中和正信会计师事务所有限公司
试算平衡表
编制单位： 20 年度
被审计单位： 20 年12月31日
截止日：20 年12月31日 会计期间：20 年度
索引号 项 目 编制人及日期 复核人及日期
B510
已审报表 20 年 月 日
B520
期末试算平衡表 20 年 月 日
B530
期末错报汇总表 20 年 月 日
B531
期末调整分录汇总表 20 年 月 日
B532
期末重分类分录汇总表 20 年 月 日
B533
期末未调整分录汇总表 20 年 月 日
B534 现金流量表期末调整分录汇总表 20 年 月 日
B535 现金流量表期末未调整分录汇总表 20 年 月 日
B540
未审报表 20 年 月 日
B550
期初试算平衡表 20 年 月 日
B560
期初错报汇总表 20 年 月 日
B561
期初调整分录汇总表 20 年 月 日
B562
期初重分类分录汇总表 20 年 月 日
B563
期初未调整分录汇总表 20 年 月 日
中和正信会计师事务所有限公司
索号：
页次：
20 年 月 日
20 年 月 日
20 年 月 日
20 年 月 日
20 年 月 日
20 年 月 日
20 年 月 日
20 年 月 日
20 年 月 日
20 年 月 日
20 年 月 日
20 年 月 日
20 年 月 日
20 年 月 日
复核人及日期
资 产 负 债 表
编制单位： 20 年12月31日
资 产 注释 年末数
流动资产：
货币资金
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款
其他应收款
预付账款
应收补贴款
存货
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
固定资产：
固定资产原值
减：累计折旧
固定资产净值
减：固定资产减值准备
固定资产净额
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计
法定代表人： 总经理： 财务负责人：
金额单位：人民币元
年初数
会计主管：
资 产 负 债 表
资 产 负 债 表 （续）
编制单位： 20 年12月31日
负债和所有者权益 注释 年末数
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款
预收账款
应付工资
应付福利费
应付股利
应交税金
其他应交款
其他应付款
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
所有者权益：
实收资本
资本公积
盈余公积
其中：法定公益金
未分配利润
所有者权益合计
负债和所有者权益合计
法定代表人： 总经理： 财务负责人：
金额单位：人民币元
年初数
会计主管：
资 产 负 债 表 （续）
利 润 及 利 润 分 配 表
编制单位： 20 年度
项 目 注释 本年数
一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
加：其他业务利润
减：营业费用
管理费用
财务费用
三、营业利润
加：投资收益
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额
减：所得税
五、净利润
加：年初未分配利润
盈余公积金转入数
六、可供分配的利润
减：提取法定公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
八、未分配利润
法定代表人： 总经理： 财务负责人：
金额单位：人民币元
上年数
会计主管：
利 润 及 利 润 分 配 表
现 金 流 量 表
20 年度
编制单位：
项 目 注释
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
法定代表人： 总经理： 财务负责人：
金额单位：人民币元
本年数
会计主管：
现 金 流 量 表
20 年度
现 金 流 量 表 （续）
20 年度
编制单位：
补 充 资 料 注释
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减：增加）
预提费用的增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加）
经营性应付项目的增加（减：减少）
其他
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
法定代表人： 总经理： 财务负责人：
金额单位：人民币元
本年数
会计主管：
现 金 流 量 表 （续）
20 年度
资产减值准备明细表
编制单位： 20 年12月31日
项 目 年初余额 本年增加 本年转回数
一、坏帐准备合计
其中：应收帐款
其他应收款
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
法定代表人： 总经理： 财务负责人：
金额单位：人民币元
年末余额
会计主管：
资产减值准备明细表
中和正信会计师事务所有限公司
共90页第15页
期末试算平衡表——资产负债表
被审计单位： 编制人及日期：
截止日：20 年12月31日 复核人及日期：
报表项目 未审数
调整金额
调整后
重分类金额
审定数
未调整金额
借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方
流动资产：
货币资金
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款余额
减：坏账准备
应收账款净额
其他应收款余额
减：坏账准备
其他应收款净额
预付账款
应收补贴款
存货
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
中和正信会计师事务所有限公司
共90页第16页
固定资产：
固定资产原值
减：累计折旧
固定资产净值
减：固定资产减值准备
固定资产净额
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计
期末试算平衡表——资产负债表
被审计单位： 编制人及日期：
截止日：20 年12月31日 复核人及日期：
报表项目 未审数
调整金额
调整后
重分类金额
审定数
未调整金额
借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方
中和正信会计师事务所有限公司
共90页第17页
索引：B521-1
页次：
20 年 月 日
20 年 月 日
未调整金额合
计
未调整占审
定数比例%
中和正信会计师事务所有限公司
共90页第18页
索引：B521-1
页次：
20 年 月 日
20 年 月 日
未调整金额合
计
未调整占审
定数比例%
中和正信会计师事务所有限公司
共90页第19页
期末试算平衡表——资产负债表（续）
被审计单位： 编制人及日期：
截止日：20 年12月31日 复核人及日期：
报表项目 未审数
调整金额
调整后
重分类金额
审定数
未调整金额
借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款
预收账款
应付工资
应付福利费
应付股利
应交税金
其他应交款
其他应付款
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
中和正信会计师事务所有限公司
共90页第20页
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
所有者权益：
实收资本
资本公积
盈余公积
其中：法定公益金
未分配利润
所有者权益合计
负债和所有者权益合计
期末试算平衡表——资产负债表（续）
被审计单位： 编制人及日期：
截止日：20 年12月31日 复核人及日期：
报表项目 未审数
调整金额
调整后
重分类金额
审定数
未调整金额
借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方
中和正信会计师事务所有限公司
共90页第21页
索引：B521-2
页次：
20 年 月 日
20 年 月 日
未调整金额合
计
未调整占审
定数比例%
中和正信会计师事务所有限公司
共90页第22页
索引：B521-2
页次：
20 年 月 日
20 年 月 日
未调整金额合
计
未调整占审
定数比例%
中和正信会计师事务所有限公司
共90页第23页
期末试算平衡表——利润及利润分配表
被审计单位： 编制人及日期：
会计期间：20 年度 复核人及日期：
报表项目 未审数
调整金额
调整后
重分类金额
审定数
未调整金额
借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方
一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
加：其他业务利润
减：营业费用
管理费用
财务费用
三、营业利润
加：投资收益
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额
中和正信会计师事务所有限公司
共90页第24页
减：所得税
五、净利润
加：年初未分配利润
盈余公积金转入数
六、可供分配的利润
减：提取法定公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
八、未分配利润
期末试算平衡表——利润及利润分配表
被审计单位： 编制人及日期：
会计期间：20 年度 复核人及日期：
报表项目 未审数
调整金额
调整后
重分类金额
审定数
未调整金额
借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方
中和正信会计师事务所有限公司
共90页第25页
索引：B522
页次：
20 年 月 日
20 年 月 日
未调整金额合
计
未调整
占审定
数比例%
中和正信会计师事务所有限公司
共90页第26页
索引：B522
页次：
20 年 月 日
20 年 月 日
未调整金额合
计
未调整
占审定
数比例%
中和正信会计师事务所有限公司
共90页第27页
期末试算平衡表——现金流量表
被审计单位： 编制人及日期：
截止日：20 年12月31日 复核人及日期：
报表项目 未审数
调整金额
审定数
未调整金额
增加 减少 增加
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
中和正信会计师事务所有限公司
共90页第28页
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
期末试算平衡表——现金流量表
被审计单位： 编制人及日期：
截止日：20 年12月31日 复核人及日期：
报表项目 未审数
调整金额
审定数
未调整金额
增加 减少 增加
中和正信会计师事务所有限公司
共90页第29页
索引：B523-1
页次：
20 年 月 日
20 年 月 日
未调整金额合计
减少
未调整金额
中和正信会计师事务所有限公司
共90页第30页
索引：B523-1
页次：
20 年 月 日
20 年 月 日
未调整金额合计
减少
未调整金额
中和正信会计师事务所有限公司
共90页第31页
期末试算平衡表——现金流量表（续）
被审计单位： 编制人及日期：
截止日：20 年12月31日 复核人及日期：
报表项目 未审数
调整金额
审定数
未调整金额
增加 减少 增加
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减：增加）
预提费用的增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加）
经营性应付项目的增加（减：减少）
其他
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
中和正信会计师事务所有限公司
共90页第32页
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
期末试算平衡表——现金流量表（续）
被审计单位： 编制人及日期：
截止日：20 年12月31日 复核人及日期：
报表项目 未审数
调整金额
审定数
未调整金额
增加 减少 增加
中和正信会计师事务所有限公司
共90页第33页
索引：B523-2
页次：
20 年 月 日
20 年 月 日
未调整金额合计
减少
未调整金额
中和正信会计师事务所有限公司
共90页第34页
索引：B523-2
页次：
20 年 月 日
20 年 月 日
未调整金额合计
减少
未调整金额
中和正信会计师事务所有限公司
期末错报汇总表
被审计单位： 编制人及日期：
截止日：20 年12月31日 复核人及日期：
调整项目
已调整金额
未调整金额
调整金额 重分类调整金额 小计
损益调整数
调增数
以前年度
本 年 度
小 计
调减数
以前年度
本 年 度
小 计
净调整数
以前年度
本 年 度
小 计
资产
调整数
调 增 数
调 减 数
净调整数
负债
调整数
调 增 数
调 减 数
净调整数
所有者权益
调整数
调 增 数
调 减 数
净调整数
*收入
调整数
调 增 数
调 减 数
净调整数
*视需要列示明细科目金额
未调整的影响
项目
汇总影响金额 审定后金额
① ②
净利润
净资产
资产总额
负债总额
最终确定的报表层次重要性水平
结 论：
中和正信会计师事务所有限公司
索引：B530
页次：
20 年 月 日
20 年 月 日
错报总计
影响比例
①/②
未调整的影响
中和正信会计师事务所有限公司
37/90
期末调整分录汇总表
被审计单位： 编制人及日期：
截止日：20 年12月31日 复核人及日期：
序号 索引号 调整事项说明 借/贷 报表项目 明细科目 借方金额
合 计
中和正信会计师事务所有限公司
38/90
索引：B531
页次：
20 年 月 日
20 年 月 日
贷方金额
中和正信会计师事务所有限公司
39/90
期末重分类分录汇总表
被审计单位： 编制人及日期：
截止日：20 年12月31日 复核人及日期：
序号 索引号 重分类事项说明 借/贷 报表项目 明细科目 借方金额
合 计
中和正信会计师事务所有限公司
40/90
索引：B532
页次：
20 年 月 日
20 年 月 日
贷方金额
中和正信会计师事务所有限公司
41/90
期末未调整分录汇总表
被审计单位： 编制人及日期：
截止日：20 年12月31日 复核人及日期：
序号 索引号 未调整事项说明 借/贷 报表项目 明细科目 借方金额
合 计
中和正信会计师事务所有限公司
42/90
索引：B533
页次：
20 年 月 日
20 年 月 日
贷方金额
中和正信会计师事务所有限公司
43/90
现金流量表期末调整分录汇总表
被审计单位： 编制人及日期：
截止日：20 年12月31日 复核人及日期：
序号 索引号 调整事项说明 报表项目
调整金额
调增
合 计
中和正信会计师事务所有限公司
44/90
索引：B534
页次：
20 年 月 日
20 年 月 日
调减
调整金额
中和正信会计师事务所有限公司
45/90
现金流量表期末未调整分录汇总表
被审计单位： 编制人及日期：
截止日：20 年12月31日 复核人及日期：
序号 索引号 调整事项说明 报表项目
调整金额
调增
合 计
中和正信会计师事务所有限公司
46/90
索引：B535
页次：
20 年 月 日
20 年 月 日
调减
调整金额
B541-1
资产负债表（未审）
编制单位： 20 年12月31日
资 产 注释 年末数
流动资产：
货币资金
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款余额
减：坏账准备
应收账款净额
其他应收款余额
减：坏账准备
其他应收款净额
预付账款
应收补贴款
存货
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
固定资产：
固定资产原值
减：累计折旧
固定资产净值
减：固定资产减值准备
固定资产净额
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计
B541-1
金额单位：人民币元
年初数
资产负债表（未审）
B541-2
资产负债表（续）（未审）
编制单位： 20 年12月31日
负债和所有者权益 注释 年末数
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款
预收账款
应付工资
应付福利费
应付股利
应交税金
其他应交款
其他应付款
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
所有者权益：
实收资本
资本公积
盈余公积
其中：法定公益金
未分配利润
所有者权益合计
负债和所有者权益合计
B541-2
金额单位：人民币元
年初数
资产负债表（续）（未审）
B542
利润及利润分配表（未审）
编制单位： 20 年度
项 目 注释 本年数
一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
加：其他业务利润
减：营业费用
管理费用
财务费用
三、营业利润
加：投资收益
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额
减：所得税
五、净利润
加：年初未分配利润
盈余公积金转入数
六、可供分配的利润
减：提取法定公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
八、未分配利润
B542
金额单位：人民币元
上年数
利润及利润分配表（未审）
B543-1
现金流量表（未审）
20 年度
编制单位：
项 目 注释
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
B543-1
B543-1
金额单位：人民币元
本年数
现金流量表（未审）
20 年度
B543-1
B543-2
现金流量表（续）（未审）
20 年度
编制单位：
补 充 资 料 注释
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减：增加）
预提费用的增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加）
经营性应付项目的增加（减：减少）
其他
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
B543-2
B543-2
金额单位：人民币元
本年数
现金流量表（续）（未审）
20 年度
B543-2
中和正信会计师事务所有限公司
B545
资产减值准备明细表(未审)
被审计单位： 20 年12月31日
项 目 年初余额 本年增加 本年转回数
一、坏帐准备合计
其中：应收帐款
其他应收款
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
中和正信会计师事务所有限公司
B545
金额单位：人民币元
年末余额
资产减值准备明细表(未审)
中和正信会计师事务所有限公司
共90页第63页
期初试算平衡表——资产负债表
被审计单位： 编制人及日期：
截止日：20 年12月31日 复核人及日期：
报表项目 未审数
调整金额
调整后
重分类金额
审定数
未调整金额
借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方
流动资产：
货币资金
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款余额
减：坏账准备
应收账款净额
其他应收款余额
减：坏账准备
其他应收款净额
预付账款
应收补贴款
存货
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
中和正信会计师事务所有限公司
共90页第64页
固定资产：
固定资产原值
减：累计折旧
固定资产净值
减：固定资产减值准备
固定资产净额
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计
期初试算平衡表——资产负债表
被审计单位： 编制人及日期：
截止日：20 年12月31日 复核人及日期：
报表项目 未审数
调整金额
调整后
重分类金额
审定数
未调整金额
借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方
中和正信会计师事务所有限公司
共90页第65页
索引：B551-1
页次：
20 年 月 日
20 年 月 日
未调整金额合
计
未调整占审
定数比例%
中和正信会计师事务所有限公司
共90页第66页
索引：B551-1
页次：
20 年 月 日
20 年 月 日
未调整金额合
计
未调整占审
定数比例%
中和正信会计师事务所有限公司
共90页第67页
期初试算平衡表——资产负债表（续）
被审计单位： 编制人及日期：
截止日：20 年12月31日 复核人及日期：
报表项目 未审数
调整金额
调整后
重分类金额
审定数
未调整金额
借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款
预收账款
应付工资
应付福利费
应付股利
应交税金
其他应交款
其他应付款
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
中和正信会计师事务所有限公司
共90页第68页
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
所有者权益：
实收资本
资本公积
盈余公积
其中：法定公益金
未分配利润
所有者权益合计
负债和所有者权益合计
期初试算平衡表——资产负债表（续）
被审计单位： 编制人及日期：
截止日：20 年12月31日 复核人及日期：
报表项目 未审数
调整金额
调整后
重分类金额
审定数
未调整金额
借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方
中和正信会计师事务所有限公司
共90页第69页
索引：B551-2
页次：
20 年 月 日
20 年 月 日
未调整金额合
计
未调整占审
定数比例%
中和正信会计师事务所有限公司
共90页第70页
索引：B551-2
页次：
20 年 月 日
20 年 月 日
未调整金额合
计
未调整占审
定数比例%
中和正信会计师事务所有限公司
共90页第71页
期初试算平衡表——利润及利润分配表
被审计单位： 编制人及日期：
会计期间：20 年度 复核人及日期：
报表项目 未审数
调整金额
调整后
重分类金额
审定数
未调整金额
借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方
一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
加：其他业务利润
减：营业费用
管理费用
财务费用
三、营业利润
加：投资收益
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额
中和正信会计师事务所有限公司
共90页第72页
减：所得税
五、净利润
加：年初未分配利润
盈余公积金转入数
六、可供分配的利润
减：提取法定公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
八、未分配利润
期初试算平衡表——利润及利润分配表
被审计单位： 编制人及日期：
会计期间：20 年度 复核人及日期：
报表项目 未审数
调整金额
调整后
重分类金额
审定数
未调整金额
借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方
中和正信会计师事务所有限公司
共90页第73页
索引：B552
页次：
20 年 月 日
20 年 月 日
未调整金额合
计
未调整
占审定
数比例%
中和正信会计师事务所有限公司
共90页第74页
索引：B552
页次：
20 年 月 日
20 年 月 日
未调整金额合
计
未调整
占审定
数比例%
中和正信会计师事务所有限公司
期初错报汇总表
被审计单位： 编制人及日期：
截止日：20 年12月31日 复核人及日期：
调整项目
已调整金额
未调整金额
调整金额 重分类调整金额 小计
损益
调整数
调增数
以前年度
本 年 度
小 计
调减数
以前年度
本 年 度
小 计
净调整数
以前年度
本 年 度
小 计
资产
调整数
调 增 数
调 减 数
净调整数
负债
调整数
调 增 数
调 减 数
净调整数
所有者权
益调整数
调 增 数
调 减 数
净调整数
*收入
调整数
调 增 数
调 减 数
净调整数
*视需要列示明细科目金额
未调整的影响
项目
汇总影响金额 审定后金额
① ②
净利润
净资产
资产总额
负债总额
最终确定的报表层次重要性水平
结 论：
中和正信会计师事务所有限公司
索引：B560
页次：
20 年 月 日
20 年 月 日
错报总计
影响比例
①/②
未调整的影响
中和正信会计师事务所有限公司
期初调整分录汇总表
被审计单位： 编制人及日期：
截止日：20 年12月31日 复核人及日期：
序号 索引号 期初调整事项说明 借/贷 报表项目 明细科目 借方金额
合 计
中和正信会计师事务所有限公司
索引：B561
页次：
20 年 月 日
20 年 月 日
贷方金额
中和正信会计师事务所有限公司
期初重分类分录汇总表
被审计单位： 编制人及日期：
截止日：20 年12月31日 复核人及日期：
序号 索引号 期初重分类事项说明 借/贷 报表项目 明细科目 借方金额
合 计
中和正信会计师事务所有限公司
索引：B562
页次：
20 年 月 日
20 年 月 日
贷方金额
中和正信会计师事务所有限公司
期初未调整分录汇总表
被审计单位： 编制人及日期：
截止日：20 年12月31日 复核人及日期：
序号 索引号 期初调整事项说明 借/贷 报表项目 明细科目 借方金额
合 计
中和正信会计师事务所有限公司
索引：B563
页次：
20 年 月 日
20 年 月 日
贷方金额
会计报表项目 会计报表项目
注：没有颜色的报表项目可以自行修改，相应的表格将随之改变。 注：没有颜色的报表项目可以自行修改，相应的表格将随之改变。
资 产 类 负债及所有者权益类
报表项目 行 调整年末科目名称 报表项目 行 调整年末科目名称
流动资产： 1 流动负债： 51
货币资金 2 货币资金 短期借款 52 短期借款
短期投资 3 短期投资 应付票据 53 应付票据
应收票据 4 应收票据 应付账款 54 应付账款
应收股利 5 应收股利 预收账款 55 预收账款
应收利息 6 应收利息 应付工资 56 应付工资
应收账款余额 7 应收账款余额 应付福利费 57 应付福利费
减：坏账准备 8 坏账准备━应收账款 应付股利 58 应付股利
应收账款净额 9 应收账款净额 应交税金 59 应交税金
其他应收款余额 10 其他应收款余额 其他应交款 60 其他应交款
减：坏账准备 11 坏账准备━其他应收款 其他应付款 61 其他应付款
其他应收款净额 12 其他应收款净额 预提费用 62 预提费用
预付账款 13 预付账款 预计负债 63 预计负债
应收补贴款 14 应收补贴款 一年内到期的长期负债 64 一年内到期的长期负债
存货 15 存货 其他流动负债 65 其他流动负债
待摊费用 16 待摊费用 66
一年内到期的长期债权投资 17 一年内到期的长期债权投资 流动负债合计 67
其他流动资产 18 其他流动资产 68
19 长期负债： 69
20
长期借款 70 长期借款
流动资产合计 21 应付债券 71 应付债券
22
长期应付款 72 长期应付款
长期投资： 23 专项应付款 73 专项应付款
长期股权投资 24 长期股权投资 其他长期负债 74 其他长期负债
长期债权投资 25 长期债权投资 75
长期投资合计 26 长期负债合计 76
27 77
固定资产： 28 递延税项： 78
固定资产原值 29 固定资产原值 递延税款贷项 79 递延税款
减：累计折旧 30 累计折旧 80
固定资产净值 31 负 债 合 计 81
减：固定资产减值准备 32 固定资产减值准备 82
固定资产净额 33 83
工程物资 34 工程物资 84
在建工程 35 在建工程 85
36
所有者权益： 86
固定资产清理 37 固定资产清理 实收资本 87 实收资本
38
资本公积 88 资本公积
固定资产合计 39 盈余公积 89 盈余公积━法定或任意公积
40 其中：法定公益金 90
盈余公积━法定公益金
无形资产及其他资产： 41 未分配利润 91 未分配利润
无形资产 42 无形资产 92
长期待摊费用 43 长期待摊费用 所有者权益合计 93
其他长期资产 44 其他长期资产 94
45 95
无形资产及其他资产合计 46 96
47 97
递延税项： 48 98
递延税款借项 49 递延税款 99
资产总计 50 负债和所有者权益合计 100
会计报表项目 会计报表项目
注：没有颜色的报表项目可以自行修改，相应的表格将随之改变。 注：没有颜色的报表项目可以自行修改，相应的表格将随之改变。
资 产 类 负债及所有者权益类
报表项目 行 调整年末科目名称 报表项目 行 调整年末科目名称
会计报表项目
注：没有颜色的报表项目可以自行修改，相应的表格将随之改变。
损 益 类
报表项目 行 调整本期科目名称 调整上期科目名称
一、主营业务收入 1 主营业务收入 上年主营业务收入
减：主营业务成本 2 主营业务成本 上年主营业务成本
主营业务税金及附加 3 主营业务税金及附加 上年主营业务税金及附加
4
5
6
二、主营业务利润 7
加：其他业务利润 8 其他业务利润 上年其他业务利润
减：营业费用 9 营业费用 上年营业费用
管理费用 10 管理费用 上年管理费用
财务费用 11 财务费用 上年财务费用
12
13
三、营业利润 14
加：投资收益 15 投资收益 上年投资收益
补贴收入 16 补贴收入 上年补贴收入
营业外收入 17 营业外收入 上年营业外收入
减：营业外支出 18 营业外支出 上年营业外支出
19
20
四、利润总额 21
减：所得税 22 所得税 上年所得税
23
五、净利润 24
加：年初未分配利润 25 年初未分配利润 上年年初未分配利润
盈余公积金转入数 26 盈余公积金转入数 上年盈余公积金转入数
27
六、可供分配的利润 28
减：提取法定公积金 29 提取法定公积金 上年提取法定公积金
提取法定公益金 30 提取法定公益金 上年提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金 31 提取职工奖励及福利基金 上年提取职工福利及奖励金
提取储备基金 32 提取储备基金
提取企业发展基金 33 提取企业发展基金
利润归还投资 34 利润归还投资
七、可供股东分配的利润 35
减：应付优先股股利 36 应付优先股股利 上年应付优先股股利
提取任意盈余公积金 37 提取任意盈余公积金 上年提取任意盈余公积金
应付普通股股利 38 应付普通股股利 上年应付普通股股利
转作资本的普通股股利 39 转作资本的普通股股利 上年转作资本的普通股股利
40
八、未分配利润 41
42
以前年度损益调整
43
44
45
46
47
48
49
50
会计报表项目
注：没有颜色的报表项目可以自行修改，相应的表格将随之改变。
损 益 类
报表项目 行 调整本期科目名称 调整上期科目名称
会计报表项目
注：没有颜色的报表项目可以自行修改，相应的表格将随之改变。
现金流量表类
报表项目 行 科目名称
一、经营活动产生的现金流量 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还 3 收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 4 收到的其他与经营活动有关的现金
5
现金流入小计 6
购买商品、接受劳务支付的现金 7 购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 8 支付给职工以及为职工支付的现金
支付各项税费 9 支付各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 10 支付的其他与经营活动有关的现金
11
12
13
现金流出小计 14
经营活动产生的现金流量净额 15
二、投资活动产生的现金流量 16
收回投资所收到的现金 17 收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 18 取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 20 收到的其他与投资活动有关的现金
21
现金流入小计 22
购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 23 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金 24 投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 25 支付的其他与投资活动有关的现金
26
现金流出小计 27
投资活动产生的现金流量净额 28
三、筹资活动产生的现金流量 29
吸收投资所收到的现金 30 吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金 31 取得借款所收到的现金
32
收到的其他与筹资活动有关的现金 33 收到的其他与筹资活动有关的现金
34
现金流入小计 35
偿还债务所支付的现金 36 偿还债务所支付的现金
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 37 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 38 支付的其他与筹资活动有关的现金
39
40
41
42
现金流出小计 43
筹资活动产生的现金流量净额 44
四、汇率变动对现金的影响额 45 汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 46
47
48
49
50
会计报表项目
注：没有颜色的报表项目可以自行修改，相应的表格将随之改变。
现金流量表类
报表项目 行 科目名称
会计报表项目
注：没有颜色的报表项目可以自行修改，相应的表格将随之改变。
现金流量表（补充资料）类
报表项目 行 科目名称
1、将净利润调节为经营活动现金流量 51
净利润 52 净利润
加：计提的资产减值准备 53 加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 54 固定资产折旧
无形资产摊销 55 无形资产摊销
长期待摊费用摊销 56 长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减：增加） 57 待摊费用的减少（减：增加）
预提费用的增加（减：减少） 58 预提费用的增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 60 固定资产报废损失
财务费用 61 财务费用
62
63
投资损失（减：收益） 64 投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项） 65 递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 66 存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加） 67 经营性应收项目的减少（减：增加）
经营性应付项目的增加（减：减少） 68 经营性应付项目的增加（减：减少）
其他 69 其他
70
71
经营活动产生的现金流量净额 72
73
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 74
债务转为资本 75 债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 76 一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 77 融资租入固定资产
78
79
3、现金及现金等价物净增加情况 80
现金的期末余额 81 现金的期末余额
82
减：现金的期初余额 83 现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额 84 现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额 85 现金等价物的期初余额
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
现金及现金等价物净增加额 96
97
98
99
100
会计报表项目
注：没有颜色的报表项目可以自行修改，相应的表格将随之改变。
现金流量表（补充资料）类
报表项目 行 科目名称
