融资循环-资金贷与他人作业流程
一、 作業程序：
1. 本公司資金貸放對象，限於有業務往來之法人或團體。
2. 貸款對象提出申請時，應辦理徵信調查，徵信調查人員應就融資對
象之所營事業財務狀況、償債能力、信用、獲利能力及借款用途、
還款計畫等予以審慎評估，以擬具融資金額、期限、計息方式、擔
保品及其他條件，逐級呈董事長核准後，由董事會決議辦理。
3. 借款人如提供擔保品，則應辦理質權或抵押權設定手續，以確保本
公司債權。
4. 擔保品除土地及有價證券外，均應投保火險，如為車輛應投保全險，
保險金額以不低於擔保品抵押值為原則，保單上應加註以本公司為
受益人。
5. 本公司自上市（櫃）之月份起，應將資金貸與他人情形，按月編製
「資金貸與關係人或團體明細表」，並於每月十五日前將前表分送
證期會、證交所、證券發展基金會及證券商業同業公會。
二、 控制重點：
1. 資金貸放對象，是否限於與本公司有業務往來之法人或團體。
2. 擔保品之保管手續是否健全。
3. 每次融資條件是否經董事長核准後，由董事會決議辦理。
4. 是否如期向主管機關申報相關事宜。
三、 依據資料：
1. 公司法
2. 上市公司資金貸與他人應注意事項
3. 資金貸予他人作業程序
