内部管理制度系列 编号：FS-ZD-04015
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内部管理制度系列
某商业街地产公司银行帐
号票据管理方法
（标准、完整、实用、可修改）
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某商业街地产公司银行帐号票据管
理方法
Bank account bill management method of a commercial street real estate
company
说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工
作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。
商业街地产公司银行帐号与票据管理方法
为了加强银行帐号及票据的管理和监督，保证结算业务
的正常进行，防止结算业务发生差错，根据《银行结算办法》
有关规定及本公司的实际情况，特制定如下银行帐号及票据
管理方法:
1、《银行结算方法》规定，各项经济往来，除了按国家
现金管理规定可以使用以外必须办理转帐结算。在银行开设
帐号必须严格控制，无业务关系银行单位，原则上不在该行
开设银行帐号。
2、结算方式按《银行结算办法》和国际结算办法及本
公司业务特点，国内结算采用银行汇票、支票、委托收款、
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商业汇票等;国际结算采用电汇、承兑交单汇票、信用证等。
3、票据和结算凭证是办理结算的依据。单位和个人办
理结算必须使用统一的票据和结算凭证。按照规定正确填写，
字迹清楚，印章齐全，票据和结算凭证严禁伪造和变造。
4、有关印签由出纳员和财务经理分别保管，不得为简
化手续把办理业务的几个印章，全部交给出纳员"包"管。有
关人员因特殊情况，不能履行业务时，需及时向公司领导请
示，不得私自转给他人保管。
5、严格按支票的审批手续签发支票，对签发的支票要
及时登记。未经批准，出纳员无权签发现金支票、转帐支票、
信汇委托书等银行结算票据。
6、严格控制不准签发空头支票和远期支票，不准出租、
出借银行帐号，不准套取银行信用。
7、有关票据应慎重保管，若发生遗失，应及时向公司
领导报告，并及时到有关单位办理有关的挂失手续。
8、出纳员办理各种货币的银行结算收付业务，必须以
经过会计审核无误的原始凭证和编制的收付款凭证等为依
据。
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9、出纳员根据复核无误的现金收付款凭证、银行存款
收付凭证及时登记帐簿必须做到书写工整，摘要清楚，数字
准确，不重记、不漏记、不错记，按期结算、按期对帐，认
真核对未达帐，保证现金日记帐与银行存款日记帐、银行存
款日记帐与银行存款帐户余额相符。会计人员应根据银行对
帐单及时编制银行存款余额调节表。
10、对应收、应付票据和往来结算，应分别不同的货币、
按不同的单位的名称或个人姓名设立帐户组织核算。并设立
应收、应付票据登记簿，详细登记每笔票据的内容、货币单
位、金额等。
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