二 G01 财务状况控制表
应收账款 应付账款
昨日余额 昨日余额
本日销货 + 本日销货 +
本日退货折让 - 本日退货折让 -
现金销货 + 现金销货 +
贷款收回 - 贷款收回 -
本日余额 本日余额
应收票据 应付票据
昨日余额 张 昨日余额 张
本日收入 + 张 本日支付票据 + 张
本日兑现 - 张 本日到期 - 张
本日余额 张 本日余额 张
说明
银行别 昨日结存 本日存入 本日支出 本日结存 明日应付款
核准： 主管： 制表：
说明：1．本表格将应收、应付账款，应收、应付票据，及银行存款每日的变动情形予
以表达；
2．经营者可籍由此表，掌握每日流动资产与流动负债的变化情形。
二 G03 资产负债表（正面）
编制单位： 年 月 日
资 产 行次 年初数 期 末 数
流动资产：
货币资金 1
短期投资 2
应收账款 3
减：坏账准备 4
应收账款净额 5
应收补贴款 6
其他应收款 7
存 货 8
待摊费用 9
待处理流动资产净损失 10
一年内到期的长期债券投资 11
其他流动资产 12
流动资产合计 14
长期投资：
长期投资 15
固定资产：
固定资产原价 17
减：累计折旧 18
固定资产净值 19
固定资产清理 20
在建工程 21
待处理固定资产净损失 22
固定资产合计 24
无形资产及递延资产：
无形资产 25
递延资产 26
无形资产及递延资产合计 28
其他长期投资：
其他长期资产 29
递延税项： 30
递延税款借项 31
资产总计 33
二 G03 资产负债表（背面）
编制单位： 年 月 日
负债及所有者权益 行次 年初数 期 末 数
流动负债：
短期借款 34
应付账款 35
其他应付款 36
应付工资 37
应付福利费 38
未交税金 39
未付利润 40
其他未交款 41
预提费用 42
一年内到期的长期负债 43
其他流动负债 44
流动负债合计 47
长期负债：
长期借款 48
应付债券 49
长期应付款 50
其他长期负债 51
其中：住房周转金 52
长期负债合计 55
递延税项：
递延税款贷项 56
负债合计 58
所有者权益：
实收资本 59
1．（ ）
2．（ ）
3．（ ）
4．（ ）
资本公积 60
盈余公积 61
其中：公益金 62
未分配利润 63
所有者权益合计 65
负债及所有者权益总计 69
说明：1．月报性质；
2．表达公司财务状况的报表。
二 G04 财务比率分析表
最近五年度财务资料
项 目
年 年 年 年 年
负债占资产比率财务
结构 长期资金占固定资产比率
流动比率
速动比率
偿债
能力
利息保障倍数
应收款项周转率（次）
应收款项收现日数
存货周转率（次）
平均售货日数
固定资产周转率（次）
经营
能力
总资产周转率（次）
资产报酬率（%）
股东权益报酬率（%）
营业利益
占实收资本
比率（%）
税前纯益
纯益率（%）
获利
能力
每股盈余（元）
现金流量比率（%）
现金流量允当比率（%）
现金再投资比率（%）
现金
流量
二 G05 股东权益变动表
年 月 日至 年 月 日
保留盈余
项
次
项 目
股
本
资本
公积
法定
盈余
公积
特别
盈余
公积
未分
配盈
余
库藏
股票
长期
股票
投资
跌价
损失
累积换
算调整
数
合计
1 前年 1 月 1 日余额
2 前期损益调整
3 前年 1 月 1 日调整后余额
4 年度盈余指拨分配
5 法定盈余公积
6 特别盈余公积
7 固定资产出售利益转列
8 资本公积
9 现金股利
10 股票股利
11 董监事酬劳
12 员工红利
13 固定资产重估增值
14 其他资本公积变动
15 年度净利
16 现金增资
17 长期股票投资
18 未实现跌价损失变动
19 累债换算调整数之变动
20 购入及处分库藏股票
21 前年 12 月 31 日余额
负责人： 主办会计： 经办会计：
二 G07 经营分析报表
年 月 日
单位
项目
合 计
营业额
营业量
退货额
退货率
毛利率
营业量/人
营业费用
营业费用率
营业费用/人
本期净利/人
存货量
存货率
说 明
说明：1．可作各月比较，也可作同月中各单位比较；
2．本表资料涵盖经营上各项分析数据，可作为经营会议之极佳检讨材料。
二 G09 账龄分析表
年 月份
本 月 收 款 本月应收账款
厂
商
上月应
收账款
本月
销货
现金 支票 退货 折让 合计 月 月 合计
备
注
核准： 复核： 制表：
二 G10 人工分析表
年 月份
部门别
本 期
上 期
用
人
数
差 异
本 期
上 期
目 标
期间差异
用
人
费
目标差异
本 期
上 期
目 标
期间差异
产
量
目标差异
本 期
上 期
目 标
期间差异
每人
平均
产量
目标差异
说 明
主管： 制表：
二 G11 科目日报表 编号：
日期：
借 方 金 额 贷 方 金 额总
页 本 日 累 计
会计科目
本 日 累 计
总
页
编 制 本 表 根 据
名 称 号 数 张 数
收入传票
支出传票
转账传票
核准： 复核： 制表：
二 G12 稽核实施周期对照表（1）
每月 每季 每半年 每年 随时
稽 核
项 目
定
期
不
定
期
定
期
不
定
期
定
期
不
定
期
定
期
不
定
期
定
期
不
定
期
一、 销货及收款循环稽核
1．授信作业稽核 √
2．订单作业稽核 √
3．售价作业稽核 √
4．发票开立作业稽核 √
5．货物交付作业稽核 √
6．客诉处理作业稽核 √
7．销货折让及销货退回作业稽核 √
8．销货收入与应收款项作业稽核 √
9．销货成本与销货毛利作业稽核 √
二、采购及付款循环稽核
1．采购预算作业稽核 √
2．请购作业稽核 √
3．采购作业稽核 √
4．验收作业稽核 √
5．不履行合约或罚款作业稽核 √
6．仓储管理作业稽核 √
7．付款作业稽核 √
8．投保作业稽核 √
三、 生产循环稽核
1．生产计划作业稽核 √
2．制程管理作业稽核 √
3．品质管制作业稽核 √
4．设备保养作业稽核 √
5．安全卫生作业稽核 √
6．呆废料作业稽核 √
7．生产成本作业稽核 √
8．生产绩效作业稽核 √
四、薪工循环稽核
1．任用作业稽核 √
二 G12 稽核实施周期对照表（2）
每月 每季 每半年 每年 随时
稽 核
项 目
定
期
不
定
期
定
期
不
定
期
定
期
不
定
期
定
期
不
定
期
定
期
不
定
期
2．训练作业稽核 √
3．工时作业稽核
（1）工时作业稽核 √
（2）请假作业稽核 √
4．考核作业稽核
（1）考绩作业稽核 √
（2）奖惩作业稽核 √
5．福利管理作业稽核 √
6．职务异动作业稽核
（1）晋升作业稽核 √
（2）辞职作业稽核 √
（3）资遣作业稽核 √
（4）留职停薪作业稽核 √
（5）调职作业稽核 √
（6）退休抚恤作业稽核 √
7．薪资处理作业稽核
（1）薪资核计作业稽核 √
（2）代扣款项作业稽核 √
（3）薪工记录作业稽核 √
五、融资循环稽核
1．股东权益作业稽核
（1）公积与盈余作业稽核 √
（2）股本作业稽核 √
2．股务作业稽核 √
3．负债作业稽核
（1）短期借款作业稽核 √
（2）中长期借款作业稽核 √
4．出纳现金收支作业稽核
（1）现金作业稽核 √
（2）票据作业稽核 √
二 G12 稽核实施周期对照表（3）
每月 每季 每半年 每年 随时
稽 核
项 目
定
期
不
定
期
定
期
不
定
期
定
期
不
定
期
定
期
不
定
期
定
期
不
定
期
5．零用金及一般费用报支作业稽核
（1）零用金报支作业稽核 √
（2）一般费用报支作业稽核 √
6．营业外收支作业稽核 √
7．会计报表作业稽核
（1）凭证处理作业稽核 √
（2）会计账务处理作业稽核 √
（3）财务报表查核作业稽核 √
8．印监管理与背书保证作业稽核
（1）印鉴及支票使用作业稽核 √
（2）背书保证作业稽核 √
六、固定资产循环稽核
1．固定资产取得与折旧作业稽核 √
2．固定资产修理与维护作业稽核 √
3．固定资产报废作业稽核
4．固定资产抵押出租或出借作业稽核 √
5．闲置固定资产作业稽核 √
6．工程作业稽核 √
7．投保作业稽核 √
七、投资循环稽核
1．投资规划作业稽核 √
2．投资评估作业稽核 √
3．投资买卖作业稽核 √
4．保管异动作业稽核 √
5．盘点质押作业稽核 √
6．申报公告作业稽核 √
7．会计处理作业稽核 √
二 G13 问题账款报告书（A） 受理字号：
填表日期：
客户名称 负责人 发生日期 年 月 日 附 件
本公司出售产品
授
信
金
额
现金抵押： 元
不动产抵押： 元
有价证券： 元
信用额度： 元
合 计： 元
应
收
款
项
应收账款： 元
应收票据： 元
应收保证金： 元
应收款项合计： 元
主
管
问题账款说明及紧急措施：
经
办
品 名
数 量
客户库存
品或其他
物品收回
明 细 估 计
金 额
保证人或背书人之不动产明细：
客户不动产明细：
营业人员对未清理债权之处理意见：
营业部意见：
法务单位意见：
财会部意见：
总经理批示：
二 G14 问题账款报告书（B）
日期：
客 客户名称
公司地址 电 话
工厂地址 电 话
负 责 人 联 络 人
问 题 账
金 额
首度交易
日 期
平均每月
交 易 额
授信额度
户
基
本
资
料
交易项目
原
因
经
过
（1）发生原因: 客户倒闭 拖延付款 数量不符
品质不良 其他
（2）经过情形：
处
理
意
见
附
件
核准: 复核: 制表:
