担保抵押管理制度.doc

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财务管理体系文件 编号：FM-TM-09 版号： 生效日期： 发放编号： 担保抵押管理规定 编制　　　　　　　　日期　　　　　　　 审核　　　　　　　　日期　　　　　　　 批准　　　　　　　　日期　　　　　　　 修订记录 修订日期 修改原因及内容摘要 修改人 审核人 批准人 初稿仅供内部讨论 2002 中华财务 版权所有 1、目的 本管理文件明确了公司为控股子公司、非控股公司（包括参股 子公司和股东单位、无资产关系的外部公司三类）提供的对外担 保，包括贷款担保、以财产对外提供抵押等的要求与操作规范， 以规范公司担保抵押管理的基本程序，以降低公司的经营风险。 2、适用范围 本程序适用于本公司所有对外提供担保抵押的业务活动。 本办法适用于本公司及下属子公司。 3、相关程序及文件 对外融资管理规定 FM-TM-08 4、职责 董事会  批准公司为非控股公司对外出具担保的《贷款申请报告》。 董事长（或委托代理人）  签署《担保合同》或《抵押合同》；  签署财务管理协议。 总裁办公会  批准公司为控股子公司对外出具担保的《贷款申请报告》；  审批公司对外出具担保的《贷款申请报告》； 总裁  批准信用评价报告并签字。 财务总监  审批公司对外出具担保的《贷款申请报告》；  审批信用评价报告并签字。 财务部  对提出担保申请的公司进行偿债能力分析和信用度调查，形成 信用评价报告；  向公司领导层提供各控股子公司银行账户存款情况；  与控股公司财务部或非控股公司财务部签署关于提供担保的财 务管理协议。 5、管理权限 首创置业统一安排对外担保，控股子公司对外担保由首创置业 审批（先通过控股子公司董事会审批），控股子公司不得在未经批 准的情况下擅自进行对外担保。 公司财务部是担保批准的办理机构。 公司对外出具担保，应由财务部严格审查被担保单位的偿债能 力和信用程度，由公司总裁和财务总监双签批准。对非控股公司 的担保申请，必须经董事会批准。 公司为控股子公司对外出具担保，可出具贷款金额的全额担保； 公司为参股子公司对外出具担保，原则上出具贷款金额的担保比 例不超过公司的参股比例；原则上不对系统外的公司提供对外担 保。 《担保合同》或《抵押合同》一经签发，不得擅自修改变更。 保证期间，申请人和受益人因主合同发生变更需要修改《担保合 同》或《抵押合同》的，应在事先征得首创置业书面同意。 6、工作程序 对外担保办理程序—为控股子公司提供担保 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 岗位岗 步骤说明 1 控股子公司财务 部 需要公司总部对外提供抵押担保的， 《贷款申请报告》中贷款方式一栏应注 明：申请担保的事由、受益人、金额、 期限、履约计划以及违约的罚则等，上 报公司财务经理。 2 控股子公司财务 部经理/总经理/ 董事会 审核批准《贷款申请报告》。 3 控股子公司财务 部 将经审批的《贷款申请报告》以及近两 年银行贷款及还款记录、目前公司对外 提供担保余额等相关资料一并上报公司 总部财务部。 4 财务部资金管理 岗 对提出担保申请的公司进行偿债能力分 析和信用度调查，关注控股子公司的资 产负债比率、流动比率，近两年该公司 有无拖欠银行利息和不良贷款发生，有 无重大合同违约情况发生，形成信用评 价报告，上报财务总监。 5 财务总监 /总裁 办公会 逐级审核批准，财务总监和总裁双签。 6 财务部资金管理 按照经批准的《贷款申请报告》，与控股 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 岗位岗 步骤说明 岗 子公司财务部签署财务管理协议。 7 董事长（或委托 授权人） 在控股子公司与银行办理贷款手续后， 与银行签署《担保合同》或《抵押合 同》。 8 财务部资金管理 岗 《担保合同》或《抵押合同》存档，并 将合同复印件一份送交公司法律合约部 备案。 对外担保办理程序—为非控股公司提供担保 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 岗位岗 步骤说明 1 非控股公司财务 部 需要公司总部对外提供抵押担保的，编 制《贷款申请报告》中应注明：申请担 保的事由、受益人、申请人与受益人的 关系、申请担保的金额、期限、履约计 划以及违约的罚则等，提交公司总部财 务部。 2 非控股公司财务 部 同时还需将近两年财务报表、银行贷款 及还款记录、目前公司对外提供担保余 额、银行存款余额等相关资料一并提交 公司总部财务部。 3 财务部资金管理 岗 对提出担保申请的非控股公司进行偿债 能力分析和信用度调查，关注该公司的 资产负债比率、流动比率，近两年该公 司有无拖欠银行利息和不良贷款发生， 有无重大合同违约情况发生，形成信用 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 岗位岗 步骤说明 评价报告，上报财务总监。 4 财务总监 /总裁 办公会/董事会 逐级审核批准，财务总监和总裁双签。 5 财务部资金管理 岗 按照经批准的《贷款申请报告》，与非控 股公司财务部签署财务管理协议。 6 董事长（或委托 授权人） 在非控股公司与银行办理贷款手续后， 与银行签署《担保合同》或《抵押合 同》。 7 财务部资金管理 岗 《担保合同》或《抵押合同》存档，并 将合同复印件一份送交公司法律合约部 备案。 对外担保管理程序—担保合同的修改 注：本流程适用于担保合同的修改，增加担保范围或延长担保期间或者因变更增大保证 责任的情况。对于担保合同的修改，不增加担保范围或不延长担保期间或者因变更不增 大保证责任的情况，只需财务总监/总裁办公会逐级审核批准即可，不需上报董事会审批。 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 岗位岗 步骤说明 1 控股子公司 /非 控股公司财务部 需要修改《担保合同》或《抵押合同》 的，提交书面申请《担保合同修改申请 报告》并加盖公章，注明要求展期的原 因或修改的内容，以及原《担保合同》 或《抵押合同》的开立日期、编号等。 2 财务部资金管理 岗 应就此种变更进行审查，形成调查报告， 连同该项担保的原审批材料一并按规定， 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 岗位岗 步骤说明 上报财务总监。 3 财务总监 / 总裁 办公会/董事会 逐级审核批准《担保合同修改申请报 告》，财务总监和总裁双签。 备注：对于担保合同的修改，不增加担 保范围或不延长担保期间或者因变更不 增大保证责任的情况，只需财务总监/总 裁办公会逐级审核批准即可，不需上报 董事会审批。 4 财务部资金管理 岗 按照经批准的申请报告，与控股/非控股 公司财务部签署财务管理协议。 5 董事长（或委托 授权人） 在控股/非控股公司与银行办理贷款展 期或其他贷款合同变更手续后，与银行 重新签署《担保合同》或《抵押合同》。 6 财务部资金管理 岗 《担保合同》或《抵押合同》存档，并 将合同复印件一份送交公司法律合约部 备案。 7 财务部资金管理 岗 对没有经过审批的《担保合同修改申请 报告》，应及时书面通知申请人和受益人。 7、单据与记录 《担保合同修改申请报告》 申请单位： 编制人： 编制日期： 申请修改的原因 申请修改的内容 申请人公章： 法定代表人（或授权代理人）： 日期： 公司总部财务部资金管理岗调查意见 签字： 日期： 公司总部财务总监意见 签字： 日期： 公司总裁意见 签字： 日期： 董事会意见 签字： 日期： 担保合同修改申请报告 原担保合同名称 原担保合同开立日期 合同编号 8、流程图 信用评价报告 对外担保办理程序-为控股子公司提供担保 各控股子公司财务部经理 /总经理/董事会 财务部资金管理岗 财务总监/总裁办公会 各控股子公司财务 部 需要公司总部对外提供抵押 担保的，《贷款申请报告》 中贷款方式一栏应注明：申 请担保的事由、受益人、金 额、期限、履约计划以及违 约的罚则等 董事长（或委托 授权人） 《贷款申请报告》 《贷款申请报告》 逐级审核批准《贷 款申请报告》 经批准的《贷款申请报 告》 逐级审核批准，财务 总监和总裁双签 按照经批准的《贷款申 请报告》，与控股子公 司财务部签署财务管理 协议 对提出担保申请的公司 进行偿债能力分析和信 用度调查 近两年银行贷款及还款 记录、目前公司对外提 供担保余额等相关资料 经控股子公司批准的 《贷款申请报告》 近两年银行贷款及还款 记录、目前公司对外提 供担保余额等相关资料 信用评价报告 经控股子公司批准的 《贷款申请报告》 近两年银行贷款及还款 记录、目前公司对外提 供担保余额等相关资料 按照经批准的《贷款申 请报告》，与公司总部 财务部签署财务管理协 议 与银行签署《担保合 同》或《抵押合同》 在控股子公司与银行办理贷款手续后 《担保合同》或 《抵押合同》 存档 法律合约部 《担保合同》或 《抵押合同》 备案 《信用评价报告》 对外担保办理程序-为非控股公司提供担保 公司财务部资金管理岗 财务总监/总裁办公会/董事会各非控股子公司财务部 需要公司总部对外提供抵押 担保的，编制《贷款申请报 告》中应注明：申请担保的 事由、受益人、申请人与受 益人的关系、申请担保的金 额、期限、履约计划以及违 约的罚则等 董事长（或委托 授权人） 《贷款申请报告》 对提出担保申请的非控股公司 进行偿债能力分析和信用度调 查，关注该公司的资产负债比 率、流动比率，近两年该公司 有无拖欠银行利息和不良贷款 发生，有无重大合同违约情况 发生，形成信用评价报告 与银行签署《担保合 同》或《抵押合同》 在非控股子公司与银行办理贷款手续后 《担保合同》或《抵 押合同》 存档 法律合约部 《担保合同》或 《抵押合同》 备案 近两年财务报表、银行贷款 及还款记录、目前公司对外 提供担保余额、银行存款余 额等相关资料 《贷款申请报告》 近两年财务报表等相关资料 逐级审核批准，财 务总监和总裁双签 《贷款申请报告》 近两年财务报表、等相关资 料 《信用评价报告》 按照经批准的《贷款申 请报告》，与非控股公 司财务部签署财务管理 协议。 《担保合同》或《抵 押合同》 担保合同修改程序 公司财务部资金管理岗 财务总监/总裁办公会/董事会 控股子公司/非控股子 公司财务部 需要修改《担保合同》或《抵 押合同》的，提交书面申请 《担保合同修改申请报告》并 加盖公章，注明要求展期的原 因或修改的内容，以及原《担 保合同》或《抵押合同》的开 立日期、编号等 董事长（或委托授 权人） 担保合同修改申请报告 应就此种变更进行审 查，形成调查报告，连 同该项担保的原审批材 料一并按规定，上报财 务总监 与银行签署《担保合 同》或《抵押合同》在控股/非控股子公司与银行办理贷款手续后 《担保合同》或《抵 押合同》 存档 法律合约部 《担保合同》或 《抵押合同》 备案 逐级审核批准，财 务总监和总裁双签 调查报告 按照经批准的申请报 告，与控股/非控股公 司财务部签署财务管理 协议 《担保合同》或《抵 押合同》 担保合同修改申请报告 担保合同修改申请报告 调查报告 担保合同修改申请报告 注： 本流程适用于担保合同的修改，增加担保范围或延长担保期间或者因变更增大保证责任的情况；对于担保合同的修改，不增加担保范围或不延长担保期间或 者因变更不增大保证责任的情况，只需财务总监/总裁办公会逐级审核批准即可，不需上报董事会审批。