提供担保
• 利用中间业务服务价格进行不正当竞争
• 未按规定将制订的中间业务服务价格报银
行业监督管理机构备案
• 分支机构违反规定自行制定中间业务价格
或调整由其总行制订的价格等。
6、外汇业务违规行为
• 未经批准擅自开办外汇业务或扩大外汇业
务范围
• 以人民币资本金或营运资金充作外汇资本
金或外汇营运资金
• 违反规定结汇、售汇
• 越权开证
• 涉嫌洗钱
违反银行业法规有关银行审慎经营
规则的行为
1、违反风险管理的行为
2、内部控制不到位的行为
3、违反资本充足率管理的行为
4、损失准备管理违规行为
5、风险集中管理违规行为
6、关联交易管理违规行为
7、资产流动性管理违规行为
1、违反风险管理的行为
• 包括违反国家银行业法律法规对银行风险
管理的规定和要求，风险管理制度不健全、
操作不到位等。
2、内部控制不到位的行为
• 没有按照要求建立相应的内控制度或内控制度不
健全
• 公司治理不健全，决策、执行、监督系统职责不
清，缺乏相互制衡作用
• 超授权、授信范围或未经授权授信发放贷款、开
展业务等违反内部控制制度的行为
• 没有执行领导交流、岗位轮换和强制休假制度
• 合规部门与内部审计部门职能划分不清，责任不
明
• 没有定期对相关业务制度、办法进行评价、检讨
合修订
3、违反资本充足率管理的行为
• 如银行的资本充足率没有达到规定的标准
• 资本充足率计算不准确，资本总额、净额、
加权风险资产有误
• 并表资本充足率合并计算不正确
• 未按规定及时向银行业监督管理机构报告、
报送资本充足率相关报表；
• 未按规定披露资本充足率相关信息;
4、损失准备管理违规行为
• 没有按照《金融企业会计制度》和《贷款
损失准备金计提指引》的要求提取或未提
足损失准备金的行为
5、风险集中管理违规行为
• 违反规定，对集团客户多头授信、过度授
信的行为；
• 对单个客户贷款比例超过法规规定的行为
6、关联交易管理违规行为
• 如违反规定与关系人、关联企业发生被禁
止的交易行为。
7、资产流动性管理违规行为
• 即银行资产流动性比例未达到规定要求。
简要原因分析
四、监管部门对违规问题的问责
(一)审慎性问责措施
(二)行政性问责措施
(一)审慎性问责
• 警勉谈话
• 责令整改
• 责成纪律处分
• 定期书面报告
• 派驻监管人员
• 其他监管特别要求
(二)行政性问责措施
• 行政处罚
• 强制措施
行政处罚
• 对机构的行政处罚
• 对个人的行政处罚
强制措施
• 对违规机构采取的强制措施
• 对违规人员采取的强制措施
谢谢!
